www.referat.ro

Previziunea bugetului de venituri si cheltuieli la S.C Turism Felix S.A.

Previziunea (prognoza) economic, dei nu se poate da o definiie precis, datorit prerilor diferite existente n rndul specialitilor, reprezint procesul prin care sunt anticipate evenimente i prin care este realizat estimarea evoluiei viitoare a unor indicatori economici privind, n general, fenomene care nu sunt direct controlate de entitatea implicat n procesul de previziune. Previziunea precede planificarea i ofer informaii necesare pentru realizarea acesteia. Previziunea reprezint un suport al procesului decizional n timp ce planificarea reprezint mai mult un rezultat sau o component a procesului decizional. Previziunea se ocup n general cu descrierea estimativ a mediului extern viitor al unei entiti, n timp ce planificarea se orienteaz asupra aciunilor viitoare proprii unei entitii n contextul mediului n care aceasta acioneaz. A face gestiune nseamn a face gestiune previzional, respectiv a bugeta, principalele domenii de activitate ale ntreprinderii i a controla prevederile bugetare. Prin operaiunea de bugetare se stabilete afectarea resurselor i responsabilitilor pe fiecare centru de activitate. Bugetul este previziunea cifrat a afectrilor de resurse i a asigurrilor de responsabiliti pentru rezlizarea obiectivelor ntreprinderii n condiii rentabile. Previziunea financiar este, poate, cea mai important activitate de planificare, iar instrumentele de realizare a acesteia sunt bugetele ntreprinderii.

1

Aciunea financiar precede orice aciune tehnic, economic i organizatoric: mai nti se procur capitalul bnesc necesar i apoi are loc fluxul real de bunuri i servicii ctre ntreprindere, prin compensarea acestuuia cu un flux financiar n sens invers. Bugetul de venituri i cheltuieli poate fi apreciat ca un sistem complex i corelat de indicatori financiari, dar i ca un complex de aciuni care este concretizat ntr-un document final ce exprim eficiena activitii generale a ntreprinderii prin cumularea veniturilor, cheltuielilor i rezultatelor exerciiului de la toate subunitile considerate ca centre de responsabilitate. Bugetul de venituri i cheltuieli se prezint sub forma unui sistem de anexe corelate ce reflect obiectivul strategiei economico financiare a ntreprinderii. CAPITOLUL I PREZENTAREA SOCIETII

I.1. DATE DE IDENTIFICARE ALE SOCIETII S.C. TURISM FELIX S.A Denumirea societatii : S. C. TURISM FELIX S.A Comuna Sanmartin Baile Felix Sediul social : Str. Principala nr. 1 Numarul si data inregistrarii la Oficiul Reg. Comertului : J 05/132/1991 Cod de inregistrare fiscala : RO 108526 Capital social subscris si varsat : 49.614.945,60 lei I.2. OBIECT DE ACTIVITATE Renumit att n ar ct i peste hotare, Staiunea Bile Felix este localizat n partea de Nord-Vest a Romniei, la 9 km de municipiul Oradea i la 20 km de grania cu Ungaria (de punctul de frontier Bor). Situat n Cmpia Criurilor, ntr-o zon colinar cu pduri de fag i de stejar, la o altitudine de 140 m, Bile Felix concentreaz toate atributele unei adevrate staiuni balneo-climaterice.

2

Clima este condiionat de aezarea geografic la adpostul Munilor Apuseni, care se opun ptrunderii de aer i eterogenitatea maselor subadiacente. n cursul anului, n zon este frecvent aerul temperat maritim. Cel mai important factor de cur este apa mineral termal, slab mineralizat i cu un grad uor de radioactivitate (1,15 u.m. pe litru). Temperatura apei variaz ntre 32 i 49 C. In 1221, apare cea mai veche mrturie a Bilor Felix ntr-o Diplom a Vaticanului fiind menionate apele termale de lng Cetatea Oradiei ca Termae Varadienses sau Bile Oradiei. Efectul tmduitor al bilor termale i pune amprenta pe scrierile marelui umanist Nicolaus Olahus, care le aduce un omagiu n 1536. Mai trziu, ntre 1700 - 1721, Felix Heldres descoper i utilizeaz izvorul Felix, a crui denumire s-a generalizat cu timpul pentru toat staiunea. n 1731 se face prima analiz a apelor termale i ale proprietii lor curative, unice, aa cum le cunoatem pn astzi. Simbolul staiunii, "nufrul termal" sau "floarea de lotus" (Nymphaea Lotus var. Termalis), a fost descoperit n anul 1789 de botanistul P. Kitaibel i denumit n 1908 de ctre J. Tuzson, care face asemnarea cu nufrul de Nil. n 1931, planta a fost declarat monument al naturii. La expoziia mondial din 1896, apelor din aceast staiune li s-a acordat medalia de Aur i Diploma de onoare. Obiectul de activitate este prevzut la art.5 din Actul Constitutiv al societii i potrivit clasificrii CAEN activitatea principal este HOTELURI I ALTE FACILITI DE CAZARE SIMILARE cod CAEN 5510. Structura sintetic consolidat a acionariatului la data de 31.12.2009, comparativ cu cea din 31.12.2008 se prezint astfel:

