CUPRINSSummary3Introducere4Capitolul 1- Sistemul bancar comercial la nivelul UE51.1Sistemul bancar European51.1.1Drumul spre Uniunea Economic i Monetar51.1.2 Sistemul European al Bncilor Centrale i Eurosistemul7 1.2 Organizarea sistemului bancar european8 1.3 Susinerea IMM-urilor de ctre sistemul bancar european11Capitolul 2- Sistemul bancar comercial n Romnia13 2.1 Sistemul bncilor comerciale n Romnia..13 2.2 Rolul i funciile bncilor comerciale13 2.3 Organizarea sistemului bancar n Romnia14 2.4 Sprijinirea IMM-urilor la nivel naional de bncile comerciale18Capitolul 3. Analiza operaiunilor active i pasive ale Bncii Transilvania pe perioada 2010-2014203.1 Prezentare general a operaiunilor active i pasive ale bncilor comerciale203.2 Operaiunile active desfurate de bncile comerciale203.3 Operaiunile pasive desfurate de bncile comerciale213.4 Evoluia principalelor operaiuni active i pasive pe parcursul anilor 2010-2014233.4.1 Evoluia principalelor operaiuni active n cadrul Bncii Transilvania233.4.2 Evoluia principalelor operaii pasive n cadul Bncii Transilvania30Concluzii36Bibliografie :38

List grafice

Figura nr.1 Atribuiile Eurosistemului.............................................................................................8Figura nr.2 Structura BCE..............................................................................................................9Figura nr.3 Comitetele SEBC...........................................................................................................10Figura nr.4 Principalele probleme cu care se confrunt IMM-urile................................................11Figura nr.5 Evoluia activelor totale ale Bncii Transilvania..23Figura nr.6 Structura activului pe principalele componente.24Figura nr.7 Valoarea brut a creditelor acordate clienilor....24Figura nr.8 Valoarea net a creditelor acordate.25Figura nr.9 Credite i avansuri acordate societilor bancare26Figura nr.10 Evoluia creditelor retail..27Figura nr.11 Evoluia altor categorii de credite oferite de ctre Banca Transilvania....28Figura nr.12 Structura capitalului social..29Figura nr.13 Evoluia rezervelor constituite n vederea acoperirii pierderilor din mprumuturi.30.Figura nr.14 Structura operaiilor pasive pe principalele tipuri de component31Figura nr.15 Evoluia depozitelor deinute de clieni n conturi curente31Figura nr.16 Evoluia depozitelor deinute de la alte societi bancare32Figura nr.17 Evoluia altor depozite i mprumuturi n cadrul Bncii Transilvania...33Figura nr.18 Evoluia veniturilor aferente depozitelor, raportate la cheltuielile cu dobnzile depozitelor clieni..34Figura nr.19 Evoluia rezultatului brut/net n perioada 2010-2014.35.

SummaryLending process plays an important role in the economy, because banks make money available for such economic development. In a competitive economy, specific activities in the tertiary sector should focus on customers needs and develop products and services to meet these new requirements which are always diversified. However, the lending activity has declined in the banking system as a result of the economic crisis, but in order to maintain liquidity and contractual relations with customers in the best possible conditions, it has adapted the products and services to the new market bank conditions, but to the limited opportunities to customers.International economic crisis has produced large economic fluctuations on the market in Romania, affecting both the stock market and currency market. The financial crisis was felt in all economic sectors in Romania. Banks no longer provide loans, apartment sales have stalled, and car manufacturers have reduced their production and made massive cuts to try to sell to more suspicious customers and with thin wallets.Preparing the environment of a market economy involves remodelling and replacing the old system with a new one based on an institutional framework with financial systems, banking, monetary and exchange rate to a specific economy. The remodelling process of the banking system aimed on the one hand, creating a banking system specific to a market economy and, on the other hand, the harmonization of Romanian legislation with that of countries in the European Union.The crucial role of a competitive banking system in supporting the reform should rely, beside restructuring and recapitalization, on the effective management, the professionalism, the computerization of data network and a large transparency.In a larger sense, it is mentioned the extension of the banks role in the purely economic field, both current environmental problems and in-kind ones: social, cultural and ethical. To be able to fulfil the new role of the commercial banks during the transition period, they are considered to be privatized in the most effective manner and to prove full privacy.The evolution of banking technology has affected the relationship between bank and customers, which can expose the home-banking model, which uses a range of technology and computer-based tools, through which there are carried out three main categories of banking:- Managing the payment means;- The credits distribution;- Managing the savings.Lending activity has begun in 2009, but the volume of customer loans fell, the bank imposing stricter conditions to those who wished to contract loans. Thus, it was established a practice of increasing interest on loans, due mainly to increase the NBR benchmark interest, but limited opportunities for banks to obtain liquidity from the interbank market. The cost at which banks acquire resources has increased because of a lack of liquidity in the banking system, but also because of new conditions imposed for refinancing. This was felt particularly in the interest that banks practiced for new loans to customers. Besides that, it was added and subtracted the value of land and buildings from this period, which had direct effects on lending, especially by lowering the amount of guarantees that were made when the loans were given.Risk and uncertainty always accompany economic activity, their variety being high. Moreover, economic development and globalization of the world induce new aspects of risk, which are often difficult to define or to estimate quantitatively. The process of lending to individuals at Romexterra Bank is developed according to the rules imposed by the NBR, as well as the internal rules of organization and functioning of the bank, which are proposed and adopted by its management.

IntroducereAceast lucrare are la baz structurarea sistemului bancar commercial la nivelul Uniunii Europene. Astfel ncepnd cu primul capitol am prezentat evoluia sistemului bancar european precum i principalele momente ale crerii Uniunii Economice i Monetare.Introducerea monedei unice a condus la eliminarea riscului valutar i a riscului ratei dobnzii. Odat cu introducerea monedei unice instituiile de credit au putut opera n toat zona euro, att pentru a colecta i constitui depozite, ct i pentru a acorda credite. De asemenea, transparena preurilor n cadrul pieei bancare europene a fost mrit, concurena a fost accentuat, iar presiunea asupra reducerii marjelor de dobnd a fost intensificat. n plus, a avut loc expansiunea bncilor europene n interiorul spaiului european.n ciuda influenei negative asupra economiei a unor factori macroeconomici precum inflaia, produsul intern brut, dezechilibrele din sistemul de pli, a fost conturat un sistem bancar bine definit, caracterizat de puterea de absorie a ocurilor i care este capabil s participe la creterea economic.n cel de-al doilea capitol, am prezentat organizarea i conducerea societilor bancare. Potrivit Legii 312/2004 privind Statul Bncii Naionale a Romniei toate instituiile bancare din ara noastr se supun reglementrilor i msurilor adoptate de Banca Naional a Romniei. Majoritatea societilor bancare din Romnia prezint urmtoarea structur organizatoric : centrala bncii, sucursale judeene, filiale situate n oraele rii, i n sectoarele municipiului Bucureti, agenii, puncte de lucru;n ceea ce privete conducerea societilor bancare, aceasta este realizat de : Adunarea General a acionarilor, Consiliul de administraie, Comitetul de direcie, Conducerea executiv, Comitetul de conducere i Comisia de cenzori.A treia parte a lucrrii mele conine o analiz a structurii operaiunilor desfurate n cadrul societilor bancare comerciale, pe cazul Bncii Transilvania.Ceea ce am vrut s evideniez n cadrul acestei lucrri sunt transformrile care au avut loc n organizarea ntregului sistem bancar, suferite de acesta odat cu trecerea la economia de pia, i de asemenea evoluia structurii operaionale pe parcursul a cinci ani pe cazul unei bnci din ara noastr.

Capitolul 1- Sistemul bancar comercial la nivelul UE

1.1 Sistemul bancar EuropeanProgresul economic i dezvoltarea durabil constituie prioritatea societii contemporane. n acest sens, globalizarea are o importan major, ea incluznd o multitudine de procese complexe, printre care i relaiile financiare internaionale.Activitatea de internaionalizare a bncilor a fost influenat de urmtorii factori[footnoteRef:1]: [1: Smith R Walter,Global Banking, New York: Oxford University Press, 1997, p. 67]

Intensificarea importanei pieelor de capital Eliminarea intermediarilor financiari Diminuarea restriciilor impuse de-a lungul timpului Crizele financiare Formarea structurilor economice al UE Apariia i evoluia instrumentelor financiare etcAceti factori au contribuit la internaionalizarea bancar ncepnd chiar din anii 70 cnd activitatea bncilor a fost externalizat, iar pieele de capital au nregistrat un succes major. Eliminarea intermediarilor financiari, majorarea finanrilor directe, precum i realizarea de mprumuturi prin intermediul pieelor de securitate[footnoteRef:2] au constituit premise ale evoluiei sistemului bancar i a pieei de capital deopotriv. [2: Mullineux, A., Murinde, V., Globalization and convergence of banking systems, Handbook of International Banking, UK, 2003, p. 23]

1.1.1 Drumul spre Uniunea Economic i MonetarEvoluia sistemului bancar a constat n liberalizarea financiar, respectiv decompartimentarea i dereglementarea. Prin decompartimentare, controlul schimburilor a fost nlturat i, de asemenea au fost integrate diverse compartimente ale pieelor financiare, determinnd astfel o deschidere a pieelor internaionale. Scopul decopartimentrii a fost de a realiza interdependena pieelor, prin care s se acopere o gam larg de scadene i s permit integrarea pieelor financiare. Prin intermediul acestei aciuni, piaa monetar i cea financiar au devenit interdependente, iar instituiilor de credit li s-a aplicat o reglementare omogen. n ceea ce privete dereglementarea, aceasta face referire la liberalizarea activitilor tradiionale ale sectorului bancar, precum i la mrirea sferei activitilor bancare. Acest proces vizeaz volumele, cantitile, preurile.n Europa, procesul de dereglementare a constat n instituirea pieei unice europene, care a stimulat concentrarea bancar. Prin intermediul Directivei bancare 73/183/EEC a fost instaurat principiul continuitii naionale n ceea ce privete reglementrile aplicabile bncilor a cror activitate a fost externalizat ntr-o alt ar membr a Uniunii Europene.[footnoteRef:3] [3: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/en/ALL/?uri=CELEX:31973L0183, [accesat 3.04.2015]]

Prin intermediul celei de-a doua Directive bancare 89/646/EEC au fost liberalizate activitile bancare n cadrul UE, introducndu-se modelul bncii universale paneuropene.[footnoteRef:4] Astfel, procesul de dereglementare i integrare a pieelor a condus la mrirea competiiei n cadrul sectoarelor bancare protejate pn atunci, care au devenit astfel mult mai accesibile noilor bnci intrate[footnoteRef:5]. [4: http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:31989L0646:EN:HTML, [accesat 3.04.2015]] [5: Wagner, N., Iakova, D., Financial Sector Evolution n the Central European Economies: Challenges n Supporting Macroeconomic Stability and Sustainable GroM'th, IMF Working Paper, MF Working Paper No. 141, 2001]

