riscul-bancar.docx
Post on 06-Jul-2018
215 Views
Preview:
TRANSCRIPT
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
1/18
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
2/18
Cuprins
1. Capitolul I. Riscul Bancar
1.1.Defini iiț1.2.Concept
2. Capitolul II. Clasificarea riscurilor bancare.3. Capitolul III. Identificarea riscurilor.4. Capitolul IV. Metode de diminuare a riscului bancar 5. Concluzie. Biblio!rafie". #ebo!rafie
Capitolul I.
2
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
3/18
Riscurile bancare
Riscurile sunt inerente in toate tranzac$iile% dar sunt rare cazurile &n care acestea
sunt complet eliminate. De aceea este important% pe c't posibil % ca riscurile s( fie &n$elese )i
e*aluate &ntr+o manier( lo!ic( )i e,plicit(.
-. Defini iiț
entru no$iunea de risc nu e,ist( o defini$ie unic(. /n sc0imb acesta poate fi prezentat baza a
trei caracteristici !enerale
+ Cauzele riscului pro*in din instabilitate
+ unctul critic de manifestare a riscului este determinat de obiecti*ele &ntreprinz(torului
+ Riscul reprezint( posibilitatea ca obiecti*ele stabilite s( nu fie realizate.
otri*it Dic$ionarului e,plicati* al limbii rom'ne% prin no$iunea de risc se &n$ele!e
pericol% incon*enient posibil% posibilitatea de producere a unui e*eniment cu consecin$e nedorite
pentru subiect.
/n anumite accep$iuni prin risc se &n$ele!e manifestarea unei instabilit($i ce rezult( din
ale!erea unui obiecti* !re)it. -stfel riscul apare &n dependen$( de un obiecti* ales de e,emplu
riscul lic0idit($ii precum )i &n le!(tur( cu cauzele concrete ale obiecti*ului !re)it ales de
e,emplu riscul *alutar. Riscul poate fi pri*it )i sub aspectul pericolului pierderii pe care &l o
!enereaz( o decizie !re)it( &n opozi$ie cu o alt( decizie ce ar fi fost mai bun(.
/ntr+o alt( accep$iune riscul poate fi &n eles )i doar sub aspectul posibilit($ii apari$iei uneiț
pierderi. Riscul trebuie abordat &n opozi$ie cu posibilitatea apari$iei unui c')ti!. /n urma unei
decizii financiare rezultatul poate fi sau c')ti! sau pierdere% &n primul caz fiind *orba de )ans(6
iar &n al doilea caz este *orba de risc6.
Ca orice acti*itate% )i cea bancar( este supus( riscurilor% dintre cele mai di*erse. De aceea%
riscul e,ist( permanent% el &nso$e)te ca o umbr( toate afacerile b(ncii )i se produce sau nu% &n
func$ie de condi$iile care i se creeaz(.
3
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
4/18
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
5/18
:rancezii Mic0ael Rouc0 )i ;erard re6% definesc riscul ca un an!a7ament purt'nd o incertitudine dat(% cu o probabilitate de
c')ti! sau pre7udicii% fie acestea din urm( de!radare sau pierdere.1
Domeniul riscurilor bancare este un domeniu *ast )i prea =mi)c(tor6 pentru a fi tratat &nmanier( e,0austi*(. -numite aspecte sunt tratate insuficient% )i aceasta deoarece% &n ciuda
importan$ei sale% acest domeniu este acoperit ast(zi de contribu$ii c'nd prea simple% c'nd prea
=)tiin$ifice6 pentru ca modelele% conceptele )i te0nicile !estion(rii riscurilor s( fie clarificate )i
e,ploatabile. Contribu$iile e,istente pot fi le!ate de trei orient(ri.
O primă orientare se limiteaz( e,clusi* la instrumentele )i conceptele de baz(% a)a cum ele
opereaz(. rezentarea acestora este obli!atorie% dar las( &n urm( numeroase dificult($i puse &n
discu$ie )i limitele lor.
O a doua orientare este mai =)tiin$ific(6? ea e*iden$iaz( )i detaliaz( toate comple,it($ile
riscurilor financiare )i ale !estion(rii lor. @a constituie baza model(rilor% un efort necesar pentru
m(surarea riscurilor )i analiza lor.