3

Principalele posibilitati de cazare sunt: LOCURI DENUMIRE COMPLEX International 4* Termal+Nufarul 3* Poienita+ Mures+ Somes+ Unirea. In afara de aceste complexe, societatea are in exploatare doua stranduri, complexul de alimentatie publica Poiana (care include Cafe-Bar Poianacu 52 de locuri, Fast-Food Poiana cu 136 locuri, Sala multifunctionala cu 300 de locuri) In total, societatea dispune de: 2.376 locuri de cazare 2.892 locuri de alimentatie publica 2.800 locuri in bazele de tratament(inclusiv Policlinica Felix) Hotelul Internaional**** este primul hotel din Romnia care primete sigla EUROPESPA med, care atest ndeplinirea standardelor Asociaiei Europene a Staiunilor Balneare (ESPA) referitoare la infrastructura general a terapiilor, igienei i securitii turitilor. 2* CAPACITATE CAZARE 340 448 1.588 ALIMENTATIE PUBLICA 535 784 1.385 LOCURI PISCINA 600 LOCURI TRATAMENT BALNEAR 400 400 1.400

4

Principalele piee de desfacere ale produselor turistice de baz au fost: piaa romneasc: 1. Casa Naional de Pensii i Alte Drepturi Sociale, 2. SC Transilvania TravelSA Bucureti ca tour operator principal, iar pe piaa extern ctre ri precum Germania, Austria, Israel etc., tratament balnear adresat asigurailor Casei de Asigurri de Sntate a judeului Bihor. Trebuie menionat faptul c, ncepnd cu data de 1 iulie 2008, desfacerea produselor turistice (altele dect contractrile cu Casa Naional de Pensii i Alte Drepturi Sociale i cele cu firme de nonturism) se realizeaz exclusiv prin SC Transilvania Travel SA Bucureti, agenia de turism tour operatoare care gestioneaz locurile de cazare din unitile hoteliere i de alimentaie public din portofoliul de turism al SIF Transilvania, din care face parte i SC TURISM FELIX SA . Piaa de desfacere pentru livrri de energie i ap sunt pentru persoane juridice i fizice din Bile Felix ca urmare a reelelor de instalaii de nclzire i apa existente. Dintre beneficiarii acestor livrri principali sunt: SC Sind Romania SRL, SC Transilvania Tour SA, Spitalul de Recuperare Bile Felix. n Romnia exist un numr semnificativ de staiuni turistice orientate cu precdere spre segmentul balnear cele mai cunoscute fiind Bile Herculane, Sovata, Bile Olneti, Covasna, Vatra Dornei, Bile Tunad, Ocna ugatag, Nvodari, Sngeorz Bi, Slnic Moldova, Mangalia, Soveja. Baza turistic a acestor staiuni este format n principal din complexele hoteliere construite nainte de 1989 unele dintre ele fiind supuse investiiilor destinate modernizrii odat cu preluarea lor de diveri investitori. Un concurent important al societii l reprezint societatea SIND Romnia, aceasta fiind considerat drept una dintre cele mai importante companii de turism din Romnia. Aceasta deine aproximativ 20,000 locuri de cazare (hoteluri, vile) cu precdere n categoria de dou stele.

5

Important de precizat este faptul c fiecare din staiunile amintite mai sus sunt specializate n tratamentul unor afeciuni specifice neputnd fi vorba astfel despre o concuren direct ntre ele. Un alt aspect important n demersul analizei concurenei este i categoria de servicii turistice oferit de societi, existnd de regul un segment de clieni bine delimitat n cazul fiecrei societi care nu corespunde de regul celorlalte societi. Prin urmare putem vorbi despre o concuren direct doar la nivel local, n cadrul staiunii Bile Felix, aici fiind vorba n principal despre acelai segment de clieni care vizeaz proprietile curative specifice apei termale din staiune. De menionat faptul c sursele de ap termal n staiunea Bile Felix se afl n proprietatea societii ca urmare a concesionrii acestora de ctre stat pe o perioad de 25 ani. Situaia concurenial pentru produsul turistic tratament balnear : n localitatea Bile Felix 1. SC Sind Romnia SRL, 2. SC Transilvania Tour SA 1. 1. 2. n Comuna Snmartin UTB 1 Mai n ar: SC Sovata SA, SC Bile Herculane SA n anul 2009 s-a continuat programul de eficientizare a ntregii activiti desfurate de societate. n acest sens s-a urmrit aplicarea n continuare a strategiei de marketing stabilit la nivelul ntregii societi. n analiza rezultatelor principalilor indicatori ai activitii turistice pentru anul 2009, primul indicator analizat este gradul de ocupare al locurilor (indicele mediu de utilizare a capacitii n funciune), care la nivelul anului 2009 a fost de 54,56%, fiind cu 1,2 puncte procentuale mai mic dect cel din anul 2008 (cnd a fost 55,78%). Aceast evoluie s-a nregistrat n condiiile n care n 2009 la nivel de staiuni balneare, gradul mediu de ocupare a fost de cca. 49%, iar la nivel naional n unitile de cazare turistice,