Introducerea monedei unice a condus la eliminarea riscului valutar i a riscului ratei dobnzii. Odat cu introducerea monedei unice instituiile de credit au putut opera n toat zona euro, att pentru a colecta i constitui depozite, ct i pentru a acorda credite. De asemenea, transparena preurilor n cadrul pieei bancare europene a fost mrit, concurena a fost accentuat, iar presiunea asupra reducerii marjelor de dobnd a fost intensificat. n plus, a avut loc expansiunea bncilor europene n interiorul spaiului european.Scopul i obiectivele Uniunii Monetare au fost stabilite n 1970, prin intermediul Planului Werner, care prevedea convertibilitatea deplin i ireversibil a monedelor statelor membre, eliminarea uctuaiilor cursului de schimb, xitatea irevocabil a paritii i cursurilor valutare i completa liberalizare a uxurilor de capital.[footnoteRef:6] Acest Plan ns nu a putut fi pus n aplicare. Astfel, n 1979 a fost nfiinat Sistemul Monetar European (SME), a crui succes a fost determinat de convergena concepiilor privind politica monetar. Prin intermediul SME s-a propus formarea unei zone de stabilitate monetar n cadrul unui spaiu economic ale crui state membre nregistrau, la acel moment tendine de diminuare a diferenelor dintre nivelurile lor de dezvoltare.[footnoteRef:7] [6: Miron, D., Economia Uniunii Europene, Ed. Luceafrul, Bucureti, 2002, p. 162.] [7: Institutul European din Romnia, Uniunea European: Uniunea Economic i Monetar, MasterPrint Super Offset, 2005, p 3, http://beta.ier.ro/documente/formare/Uniunea_economica_si_monetara.pdf, [accesat 3.04.2014] ]

n 1997 a fost adoptat Pactul de Stabilitate i Cretere a crui obiective erau reprezentate de stabilitatea preurilor, stabilirea deficitului bugetar anual la o valoare de maxim 3% din PIB, diminuarea datoriei publice totale la maximum 60%, stabilitatea cursului de schimb, apropierea ratelor dobnzilor pe termen lung de valoarea ratelor rilor cu cea mai mic inflaie.[footnoteRef:8] [8: http://europa.eu/legislation_summaries/economic_and_monetary_affairs/stability_and_growth_pact/index_ro.htm, [accesat 3.04.2014]]

Uniunea economic i monetar (UEM) reprezint astfel unul din proiectele cele mai ambiioase i mai profitabile implementate de Uniunea European. UEM a fost promovat ca modalitatea prin care poate fi atins cooperare economic i social intensiv, pacea i stabilitatea. Constituirea efectiv a UEM nu a putut fi realizat fr o serie de schimbri fundamentale n statele membre n prealabil. Aciuni precum convergena perspectivelor politicii monetare privind necesitatea unui nivel al inflaiei sczut, cooperarea n fundamentarea cursurilor de schimb i instituirea Actului Unic European (AUE) au fost necesare a fi realizate naintea crerii UEM. n tabelul 1 sunt prezentate principalele momente ale istoriei crerii UEM.

Tabel 1 Principalele momente ale crerii Uniunii Economice i MonetareAnulDescrierea succint a evenimentului

1969Adoptarea Panului Werner privind uniunea politic i monetar

1972Adoptarea aranjamentului arpele monetar

1978nlocuirea arpelui monetar cu SME

1979Lansarea SME

1987Intrarea n vigoare a Actului Unic European

1988Adoptarea Directivei privind fluxurile de capital

1990Lansarea primei faze a UEM

1991Luarea deciziei de introducere a monedei unice europene pn n anul 1999

1993Intrarea n vigoare a pieei uniceAdoptarea Tratatului de la Maastricht privind Uniunea European

1994Lansarea celei de-a doua faze a UEMnfiinarea Institutului Monetar European

1996Schimbarea denumirii unitii monetare europene n euro

1997Adoptarea Pactului de stabilitate i cretere

1998nfiinarea BCE

1999Lansarea etapei finale a UEM

2002Introducerea monedelor i bancnotelor Euro n cele 12 ri participante

2005Revizuirea Pactului de cretere i stabilitate

Lansarea UEM n 1999 a fost precedat de o implicare intens a factorilor de decizie naionali n elaborarea politicii monetare. Odat cu lansarea UEM, Banca Central European (BCE) a devenit autoritatea de management a politicii monetare, n timp ce politica fiscal i cea macroeconomic au rmas sub control naional. 1.1.2 Sistemul European al Bncilor Centrale i EurosistemulAa cum se poate observa din cele prezentate anterior, crearea pieei bancare unice s-a realizat n timp. Standardele bancare stabilite i instaurate de-a lungul timpului se aplic doar n statele membre ale Uniunii Europene. Principalele activiti bancare au fost stabilite prin intermediul celei de-a doua Directive bancare i vizeaz acordarea de credite, constituirea de depozite, leasing, transfer de bani ntre pri, consultan financiar, managementul portofoliilor, tranzacionarea hrtiilor de valoare etc.Sistemul bancar european sau Sistemul European al Bncilor Centrale (SEBC) i Eurosistemul este format din Banca Central European (BCE) i bncile centrale naionale (BCN) ale tuturor statelor membre ale UE i a fost creat n conformitate cu Tratatul de la Maastricht i Statutul Sistemului European al Bncilor Centrale i al Bncii Centrale Europene.[footnoteRef:9] [9: Banca Central European, Banca Central European. Eurosistemul. Sistemul European al Bncilor Centrale, http://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/escb_ro_webro.pdf, [accesat 3.04.2015]]

Din moment ce nu toate statele membre UE fac parte din zona euro, SEBC nu poate fi autoritatea monetar a zonei euro. Astfel, Eurosistemul, care cuprinde toate Bncile Naionale Centrale (BNC) care nu au adoptat moneda euro, se ocup de acele task-uri care n mod normal trebuiau s intre n responsabilitatea SEBC. Principalul obiectiv al Eurosistemului, n conformitate cu Tratatul de Maastricht i cu Statutul SEBC este de a menine stabilitatea preurilor. De asemenea, n atribuiile Eurosistemului intr: Definirea i implementarea politicii monetare a zonei euro; Conducerea operaiilor valutare exterioare; Gestiunea rezervelor strine oficiale a statelor membre Promovarea bunei funcionri a sistemelor de pli [footnoteRef:10] [10: https://www.ecb.europa.eu/ecb/legal/pdf/c_32620121026en_protocol_4.pdf, [accesat 3.04.2015]]

n plus, Eurosistemul contribuie la buna desfurare a politicilor promovate de autoritile competente n ceea ce privete supravegherea prudenial a instituiilor de credit i stabilitatea sistemului financiar. BCE are un rol consultativ vis--vis de autoritile comunitare i naionale cu privire la aspecte care intr n domeniul su de competen, n special n ceea ce privete legislaia comunitar sau naional. n cele din urm, n scopul de a realiza misiunile SEBC, BCE, asistat de BCN, are sarcina de colectare a informaiilor statistice necesare, fie de la autoritile naionale competente, fie direct de la agenii economici.n concluzie, BCE ndeplinete o funcie executiv, a crei form de organizare este independent de organismele politice executive, reflectnd astfel faptul c politica monetar nu trebuie amestecat cu procesele politice.

1.2 Organizarea sistemului bancar europeanSistemul Bancar European sau Sistemul European al Bncilor Centrale este format, aa cum am precizat mai devreme din Banca Central European i Bncile Centrale Naionale a celor 28 state membre UE. Astfel, SEBC cuprinde i statele membre care nu au adoptat moneda unic nc. Acest lucru semnific faptul c aceste ri nc au propria moned naional, c i stabilesc singure politica monetar i c ale lor bnci dein pentru moment suveranitatea monetar. Astfel, ele nu sunt implicate n performana activitii uniunii monetare, ns sunt angajai la principiile politicii monetare care au ca obiectiv stabilitatea preurilor.[footnoteRef:11] [11: https://www.ecb.europa.eu/ecb/educational/facts/orga/html/or_001.en.html, [accesat 3.04.2015]]

Temeiul juridic pentru politica monetar unic l reprezint Tratatul de instituire a Comunitii Europene i Statutul Sistemului European al Bncilor Centrale i al Bncii Centrale Europene. Statutul stabilete att nfiinarea BCE, ct i a Sistemului European al Bncilor Centrale (SEBC) la data de 1 iunie 1998. BCE a fost conceput ca nucleu al Eurosistemului i al SEBC. BCE i bncile centrale naionale ndeplinesc mpreun atribuiile care le-au fost ncredinate. BCE dispune de personalitate juridic n conformitate cu dreptul public internaional.[footnoteRef:12] [12: http://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/escb/html/mission_eurosys.ro.html, [accesat 3.04.2015]]

Principalele atribuii ale BCE i SEBC constau n formularea, interpretarea i implementarea politicii monetare, prin intermediul: ratei dobnzilor, operaiunilor efectuate pe piaa valutar, precum i prin gestionarea rezervelor oficiale deinute. Dei formularea politicii monetare este realizat exclusiv de BCE, aceasta este interpretat i implementat de bncile centrale naionale. n figura 1 sunt prezentate cele 4 atribuii majore ale Eurosistemului.

Figura nr. 1 Atribuiile EurosistemuluiDei BCE elaboreaz politicile monetare, aceasta nu are printre atribuii stabilitatea sistemului financiar european. De asemenea, nu intr n atribuia BCE emiterea de instrumente de debit la nivelul ntregului sistem, fiindu-i interzis prin intermediul Tratatului Uniunii Europene salvarea statelor membre aflate n criz financiar. BCE este structurat n trei organisme decizionale separate: Comitetul Director, Consiliul Guvernatorilor i Consiliul General, aa cum se poate observa i n figura 2.

