VARIANTE DE INTERPRETARE A CERINTEI " CASH FLOW" nceperea propriu-zis a investiiei impune, n cele mai multe cazuri, deinerea de ctre executant a resurselor financiare necesare.

n acest sens, autoritatea contractant i propune, nc de la iniierea procedurii de achiziie public, s selecteze un operator economic cu potenial financiar/ cash-flow pentru nceperea lucrrii.

n literatura de specialitate, cash-flow-ul este definit ca fiind fluxul de numerar al unei firme, respectiv diferena dintre ncasri i pli, ntr-o perioad.

Dar cum trebuie introdus cerina pentru cash-flow n documentaia de atribuie, pentru a nu se nclca OUG nr. 34/2006?

Prin Ordinul nr. 509/2011 emis de ANRMAP, s-a dorit standardizarea documentaiei de atribuire i n ceea ce privete resursele financiare.

Astfel, referitor la modul de interpretare a art. 184 din OUG nr. 34/2006, n ordin sunt redate exemple de solicitri restrictive i formulri nerestrictive.

Cerine restrictive:

- Acces la linii de credit n sum fix de (fr corelarea cu perioada solicitat pentru finanare);

- Scrisori de bonitate din partea bncilor n sum fix de ;

- Prezentarea de ctre operatorul economic a unei asigurri privind riscul profesional;

Formulare nerestrictiv:

Ofertantul trebuie s demonstreze c, la momentul semnrii contractului, va avea acces la sau are disponibile resurse reale, negrevate de datorii, linii de credit confirmate de bnci ori alte mijloace financiare suficiente pentru a realiza cash-flow de execuie a lucrrii pentru perioada precizat.

Note:

- Suma respectiv poate fi imobilizat pentru realizarea contractului n cazul ofertei ctigtoare.

- Autoritatea contractant nu are dreptul de a limita ndeplinierea cerinei prin impunerea prezentrii unui/unor anumit/anumite document/documente.

- Disponibilitatea de susinere a lucrrii, indiferent sub ce form este cerut, va trebui s conin suma i perioada.

Pentru a selecta un operator economic cu potenial financiar, autoritile contractante au ncercat s utilizeze ntocmai, n documentaiile de atribuire, prevederile standardizate.

Dar n SEAP se regsesc diverse variante ale cerinei cash-flow. Din sistemul electronic am selectat 3 anunuri de participare, ce conin filtrul de selecie surse financiare.

Anun de participare nr. 1.CerinOfertantul detine surse financiare in vederea susinerii lucrrilor:

Prezentarea unui cash-flow realist, corect si corelat cu graficul de execuie propus, cu echipamentele din dotare, cu personalul alocat, cu resursele financiare proprii.

Ofertantul trebuie s demonstreze c, la momentul semnrii contractului, va avea acces sau are disponibile resurse reale, negrevate de datorii, linii de credit confirmate de bnci ori alte mijloace financiare suficiente pentru a realiza cash-flow de execuie a lucrrii pentru perioada ofertat, suplimentar fa de obligaiile contractuale n desfurare. Valoarea nscris n scrisoarea de confirmare a fondurilor va fi de minim x lei i va fi valabil pe durata de minim y luni.

Modalitate de ndeplinire:Scrisoare bancar sau alte mijloace financiare, nsoit de cash-flow. Scrisoare din partea bncilor/ societi finanatoare c dein acces la finanare n suma de x lei pentru o perioad de minim 5 luni.Anun de participare nr. 2.CerinResurse financiare de minim x lei pentru a se putea susine execuia lucrrii pentru o perioada de cel putin y luni de zile de la data semnrii contractului de achiziie public.

Modalitatea de ndeplinireOfertanii trebuie s demonstreze c, la momentul semnrii contractului, vor avea acces la sau au disponibile resurse reale, negrevate de datorii, linii de credit confirmate de bnci ori alte mijloace financiare suficiente pentru a realiza cash-flow de execuie a lucrrii n valoare de minim x lei pentru o perioad de y luni de zile de data semnrii contractului de achiziie public.

Anun de participare nr. 3.CerinDisponibiliti bneti, resurse reale negrevate de datorii sau linii de credit pentru minim y luni de derulare a contractului, conform graficului de execuie, n valoare de x lei.