6

gradul de ocupare a locurilor a nregistrat, o scdere cu 6,6 puncte procentuale n 2009 fa de 2008. Aceste cifre plaseaz S.C. Turism Felix S.A. pe o poziie important n cadrul turismului pentru sntate din Romnia. Gradul de ocupare al locurilor indic eficiena utilizrii capacitilor de cazare n funciune, n acest sens este de menionat faptul c n 2009 capacitile de cazare n funciune au fost mai reduse dect n 2008, din urmtoarele motive: Complexul Poiana Vile a fost nchis n vederea schimbrii destinaiei amplasamentelor, iar o parte din capacitile de cazare au fost nchise n perioadele de cerere redus (n extrasezon, trimestrele I i IV). Aceste motive, mpreun cu meninerea tendinei de cretere a duratei sejurului turitilor, au permis pentru anul 2009 realizarea unui grad mediu de ocupare al locurilor n funciune la un nivel apropiat de cel nregistrat n anul 2008. Ct privete totalul zilelor-turist realizate, anul 2009 a nregistrat o scdere de 17% fa de anul 2008; astfel, zilele-turist totale realizate n 2009 au atins cifra de 360.667, n timp ce zilele-turist realizate de cetenii romni s-au cifrat la 336.188 i cele realizate de strini la 24.479.

Ca structur, n anul 2009 fa de 2008 s-au nregistrat modificri la urmtoarele categorii de zile-turist: 1. a sczut numrul de zile turist la beneficiarii biletelor emise de CNPAS pentru odihn (-9,1%, -12.269 zile-turist); 2. a sczut numrul de zile turist la beneficiarii biletelor emise de CNPAS pentru tratament (-22,8%, -47.454 zile-turist); 3. a crescut numrul de zile turist la turitii romni care au optat pentru ofertele speciale proprii (+16,7%, adic +1.690 zile-turist); 4. a sczut numrul de zile turist strini (-12,8%, adic -3.608 zile-turist) ;

7

5. a crescut sejurul mediu de la 7,16 zile la 7,39 zile turist, iar la turitii strini creterea este mult mai bun de la 7,86 zile turist n 2008 la 9,01 zile turist n 2009; 6. un lucru pozitiv este meninerea gradului de ocupare i a numrului de turiti la hotelurile de trei i patru stele ; 7. creterea numrului de zile turist la Hotel Internaional **** de la 54.617 zile realizate n 2008 la 64.338 zile turist realizate n 2009, cretere datorat turitilor romni; 8. un alt lucru pozitiv este creterea numrului de zile a turitilor romni venii printr-o agenie de turism cu 5% ( de la 105.375 zile turist n 2008 la 110.762 zile turist n 2009); Astfel, politica societii de contracarare a reducerii numrului de zile turist la clienii venii prin CNPAS, crescnd pe alte segmente de pia, s-a concretizat n 2009 prin creterea segmentului de turism intern organizat. Societatea i desfoar att activitatea curent, ct i cea de investiii, n condiiile unei reale protecii a mediului nconjurtor.

I.3. SITUAIA PERSONALULUI SOCIETII: La finele anului 2009, comparativ cu anul 2008, structura salariailor pe tipuri de activitate, este urmtoarea: CATEGORIE ANGAJAT Numar mediu aferent exercitiului Personal conducere total din care: -directori executivi - personal de conducere TESA sefi birouri - personal de conducere directori de hotel 8 Numar mediu aferent exercitiului 2008 844 31 4 13 9 Numar mediu aferent exercitiului 2009 822 26 4 11 8

- personal de conducere sectoare auxiliare Personal de executie total din care: - personal de executie TESA - personal de executie complexe hoteliere si agrement total din care: a) asistenti directori hotel b) receptioneri hotel c) cameriste d) gestionari : barmani, bucatari gestionari, bufetieri, lucratori gestionari e) bucatari f) ospatari g) ajutori bucatari (necalificati) h) ajutori ospatari (necalificati) i) portari j) alt personal necalificat - personal de executie sectoarele auxiliare total din care: a) muncitori necalificati intretinere b) alt personal auxiliar executie - personal de executie in bazele de tratament

5 813 59 474 19 35 70 53 71 78 36 18 30 64 146 48 98 134

3 796 56 473 18 33 68 51 76 79 34 26 25 63 147 50 97 120

Din datele prezentate rezult o scdere a numrului de salariai n anul 2009 fa de anul 2008 cu mai puin de 1%. respectiv 0,58%. La nivelul complexelor hoteliere i agrement, situaia este urmtoarea: structuri cazare numrul de salariai a sczut cu 3,90% alimentaie public numrul de salariai a crescut cu 3,67% baze de tratament numrul de salariai a sczut cu 3,08 %