Figura nr. 2 Structura BCE

Comitetul Director este organismul central, fiind alctuit din preedintele BCE, vicepreedinte i ali patru membri. Acesta emite instruciunile necesare ctre bncile naionale. Responsabilitatea principal a Comitetului Director este reprezentat de desfurarea politicii monetare, iar secundar acesta se implic i n formularea politicii[footnoteRef:13]. [13: https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/decisions/eb/html/index.ro.html, [accesat 4.04.2015]]

Al doilea organism decizional este repezentat de Consiliul Guvernatorilor, care este format din guvernatorii bncilor centrale ale rilor din zona Euro. Principalele atribuii ale acestuia constau n[footnoteRef:14]: [14: https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/decisions/govc/html/index.ro.html, [accesat 4.04.2015]]

Adoptarea strategiilor i luarea deciziilor necesare pentru a asigura performana aciunilor ncredinate Eurosistemului Stabilirea politicii monetare a zonei euro, inclusiv, dac este cazul, adoptarea deciziilor privind obiectivele monetare intermediare, ratele dobnzilor de referin i constituirea rezervelor n cadrul Eurosistemului, precum i stabilirea prioritilor pentru punerea lor n aplicareCea mai important grupare din cadrul BCE este Consiliul General, format din preedintele i vicepreedintele Comitetului Director i din guvernatorii bncilor centrale naionale ale celor 28 state membre UE. Consiliul General ia parte la: funciile consultative ale BCE; colectarea informaiilor statistice; pregtirea rapoartelor anuale ale BCE; stabilirea normelor necesare pentru standardizarea procedurilor contabile i de raportare cu privire la operaiunile BCN; luarea de msuri privind stabilirea grilei de repartiie pentru subscrierea capitalului BCE, altele dect cele deja prevzute n tratat etc[footnoteRef:15]. [15: https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/decisions/genc/html/index.ro.html, [accesat 4.04.2015]]

Pe lng organele de decizie, BCE mai este susinut i de ctre o serie de comitete ale SEBC, prezentate n figura 3.

Sursa: Prelucrat dup https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/orgachart/html/index.ro.htmlFigura nr.3 Comitetele SEBCCele 14 Comitete ale SEBC sunt formate din membri ai BCE, ai BCN i ai unor organisme competente n domeniu. De exemplu, n cazul Comitetului de supraveghere bancar sunt incluse autoritile de supraveghere naional.

1.3 Susinerea IMM-urilor de ctre sistemul bancar european

IMM-urile sunt considerate motorul economiei, motiv pentru care acestora le este acordat o atenie deosebit i sunt sprijinite de ctre Uniunea European. Ele constituie un factor cheie al creterii economice, al progresului tehnic i al inovaiei, al ocuprii forei de munc, integrrii sociale i combaterii omajului. Comisia European urmrete promovarea antreprenoriatului de succes i mbuntirea mediului de afaceri pentru IMM-uri, pentru a le permite s i realizeze deplinul potenial n contextul economiei globale.[footnoteRef:16] [16: http://ec.europa.eu/enterprise/policies/sme/index_ro.htm, [accesat 4.04.2015]]

Pentru a susine IMM-urile, Comisia European adopt mecanisme de sprijin pentru IMM-urile existente i pentru cele poteniale i ncurajeaz antreprenoriatul n rndul grupurilor dezavantajate: femei antreprenori, meteugrii sau ntreprinderi sociale. n acest sens a fost instituit Legea european privind IMM-urile. Astfel, prin intermediul Actului privind IMM-urile, Comisia European i-a propus ameliorarea abordrii strategice generale a spiritului antreprenorial, pentru a fixa n mod ireversibil principiul Gndii mai nti la scar mic n definiia politicilor, ncepnd cu reglementarea pn la serviciul public, i de a promova creterea IMM-urilor ajutndu-le s rezolve ultimele probleme care le mpiedic dezvoltarea.[footnoteRef:17] [17: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=CELEX:52008DC0394, [accesat 4.04.2015]]

Unul din principiile promovate prin intermediul acestui act este facilitarea accesului IMM-urilor la finanare, ntruct de cele mai multe ori acest lucru poate fi o problem major pentru antreprenori. Una din iniiativele Comisiei Europene n ceea ce privete facilitarea accesului la finanare o constituie Programul pentru Competitivitate i Inovare, prin care a fost oferit un miliard de euro n acest scop.n figura 4 sunt redate principalele probleme cu care se confrunt IMM-urile, depistate ca urmare a realizrii Raportului privind rezultatele consultrii publice referitoare la legea privind ntreprinderile mici pentru Europa, elaborat de Comisia European.

Sursa:Comisia European, Raportul privind rezultatele consultrii publice referitoare la legea privind ntreprinderile mici pentru Europa Figura nr. 4 Principalele probleme cu care se confrunt IMM-urile

Dup cum se poate observa i n figura 4, una din problemele majore cu care se confrunt IMM-urile o constituie accesul la finanare. Politica de coeziune reprezint una din strategiile UE privind finanarea IMM-urilor. n acest sens au fost alocate aproximativ 27 miliarde de euro, sum ce urma a fi accesat pn la finalul anului 2014.Fondul European Agricol, prin obiectivele trasate, prevede dezvoltarea spiritului antreprenorial n mediul rural i dezvoltarea acestor zone.Dei oportunitile oferite de UE pentru facilitarea accesului IMM-urilor la finanare sunt multiple, deseori att investitorii, ct i bncile sunt reticente n oferirea de finanare la nceputul afacerii. Mai mult, IMM-urile au adesea o dotare slab n ceea ce privete capitalul propriu i situaia lor este compromis i mai mult de cultura plilor tardive existent n Europa. Astfel, n funcie de ar, IMM-urile trebuie s atepte n medie ntre 20 i 100 de zile, sau chiar mai mult, pentru a primi plata facturilor emise de ele. Un caz de insolvabilitate din patru se datoreaz ntrzierilor de plat. Aceast situaie duce n fiecare an la pierderea a 450 000 de locuri de munc i a 25 de miliarde de euro.[footnoteRef:18] [18: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=CELEX:52008DC0394, [accesat 4.04.2015]]

Banca European de Investiii, una din instituiile UE acord credite cu dobnd sczut proiectelor n vederea mbuntirii infrastructurii, ameliorrii normelor de mediu etc. Banii provin din mprumuturi de pe pieele de capital, iar creditele sunt acordate la o rat a dobnzii foarte mic, apropiat de cea cu care s-a mprumutat.Fondul european de investiii (FEI), creat n 1994, este, de asemenea, un instrument utilizat de UE pentru susinerea ntreprinderilor mici. Acionarul su majoritar este Banca European de Investiii, alturi de care formeaz Grupul BEI. FEI ofer capital IMM-urilor, n special celor nou nfiinate i furnizeaz garanii instituiilor financiare pentru acoperirea mprumuturilor acordate ntreprinderilor mici i mijlocii. [footnoteRef:19] [19: http://europa.eu/about-eu/institutions-bodies/eif/index_ro.htm, [accesat 4.04.2015] ]

Grupului Bncii Europene de Investiii (BEI i FEI) promoveaz facilitarea accesului IMM-urilor la finanare prin crearea unui microfond, n valoare de aproximativ 40 de milioane de euro pentru sprijinirea instituiilor non-bancare de finanare a IMM-urilor. De asemenea, BEI a adoptat mecanismul de finanare de tip mezanin destinat exclusiv IMM-urilor. n concluzie, sectorul IMM-urilor este susinut att de sistemul bancar european, prin intermediul Grupului BEI, ct i de Uniunea European care sprijin statele membre n dezvoltarea unei politici care s faciliteze accesul la finanare al IMM-urilor. Acest lucru constituie o modalitate de a investi n creterea economic durabil, ntruct ntreprinderile mici constituie motorului economiei.

CAPITOLUL II- Sistemul bncilor comerciale n Romnia2.1 Sistemul bancar comercial n RomniaNoiunea de banc provine din latinescul banca, care face referire la locul n care stteau bancherii din trecut. Istoria spune c cei care nu-i respectau ndatoririle i sarcinile erau scoi din funcie i nu i mai puteau desfura activitile, bncile pe care i desfurau activitatea le erau aruncate. O definiie acceptat dat bncii este cea de instituie care are drept de a realiza operaii cu bani. Astfel Legea nr 227/2009 sub conducerea creia i desfoar activitile bancare din Romnia le numete "bncile sunt instituii de credit cu vocaie universal"[footnoteRef:20] [20: Legea nr. 227/2007;]

Cele mai importante funcii ale sistemului bancar sunt: Prin atragerea de fonduri de la persoane fizice i juridice s realizeze depozite bancare; Pe baza fondurilor atrase s constituie operaiuni de creditare agenilor economici sau persoanelor juridice; S depun alte sume de bani i s aprobe transferurile clienilor n alte conturi;Rolul i importana bncilor nu const doar n funciile precizate mai sus. Ali autori au formulat i alte funcii ale bncilor, cea de creaie economic, care se ntlnete pe plan financiar i tehnic. 2.2 Rolul i funciile bncilor comerciale Bncile comerciale au fost definite "Bnci specializate n acordarea de credite comerciale pe termen scurt i n primirea de depuneri la vedere".O caracteristic important a bncilor comerciale este aceea ca acestea deruleaz toate tipurile de operaiuni bancare.Formarea depozitelor bancare i acordarea de credite pe baza acestora persoanelor fizice sau diferitelor entiti constituie operaiuni de baz pe care le efectueaz bncile comerciale. Bncile comerciale date de legislaiile statelor n care i efectueaz operaiunile ndeplinesc urmtoarele funcii tradiionale: formarea de depozite precum i alte resurse rambursabile; acordarea de credite : ipotecare, de consum, forfetare;[footnoteRef:21] [21: Costin, C. Kiriescu; Emilian, M. Dobrescu ,Bncile mic enciclopedie, Editura Expert, Bucureti,1998, p. 29]