O a treia orientare se focalizeaz( asupra instrumentelor bancare prin care se administreaz(
riscurile% contractele la termen% contractele sAap% op$iunile% toate instrumentele care permit
controlarea riscurilor.
Riscul trebuie pri*it ca un fenomen obiecti* ce &nso$e)te orice afacere )i este mai de!rab(
un factor de pro!res% atunci c'nd este !estionat corect% dec't de re!res.
8a baza teoriei riscului se afl( urm(toarele ipoteze
+ Riscul este prezent in acti*itatea oric(rui a!ent economic )i% respecti*% riscul influen$eaz(
deciziile a!entului economic.
+ -titudinea fa$( de risc este diferit( )i depinde de doi factori m(rimea profitului scontat )i
probabilitatea producerii profitului.
+ 9unt dou( modalit($i posibile de e*aluare a riscului
1 Badea 8eonardo% 9ocol -dela% Dr(!oi Violeta% Dri!( Imola. Mana!ementul riscului bancar%@ditura economic(% Bucure)ti% 21
5
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
6/18
a prin metode calitative% cand se *a determina utilitatea profitului a)teptat )i influen$a
pierderilor posibile asupra afacerii deosebim risc accesibil% critic% catastrofal?
b prin metode cantitative% cand se *a e*alua m(rimea profitului pro!nozat a pierderilor
posibile )i probabilitatea producerii acestora.
+ ot fi e*iden$iate trei atitudini posibile fa$( de risc
1 Preferinţa faţă de risc. In acest caz% se presupune c( persoana care are o asemenea atitudine
fa$( de risc% intr+o in*esti$ie apreciaz(% in primul rand% riscul acesteia. Deci dac( *a a*ea de ales
intre dou( in*esti$ii cu aceea)i profitabilitate% dar cu o probabilitate de producere a profitului
diferit(% persoana cu preferin$( fa$( de risc *a ale!e in*esti$ia mai riscant( mai incert(.
2 Neutralitatea faţă de risc. In acest caz se presupune c( persoana cu o asemenea atitudine fa$(
de risc% la ale!erea intre dou( *ariante posibile de in*estire% *a lua in calcul doar m(rimea
profitului scontat% f(r( a acorda aten$ie asupra riscurilor posibile.3 Aversiunea faţă de risc. In astfel de caz% ale!erea din dou( *ariante de in*estire cu aceea)i
sum( a profitului scontat se *a face in folosul in*esti$iei mai pu$in riscante. -dic(% persoana cu o
asemenea atitudine fa$( de risc% in momentul lu(rii deciziei pri*ind in*estirea% *a lua in calcul
ambii factori% atat m(rimea profitului scontat% cat )i probabilitatea producerii acestuia.
+ In*estitorul este caracterizat prin a*ersiune fa$( de risc. @*ident% clasificarea in*estitorilor in
dependen$( de atitudinile posibile fa$( de risc este teoretic( )i% in mare parte% subiecti*(. C0iar )i
in*estitorii caracteriza$i prin a*ersiune fa$( de risc por a*ea diferit !rad de a*ersiune )i aceast(clasificare este infinit(.
CAPITOLUL II
Clasificarea riscurilor bancare
6
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
7/18
1. Clasificarea riscurilor in func$ie de tipul b(ncii.
otalitatea riscurilor bancare pentru o banc( specializat(% ramural( sau uni*ersal( este
diferit(. B(ncile specializate suport( riscul acelor opera$ii specifice pentru care ele sunt fondate.
entru b(ncile de ramur(% este 7ustificat( elaborarea unei totalit($i de riscuri% caracteristice
acti*it($ii concrete a b(ncii. Cel mai mic !rad de risc il au b(ncile uni*ersale% deoarece ele au
posibilitatea acoperirii pierderilor de la un tip de risc prin acti*itatea profitabil( la altul.
2. Clasificarea riscurilor in func$ie de e,punerea b(ncii la risc
Deosebim e,punerea inerent( a b(ncii )i e,punerea subiecti*(. In acest conte,t% riscurile
pure se caracterizeaz( prin aceia c( e,punerea este !enerat( de acti*it($ile )i procesele bancare
cu poten$ial de a produce e*enimente care s( se soldeze cu pierderi. 8a randul lor% riscurile pure
se pot imp(r$i in riscuri fizice% riscuri financiare% riscuri criminale )i frauduloase% riscuri de
r(spundere. Riscurile speculative sunt !enerate de incercarea de a ob$ine un profit mai mare.