9

10

I.4. SITUATIA FINANCIAR A ENTIII IN PERIOADA 2008-2009 Veniturile totale realizate n anul 2009 depesc cu 15 % veniturile totale bugetate, nregistrnd o cretere de 2 % fa de veniturile realizate n anul 2008. Fa de realizrile ultimilor ani i prevederile Bugetului de venituri i cheltuieli aprobat pentru anul 2009, realizrile pentru 2009 se prezint n tabelul urmtor: =lei= 2009 Nr Crt. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Indicatori Venituri totale. din care: Venituri din exploatare Venituri financiare Cheltuieli totale. din care: Cheltuieli din exploatare Cheltuieli financiare Cifra de afaceri Profit brut Numrul mediu de salariai Productivitatea muncii Salarii brute 2006 40.292.789 39.668.055 624.734 32.927.318 32.829.833 97.485 37.494.458 7.365.471 794 51 8.512.460 2007 47.918.117 44.877.843 3.040.275 39.713.891 39.596.417 117.474 43.341.563 8.204.226 845 57 9.883.645 2008 58.712.294 58.058.790 653.504 47.640.516 46.029.104 1.611.412 55.448.042 11.071.778 844 66 11.507.139 Prevederi BVC 52.175.000 52.165.000 10.000 44.675.000 44.355.000 320.000 51.815.000 7.500.000 822 63 10.117.959 Realizri 59.991.223 52.313.221 7.678.002 50.138.067 42.639.549 7.498.518 52.019.303 9.853.156 822 64 11.137.758 Fata de BVC 2009 15% 0% 76680% 12% -4% 2243% 0% 31% 0% 0% 10% Fata de realiz 2008 2% 10% 1075% 5% -7% 365% -6% -11% -3% -4% -3% % Fata de realiz 2007 25% 17% 153% 26% 8% 11395% 20% 20% -3% 12% 13% Fata de realiz 2006 49% 32% 1129% 52% 30% 7592% 39% 34% 4% 25% 31%

11

12

Salariul mediu

893

975

1.136

1.026

1.129

10%

-1%

16%

26%

12

Veniturile din cazare i alimentaie public dein ponderea principal n veniturile din exploatare. Evoluia veniturilor din exploatare, precum i ponderea fiecrei activiti n veniturile totale de exploatare, se prezint astfel: Pon d. (%) 100 % 33% 37% Pon d. (%) 100 % 34% 36% Pon d. (%) 100 % 34% 31% Realiza t 2009 52.313. 221 17.392. 438 19.416. 563 5.439.4 48 6.598.3 20 3.466.4 52 Pon d. (%) 100 % 33% 37%

N r 1 2 3

Indicatori Venituri din exploatar e: Venituri din cazare Venituri din alimentai e public Venituri din tratament Venituri din agrement Alte venituri din exploat

Realizat 2006 39.668. 055 13.196. 430 14.681. 947 4.597.6 25 2.523.4 32 4.668.6 20

Realizat 2007 44.880.3 67 15.117.8 40 16.022.3 55 6.142.28 1 3.306.31 3 4.291.57 8

Realizat 2008 58.057. 121 19.749. 476 18.177. 074 6.394.7 81 7.678.3 81 6.057.4 09

4 5

12% 6%

14% 7%

11% 13%

10% 13%

6

12%

9%

10%

7%

n condiiile scderii numrului de bilete de tratament alocate de ctre C.N.P.A.S i n contextul mediului economic manifestat pe plan intern i internaional, veniturile totale n 2009 au crescut cu 2% fa de 2008, respectiv 1.278.929 lei. Cheltuielile totale au crescut cu 5 %, respectiv 2.497.551 lei fa de anul 2008. n aceste condiii. Profitul brut nregistreaz o scdere de 11%, respectiv fa de profitul brut realizat n 2008. Realizarea i depirea profitului propus pentru anul 2009, a condus la creterea capitalurilor proprii i implicit a contribuit la asigurarea surselor de finanare a programului de dezvoltare a societii, n condiii de siguran i stabilitate.

13

CAPITOLUL II FUNDAMENTAREA DATELOR PREVIZIONATE

II.1. EVALUAREA TENDINTELOR ECONOMICE IN PERIOADA 2008-2009 A PRINCIPALELOR CATEGORII DE VENITURI SI CHELTUIELI: In fundamentarea bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2009, s-a avut in vedere o diminuare cu 6.55% a veniturilor din activitatea de baza (hotel, alimentatie publica, tratament) realizate in 2008, ca urmare a reducerii cu 5.6% a numarului de zile-turist prognozate. Reducerea acestui indicator se reflecta in nivelul veniturilor din activitatea de baza, determinand reducerea cu 6.57% a veniturilor din cazare, cu 8.33% a veniturilor din alimentatia publica si cu 17.78% a veniturilor din tratament. S-a prevezionat o compensare partiala, cu 12.54%, a acestor diminuari a veniturilor prin cresterea veniturilor din agrement. Insa activitatea anului 2009 nu a raspuns asteptarilor: veniturile din cazare au scazut cu 11.93% veniturile din alimentatia publica au crescut cu 6.82% veniturile din tratament au scazut cu 14.94% veniturile din agrement au scazut cu 14.07% Evolutia cifrei de afaceri in perioada 2008-2009 se prezinta astfel : in anul 2008 s-a inregistrat valoarea de 55.448.042 lei, iar in anul 2009, aceasta a scazut cu 6.18%, ajungand la valoarea de 52.019.303. Din punct de vedere al continutului economic, CA are urmatoarea structura: CA din care aferenta: 14 2008 2009

Vanzari de bunuri (marfa) 21.732.959 Prestari servicii hoteliere 16.206.274 Prestari servicii de tratament 6.252.102 Prestari servicii de agrement 7.526.702 Alte venituri aferente CA 3.730.004 TOTAL CA 55.448.042 Valoarea totala a activelor imobilizate detinute de S.C anul 2008 de 193.065.636 lei, iar in 2009 219.437.376 lei.