Modalitatea de ndeplinireScrisoare din partea bncilor/societi finanatoare, din care s reias c, pentru execuia contractului ce urmeaz s fie atribuit, ofertantul deine sau va avea acces, la momentul semnrii contractului, la resurse reale negrevate de datorii, linii de credit sau orice alte mijloace financiare suficiente pentru a susine fluxul de numerar pentru execuia lucrrilor din acest contract, n suma de minim x lei si pentru o perioada de y luni.

Problema ce o ridic prin acest articol se refer la modul n care trebuie evaluat cerina privind resursele financiare.

n practic se ntlnesc diverse variante de interpretare a cerinei i de analiz a documentelor de calificare.

Varianta IInterpretarea comisiei: fiecare ofertant trebuie s depun, odat cu documentele de calificare, o scrisoare bancar sau un act echivalent, prin care face dovada c, la momentul semnrii contractului, va avea acces la sau are disponibile resurse reale, negrevate de datorii, linii de credit confrmate de bnci ori alte mijloace financiare suficiente pentru a realiza cash-flow de execuie a lucrrii pentru perioada precizat.

La o procedur cu 7 ofertani, prin analizarea celor 7 tipuri de nscrisuri bancare, s-a constatat c:

- 2 ofertani au acces la linii de credit de cel puin x lei, pentru y luni;

- 5 ofertani vor avea acces la linii de credit de x lei, pentru y luni; pentru acetia, banca a menionat n document c n urma ctigrii licitaiei, banca va analiza posibilitatea operatorului economic de a obine un credit.

Decizia comisiei de evaluare: toi aceti ofertani, care au prezentat documente confirmate de banc, pentru suma de x lei i perioada y, ndeplinesc cerina de calificare.

Varianta IIDeciziile comisiei de evaluare:

- sunt calificai doar acei ofertani care au prezentat documente confirmate de banc, n care se menioneaz c au acces sau dein deja linii de credit ori resurse resurse reale, negrevate de datorii de cel puin suma de x lei, pentru perioada y;

- sunt descalificai acei ofertani care au prezentat documente confirmate de banc, n care se menioneaz n urma ctigrii licitaiei, banca va analiza posibilitatea operatorului economic de a obine un credit.

Raionamentul descalificrii: la momentul depunerii ofertei, operatorul economic nu are certitudinea deinerii unor resurse financiare. Abia dup desemnarea sa ca ofertant ctigtor, banca va realiza un studiu, n urma cruia poate sau nu s-i acorde un credit.

Comisia, solicitnd clarificri de la ofertant, primete acelai rspuns, transmis de banc: abia dup stabilirea operatorului economic drept ctigtor, banca va analiza situaia economic a acestuia i va decide dac i poate acorda sau nu un credit.

Varianta IIIInterpretarea comisiei: cerina se va aplica numai ofertantului declarat ctigtor.

Deciziile comisiei:

- se vor consemna documentele bancare depuse de fiecare ofertant;

- nu se va descalifica niciun ofertant n etapa de evaluare a documentelor;

- nainte de semnarea contractului se va solicita numai ofertantului ctigtor (conform Notei din Ordinul nr. 509/2011?) s fac dovada c are acces la sau are disponibile resurse reale, negrevate de datorii, linii de credit confrmate de bnci ori alte mijloace financiare suficiente pentru a realiza cash-flow de execuie a lucrrii pentru perioada precizat.

Mergnd pe acelai raionament, dac un ofertant nu ar fi prezentat niciun document bancar, acesta nu putea fi exclus din procedur.

Dei exist o prevedere legal (Ordinul nr. 509/2011) n ceea ce privete cash-flow-ul, aceasta nu a avut efectul scontat: de a clarifica modul de utilizare a cerinei, cu att mai puin a interpretrii ei.

Dilema interpretrii pornete tocmai din maniera de expunere a nevoii autoritii contractante, preluat, ad litteram, din Ordinul nr. 509.

Pentru a lmuri ct de ct problema, vom analiza, mai nti, prima parte a textului din ordin: Ofertantul trebuie s demonstreze c, la momentul semnrii contractului [...].