3. Clasificarea riscurilor in dependen$( de ser*iciile acordate
Riscurile financiare con$in mai multe riscuri specifice acti*it($ii financiare efectuate de
banc(% care apar in condi$iile unei economii de tranzi$ie% purt(toare prin esen$a acesteia de
riscuri.4. Clasificarea in func$ie de cadrul riscurilor bancare
Conform acestui principiu deosebim riscuri externe pierderile% !enerate de sc0imbarea
situa$iei politice )i social+economice in $ar(% de sc0imbarea le!isla$iei etc. )i interne% dependente
de acti*itatea ins()i a b(ncii.
5. Clasificarea in dependen$( de structura clien$ilor b(ncii
-cest criteriu este determinant la stabilirea metodei de e*aluare a riscului b(ncii )i
!radului de risc la care este supus( banca. Cu cat este mai mic debitorul% cu atat este mai mic(stabilitatea lui pe pia$( )i cu atat mai mare este probabilitatea nepl($ii creditului. In acela)i timp%
cauza falimentului multor b(nci au fost creditele mari% acordate con!lomeratelor% la prima
*edere% prospere. Din aceast( cauz(% o metod( de re!lementare a !radului de risc acceptabil este
limitarea m(rimii creditului ca cot(+parte din capitalul b(ncii.
7
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
8/18
. Clasificarea in dependen$( de posibilitatea di*ersific(rii
-ici deosebim riscuri diversificabile% impactul c(rora poate fi minimizat prin
di*ersificare de e,emplu% riscul *alutar poate fi minimizat prin di*ersificarea opera$iunilor )i
*alutelor )i riscuri nediversificabile% impactul c(rora nu este influen$at prin di*ersificare de
e,emplu% riscul neramburs(rii creditului.
". Clasificarea in dependen$( de structura or!anizatoric( a b(ncii
:iecare din tipurile de structur( or!anizatoric( a b(ncii% presupune o modalitate sau alta
de or!anizare a deser*irii clien$ilor% a circula$iei informa$iei% a responsabilit($ilor an!a7a$ilor% a
or!aniz(rii controlului intern etc. -dic( fiecare din structurile or!anizatorice cunoscute
presupune anumite tipuri de riscuri caracteristice acestei structuri. De e,emplu% structura
func$ional( presupune cre)terea calit($ii ser*iciilor acordate )i% in acela)i timp% m(rirea
num(rului de an!a7a$i. In acest caz% probabil% se mic)oreaz( posibilitatea apari$iei riscurilor ce $in
de calitatea ser*iciilor )i cre)te probabilitatea riscului de fraud( este mult mai !reu de urm(rit
acti*itatea unui num(r mare de an!a7a$i.
. Clasificarea in dependen$( de metoda de e*aluare a riscului
In practica bancar( contemporan( sunt cunoscute mai multe metode de analiz( )i e*aluare
a riscului% care% in !eneral% pot fi clasificate astfel
I. Metoda modelării statistice% adic( prin simularea e*enimentelor cu a7utorul modelelor
matematice )i urm(rirea acestora prin utilizarea unor sisteme+suport de decizie. Metod(
considerat( cea mai si!ur(% ins( )i cea mai complicat(.
II. Metoda aprecierii riscurilor in baza anumitor criterii şi indicatori este aplicat( de ma7oritatea
b(ncilor% cu toate c(% frec*ent% e*aluarea prin aceast( metod( se reduce la men$inerea
normati*elor obli!atorii impuse de or!anele de supra*e!0ere bancar(. Ins( cerin$ele or!anelor de
supra*e!0ere sunt elaborate pentru tipuri de riscuri specifice )i urmeaz( scopul !eneral al
supra*e!0erii bancare% care% de altfel% este diferit de scopul mana!ementului riscului efectuat de
o banc( comercial(. III. Metoda analitică% ce presupune analiza riscurilor atat pentru fiecare opera$iune in parte% cat )i
a totalit($ii riscurilor la care este supus( banca. -naliza se face pe tipuri de risc% ele fiind !rupate
in dependen$( de anumite criterii. De obicei% in acest scop% riscurile bancare sunt di*izate in
riscuri interne )i riscuri e,terne. Riscurile interne depind de acti*itatea b(ncii concrete% la ele se
8
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
9/18
refer( riscul de bilan$ de credit% *alutar% de formare a resurselor% strate!ic etc.% riscul ser*iciilor
financiare te0nolo!ic% opera$ional% de ino*a$ie )i riscurile e,trabilan$iere.