19.416.563 17.392.438 5.439.448 6.598.320 3.172.534 52.019.303 Turism Felix S.A a fost in

Amortizarea se calculeaz la cost, prin metoda liniar, de-a lungul duratei utile de via estimat a activelor, dup cum urmeaz: Cldiri i construcii speciale 10 - 50 ani Instalaii tehnice i maini 3 - 30 ani Mobilier, aparatura, birotic, altele 3 20 ani Rata imobilizrilor corporale este de 85,05% comparativ cu anul 2008, aceasta a fost influentat de aportul n natur la capitalul social la S.C. Turism Lotus Felix S.A., de continuarea lucrrilor de finalizare si punere n funciune a noilor investiii, precum i de continuarea lucrrilor de modernizare. Ponderea ridicata a activelor corporale n totalul imobilizrilor este normal avnd n vedere specificul activitatii. In anul 2009 a fost realizat un volum de investitii de 13.983.928.84 lei, concretizat in urmatoarele lucrari: LUCRARE Complex Apollo (lucrri de modernizare) Complex agrement trand Felix(lucrri de modernizare ) Complex Lotus (lucrri de modernizare H,R,BT,AGR) Complex Poienia (lucrri de modernizare) Complex Mure (lucrri de modernizare) Diverse instalaii reele (lucrri de modernizare) Dotri-sistem informatic,mobilier,aparatur medical, buctrie Foraje,puncte termice,pompe, schimbtoare de cldur Alee comercial TOTAL VALOARE (LEI) 105.831,78 9.400.241,45 2.921.635,95 30.506,00 136.960,05 156.300,17 581.116,99 14.684,51 636.651,94 13.983.928.84

Datorita structurii prevazute pentru veniturile din activitatea de alimentatie publica in anul 2009, cheltuielile cu marfurile au fost si ele estimate in functie de acestea, respectiv la valoarea de 35.46% din aceste venituri. In anul 2008 aceste cheltuieli

15

reprezentau 34.22% din veniturile din alimentatia publica. Cresterea ponderii acestor costuri in 2009 se datoreaza cresterii ponderii veniturilor din activitatea de alimentatie publica in unitati de 2* si a celor realizate din activitatea de agrement in total venituri. Cheltuielile cu materialele si obiectele de inventar cresc in special datorita cresterii costurilor cu obiectele de inventar necesare primei dotari pentru punerea in functiune a modernizarii capacitatilor de alimentatie publica si a vestiarelor din Strandul Felix. In vederea realizarii BVC-ului pentru anul 2009, cheltuielile cu utilitatile au fost determinate in functie de consumul anului precedent, ajustat cu modificarile anului 2009, respectiv cresterea estimata a preturilor corectata cu reducerea consumurilor ca urmare a inchiderii temporare a unor capacitati (Lotus, Vile-Poiana, etc). Conform balantei de verificare la 31.12.2009, cheltuielile cu utilitatile pe anul 2009 s-au ridicat la 6.232.323,71 lei fata de anul 2008 cand s-au inregistrat cheltuieli cu utilitatile in valoare de 6.393.590,43 lei. Conform BVC pe anul 2009, cheltuielile cu personalul cresc cu aproximativ 3% fata de cheltuielile anului 2008 datorita punerii in functiune a unor noi centre. In urma exercitiului incheiat la 31.12.2009, se constata o scadere usoara, de la 11.507.139 lei in 2008 la 11.137.758 lei in 2009, aceasta diminuare reprezentand 3.21%, foarte aproape de previziune. Aceasta reducere de cheltuieli cu personalul se datoreaza si diminuarii numarului de angajati in anul precedent. Profitul brut estimat a se realiza in anul 2009 a fost de 7.5 milioane lei si este la nivelul profitului brut estimat a se realiza in 2008. Intr-adevar realizarile anului 2008, ar fi indreptatit societatea sa estimeze un profit brut mai mare pentru anul 2009, dar conform principiului prudentei, s-a evitat supraevaluarea veniturilor si suevaluarea costurilor. Profitul brut pe anul 2009, in comparatie cu cel din 2008 scade cu 1.218.621 lei de la 11.071.777 lei la 9.853.156 lei, reprezentand o diminuare cu 11%, depind cu 31,38% profitul brut estimat n Bugetul de venituri i cheltuieli. Aceast depire trebuie privit n contextul n care n ultimii ani societatea a nregistrat creteri spectaculoase ale profitului brut, respectiv de 3,6 ori n ultimii 4 ani, n condiiile n care capaciti

16

importante au fost scoase din circuitul turistic n vederea modernizrii (Complexul Internaional, Complexul Lotus, Policlinica Felix, Complex Felix, trand Felix).

II.2. SINTEZA REALIZARII OBIECTIVELOR STRATEGICE: Conform strategiei propuse la numirea sa, actualul Consiliu de Administraie a fixat urmtoarele obiective: OBIECTIVE STRATEGICE: schimbarea structurii clienilor n sensul creterii numrului de turiti n capacitile de 3 i 4 stele atragerea i fidelizarea de noi clieni pentru capacitile de 3 stele atragerea unui numr mai mare de turiti strini formarea segmentului de pia pentru 3 i 4 stele. OBIECTIVE PE TERMEN MEDIU: formarea unui nou segment de pia pentru turismul balnear n capacitile de 2 stele (nlocuirea turismului asistat CNPAS) creterea ponderii turismului de afaceri dezvoltarea capacitilor de agrement creterea ofertelor speciale n perioadele de extrasezon Creterea gradului de ocupare n extrasezon i sezonul intermediar; in acest sens, s-a intensificat procesul de dezvoltare a produselor turistice noi: turismul de conferin (de afaceri), n principal n hotelurile de patru i trei stele. OBIECTIVE PE TERMEN SCURT informatizarea societii formarea unei echipe manageriale performante creterea cifrei de afaceri i a profitului. Cota de pia a S.C. Turism Felix S.A. n activitatea turistic balnear din Romnia 17

este de 7,6 % (ca numr de turiti) societatea fiind un juctor important pe aceast pia. n ceea ce privete nnoptrile (zilele-turist), societatea deine n anul 2009 o cot de 7,8% pe piaa turismului balnear autohton. Cotele de pia sunt calculate pe baza datelor statistice disponibile, furnizate de Institutul Naional de Statistic.