Conform definiiei de la art. 3 lit.p) din OUG nr. 34/2006 ofertant este orice operator economic care a depus ofert n termenul de depunere a ofertelor indicat n anunul/invitaia de participare.

Deci, pe cale logic, toi cei care au depus oferte trebuie s ndeplineasc cerina de calificare, referitoare la resursele financiare.

Astfel, comisia va trebui s verifice, n momentul evalurii (n prezent), dac toi ofertanii fac dovada c la momentul semnrii contractului (n viitor) vor deine cash-flow-ul solicitat.

Unii specialiti combat aceast idee, argumentnd c textul se refer doar la ofertantul desemnat ctigtor (Nota din Ordinul nr. 509/2011?).

Dar n Not regsim doar precizarea Suma respectiv poate fi imobilizat pentru realizarea contractului n cazul ofertei ctigtoare.

Din analiza textului se observ c se face referire la o posibilitate de imobilizare a sumei i nu la obligaia de solicitare a ndeplinirii cerinei doar de ctre ofertantul ctigtor- tema discuiei.

Dar chiar i aa, corelnd cu interpretarea ntocmai a ordinului, comisia e obligat ca, pentru a stabili ofertantul ctigtor, s treac toi ofertanii prin furcile caudine ale calificrii. i abia acum, numai celor declarai admisibili, le poate aplica criteriul de atribuire.

n 99% din anunurile de participare existente n SEAP nu se face nicio referire la solicitarea ndeplinirii cerinei doar de ctre ofertantul ctigtor. n lipsa altor precizri, comisia trebuie s aplice criteriul de calificare aa cum e specificat n fia de date.

Acceptnd totui ideea de aplicare a cerinei numai ofertantului declarat ctigtor (varianta III de mai sus), constatm c, de fapt, solicitarea de cash- flow n documentaia de atribuire nu mai are rolul unui criteriu de calificare. Atta timp ct se aplic numai operatorului semnatar al contractului, cerina nu-i mai atinge scopul de filtrare i, astfel, nu ar mai trebui inclus n fia de date, la capitolul Condiii de participare III.2.2) Capacitatea economic i financiar.

Ce se va ntmpla dac, la momentul semnrii contractului, ofertantul declarat ctigtor nu face dovada deinerii de resurse financiare?

S ne reamintim c, pna la acest moment, au avut loc cel puin dou evenimente: toi ofertanii au fost ntiinai asupra rezultatului procedurii i a fost epuizat perioada de contestare.

Autoritatea contractant are dreptul, n asemenea condiii, s semneze contractul cu ofertantul de pe locul II? Sunt incidente prevederile art. 204 alin. (1^1) din OUG nr. 34/2006? n cazul n care autoritatea contractant nu poate ncheia contractul cu ofertantul a crui ofert a fost stabilit ca fiind ctigtoare, datorit faptului c ofertantul n cauz se afl [...] n imposibilitatea fortuit de a executa contractul, atunci aceasta are dreptul s declare ctigtoare oferta clasat pe locul doi, n condiiile n care aceasta exist i este admisibil.

Deoarece nu se poate executa contractul, autoritatea va trebui s anuleze raportul procedurii, implicit i actele subsecvente i s se ntoarc la etapa de stabilire a unui nou ofertant ctigtor- cel de pe locul II.

ncheierea cu cel de pe locul 2 are rolul unei msuri de remediere, ntruct evaluarea a fost doar formal, autoritatea revenind asupra celor decise iniial.

n aceast situaie ne putem imagina urmtorul scenariu:

- ofertantul de pe locul III are dovezi c ofertantul de pe locul II (ce devine acum ctigtor) nu ndeplinete cerina privind experiena similar (chiar dac documentele depuse de ofertant II par a fi corecte, realitatea este alta; e tiut faptul c operatorii economici i cunosc foarte bine concurenii din aria lor de activitate);

- dup primul raport al procedurii, ofertantul III nu avea interes s conteste modul de atribuire, ntruct a apreciat ca fiind corect modul de stabilire drept ctigtor a ofertantului I;

- acum ns, prin anularea primului raport, ofertantul III are interes s conteste rezultatul comunicrii, prin care ofertantul II este declarat ctigtor.