8a riscurile e,terne se refer( riscurile care nu depind de mana!ementul unei b(nci concrete% de
e,emplu% riscul politic% macroeconomic% le!islati*% social% de asi!urare etc. @*ident% aceast(
metod( este cea mai simpl(% fapt care% probabil% )i e,plic( r(spandirea mai lar!(.
E. Clasificarea in func$ie de distribuirea riscului in timp
-ceast( clasificare este deosebit de important( din punctul de *edere al pro!nozei
pierderilor posibile. @ste important s( se e*ite repetarea de c(tre banc( a riscurilor )i pierderilor
anterioare.
1. Clasificarea in func$ie de caracterul e*iden$ei riscurilor
In procesul acti*it($ii b(ncii pot ap(rea riscuri aferente acti*it($ii de bilan$ )i acti*it($ii
e,trabilan$iere.
11. Clasificarea in func$ie de posibilitatea !estiunii riscurilor
Dup( posibilitatea de !estiune% riscurile pot fi desc0ise6 + nu pot fi re!lementate% )i
inc0ise6 F pot fi re!lementate.
12. Clasificarea dup( natura e*enimentelor care !enereaz( e,punerile la risc
+ riscuri de afaceri business risGs?
+ riscuri financiare financial risGs?
+ riscuri opera$ionale operational risGs?
+ riscuri ale e*enimente e,terne e*ent risGs.
:iecare dintre aceste cate!orii% la randul s(u% este di*izat( in clase de riscuri.2
CAPITOLUL IIIIdentificarea riscurilor
2
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
10/18
/n acti*itatea de conducere )i supra*e!0ere a riscului bancar% &n literatura de specialitate
se recomand( folosirea unei metodolo!ii% care include mai multe etape% respecti* indentificarea%
asumarea )i transferul riscului.
Hnele riscuri sunt e*idente pentru ma7oritatea % altele nu pot fi identificate% indiferent dem(surile de precau$ie luate% p'n( la declan)area lor )i pro*ocarea de pierderi &n acti*it($ile
respecti*e. /n aceste condi$ii% este recomandat( o ma,im( aten$ie pentru identificarea oric(rui
risc posibil% &n *ederea limit(rii la ma,imum a riscurilor neidentificate.
Munca de identificare a riscurilor de*ine foarte important( &ntr+o societate bancar(% &n
sensul c( aceasta trebuie s( porneasc( de la principalele sale linii de acti*itate% respecti* de la
strate!ia pe care o *a adopta.
Identificarea riscurilor )i apoi analiza lor de*in o doctrin( important( )i absolut necesar(
o dat( cu sc0imb(rile% ce apar &n acti*itatea b(ncii )i riscurile rezultate. -stfel% orice nou produs
sau ser*iciu presupune )i o nou( procedur( &n depistarea )i anticiparea noilor riscuri accidentale%
pentru a se ob$ine cele mai bune metode de tratare a acestora.
Identificarea riscurilor, precum şi localizarea lor constituie prima etapă de gestionare
globală a riscurilor % &n cadrul ei trebuind determinate riscurile asociate fiec(rui tip de produs )i
ser*iciu bancar. dat( indentificate riscurile asociate% este necesar( elaborarea unor scenarii
posibile pentru a putea determina frec*en$a )i amplitudinea fiec(rui tip de risc asociat. Dup( ce
riscurile au fost identificate pe fiecare tip de produs )i ser*iciu bancar% este necesar( sc0i$area
unei ima!ini a!re!ate a influen$ei factorilor de risc.