II.3. PROGRAMUL INVESTITIONAL PENTRU ANUL 2010 1. Apollo-Felix: In cadrul programului de modernizare a strandului Felix in anul 2007 s-au efectuat lucrari de modernizare a bazinelor si a spatiilor cu destinatia vestiare, alimentatie publica, spatii comerciale. La finele anului 2009 au fost demarate lucrarile de amenajare a plajelor din incinta urmand sa fie terminate pana la sfarsitul lunii mai 2010, amenajari constand in: Plaje cu dale montate pe strat de nisip cca 7000mp Plaje cu nisip cca 1500mp Plaja cu iarba cca 3000mp Colectarea apelor din precipitatii in rigole deschise si conducerea Amenajarea spatiilor verzi prin plantari de arbusti ornamentali.

acestora la reteaua de canalizare 2. Venus Baile 1 Mai S-a propus realizarea lucrarilor de stricta necesitate in vederea desfasurarii activitatii in siguranta: Lucrari de amenajare (igienizari) vestiare, bazine, grupuri sanitare si dusuri Lucrari instalatii sanitare si de alimentare cu apa Lucrari instalatii electrice Lucrari de completare la imprejmuire Montare turnichete la intrarea clientilor

18

3.

Poienita S-a propus finalizarea lucrarilor de amenajari exterioare incepute in anul 2009 si inceperea reabilitarii spatiilor din baza de tratament.

4.

Complex POIANA-CLUB FELIX In vederea rentabilizarii centrului de profit s-a propus reamenajarea salii multifunctionale cu schimbarea destinatiei in club divertisment (mobilier, utilitati pentru bar, dotari specifice cu aparatura video-audio, lucrari de amenajare interioara)

5.

Diverse instalatii si retele Reabilitarea retelei de apa termominerala tronson Izvor 4011 spre PT 1300

6.

Foraj FP1 (deserveste strand Venus din Baile 1 Mai) Lucrari de reabilitare cladire-constructii Instalatii si echipamente-inlocuirea pompelor.

7.

Schimbatoare de caldura Inlocuirea schimbatoarelor de caldura la PT Termal Pompe de combustibil la centrala termica din Grup Gospodaresc

8.

Diverse dotari: Achizitionarea de echipamente necesare asigurarii bunei functionari: Pentru alimentatie publica: pos-uri aparate de masurare si cantarire, echipamente de bucatarie (roboti, mese din inox pentru preparare produse alimentare, etc) Pentru oficiul de calcul: instalatii si echipamente transmisii de date, server, calculatoare si conexe Pentru laborator medical: centrifuga analiza sange, alte aparate necesare

9.

Diverse lucrari: 19

Reabilitarea retelei de transport agent termic acolo unde este strict necesar (tronsonul de la podet DN 79 pana la strand Apollo) Reabilitarea retelei de transport apa termominerala tronson Izvor 4003 pana la intrarea la Complex International si realimentarea PT Complex Poiana Reabilitari spatii (alimentatie publica, medicale) impuse de norme in urma controalelor organelor de specialitate.

Valorile planificate pentru fiecare obiectiv sunt prezentate in tabelul de mai jos: Nr. 1 Strand Felix 2 Complex Poienita 3 Complex Poiana 4 Diverse instalatii-retele 5 FP1/cabina, pompe, alimentare energie electrica Diverse dotari; sistem informatic, mobilier, 6 aparatura medicala, aparatura de bucatarie Foraje, puncte termice, pompe, schimbatoare de 7 caldura 8 Proiectari diverse 9 Amenajare Strand VENUS 1 Mai 10 Diverse lucrari TOTAL DENUMIRE OBIECTIV Lei(fara TVA) 800,000 50,000 600,000 85,000 100,000 450,000 30,000 20,000 500,000 115,000 2,750,000

II.4. FUNDAMENTAREA BVC PENTRU ANUL 2010 In vederea fundamentarii Bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2010 s-a folosit metoda intuitiva, si s-au avut in vedere urmatoarele: A. ASPECTE GENERALE

20

1. 2. 3. de 20.04.2010 4.

Constructia BVC pe anul 2010 include strandul Venus-Baile 1 Mai in In perioada 05.01.2010-15.04.2010 vor functiona centrele de profit : Prima zi de intrare a turistilor sositi pe relatia CNPAS va fi in jurul datei Se urmareste cresterea serviciilor pe segmentul de 4*

exploatare pe perioada 01.05.2010-15.09.2010. International, Termal, Poienita, si strandul Apollo.