realizarea de operaiuni de leasing financiar; punerea n circulaie a cecurilor de cltorie, moned electronic. punerea n circulaie de garanii i asumarea de angajamente; realizarea de operaiuni pe contul clienilor ct i pe cont propriu cu instrumente ale pieei monetare, financiare (contracte futures), piaa valutar; participarea la formarea capitalului altor entiti;Aadar, mai ntlnim i funcii pe care bncile comerciale nu le pot desfura precum: atragerea de depozite n cazul n care banca se afl n insolven, constituirea de plasamente care sunt garantate cu aciuni, obligaiuni. Funciile neconvenionale ale bncilor comerciale Bncile comerciale ndeplinesc i o serie de funcii neconvenionale, n afar de funciile obinuite prezentate mai sus, dintre care amintim: funcia de redistribuire; funcia de derulareDiferena dintre funcia de redistribuire pe care o ntlnim n domeniul fiscal i cea ntlnit la bncile comerciale reiese din caracterul acesteia, astfel n primul caz ea are caracter definitiv, n timp ce n al doilea doar temporar. 2.3 Organizarea sistemului bancar n RomniaPotrivit Legii nr. 227/2007 i legislaiei n vigoare aplicat societilor comerciale cadrul de administrare, procesele de identificare, administrare, monitorizare i raportare a riscurilor, precum i mecanismele de control ale acesteia se stabilesc n actul constitutiv i n normele interne ale societii bancare. Bncii Naionale a Romniei i se transmit actul constitutiv i reglementrile interne ale instituiei de credit, n condiiile prevzute n reglementri.Potrivit Legii nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, toate instituiile bancare se supun reglementrilor i msurilor adoptate de Banca Naional a Romniei.Ele i realizeaz activitile respectnd practicile bancare prudente i supunndu-se cerinelor legii. n conformitate cu normele Bncii Naionale a Romniei, toate instituiile de credit au obligaia s-i deschid nainte de nceperea activitii, cont curent la aceasta. Bncile au statut de persoane juridice, ele fiind structurate ca societi comerciale pe aciuni.Acestea se identific printr-un numr i dat de nmatriculare la Registrul instituiilor de credit precum i alte date, toate acestea regsindu-se n actele sale oficiale.n conducerea instituiilor de credit se regsesc doi directori, numii de ctre consiliul de administraie, care au n ndatorire de a-i realiza sarcinile pentru care au fost delegai.Este necesar ca acetia s aib o reputaie i o experien corespunztoare dificultii, a naturii instituiei de credit precum i a sarcinilor ncredinate.Aceast funcie poate fi ndeplinit doar de ctre persoane fizice care au fost aprobate n prealabil de Banca Naional a Romniei. n Romnia, diversificarea societilor bancare reiese din mprirea administrativ-teritorial a acesteia, adic pe judee.Societile bancare, a cror organizare depinde de mprirea administrativ teritorial prezint urmtoarea structur organizatoric: centrala bncii, sucursale judeene, filiale situate n oraele rii, i n sectoarele municipiului Bucureti, agenii i puncte de lucru;Sediile secundare ale instituiilor de credit : sucursalele, ageniile, filialele i punctele de lucru nu au personalitate juridic, funcionnd pe baza acceptrii Consiliului de Administraie, acestea ndeplinind funcii operative. Ele desfoar operaiuni specifice societilor bancare dar n limita competenelor hotrte de BNR.

Centrala bnciiPentru punerea ct mai eficient a actelor normative i pentru o organizare ct mai bun, a deciziilor i legilor cu privire la activitatea bancar, sediile secundare ale instituiilor de credit vor fi sub conducerea centralelor societilor bancare.Acestea au responsabilitatea de a emite legi corespunztoare fiecrei activitii care vor fi impuse unitilor din subordine, pentru respectarea lor i de asemenea ele au obligaia de a urmri desfurarea activitilor sucursalelor, filialelor, ageniilor i a punctelor de lucru, fiind direct rspunztoare de aceasta. n interiorul centralelor bncii activitatea desfurat este mprit pe direcii, departamente, servicii, birouri, oficii specializate. Fiecare i organizeaz n funcie de caz structura funcional a centralei n funcie de caracterul fiecrei instituii bancare i de operaiunile desfurate.De asemenea, fiecare societate bancar are obligaia de a lucra cu celelalte instituii bancare, Banca Naional a Romniei, Ministerul Finanelor Publice, n scopul finalizrii diferitelor operaiuni i funcii specifice.n interiorul societilor bancare ntlnim dou categorii de structuri organizatorice: o structur organizatoric care se axeaz pe analize cost/beneficiu, produse i clieni, pentru a observa eficiena produselor i serviciilor oferite de societile bancare, ea fiind caracteristic bncilor care doresc n primul rnd expansiunea, apoi creterea cifrei de afaceri i a puterii financiare. o structur care nu pune accent pe gestiunea riscului n bnci, pe eficiena produselor i serviciilor bancare.[footnoteRef:22] [22: Hetes, Grava, Iosif -Activitatea i operaiunile instituiilor de credit, Editura Mirton, Timioara, 2009, p. 273]

SucursaleleCentrul activitii bncilor la nivelul judeelor l reprezint Sucursalele.Atribuia principal a acestora const n conducerea, supravegherea i analizarea operaiunilor realizate de unitile bancare aflate n subordinea acestora, precum filialele, ageniile i punctele de lucru. n funcie de normele fiecrei societi bancare, legislaiei care se afl n vigoare, Comitetul de direcie precum i statutul bncii, sucursalele au ca atribuii realizarea: operaiunilor de creditare i finanare, decontri de cas n lei i n valut, controlul preventiv asupra operaiunilor ce se efectueaz n contul titularilor, precum i a altor operaiuni bancare. Datorit autonomiei pe care centrala le-o acord n inerea gestiunii, activitatea bancar a sucursalelor este separat pe departamente/compartimente de specialitate. n general, n cadrul unei sucursale judeene, ntlnim urmtoarele compartimente: coordonare, trezorerie, creditare, operaiuni valutare, casierie, conturi i viramente, decontri intrabancare, contabilitate, juridic. n funcie de volumul de operaiuni efectuate, sucursalele pot fi structurate n mai multe birouri i servicii de conturi i viramente.

FilialeleFilialele sunt unitile teritoriale, operative ale societilor bancare.Ele sunt subordonate sucursalelor i au la rndul lor n subordine agenii i puncte de lucru; filialele i efectueaz activitatea n oraele mai importante din cadrul judeelor dar i n sectoarele municipiului Bucureti. n funcie de zona geografic i economic poate varia procentul diferitelor operaiuni efectuate de fiecare filial, fie ea chiar din interiorul aceleai bnci.Acestea i ndeplinesc funciile cu ajutorul anumitor compartimente, la fel ca i n cazul sucursalelor. Ageniile i punctele de lucruDatorit desfurrii unor activiti profitabile o parte din societile bancare i-au deschis n unele localiti n care nu aveau sucursale sau filiale, agenii sau puncte de lucru. Acestea sunt uniti operative care au fost create pe baza principiului apropierii de clienii, aici desfurnd operaii mai mult persoane fizice, dei sunt n numr mare ele au o valoare mai mic. Ele i desfoar activitatea sub supravegherea sucursalelor sau a filialelor. La nivelul acestora ntlnim compartimente care se ocup de activitatea de creditare i scont, conturi, viramente i casierie. Ageniile i punctele de lucru nu ofer o gam diversificat de servicii precum sucursalele sau filialele, ele efectund activiti legate doar de relaiile cu clienii. Conducerea societilor bancaren toate societile bancare deciziile se hotrsc de organe de conducere menite s coordoneze i s decid asupra activitii desfurate pentru o mai bun realizare a activitilor bancare. n cadrul societilor bancare, coordonarea, administrarea i supravegherea activitilor desfurate sunt efectuate de ctre: Adunarea general a acionarilor bncii; Consiliul de Adminsitraie a bncii; Comitetul de direcie al bncii; Conducerea executiv (Preedinte i vicepreedini); Comitetul de conducere (la sucursale, filiale, agenii) Comisia de cenzori-organ de control;Adunarea general a acionarilorAdunarea general a acionarilor reprezint un organ care are funcie de decizie n ceea ce privete inconvenientele operaiunilor desfurate de societile bancare. La aceast adunare particip reprezentani ai acionarilor societilor bancare care pot fi att persoane fizice ct i persoane juridice. Consiliul de AdministraieConsiliul de administraie are funcia de coordonare i administrare a societilor bancare. El este de asemenea un organ deliberativ, format din delegai ai acionarilor i specialiti ai instituiei de credit. El este condus de ctre un preedinte, vicepreedinte i membri numii prin intermediul Adunrii generale a acionarilor, acetia putnd fi doar persoane fizice. Termenul pentru care acetia i au mandatul este stabilit potrivit statutului societii bancare respective, iar atribuiile avute de consiliul de administraie i directorii sunt n conformitate cu legislaia corespunztoare societilor comerciale.Membrii Consiliului de administraie sunt obligai s aib pregtirea i calificarea corespunztoare funciei pe care o dein. Potrivit legislaiei n vigoare, o persoan nu poate fi administrator al societii comerciale, sau i pierde funcia n cazul n care: persoana respectiv presteaz i alt funcie nafar de cea de membru al Consiliului de administraie, existnd i o excepie atunci cnd este i director al acesteia. persoana nu mai are aprobarea de a coordona sau administra o societate bancar, aceasta fiindu-i retras de ctre autoritatea de supraveghere, sau a fost nlocuit din funcie; nu poate administra sau conduce nicio instituie financiar sau de credit sau orice alt instituie n domeniul financiar, potrivit unei hotrri judectoreti, dispoziii legale;Principalele atribuii ale Consiliului de administraie sunt : determinarea intelor, misiunii i planurile de aciuni ale societilor bancare; punerea n practic a unui sistem care s determinte, msoare i s administreze ricurile. crearea unui sistem stabil i susinut care s ajute la administrarea ct mai bun a riscurilor;Consiliul de administraie are un rol foarte important, el fiind principalul rspunztor pentru pierderile financiare suferite de societate bancar i de reducerile de capital care au loc.Comitetul executivComitetul executiv este numit n funcie de ctre Consiliul de administraie realiznd conducerea operativ a unitii bancare. El realizeaz sarcinile atribuite de ctre Consiliul de administraie, acesta ncredinndu-i o parte din atribuiile lui. Acest comitet este alctuit dintr-un preedinte care este acelai cu cel al Consiliului de administraie, vicepreedini i membri, care duc la ndeplinire sarcinile avute i sunt direct rspunztori de el n faa Consiliului de administraie.Principalele funcii ale comitetului de direcie sunt : managementul eficient al riscurilor; recunoaterea riscurilor la care capitalul societii bancare este supus; decizia cu privire la resursele pe care unitatea bancar este dispus s o investeasc cu riscul de pierdere aferent; acordul n ceea ce privete limitele de risc; realizarea unor politici i proceduri care s fie potrivite i de actualitate; verificarea existenei n interior a unor grupuri de control pentru gestionarea riscului;