Metodolo!iile de identificare a riscurilor% precum )i de e*aluare a lor pot s( asi!ure o
estimare efecti*(% eficient(% a profilului de risc pentru toate unit($ile societ($ii bancare% precum )i
pe ansamblul s(u.
Dup( indentificarea riscurilor )i localizarea lor% procesul continu( cu analiza obiecti*(%
care nu se &ntrerupe niciodat(% aceasta constituind obiectul capitolului specific analizei de risc.
entru a stabili departamentele dintr+o banc( responsabile de e,punerea la risc )i care au
sarcina de a face analiza tipurilor de risc% precum )i a modului lor de tratare% sunt utilizate
raportul de !estiune anual% di*erse raport(ri contabile% or!ani!rama b(ncii% toate acestea corelate.
10
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
11/18
Importante pentru depistarea riscurilor c0iar &nainte ca acestea s( de*in( o realitate sunt
comunica$iile permanente )i desc0ise dintre compartimentele b(ncii% acest fapt oferind
posibilitatea control(rii riscului din momentul apari$iei )i momentul descoperirii acestuia% prin
analiza &nre!istr(rilor financiare )i contabile. -naliza &nre!istr(rii lor financiare )i contabile poate
s( conduc( la descoperirea riscului dup( apari$ia sa.
Controlul şi eliminarea riscului alc(tuiesc o a doua etapă a metodei de conducere )i
supra*e!0ere a riscurilor.biectul acesteia este reprezentat de cel de minimizare a c0eltuielile
asociate fiec(rui tip de risc identificat pe produse )i ser*icii bancare.
De obicei% cel mai potri*it moment pentru declan)area controlului riscului este cel &n care
o ac$iune se lanseaz( )i deci &n care% prin pre*ederi de contract% se &ncearc( s( fie st(p'nit riscul.
/n plus% controlul riscului constituie o sarcin( permantent( )i indi*idual% ce se e,ercit( &n
interiorul fiec(rei b(nci% acesta se asi!ur( )i de banca central(% )i &n primul% )i &n al doilea caz%
prin departamente specializate )i de supra*e!0ere.
Mana!erii bancari trebuie s( determine% care sunt principalele tipuri de acti*it($i de
control pe fiecare tip de risc &n parte% cunosc'nd caracteristica )i e*olu$ia probabil( a acestora.
alt( problem( care se ridic( este cea de asumare a riscurilor de c(tre banc0eri. -ce)tia
sunt familiariza$i cu asumarea riscurilor &n acti*itatea zilnic(% dar ei sunt reticien$i &n asumareatotal( sau par$ial( a riscurilor accidentale.
De aceea% c'nd *orbim de asumarea riscurilor% ne !'ndim la o asumare con)tient(.
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
12/18
@,ist( multe cazuri &n care o serie de produse )i ser*icii bancare au fost preluate de alte
institu$ii )i companii de e,emplu opera$iunile cu carduri efectuate de c(tre marile ma!azine% o
serie de plasamente f(cute de c(tre fondurile mutuale% fondurile de pensii% creditele acordate
pentru studii de c(tre o serie de funda$ii% uni*ersit($i sau firme% b(ncile profitabile% dar &n acela)i
timp riscante% cum ar fi% de e,emplu% e,tinderea )i di*ersificarea opera$iunilor speculati*e pe
pia$a interna$ional(.
Diminuarea influen$ei factorilor de risc )isau e*itarea acestora trebuie s( aib( un efect
benefic asupra costurilor totale ale b(ncii.
Ultima etapă a acti*it($ii de conducere )i supra*e!0ere a riscului bancar o constitue
transferul riscului. /n practica b(ncilor% e,ist( sistemul de transferare a riscului prin utilizarea
instrumentelor deri*ate% precum )i prin sistemul asi!ur(rilor% poli$a de asi!urare fiind considerat(ca un mi7loc de transferare a riscului.3
Di*izarea )i transferul riscului se pot face )i prin constituirea de consor$ii &ntre mai multe
b(nci. Din punctul de *edere al e*it(rii concentr(rii riscului% cu c't banca are mai mul$i
codebitori pentru aceea)i crean$(% cu at't scade importan$a insol*abilit($ii unuia dintre ei. e de
alt( parte% prin re!lement(ri proprii sau ale b(ncilor centrale% concentrarea riscului este e*itat( )i
prin limita impus( &n acordarea de &mprumuturi unuia )i aceluia)i debitor.