B. NUMAR DE ZILE TURIST 1. Scaderea numarului de zile turist cu aproximativ 7% fata de anul 2009. 2. Pastrarea tendintei de crestere a perioadei de sedere pe relatia agentii, in special pe segmentul 4*. 3. Scaderea numarului de turisti pe relatia CNPAS cu aproximativ 12.5%, respectiv de la 8.905 de turisti/serie contractat 2009 la 6.500 de turisti/serie contractat 2010, in 10 serii, mai putin luna iulie si august, fata de 13 serii in anul 2009 4. Scaderea numarului de turisti pe relatia agentii segment de 2* si mentinerea numarului de turisti pe segmentul 3* si 4*. 5. Desi in anul 2009, au fost organizate un numar redus de actiuni de genul nunti, banchete, simpozioane, in anul 2010, se urmareste cresterea numarului acestora. C. CIFRA DE AFACERI In anul 2009 fata de 2008, cifra de afaceri a S.C TURISM FELIX S.A. a scazut cu 6.18%, de la 55.448.042 lei la 52.019.303 lei. In anul 2010, se asteapta o scadere mai usoara a cifrei de afaceri cu aproximativ 4.17%, respectiv 2.168.303 lei, ajungand la valoarea de 49.851.000. Veniturile estimate a fi realizate din prestatii de activitate hoteliera sunt in scadere cu 7.85% de la 17.392.438 lei la 16.027.000 lei.

21

Veniturile estimate a fi realizate din prestatii de activitati de alimentatie publica(vanzari de marfuri) sunt in valoare de 17.863.000 lei o scadere usoara de 8%, fata de realizatul din 2009 19.416.563. Aceasta estimare a fost influentata de punerea in exploatare la 01.07.2009 a investitiilor din strandul Felix ansamblu comercial, precum si de unitatile de alimentatie publica din zona comerciala (Gradina de vara si Aleea comerciala) Modificarea structurii clientelei prin cresterea numarului de zile-turist pe relatia agentii si in mod special conventii, in detrimentul relatiei CNPAS in perioada sezon, fapt ce influenteaza in mod semnificativ disponibilitatea de consum, prin prisma persoane active pe piata muncii. Tot aici au fost luate in calcul si veniturile ce pot fi realizate in strandul Venus Baile 1 Mai. Veniturile estimate a fi realizate din prestatii de activitati de servicii in bazele de tratament sunt in suma de 4.610.000 lei, in scadere cu 15.25% fata de realizatul din 2009. Aceasta scadere este influentata pe relatia turistii CNPAS. Se constata o crestere a serviciilor de tratament pe relatia turisti agentii, trend posibil a fi realizat si in anul 2010, pe segmentul de 3 si 4 stele. Veniturile estimate a fi realizate din vanzarea biletelor de intrare strand Apollo si strand Felix, piscina Complexului International, precum si din unereea in exploatare a strandului Venus Baile 1 Mai, precum si din activitati conexe: inchirieri sezlong, parcare, teren fotbal, masa ping-pong, inchirieri spatii comerciale strand Venus, sunt in valoare de 8.731.000 lei. Aceste venituri estimate sunt in crestere cu 32.32% fata de realizatul din 2009. Estimarea a fost influentata de segmentul turisti persoane active, precum si de preluarea unui numar semnificativ de turisti in strandul Venus, pe perioada 20 iulie31 august, ca urmare a supra aglomerarii Complexului Apollo-Felix. Se urmareste mentinerii tariful de intrare la strandul Felix, respectiv 20 lei. Alte venituri aferente cifrei de afaceri constau in special in activitati de revanzare utilitati si in inchiriere spatii altele decat cele de la strand. Veniturile estimate

22

pentru anul 2010 sunt si ele in scadere cu 5.35% fata de realizatul din 2009, ajungand la 3.000.000 lei. Estimarea veniturilor din revanzarea de utilitati a fost influentata negativ de inchirierea spatiilor de cazare de terti pe perioada de extrasezon si influentata pozitiv de cresterea tarifelor. D. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE Alte venituri din exploatare, sunt in special, obtinute pe seama productiei de imobilizari, reduceri comerciale primite, venituri din vanzari licitatii mijloace fixe, venituri din imputatii in urma inventarierii si alte operatiuni de exploatare. Valoarea estimata pentru anul 2010 este 271.000, in scadere cu 7.8%.

E. VENITURI FINANCIARE Veniturile estimate a fi realizate sunt in special pe seama disponibilitatilor in conturile curente ale societatii, iar in semestrul al II lea, pe seama eventualelor depozite constituite. Astfel, valoarea estimata pentru veniturile financiare obtinute in anul 2010 este de 78.000 lei, in scadere cu 12.08%. F. CHELTUIELILE DE EXPLOATARE Cheltuielile privind marfurile sunt direct proportionale cu veniturile din vanzarea marfurilor, ponderea de 99.5% este realizata prin activitatea de alimentatie publica. Cheltuielile estimate pentru anul 2010 6.580.000 lei, in scadere cu aproximativ 2.96% Cota de adaos este mentinuta la nivelul anului 2009. Ponderea cheltuielilor cu marfurile in total venituri din alimentatie publica este de 35.45%. Cheltuielile privind materialele consumabile, sunt influentate usor de exploatarea strandului Venus 1Mai, astfel: cheltuielile estimate in 2010 sunt in valoare de 1.546.000 lei, in scadere cu 10.33%.