Conducerea curentn cadrul societilor bancare, conducerea curent este realizat cu ajutorul unui preedinte, vicepreedini i directorii direciilor/departamentelor din cadrul centralei bncii. Dei fiecare instituie de credit poate avea reguli diferite n ceea ce privete modul de efectuare a conducerii curente, atribuiile generale ale fiecruia sunt urmtoarele: preedintele, este responsabil de cum decurge activitatea n cadrul societii bancare, astfel nct s fie realizat ct mai profitabil i n condiii optime; vicepreedinii, realizeaz sarcinile atribuite de ctre preedini, acetia conducnd i verificnd direciile din central i sucursale, agenii sau puncte de lucru care le-au fost repartizate, fiind responsabili de activitatea desfurat i de luare msurilor adecvate pentru ndreptarea situailor; directorii direciilor din central, conduc, supravegheaz i sunt responsabili de activitatea direciilor aflate n subordinea acestora potrivit normelor i regulamentului intern al bncii; de asemenea acetia sunt responsabili i de utilizarea echilibrat a minii de lucru, comportamentul acesteia i calitatea serviciilor prestate;Pentru a putea fi conductorul unei societi bancare trebuiesc ndeplinite obligatoriu o serie de condiii dintre care amintim: s fie liceniai, s fi lucrat cel puin 5 ani n activitatea financiar-bancar i s nu fi cauzat pierderi prin activitatea lor, falimentul unei societi comerciale, s fie aprobai de ctre Banca Naional a Romniei nainte de nceperea exercitrii funciei. Comisia de cenzoriComisia de cenzori are ca principal funcie controlul activitii societii bancare i informarea permanent a Consiliului de administraie i Adunrii generale a acionarilor de cele observate de-a lungul controlului. De asemenea pentru a putea avea funcia de cenzor trebuie ndeplinite o serie de condiii precum : s fie persoane fizice care au funcia de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare i care are o vechime n domeniu de cel puin 5, dar i societile de expertiz contabil care au autorizaie s desfoare aceast activitate pe teritoriul rii noastre. Conducerea sucursalelor, filialelor, ageniilor i puntelor de lucruConducerea sucursalelor, filialelor, ageniilor i punctelor de lucru este realizat de ctre un director, director adjunct i un contabil ef numii de cte Consiliul de administraie al bncii.[footnoteRef:23] [23: Maricica, Stoica-Manangement bancar, Editura Economic, Bucureti, 1999, p. 43;]

Fiecare societate bancar hotrte limite de creditare pentru sucursale i filiale. 2.4. Sprijinirea IMM-urilor la nivel naional de bncile comercialePentru ca ntreprinztorii s obin rezultate economice care s le ofere competitivitatea i longevitatea pe piaa comunitar, este necesar ca ei s se foloseasc de susinere financiar care s le permit s-i instruiasc personalul, s investeasc n modernizarea i retehnologizarea utilajelor din dotare i s aib posibilitatea de a procura informaii de ultima or.n sectorul IMM un factor major de dezvoltare i cretere l reprezint accesul la sursele de finanare deoarece influeneaz capacitatea acestora de investire.Foarte scazut este ns capacitatea IMM-urilor de a folosi surse de finantare mai diversificate (4,9%) i nu exist n momentul de fa nc investiii finanate de pe piaa de capital.IMM-urile sunt influenate n general n selectarea surselor de finanare de ratele dobnzilor dar i de complexitatea formalitilor impuse de instituiile financiare.O prioritate pentru dezvoltarea acestui sector al economiei o reprezint mbuntirea accesului IMM-urilor la finanare. Cele mai importante forme de a uura accesul la finanare al IMM-urilor sunt urmtoarele:-mbuntirea acesului la creditele bancare;-prezena firmelor la programe de finanare nerambursabile;-formarea i dezvoltarea schemelor de microfinanare;-prin participarea firmelor la fonduri de investiii uurarea accesului pentru investiiile de capital-crearea i dezvoltarea unui sistem de garantare a creditelor att la nivel local, regional i naional.-includerea unor noi forme de finanare pentru afacerile promittoare dar n acelai timp i riscante, denumite venture capital.Accesul la creditele bancare n ultimii ani atitudinea majoritii bncilor comerciale s-a modificat considerabil fa de IMM-uri, evolund de la ezitare i chiar respingere ctre un real interes pentru finanarea acestui sector al economiei.Procentul de finanare al IMM-urilor se menine sczut chiar dac oferta bncilor a crescut.Aceast situaie poate fi explicat prin incapacitatea managerilor de a furniza documentele necesare, ce presupune planul de afaceri cerut de ctre instituiile de credit i prin cerinele colaterale pe care majoritatea firmelor mici i mijloci nu le pot asigura.Multe din schemele de creditare sunt fonduri puse la dispoziia bncilor de ctre instituiile financiare internaionale(ex.BERD)sau pe baza unor acorduri bilaterale cu unele guverne sau fonduri care provin de la Comunitatea European sub forma fondurilor de pre-aderare(Phare, Sapard, Ispa)i nu reprezint o mobilizare a capitalului bncilor.Dezvoltarea schemelor de finanareFactorul important care a condus la creterea importanei surselor de microfinanare l constituie accesul redus al IMM-urilor la creditele bancareSe manifest dou tendine n aceast privin:-Cererea potenial mare, estimat la peste 110 000 clieni.n Transilvania Bucureti se afl cea mai concentrat parte a cererilor n privina microcreditelor iar cea mai scazut cerere se nregistreaz n Oltenia.-participarea unor 10-12 furnizori de surse de microfinanare cum ar fi Banca Comercial Romn (30% din totalul activelor bancare) sau ONG-urile.Cooperativele de credit reprezint o alt surs de microfinanare a cror funcionare este autorizat prin hotrre guvernamentale.Dezvoltarea fondului de credite garantate pentru IMM-uriCosturile ridicate ale creditelor ct i mai ales prin capacitatea redus a acestor firme de a furniza garaniile cerute de ctre bnci explic proporia redus a creditelor acordate IMM-urilor.Pentru IMM-urile noi nfiinate sau pentru acelea care au aplicat pentru prima dat un credit aceasta condiie este i mai restrictiv.Fondurile de investiiin Romnia, cadrul legislativ ofer posibilitatea formrii fondurilor deschise de investiii ce sunt capitalizate din diferite surse fiind incluse principalele instituii financiare internaionale (BERD,FMI, etc) .Identificarea, analiza firmelor i finanarea acelora care sunt de succes pe termen mediu i scurt reprezinat operaiunile tipice ale fondurilor de investiii.

Capitolul 3. Analiza operaiunilor active i pasive ale Bncii Transilvania pe perioada 2010-2014

3.1 Prezentare general a operaiunilor active i pasive ale bncilor comercialeActivitile derulate de ctre instituiile de credit sunt diferite de la ar la ar sau de la perioad la perioad. Astfel, n perioada anilor 90, instituiile de credit desfurau toate tipurile de operaiuni de pe pia, ele fiind cunoscute sub numele de universal banking.[footnoteRef:24] Dup o perioad, acestea s-au specializat n anumite domenii precum : [24: www.bancatransilvania.ro ;[accesat 12.05.2015]]

Retail banking Corporate banking; Private banking; Investment banking;Operaiunile desfurate de ctre societile bancare sunt structurate n dou mari categorii : operaiuni de activ, care sunt operaiuni de alocare de resurse, care apar sub forma de credite, sau plasamente n titluri de stat, care pot fi n moned naional sau n valut pe termene diferite de timp; operaiuni de pasiv, care sunt operaiuni de atragere de resurse, n lei sau valut, la vedere sau la termen;3.2 Operaiunile active desfurate de bncile comercialeOperaiunile active reprezint operaiunile cu ajutorul crora societile bancare i investesc resursele de care dispun n scopul dobndirii de profit i de a-i duce la ndeplinire obiectivele sale. n categoria operaiunilor active se ncadreaz : creditarea agenilor economici; creditarea persoanelor fizice; plasamentele;n cadrul primei categorii a operaiilor active, creditarea agenilor economici, societile bancare ofer acestora o gam diversificat de credite, n ncercarea de a le satisface cerinele i de a le acoperi nevoile. Principalele tipuri de credite acordate agenilor economici sunt : credite pentru realizarea imobilizrilor corporale; aceste credite sunt utilizate de ctre firme pentru investirea lor n utilaje, echipamente, mijloace fixe necesare dezvoltrii activitii prestate. Creditele sunt acordate pe termen scurt. credite pentru finanarea cheltuielilor de exploatare; firmele apeleaz la acest tip de credite n cazul n care cheltuielile de exploatare sunt mai ridicate dect profiturile obinute i apare nevoia de acoperire a deficitului de resurse. Creditele oferite de ctre societile bancare pentru acoperirea cheltuielilor de exploatare sunt de dou categorii, creditarea creanelor comerciale i creditele de trezorerie.Creditarea creanelor comerciale se realizeaz cu ajutorul urmtoarelor operaiuni : cambiale (scontarea titlurilor de credit comercial); mprumuturi pe gaj de aciuni i efecte publice; operaiuni de report;Un alt tip de operaiuni active o reprezint creditarea persoanelor fizice. Clienii apeleaz la credite atunci cnd resursele proprii nu le sunt suficiente pentru a-i acoperii cheltuielile personale. Principalele tipuri de credite acordate persoanelor fizice de ctre bncile comerciale sunt : credite pentru achizionarea unei locuine; credite pentru achiziionarea de bunuri de folosin ndelungat; credite pentru nevoi curente;Aceaste categorii de credite sunt acordate pe perioade diferite de timp, cuprinse ntre o lun i unul sau mai muli ani, prin ncheierea unor contracte i a unor obligaii pe care trebuie s le respecte reciproc, acestea depinznd de la o banc la alta. n cazul creditelor pentru achiziionarea de bunuri de folosin ndelungat, ele sunt cele mai avantajoase pentru bnci deoarece acestea sunt garantate de dou ori, prima garanie este dat chiar de bunurile cumprate, iar cea de-a doua sunt chiar veniturile debitorului.Alt tip de operaiuni active este reprezentat de achiziia de aciuni sau efecte publice n vederea realizrii de profit cunoscute sub numele de plasamente. n Romnia plasamentele din aciuni au fost interzise n scopul mpiedicrii conflictului de interese. n afara operaiunilor enumerate mai sus, n categoria operaiilor active mai intr i operaiunile de comision, de mandat i cele comerciale. 3.3 Operaiunile pasive desfurate de bncile comercialeOperaiunile pasive vizeaz resursele atrase i fondurile pe care societatea bancar le deine i cu ajutorul crora i desfoar activitatea.nstituiile de credit desfoar urmtoarele tipuri de operaiuni pasive : atragerea de depozite; mprumuturi primite de la clientela bancar i cea nebancar; constituirea capitalului social i a fondurilor proprii;Societatea bancar particip pe pieele financiare pentru atragerea de resurse, care vor fi folosite ulterior n acordarea de credite ctre clieni, plasarea n titluri de valoare sau formarea de depozite la alte societi bancare. Costurile pe care banca comercial le sufer n urma formrii resurselor sunt reprezentate de ctre dobnzile ce trebuiesc pltite pentru depozitele sau mprumuturile contractate. Activitatea bancar din ara noastr se desfoar sub nfluena ratelor de referin ROBID i ROBOR. ROBID constituie rata de referin utilizat pentru depozitele atrase de la bnci, reprezentnd preul fondurilor atrase de pe piaa interbancar. Ea este o rat pasiv, calculat ca medie a cotaiilor bncilor.ROBOR reprezint costul mediu al fondurilor vndute pe piaa interbancar, deci rata de referin utilizat pentru depozitele plasate la societile bancare; ROBOR, spre deosebire de ROBID, este o rat activ. Principala operaiune pasiv efectuat de ctre bncile comercial o reprezint constituirea depozitelor bancare. Depozitele bancare se reprezint sub urmtoarea form : prin cont curent; depozite la vedere; depozite la termen;Conturile curente sunt deschise att persoanelor fizice ct i celor juridice i sunt utilizate pentru efectuarea operaiunilor de ncasri, respectiv pli cu ajutorul intrumentelor de plat precum cecurile, ordine de plat sau prin intermediul disponibilitilor deinute n cont de ctre titular. Depozitele la vedere, reprezint depozite create special pentru administrarea de resurse pe o perioad scurt de timp. Trstura lor fundamental este flexibilitatea, deoarece titularii de cont pot apela n orice moment la disponibilitile din cont. De asemenea este important s precizm c nu este necesar un preaviz n cazul n care clienii doresc s-i retrag disponibilitile, de aceea societile bancare trebuie s-i pstreze un grad de lichiditate care s poat acoperi n orice moment cererea de disponibiliti.Pe parcursul timpului s-a observat c mai bine de jumtate din depozitele la vedere se menin n conturi pe perioade de timp mai mari. De aici rezult c se pstreaz un sold permanent care rmne la dispoziia societilor bancare sub form de resurse de creditare.Depozitele la termen se realizeaz pe baza unui contract, semnat de ctre client i banca comercial n momentul depunerii sumelor de bani n care sunt stabilite suma minim ce trebuie depus, rata dobnzii bonificate i alte drepturi sau obligaii. Faptul c nc de la nceput sunt decise condiiile de depunere rezult faptul c depozitele la termen reprezint surse sigure de creditare. Perioada de depunere poate fi cuprins ntre o lun i unul sau mai muli ani. Dobnda utilizat pentru acest tip de depozite poate fi una fix sau variabil n funcie de evoluia avut de rata dobnzii pe pia. n cazul n care deponeni doresc retragerea disponibilitilor nainte de data scadenei, acetia vor fi penalizai de ctre banc prin pierderea dobnzii.Capitalul unei societi bancare are un rol foarte important n buna funcionare a activitii bncilor. Mai nti el este considerat un amortizor mpotriva riscului de faliment, prin absoria pierderilor neateptate, n al doilea rnd el creaz resursele necesare pentru autorizare i organizare. Capital propriu al societilor bancare se formeaz pe baza capitalului subscris, fondurilor de rezerv i a provizioanelor. Fondurile de rezerv sunt create cu scopul de a face fa pierderilor cu care se confrunt bncile n desfurarea activitii lor, determinate fie de creditele neperformante, fie de investiii care nu au avut rezultate profitabile. Mrimea acestor fonduri este hotrt prin norme, fixndu-se o valoare minim.