Identificarea riscului presupune )i o bun( pre!(tire a celor% care lucreaz( &n toate
departamentele b(ncii% at't pentru a cunoa)te condi$iile% e*enimentele% st(rile care pot conduce la
apari$ia unor riscuri specifice% c't )i metodele )i te0nicile specifice pentru identificarea )i
monitorizarea fiec(rui tip de risc.
Cunoa)terea tuturor e*enimentelor precedente din propria banc( sau alte b(nci% care au
condus la apari$ia unor riscuri cu repercusiuni !ra*e asupra b(ncii% &n !eneral% sau asupra unor
acti*it($i )i ser*icii bancare% depinde a)adar &n e,clusi*itate de mana!ementul fiec(reia.
3 @nico* I!or. rient(ri &n mana!ementul riscurilor bancare% -9@M% C0i)in(u% 21
12
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
13/18
CAPITOLUL IV
Metode de diminuare a riscului bancar
In func$ie de obiectul )i dimensiunile de estimare% metodele de e*aluare a riscurilor
bancare sunt delimitate in dou( mari cate!orii
- Pentru evaluarea individuală a tranzacţiilor, operaţiunilor bancare, elementelor de
portofoliu etc. In aceast( cate!orie sunt incluse metode pentru e*aluarea riscului unic aferent
unei sin!ure tranzac$ii% opera$ii bancare% precum )i pentru e*aluarea e,punerilor la risc ale unor
elemente patrimoniale separate.- Pentru evaluarea globală a expunerilor la risc ale băncii . In aceast( cate!orie sunt incluse
metode pentru e*aluarea riscului global al unei subdi*iziuni structurale a b(ncii de e,.% filiale%
reprezentan$e% al unui subansamblu al re$elei b(ncii de e,.% mai multe filiale )i reprezentan$e%
al unui profil func$ional de e,.% credite% depozite% *alut(% decont(ri% carduri% portofolii de titluri
de *aloare etc.% precum )i al b(ncii in ansamblu. Metodele din aceast( cate!orie sunt mult mai
complicate )i comple,e% deoarece presupun e*aluarea% analiza% compararea% sistematizarea%
stabilirea corela$iilor dintre diferite e,puneri la risc% demers ce poate fi e,trem de dificil a fi
realizat in practic(.
9e *a *edea% c( riscul unic al unui proiectacti* poate fi destul de mare% pe cand pri*it
prin prisma portofoliului de acti*e ale firmei sau al celui de pia$(% proiectulacti*ul poate s( nu
fie atat de riscant.
Metode interne de evaluare a riscurilor bancare
Metodele interne reprezint( un ansamblu coerent de metodologii de evaluare şi analiză a
diferitelor e,puneri la risc% metodolo!ii pe care fiecare banc( le are. -cestea sunt utilizate de
c(tre func$ionarii b(ncii in acti*itatea lor pentru a aprecia )i a e*alua ni*elul de risc pe care il
implic( o opera$ie sau o tranzac$ie bancar( de e,.% acordarea unui credit% precum )i pentru
!estiunea eficient( a pozi$iilor desc0ise pe diferite elemente patrimoniale de e,.% *alut(% *alori
mobiliare etc..
13
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
14/18
-ceste metode pot fi elaborate de c(tre
+ banca comercial(?
+ alte b(nci )i institu$ii financiare?
+ companii de consultin!?
+ autorit($i de e,. BM
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
15/18
Dintre deza*anta7e remarc(m
+ nu sunt reflectate detaliile elementelor patrimoniale?
+ nu sunt luate in considerare corela$iile care e,ist( intre diferite e,puneri )i surse de risc.
2. Metode analitice. 9unt cunoscute )i cu numele metode parametrice. 9unt ce*a mai
complicate decat metodele din cate!oria precedent(% pentru c( fac apel la unele mărimi şi
estimări probabilistice sunt utilizate concepte )i indicatori din teoria probabilit($ilor )i statistica
matematic(? de e,.% probabilitatea medie de default a creditelor etc.. Htilizeaz( date )i informa$ii
din di*erse rapoarte statistice% contabile% financiare% precum )i o serie de informa$ii probabilistic
de e,.% frec*en$a istoric( de apari$ie a unor e*enimente critice etc.. fer( rezultate mult mai
interesante% cu un !rad mult mai mare de credibilitate )i utilitate practic(% pentru c( iau in
considerare !radul de realizare a unor e*enimente relati*e riscurilor de e,.% Default+ul
debitorului% fluctua$ia monedei na$ionale% caracteristicile pie$ei de capital.