23

Cheltuielile privind obiectele de inventar, sunt influentate de exploatarea strandului Venus 1Mai si de necesitatea dotarilor in unitatile hoteliere: cheltuielile estimate pentru anul 2010 sunt in valoare de 978.000 lei, inregistrandu-se o crestere de 50.35%. O cheltuiala insemnata consta in achizitia de sezlonguri de plaja, in valoare estimativa de 250.000 lei si urmeaza a fi recuperata in sezonul de vara a anului 2010. Cheltuielile privind energia si apa sunt influentate de exploatarea strandului Venus 1 Mai precum si de influenta reducerilor de tarife la energie electrica la marii consumatori: Cheltuielile estimate pentru anul 2010 sunt in valoare de 6.049.000 lei, in scadere cu 2.94%. Cheltuielile privind tertii, includ reparatiile, locatii de gestiune, parcare strand Venus-1Mai, prime de asigurare, alte servicii si lucrari executate de terti. Aceste cheltuieli au fost estimate a fi in scadere cu 9.84%, ajungand la valoarea de 2.763.000 lei pe parcursul anului 2010. 1. 2. 3. 4. Cheltuielile estimate in 2010 cu reparatiile sunt in valoare de 359.000. Cheltuielile estimate in 2010 cu locatiile de gestiune parcari strand VenusCheltuielile estimate in 2010 cu primele de asigurare sunt la nivelul anului Cheltuielile estimate pentru anul 2010 cu alte servicii executate de terti Cheltuielile privind impozite si taxe, includ impozitele si taxele locale, pro-rata TVA, alte taxe si fonduri. S-au estimat pentru anul 2010 cheltuieli in scadere cu 19.60%, in valoare de 1.362.000 lei. Cheltuielile privind salariile cu personalul si colaboratori, sunt la nivelul anului 2009, nu includ cresteri salariale si sunt influentate de personalul necesar pentru strandul Venus-1Mai. Cheltuielile estimate in anul 2010 sunt in crestere cu 4.82%, respectiv cu 563.999, ajungand la valoarea de 13.486.358,38 lei incluzandu-se aici si tichetele cadou. Cheltuielile cu amortizarile sunt influentate de iesirea din patrimoniu a activelor aferente complexului Lotus. Astfel, cheltuielile estimate in anul 2010 se ridica la

1Mai sunt in valoare de 48.000 lei. 2009, respectiv 120.000 lei. ajung la valoarea de 2.236.000 lei.

24

4.993.000 lei, in scadere cu 5.63%. Daca luam in considerare si punerea in functiune a noilor investitii pe parcursul anului, conform graficului din documentul Buget previzionat FelixSpa TRIMESTRE cu invetitii.xls, valoarea amortizarilor pe anul 2010 sunt in valoare de 10.332.198,11 lei. G. CHELTUIELI FINANCIARE Cheltuielile financiare sunt influentate de trecerea pe cheltuieli a costurilor aferente creditelor angajate ce nu pot fi capitalizate in anul 2010. Cheltuielile estimate ajung la 3.616.000 lei. Valoarea creditelor la finele anului 2009 este de 29.700.000 lei, iar valoarea de rambursat la 31.12.2009 este de 25.511.000 lei. Total rate si dobanzi de restituit, respectiv de plata 3.749.000 lei, calculat la 14.50% dobanda anuala, respectiv 12% incepand cu luna martie 2010. Se urmareste angajarea unui credit destinat sustinerii temporare a activitatii curente si a lucrarilor de investitii si reparatii pana la intrarea in sezon, cu rambursare la 6 luni. Reesalonarea in vederea evitarii degajarii de numerar in perioada de extrasezon a creditului angajat de 12.000.000 in anul 2008, fara modificarea termenului de rambursare finala. In anul 2009, cheltuielile financiare au fost influentate de vanzarea titlurilor financiare-actiuni. H. REZULTATUL BRUT Rezultatul brut estimat a fi realizat in anul 2010 este de 5.000.000, mai mic cu 49.25% fata de anul 2009. Influentele negative constau in trecerea pe cheltuieli a costurilor aferente creditelor angajate 3.616.000 lei. Influentele pozitive sunt reprezentate de reducerea amortizarii ca urmare a aportului in natura la constituirea SC Turism Lotus Felix SA 605.000 lei, dar cu efect negativ asupra cash disponibil pentru sustinerea activitatii curente aflat la dispozitia societatii.

25

Exista totusi posibilitati de depasire a prezentului Buget de venituri si cheltuieli si realizarea programului de investitii si reparatii a anului 2010, ca urmare a aplicarii politicilor si strategiei de dezvoltare, precum si a masurilor fiscale preconizate a fi aplicate in cursul anului 2010. Pentru elaborarea bugetului de venituri i cheltuieli al unei societi comerciale este important cunoaterea situaiilor financiare anterioare (bilanul anterior, contul de profit i pierdere, situaia datoriilor i creanelor), dar i urmrirea bugetului de trezorerie, situaii financiare prezentate n capitolele anterioare. Importana ntocmirii bugetului de venituri i cheltuieli este covritoare innd cont de buna desfurare a activitii S.C. TURISM FELIX S.A. pe baza planului ntocmit la nceputul anului.

26