3.4 Evoluia principalelor operaiuni active i pasive pe parcursul anilor 2010-20143.4.1 Evoluia principalelor operaiuni active n cadrul Bncii Transilvania

Sursa: Rapoartele statistice ale bnci, prelucrate n ExcelFigura nr. 5 Evoluia activelor totale ale Bncii TransilvaniaPentru a observa mai uor evoluia pe care a avut-o Banca Transilvania am reprezentat nivelul activelor nregistrat pe perioada 2010-2014. Conform graficului putem preciza c aceastea au avut un trend ascendent pe ntreaga perioad analizat iar criza financiar a prut c nu a afectat-o, din contr, aceasta naintnd n ierarhia bncilor.Pentru anul 2010 valoarea activelor nregistrat a fost de 13 876,1 mil. lei, urmnd ca n anul urmtor s nregistreze o cretere de aproximativ 23 de procente, pn valoarea de 17 014,3 mil. lei. O cretere mai redus a avut loc n anul 2012, moment n care valoarea activelor s-au majorat cu 15% fa de 2011, avnd valoarea de 19 472,2 mil. lei. Conform analizelor realizate de ctre economiti, performanele Bncii Transilvania sunt remarcabile, deoarece anul 2014 dei a fost considerat cel mai dificil pentru ntreaga economie, n acest an resimindu-se cel mai mult msurile de consolidare bugetar, adic scderile salariilor cu 25% i creterea T.V.A.-ului cu 5%, Banca Transilvania a reuit s-i creasc nivelul activelor cu 12 % fa de anul precedent pn la 21 589 mil. lei.Anul 2013 a reprezentat anul cu cel mai ridicat nivel al activelor, acestea fiind n sum de 25 745 mil. lei avnd o cretere de 19% raportat la anul 2014. Pentru o observare mai clar a activului, am realizat o reprezentare grafic a acestuia pe principalele categorii de componente.

Sursa : Rapoartele statistice ale bnci prelucrate n ExcelFigura nr. 6 Structura activului pe principalele componente Potrivit reprezentrilor grafice observm c cel mai mare procent este deinut de ctre creditele acordate populaiei, lucru datorat misiunii bncii: atragerea de depozite i acordarea de credite, ele avnd un procent de peste 54%. Alte tipuri de operaiuni active nregistreaz un procent de 27%, iar cu procente mai reduse se afl creditele acordate altor societi bancare, cu doar 9% i rezervele pentru mprumuturi.n continuare voi face o scurt prezentare a evoluiei componentelor prezentate anterior

Sursa: Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr. 7 Valoarea brut a creditelor acordate clienilorDin figura alturat putem observa trendul ascendent avut de valoarea brut a creditelor n cadrul Bncii Transilvania. Dei aceasta i-a fcut simit prezena pe piaa creditelor ntr-o perioad mai grea pentru ntreg sistemul bancar, moment n care foarte puine societi bancare au nregistrat creteri n acest sector, Banca Transilvania a reuit s-i creasc n fiecare an portofoliul de credite i depozite. Astfel din anul 2010 pn n 2012 a avut un ritm accelerat de cretere, aceasta a nregistrat n 2010 o valoarea de aproximativ 5 000 mil. lei a creditelor acordate, crescnd n 2011 cu aproximativ 78% pn la 8 940 mil. lei iar n 2012 cu 130% fa de 2011 atingnd o valoare de 11 566 mil. lei. Acest lucru se datoreaz difersificrii portofoliului de credite, a dobnzilor mai sczute i avantajoase oferite clienilor, lucru ce a dus n special la creterea creditelor acordate persoanelor fizice. n perioada urmtoare 2013-2014 se constat o plafonare a trendului ascendent anterior constatat astfel n 2013 se observ o cretere de doar 8% fa de 2012 avnd o valoare de 12 524 mil. lei, iar n 2014 de 10% fa de anul anterior nregistrnd valoarea de 13 797 mil. lei. Acest trend ascendent constatat putem spune c se datoreaz i scderii volumului provizioanelor constituite, lucru care determin deinerea unui volum mai mare de resurse, ceea ce duce la acordarea unui volum mai mare de credite. Dac din valoarea brut a creditelor acordate scdem cheltuielile corespunztoare creditelor acordate, obinem valoarea net a acestora, pe care de asemenea am reprezentat-o ntr-un grafic, pentru a evidenia valorile acestora :

Sursa: Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr. 8 Valoarea net a creditelor acordate

n ceea ce privete creditele i avansurile acordate altor societi bancare, situaia lor se prezint astfel :

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n ExcelFigura nr. 9 Credite i avansuri acordate societilor bancare

Valoarea creditelor i avansurilor acordate bncilor a avut un trend constant de cretere din 2010 pn n 2012. n anul 2010 acestea au nregistrat o valoare de 482,5 mil. lei crescnd n anul 2011 cu 41% fa de anul precedent, ajungnd la valoarea de 683 mil. lei, iar n 2012 au crescut cu 21% fa de anul 2011, avnd o valoare de 826,6 mil. lei. n anul 2013, datorit efectelor avute de criza financiar asupra unor societi bancare, valoarea creditelor acordate de banca Transilvania altor instituii bancare a fost aproape de dou ori mai ridicat fa de anul anterior, atingnd suma de 1 535,9 mil. ron, deci o cretere de peste 86% fa de anul precedent. De aici observm faptul c Banca Transilvania a fost una din puinele bnci la care nu s-a resimit criza financiar, ea din contr, mrindu-i depozitele i valoarea creditelor acordate. n ultimul an analizat, 2014 acestea au suferit o scdere fa de 2013 de 19 procente, avnd o valoare de 1237,1 mil. RON. Cea mai important component din cadrul creditelor acordate populaiei, creditele retail acordate de ctre Banca Transilvania prezint urmtoarea situaie :

Sursa: Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr.10 Evoluia creditelor retail

n categoria creditelor de retail intr creditele ipotecare i imobiliare, creditele de consum i alte credite pentru activiti cu caracter productiv. Aceste credite sunt acordate persoanelor fizice sau juridice pentru achiziionarea i plata bunurilor i serviciilor de care acetia au nevoie. Valoarea creditelor retail au nregistrat o cretere accelerat n primii ani analizai, pn n 2012, lucru datorat uurinei cu care se acordau aceste credite la nceput. Dorina de a obine profituri ct mai ridicate fr investiii prea mari, imposibilitatea societilor bancare de investire a resurselor lor n titluri de stat care s aduc profituri ridicate dar i cererea tot mai mare de credite a populaiei a determinat ca bncile s acorde tot mai multe credite n condiii avantajoase pentru clieni. Un alt motiv care a dus la creterea volumului de credite ar putea fi scderea dobnzilor i creterea ntr-o oarecare msur a veniturilor doritorilor de credite, determinate de scderea inflaiei din acel moment i remedierea situaiei economice. Valoarea nregistrat n 2010 a fost de 2 110,8 mil. lei, crescnd cu aproape 70% n 2011 cu o valoare de 3 526 mil. lei, iar n 2012 cu 125% fa de 2011, atingnd suma de 4 739,6 mil. lei. ncepnd cu anul 2012, creterea nregistrat a fost una moderat, bncile fiind mai prudente n acordarea creditelor, verificnd clienii nainte dac acetia mai au credite deschise i la alte societi bancare sau alte datorii. n anul 2013 creditele retail au crescut cu 7% fa de 2012 pn la 5 087 mil. lei, iar n 2014, au crescut cu 4,5 % nregistrnd 5 319,9 mil. lei.O situaie asemntoare ntlnim i n cazul altor tipuri de credite. Categorie n care putem include creditele de nevoi personale, creditele de exploatare, creditele de trezorerie, etc.