-*anta7ele !enerale ale aplic(rii acestei metode sunt
+ transparen$a complet( la ni*el conceptual?
+ simplitatea calculelor atunci cind sunt cunoscute toate estim(rile statistice )i probabilistice?
+ comoditate?
+ poate fi aplicat( atat pentru proiecte indi*iduale% cat )i !lobale.
Dintre deza*anta7e remarc(m
+ ambi!uitate )i comple,itate uneori% e,cesi*( la ni*el te0nic?+ dificultatea )i comple,itatea estim(rilor statistice )i probabilistice.
3. Metode de scoring. Reprezint( cele mai simple metodolo!ii de e*aluare a riscurilor
bancare indi*iduale unice. Mai multe b(nci comerciale din Republica Moldo*a utilizeaz( pe
lar! aceast( metod( la e*aluarea riscului unic de credit aferent unui credit acordat sau de
acordat unui client solicitant. Htilizat( in acest conte,t% metoda este cunoscut( )i sub
denumirea consacrat( de credit-scoring . In continuare% *a fi abordat( anume aceast( *ariant(.
Ideea !eneral( este urm(toarea. 9unt selecta$i )i utiliza$i un set de indicatori relevani de
apreciere a riscului de credit relati* unui a!ent economic. :iec(rui indicator i se asociaz( un
puncta! maxim admisibil . Hlterior% domeniul admisibil de variaie al fiec(rui indicator este
fra!mentat in subdomenii% c(rora li se atribuie% in ordine pro!resi*( sau de!resi*(% cate un
puncta! efectiv aferent not(. :inalitatea metodei este reprezentat( de un indicator sintetic
15
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
16/18
a!re!at% denumit !eneric% credit+scor. Credit-scorul *a fi suma *alorilor tuturor acestor puncta7e
efecti*e% in func$ie de ni*elurile corespunz(toare ale fiec(rui indicator.
-*anta7ele aplic(rii acestei metode sunt
+ transparen$a complet(% atat la ni*el conceptual% cat )i la cel te0nic?
+ simplitatea estim(rilor )i a calculelor?
+ comoditate?
+ rapiditate
+ imbinarea comodă a indicatorilor cantitati*i )i a celor calitati*i.
Dintre deza*anta7e remarc(m
+ caracterul static al modelului?
+ utilizarea de puncta7e discrete?
+ caracterul discutabil al rele*an$ei )i neutralit($ii?+ sintez( liniar( pentru to$i indicatorii?
+ caracterul discutabil al puncta7ului ma,im admisibil atribuit fiec(rui indicator% precum )i
subdomeniilor de *aria$ie ale acestuia.
Metode externe de evaluare a riscurilor bancare
9+a men$ionat anterior c( in aceast( clas( sunt incluse metodele de e*aluare a riscurilor ce
nu sunt aplicate direct de c(tre banc(. De re!ul(% al$i participan$i la *ia$a economic( e*alueaz(riscul la care sunt e,pu)i clien$ii b(ncii% precum )i ins()i acti*itatea b(ncii% pe elemente
definitorii )i pe ansamblu. Rezultatele acestor e*alu(ri sunt ulterior comunicate b(ncii prin
diferite mi7loace informa$ii relati*e cot(rii bidoffer diferitelor tipuri de riscuri% aprecieri ale
firmelor de ratin!% aprecieri ale speciali)tilor )i diferi$ilor anali)ti etc.
oate metodele e,terne de e*aluare a riscurilor sunt delimitate urm(toarele cate!orii.
". Metode bazate pe rating. Riscurile la care sunt e,pu)i clien$ii b(ncii )i unele acti*e
financiare ale b(ncii sunt apreciate de c(tre firme notorii de rating prin calificative adecvate%care reflect( obiecti* !radul de risc aferent. De e,. 9tandardKoorLs% MoodLs% :itc0 etc.