Aadar, n loc s fie finalizat procedura, are loc o prelungire a procesului de evaluare.

Atrag atenia asupra faptului c, semnarea contractului cu ofertantul II, dup caz, ar putea fi susceptibil de o nelegere ntre ofertantul I cu preul mai mic (64 % din valoarea estimat) i cel de pe locul II cu preul egal cu 99 % din valoarea estimat.

Modalitile diverse de interpretare ale ordinului ar putea fi eliminate dac legiuitorul ar modifica topica i coninutul frazei, referitoare la cerina privind resursele financiare/cash-flow.

n loc de:

Ofertantul trebuie s demonstreze c, la momentul semnrii contractului, va avea acces la sau are disponibile resurse reale, negrevate de datorii, linii de credit confrmate de bnci ori alte mijloace financiare suficiente pentru a realiza cash-flow de execuie a lucrrii pentru perioada precizat..

o propunere de lege ferenda ar fi:

La momentul semnrii contractului, ofertantul declarat ctigtor va demonstra c are acces la sau are disponibile resurse reale, negrevate de datorii, linii de credit confrmate de bnci ori alte mijloace financiare suficiente pentru a realiza cash-flow de execuie a lucrrii pentru perioada precizat.

Diferena este dat, n principal, de momentul dovedirii, implicit al evalurii capacitii financiare.

Din formularea actual se nelege c, n prezent, orice ofertant trebuie s demonstreze c, la momentul semnrii contractului, va deine resursele solicitate.

Varianta propus pentru modificarea ordinul ar schimba subiectul cerinei i ar amna momentul verificrii ndeplinirii ei:

- din ofertant n ofertant ctigtor i

- din momentul prezent la momentul semnrii contractului.

Altfel spus: doar ofertantului declarat ctigtor i se va cere dovedirea cash-flow-ului, nainte de semnarea contractului. Nu tuturor ofertanilor i, n niciun caz, n etapa de evaluare.

Mai mult, prevederea curent pare a nclca principiile instituite de OUG nr. 34/2006, din trei considerente.

Dup cum se tie, pentru obinerea unei linii de credit, o companie trebuie s cheltuie sume importante de bani. Deci, pot avea acces la procedur (n lumina prevederilor actuale ale ordinului) doar acei operatori care, fie dein deja cash-flow-ul solicitat, fie au capacitatea financiar de a investi nnbtr-o scrisoare bancar, pentru un contract ipotetic.

Ceea ce este contrar unuia dintre scopurile ordonanei de urgen: de a permite accesul la procedura de achiziie public a unui numr ct mai mare de firme, nu de a limita concurena.

Al doilea considerent pornete din definiia cash-flow-ului: diferena dintre ncasri i pli. Or, innd cont c momentul semnrii contractului se poate produce dup 2 luni sau 12 luni de la depunerea ofertelor, n prezent nicio banc nu poate cunoate ce flux de numerar va avea o companie peste 2 sau 12 luni.

Al treilea argument este dat de practica emiterii scrisorilor bancare. Banca elibereaz un astfel de nscris doar pe baza situailor financiare ntocmite pn la momentul solicitrii scrisorii. n cazul nostru, pn la momentul depunerii ofertelor. Pentru momentul viitor, al semnrii contractului, banca i rezerv dreptul reanalizrii indicatorilor economici ai ofertantului. Un contract ipotetic (nesemnat), ce va aduce cu siguran, n viitor, ncasri ofertantului, nu poate fi considerat un angajament cert al solicitantului scrisorii, n baza cruia banca s-i permit accesul la o linie de credit.

n plus, n etapa de calificare, un nscris din partea bncii, prin care aceasta nu se oblig cu nimic fa de ofertant, doar i rezerv dreptul unei analize viitoare, nu are nicio valoare juridic.

n ceea ce privete evitarea scenariului menionat anterior, de semnare a contractului cu ofertantul de pe locul II, s-ar putea realiza prin impunerea, ntr-adevr ca o cerin de calificare, a prezentrii unei declaraii pe propria rspundere/ angajament prin care ofertantul se oblig s dein cash-flow-ul solicitat la momentul parafrii contractului.