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n ExcelGraficul nr. 11 Evoluia altor categorii de credite oferite de ctre Banca Transilvania

Potrivit graficului de mai sus n primii doi ani aceste credite au avut o cretere accelerat, n 2010 nregistrnd suma de 2 896,6 mil. lei, iar n 2011, 5 412,5 avnd o rat de cretere de 87%. Dei societile bancare nu au sczut prea mult ratele dobnzilor la creditele acordate, cauza principal fiind necesitatea de acoperire a pierderilor rezultate n urma creditelor neperformante, cererea de credite nu a nregistrat scderi, ci doar creteri moderate. ncepnd cu anul 2012, acestea au nregistrat o cretere moderat, de la 6 827,1 mil. lei la 7 437,7 mil. lei n anul urmtor, ceea ce nseamn o cretere de 9%, iar n 2014 a atins o valoare de 8 405,3, deci o cretere de 13%. O alt categorie de credite care intr n structura activelor bancare sunt creditele neperformante.Creditele cu deficiene sunt evideniate de o serie de indicatori, precum : ntrzieri la plata ratelor i a dobnzilor, probleme n relaiile cu clienii, partenerii de afaceri sau personalul, aciuni legale asupra clienilor. Un credit este considerat neperformant din moment ce dobnda ce trebuia pltit a depit scadena i cel puin 90 de zile sau o perioad i mai mare.n ncercarea de rezolvare a acestor probleme se apeleaz la o rescadenare a creditului, deci calcularea unui grafic nou de rambursare. n cazul n care nu mai sunt respectate prevederile iniiale de rambursare i achitare a datoriilor clienilor fa de unitatea bancar, aceasta se confrunt cu un credit neperformant, iar clientul n cauz devine i el un client neperformant, care nu va reui s-i ndeplineasc la timp obligaiile.

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr.12 Structura capitalului social

Din graficul de mai sus observm ca valoarea capitalului social n 2010 a fost de 611,08 mil. lei, capital obinut n urma majorrilor care au avut loc n anul 2009 prin emisiunea de noi aciuni. De asemenea la nceputul anului 2010 a mai avut loc o majorare a capitalului prin conversia obligaiunilor emise de ctre Banca Transilvania n aciuni, iar o alta a avut loc n octombrie, moment n care acionarii ce au fost nscrii n registrul societii au emis aciuni noi. n anul 2011, valoarea capitalului social a crescut cu 73% atingnd valoarea de 1 059,7 mil. lei ca urmare a conversiilor unor obligaiuni n aciuni i a unor noi aporturi n numerar aduse de ctre acionari. n anul urmtor creterea nregistrat a fost una moderat, valoarea capitalului modificndu-se cu doar 1,4%, avnd deci 1 086,34 mil. lei, lucru datorat doar singurei modificri suferite la sfritul anului 2012 cnd a avut loc o conversie de obligaiuni n aciuni. ncepnd cu anul 2012 se poate observa c a avut loc o cretere considerabil a capitalului n urmtorii trei ani. Astfel valoarea atins n 2013 a fost de 1 470,6 mil. lei, ceea ce nseamn o cretere de 35% fa de anul precedent. Motivul acestei creteri este ncorporarea rezervelor i a primelor de emisiune de la sfritul anului 2013. n ultimul an analizat, au avut loc noi aporturi n numerar ale acionarilor precum i prin ncorporarea rezervelor formate din profitul anului 2013 n valoare de 303 mil. lei valoarea capitalului a crescut cu 21% pn la valoarea de 1 773,6 mil. lei.

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n ExcelFigura nr.13 Evoluia rezervelor constituite n vederea acoperirii pierderilor din mprumuturi

Din acest grafic se observ c rezervele constituite de Banca Transilvania au nregistrat un trend ascendent accelerat n toi cei 5 ani analizai, care atinge o valoare maxim n anul 2014. Astfel n 2010 a nregistrat 38,9 mil. RON crescnd de 4 ori n 2011, avnd o valoare de 156,2 mil. RON. O cretere de aproximativ 100% nregistreaz i n anul urmtor avnd o valoare de 301 mil. RON. n anul 2013 valoarea rezervelor a crescut cu 156% atingnd valoarea de 771,6 %, ns punctul maxim a fost nregistrat n 2014 cnd au avut o cretere de 76% fa de anul anterior. 3.4.2 Evoluia principalelor operaii pasive n cadul Bncii TransilvaniaPentru o imagine mai clar a structurii operaiilor pasive, am realizat o reprezentare grafic a pasivului Bncii Transilvania pe principalele categorii de componente.

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr.14 Structura operaiilor pasive pe principalele tipuri de componente

n continuare voi analiza pe fiecare categorie n parte, evoluia avut n perioada 2010-2014.

Sursa: Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n ExcelFigura nr. 15 Evoluia depozitelor deinute de clieni n conturi curente

Valoarea depozitelor deinute de la clieni nregistreaz o traiectorie cresctoare n primii trei ani analizai, dup care n urmtorii doi ani sufer o uoar scdere. n primul an analizat, valoarea depozitelor nregistreaz o valoare de 1 153,2 mil. lei, dup care cresc cu 59% pn la valoarea de 1 832 mil. lei. O cretere ridicat este nregistrat n 2012 cand atinge valoarea de 3 131,8 mil. lei, ceea ce nseamn o cretere de 71% fa de anul precedent, lucru datorat n totalitate clienilor. Conform declaraiilor consultantului financiar Aurelian Dochia, n primii trei ani analizai 2010, 2011, 2012 veniturile populaiei au crescut ns consumul total a sczut, banii neutilizai pentru consum fiind investii n plasamente la bnci. ncepnd din anul 2013, valoarea depozitelor a nceput s scad, astfel n 2013 sufer o scdere cu 11% n raport cu anul 2012, avnd o valoare de doar 2 772,6 mil. lei, iar n 2014 situaia este aceeai, acestea suferind o scdere de aproximativ 2 procente avnd valoarea de 2 725,4 mil. lei. Aceast scdere este datorat unei serii de factori, dintre care amintim : scderea dobnzilor medii pltite de ctre societile bancare, ca urmare a necesitii acoperirii cheltuielilor rezultate n urma creditelor neperformante, scderea sumelor trimise de ctre persoanele care muncesc n strintate;Un alt factor este i evoluia preurilor de consum, precum i scderea veniturilor disponibile, preurile la mrfurile alimentare nregistrnd creteri treptate n ultima perioad, iar veniturile persoanelor scznd. Aceast cretere a avut influene i asupra persoanelor juridice, care au suferit o scdere a cifrei de afaceri n ceea ce privete comerul cu amnuntul, unele firme din domeniul comerului, industriei prelucrtoare intrnd chiar n insolven.

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n ExcelFigura nr. 16 Evoluia depozitelor deinute de la alte societi bancare

n ceea ce privete depozitele de la alte societi bancare acestea au nregistrat n 2010 56,5 mil. lei, crescnd n al doilea an analizat cu 35% fa de 2010, avnd valoarea de 76,3 mil.lein anul 2012 acestea au simit o scdere de 50% fa de anul precedent, lucru datorat scderi resurselor unitilor bancare, care au resimit criza financiar. Din anul 2013 situaia se redreseaz considerabil, valoarea depozitelor crescnd pn la 259,1 mil. lei. Valoarea maxim din cei 5 ani analizai a atins-o n 2014, moment n care valoarea depozitelor au nregistrat valoarea de 333,2 mil. RON.n ceea ce privete evoluia altor depozite i mprumuturi la termen n cadrul Bncii Transilvania, situaia se prezint astfel :

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel; Figura nr. 17 Evoluia altor depozite i mprumuturi n cadrul Bncii Transilvania

Conform graficului alturat observm c celelalte tipuri de mprumuturi pe termen scurt nregistreaz o cretere doar ntre 2010 i 2011 dup care se afl ntr-o continu scdere pn n 2014. Valoarea acestora n 2010 este 716,6 mil. lei, iar n 2011 nregistreaz o cretere ridicat de 150% atingnd valoarea maxim din cei cinci ani analizai de 1 829 mil. lei. ncepnd cu anul 2012 valoarea acestora sufer o scdere, 30% n anul urmtor, avnd valoarea de 1 272 mil. lei, 35% n 2013 n raport cu anul 2012, nregistrnd valoarea de 818,2 mil. lei i 48% n anul 2014, fiind i cea mai mic valoare din toi anii analizai, n sum de 421,8 mil. lei. Pentru a nelege mai uor evoluia avut de Banca Transilvania n aceti 5 ani analizai, voi face o comparaie ntre veniturile ncasate de banc n urma creditelor acordate i cheltuielile avute de aceasta cu plata dobnzilor cuvenite depozitelor deinute de clieni.

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel;

Figura nr. 18 Evoluia veniturilor aferente depozitelor, raportate la cheltuielile cu dobnzile depozitelor clieniPotrivit graficulul alturat veniturile obinute de ctre Banca Transilvania din utilizarea depozitelor la termen au fost cu aproximativ de dou ori mai ridicate dect cheltuielile avute cu plata dobnzilor aferente depozitelor clienilor. Veniturile ncasate, dar i cheltuielile au trend cresctor accelerat, acest lucru fiind datorat numrului mare de credite acordate i aprecierile respective scderile, ratelor dobnzii.n anul 2010 valoarea veniturilor a fost de 526,6 mil. lei, pe cnd cheltuielile de doar 206,9 mil. lei. n anul urmtor valoarea att a veniturilor ct i a cheltuielilor au nregistrat creteri de peste 50%, veniturile cu 54% iar cheltuielile cu 75%. Acelai lucru l ntlnim i anul urmtor, cnd valoarea acestora crete cu aproape 70%, nivelul veniturilor ajungnd la suma de 1 367 mil. lei, ceea ce nseamn o cretere de 67% n raport cu 2011, iar cheltuielile ajung la suma de 745,1 mil. lei, deci o cretere cu 105%. n anul 2013 valoarea veniturilor atinge suma de 1 668,7 mil. lei, el fiind considerat i cel mai bun an avut n comparaie cu bncile din sistemul bancar romnesc, n timp ce cheltuielile au nregistrat valoarea de 1 132 mil. lei, ceea ce nseamn o cretere de 28% respectiv 50%. In anul 2014 nivelul cheltuielilor inregistreaza valoarea de 812,7 mil. RON iar cel al veniturilor atinge valoarea de 1571,5 mil. RON. Potrivit rapoartelor bnci, rezultatul nregistrat de Banca Transilvania prezint urmtoarea form:

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n ExcelFigura nr. 19 Evoluia rezultatului brut/net n perioada 2010-2014

Rezultatul brut reprezint diferena dintre veniturile totale i cheltuielile totale realizate n exerciiul bugetar. Dac din rezultatul brut scdem impozitul pe profit, obinem rezultatul net. Acesta reprezint profitul sau pierderea obinut n urma exploatrii resurselor bncii.n anul 2010 valoarea nregistrat a profitului net a fost de 339 971 431 lei, aflat n cretere i n 2011 pn la valoarea de 396 853 117 lei. Din 2012 datorit simiri crizei financiare n ntreg sistemul bancar, valoarea profiturilor a sczut, ns spre deosebire de celelalte bnci comerciale care au nregistrat i pierderi, valoarea profitului a fost tot timpul pozitiv. Conform rezultatelor obinute n 2012, suma de 61 935 038 lei profit net, ne arat c Banca Transilvania datorit volumul de active ridicat a reuit s-i acopere cheltuielile i s rmn i cu profit. n anul 2013, dei sistemul bancar a continuat s resimt efectele crizei financiare, profitul obinut a crescut cu 57,4% atingnd suma 97 493 089 lei. Acelai lucru se observ i n anul 2014, cand profitul crete cu 35,3 % pn la 131 870 976 lei. Pentru anii viitor putem preconiza c dup ce economia se va stabiliza i va ncepe s fie relansat pe plan intern, iar investiiile strilor vor crete din nou, sectorul financiar bancar i va reveni, iar valoarea profitului va fi mult mai ridicat.