2. Metode bazate pe credit spread. 9unt similare cu cele din prima cate!orie% pentru c(
rezultatele sunt produse de c(tre a!en$ii de ratin! sau companii de consultin!. Difer( de primele
prin faptul c( riscurile sunt apreciate numeric )i nu prin calificati*e% a)a c( puterea de e,presie
a rezultatelor acestor metode este cu mult mai mare. De asemenea% aceste metode sunt utilizate
16
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
17/18
numai pentru aprecierea )i estimarea riscului de credit atat unic% cat )i !lobal. In calitate de
rezultat numeric este utilizat indicatorul credit spread prima pentru riscul de credit. Cu cat
acesta este mai mare% cu atat )i riscul de credit este mai mare. De e, Metodolo!ia @CC @nron
Cost of Credit al firmei @nronCredit.
#. Metode bazate pe estimările pieei. 9unt metode ce au c(p(tat o notorietate din ce in ce
mai mare in acti*itatea )i practica bancar( din ultimii ani. -u la baz( estimările numerice ale
diferi$ilor participan$i la pia$a asi!ur(rilor sau cea de capital. :irmele de asi!ur(ri ofer( poli$e de
credit% pentru acoperirea e,punerii la riscul de credit aferent unui debitor al b(ncii. re$ul acestor
poli$e se afl( intr+o rela$ie direct( cu probabilitatea de apari$ie a e*enimentelor critice de e,.
Default. Dac( costul poli$elor de credit ale 2 a!en$i economici din aceea)i $ar( este cu 2N )i%
respecti*% 2%5N% atunci este e*ident c( riscul de credit al celui de+al doilea a!ent economic este
mai mare. 9imilar )i pentru produsele pie$ei de capital.
Concluzii
-naliza aspectelor le!ate de con$inutul economic a riscurilor a demonstrat lipsa unei
abord(ri unice a no$iunii de risc% !eneral acceptat( de ma7oritatea economi)tilor. De asemena
&n prezent% nu e,ist( o delimitare ri!uroas( a tuturor tipurilor de risc bancar. Di*ersitatea
riscurilor cu care se poate confrunta o banc(% precum )i multitudinea situa$iilor care
!enereaz( riscuri% face imposibil( o clasificare unic( a acestora. -u fost identificate uneledintre cauzele care au !enerat *arietatea formelor riscului bancar% dintre acestea% cele mai
reprezentati*e sunt fenomenul !lobaliz(rii )i procesul de ino*are.@,isten a )i mana!ementul riscurilor bancare sunt inerente &n acti*it($ile desf()urate deț
b(nci )i &n rolul b(ncilor de intermediari financiari. -naliza aspectelor le!ate de dez*oltarea
tendin$elor actuale &n mana!ementul riscului bancar a domonstrat importan$a pe care
17
-
8/17/2019 Riscul-bancar.docx
18/18
!u*ernan$a corporatist( trebuie s( o de$in( precum )i necesitatea implement(rii principiilor
mana!ementului bancar durabil.Hnul dintre obiecti*ele ma7ore ale unei b(nci centrale este acela de a pre*eni riscul
sistemic prin promo*area unei monitoriz(ri bancare eficiente% care s( contribuie la realizarea
stabilit($ii )i *iabilit($ii &ntre!ului sistem financiar. -stfel% b(ncile centrale au dez*oltatmetode )i procese pentru supra*e!0erea )i e*aluarea continu( a b(ncilor F premise ale
pre*enirii apari$iei unei mari *ariet($i de crize bancare sau a altor surprize nepl(cute cu
pri*ire la entit($ile sistemului bancar. /n aceast( cate!orie se situeaz( si modele de ratin!.
B(ncile pot !estiona cu succes riscurile bancare dac( recunosc rolul strate!ic al modelelor de
ratin!% dac( folosesc e*aluarea% analiza si !estiunea &n *ederea &mbun(t($irii calit($ii
e,amin(rii b(ncilor.
i!lio"#a$%Badea 8eonardo% 9ocol -dela% Dr(!oi Violeta% Dri!( Imola. Mana!ementul riscului bancar%
@ditura economic(% Bucure)ti% 21
top related