Concluzii Criza economic a avut ca punct de plecare Statele Unite ale Americii i s-a manifestat pe teritoriul mai multor ri, prin falimentul unor mari societi bancare, a avut i are un impact semnificativ asupra tuturor economiilor naionale de la nivel internaional. n Romnia efectele acesteia s-au resimit mai ales din a doua jumtate a anului 2008, cnd i Banca Naional a Romniei a luat primele msuri pentru prevenirea unor efecte ct mai grave n ara noastr. Acestea au avut menirea de a face populaia mai contient de ceea ce presupune activitatea de mprumut, dar au afectat i costul creditriin momentul de fa, sistemul bancar romnesc, este reprezentat de numr sczut de bnci dar cu un nivel ridicat de concentrare i segmentare. n Romnia i desfoar activitatea 42 de instituii de credit, dintre care dou societi bancare au capital integral de stat (CEC Bank, Eximbank), 4 societi bancare care au capital majoritar autohton (BT, Carpatica), 26 de bnci cu capital majoritar strin i 9 instituii de credit care sunt sucursale ale unor bnci strine i o organizaie cooperatist de credit (Banca Central Cooperatist). n ceea ce privete bncile comerciale din ara noastr, principalele funcii pe care acestea le ndeplinesc sunt constituirea depozitelor bancare prin atragerea de fonduri de la persoane fizice i juridice, efectuarea operaiunilor de creditare ale agenilor economici sau persoanelor juridice pe baza fondurilor atrase, aprobarea transferurilor clienilor n alte conturi precum i depunerea altor sume de bani. Desfurarea tuturor activitilor bancare se realizeaz sub coordonare, administrarea i supravegherea : Adunrii Generale a Acionarilor bncii, Consiliului de adminsitraiei a bncii, Comitetului de direcie al bncii, conducerii executive (preedinte i vicepreedini), Comitetului de conducere (la sucursale, filiale, agenii), Comisiei de cenzori.Avnd n vedere structura organizatoric, bncile comerciale din Romnia, potrivit repartizrii administrativ teritoriale sunt structurate n centrala bncii, sucursale judeene, filiale situate n oraele rii, i n sectoarele municipiului Bucureti, agenii i puncte de lucru.Acestea sunt conduse cu ajutorul unui preedinte, vicepreedinte i de directorii departamentelor/direciilor din cadrul centralei bncii. Dei fiecare instituie bancar are propriul su regulament cu privire la desfurarea conducerii curente, atribuiile exercitate de acetia sunt urmtoarele : preedintele este responsabil de cum decurge activitatea n cadrul societii bancare, astfel nct s fie ct mai profitabil, vicepreedinii sunt responsabili de activitatea desfurat i de luarea de msuri pentru ndreptarea unor situaii din cadrul direciilor din central sau sucursal, agenii care le-au fost atribuite de ctre preedini i directorii din central care supravegheaz activitatea direciilor aflate n subordine.n ultima parte a lucrrii, potrivit structurii operaionale a societilor comerciale bancare, operaiunile pe care acestea le desfoar sunt mprite n operaiuni active i operaiuni pasive.n categoria operaiunilor active intr creditarea agenilor economici, persoanelor fizice i plasamentele, iar n categria celor pasive enumerm atragerea depozitelor, mprumuturi primite de la clientela bancar sau cea nebancar i constituirea capitalului social i a fondurilor proprii. Potrivit analizei efectuate pe cazul Bncii Transilvania pentru evidenierea structurii operaionale, putem afirma c aceasta este una dintre cele mai importante bnci ale sistemului bancar romnesc din momentul de fa. n ultimii doi ani aceasta a reuit performana de a urca 5 locuri n topul bncilor n funcie de mrimea activelor deinute. Aceast urcare n top este datorat n primul rnd creterii volumului activelor, din ultima perioad. Potrivit analizelor efectuate, valoarea activelor nregistreaz creteri n toi cei 5 ani analizai, dar cel mai de apreciat lucru este faptul c n anul 2012 dei a fost considerat cel mai dificil pentru ntreaga economie, n acest an resimindu-se cel mai mult msurile de consolidare bugetar, adic scderile salariilor cu 25% i creterea T.V.A.-ului cu 5%, Banca Transilvania a reuit s-i creasc nivelul activelor cu 12 %. Din categoria activelor, proporia cea mai ridicat revine creditelor acordate clienilor, care au nregistrat valoarea de 13 752 mil. lei n 2014. n ceea ce privete pasivul Bncii Transilvania, procentul cel mai ridicat revine depozitelor clienilor. Dintre acestea depozitele la termen nregistreaz cea mai ridicat sum n valoare de 12 263,8 mil. lei, sum nregistrat de asemenea n anul 2014. Al doilea ca mrime, revine capitalului social subscris, valoarea acestuia atingnd 1 773,6 mil. lei. Profitul obinut pentru anul 2014 a fost de 131 870 976 lei, mai mare cu 35,3% n raport cu anul 2013. Creterea profiturilor se datoreaz i politicii inteligente de dividente a bncii, banca neacordnd dividende ci aciuni gratuite i posibilitatea pentru acionari de a cumpra aciuni la preuri speciale. Acest lucru nseamn c profitul rmne la dispoziia bncii,fiind folosit pentrumajorareasemnificativ a capitalului social n fiecare an, iar banii obinui de la acionari pentru majorri de capitalmpreun cucei din profit sunt reinvestii n dezvoltarea bncii (n special n deschiderea de noi sedii).n concluzie, conform evoluiei avute pn n prezent, putem preconiza premise favorabile pentru anii viitori, n condiiile n care economia se va stabiliza pe plan intern, investiiile strine vor crete din nou, iar mrimea provizioanelor bncii vor scdea, lucru ce va duce la creterea creditelor acordate, toate acestea determinnd creterea profiturilor.

Bibliografie :1. Basno, C., Dardac, N.- Operaiuni Bancare, Editura Didactic i Pedagocic, Bucureti 1996;2. Bogdan, Cpraru- Activitatea bancar, Sisteme, operaiuni i practici, Editura C.H.Beck, Bucureti 2010;3. Bostan, Ionel, Sistemul bancar-organizare, funcionare, control intern i audit, Editura Tipo Moldova, Iai, 2010;4. Cechin-Crista, Persida, - Bncile i operaiunile bancare, Editura Mirton, Timioara, 2004;5. Cocri, Vasile-Management bancar&analiza de risc n activitatea de creditare, Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza;6. Cocri, Vasile, Chirlean, Dan,- Economie bancar, Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai, 2009; 7. Costin, C. Kiriescu, Emilian, M. Dobrescu Bncile mic enciclopedie, Editura Expert, Bucureti, n 1998; 8. Dachievici, Anaoara-Luiza, Reforma sistemului bancar romnesc dup 1990, Editura Universitii Alexandru Iona Cuza, Iai, 2012;9. Dima, Bogdan, - Operaiunile instituiilor de credit, Editura Universitii de Vest, Timioara, 2007;10. Hetes, Grava, Iosif -Activitatea i operaiunile instituiilor de credit, Editura Mirton, Timioara, 2009;11. Hete, Gavra, Iosif, Operaiunile i Organizarea Bncilor, Editura Orizonturi Universitare, Timioara 200312. Hetes, Grava, Iosif; Buglea, Alexandru; Hetes, Grava, Roxana;- Management bancar, Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2004;13. Ilie, Mihai- Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Editura Expert Bucureti, 2003;14. Institutul European din Romnia, Uniunea European: Uniunea Economic i Monetar, Master Print Super Offset;15. Ionescu, Lucian- Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, 1996;16. Maricica, Stoica-Manangement bancar, Editura Economic, 1999;17. Miron, D., Economia Uniunii Europene, Ed. Luceafrul, Bucureti, 2002;18. Moocu, Marius M.; Mrginean, Nicolae; Grbo, Viorica Irina -Activiti bancare, Editura Risoprint, Cluj Napoca, 2009;19. Mullineux, A., Murinde, V., Globalization and convergence of banking systems, Handbook of International Banking, UK, 2003;

20. Nechita, A. Roxana,- Bnci i operaiuni bancare, Universitatea Ecologic Traian Deva, 2009;21. Smith,R., W.,- Global Banking, New York: Oxford University Press, 1997;

22. Stoica, Maricica, Manangement Bancar, Editura Economic, Bucureti 1999;23. Turliuc, Vasile; Cocri, Vasile; Boariu ,Angela -Moned i credit, Editura Economic, Bucureti, 2005;24. Virgil, Andronache -Banca i Operaiunile Comerciale, Editura Universitar, Bucureti 200625. Wagner, N., Iakova, D., Financial Sector Evolution n the Central European Economies: Challenges n Supporting Macroeconomic Stability and Sustainable GroM'th, IMF Working Paper, MF Working Paper No. 141, 200126. Legea nr. 227/2007;27. Legea 33 din 1991 privind activitatea bancar, publicat n Monitorul oficial nr. 70/3 aprilie 199128. Legea 34 din 1991 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, publicat n Monitorul Oficial nr. 70/3 aprilie 199129. Legea bancar (Legea nr. 58/1998);30. Legea falimentului bancar (Legea nr.83/1998), 31. Legea privind Statutul BNR(Legea nr. 101/1998 )

Webografie:1. www.adevarul.ro/financiar/;2. www.bancatransilvania.ro/; 3. www.bancherul.ro/ ;4. www.bnr.ro ; 5. www.bvb.ro ; 6. www.businessmagazin.ro/;7. www.capital.ro/ ;8. www.dailybusiness.ro/ 9. www.financiarul.ro/ ;10. www.wall-street.ro/ ;11. http://eur-lex.europa.eu12. http://beta.ier.ro/

1