contractul internaŢional de factoring

8/12/2019 CONTRACTUL INTERNAIONAL DE FACTORING

1/10

CONTRACTUL INTERNAIONAL DE FACTORING

Dreptul Comerului Internaional

Coordonator tiinific, Student,Lect.univ.dr. Elena Alina OPREA

Trofin Oana ElenaAnul IIIEAI grupa 3

Facultatea de tiine Economice i Gestiunea Afacerilor
http://econ.ubbcluj.ro/cv.php?id=286http://econ.ubbcluj.ro/cv.php?id=286


2/10

Cuprins

1.Definitie ...................................................................................................................................................... 3

2. Persoane implicate .................................................................................................................................... 3

3.Utilitatea factoring-ului .............................................................................................................................. 4

4. Clasificare .................................................................................................................................................. 4

5. Trsturi .................................................................................................................................................... 5

6. Natura juridic .......................................................................................................................................... 5

7. Riscurile aferente operaiunilor de factoring............................................................................................ 6

8.Avantaje ale utilizrii factoringului ............................................................................................................ 7

9. Drepturi i obligaii ale prilor contractante ........................................................................................... 8

9.1. Drepturi i obligatii ale factorului ...................................................................................................... 8

9.2. Drepturi i obligaii ale aderentului ................................................................................................... 9

10. Dreptul aplicabil ...................................................................................................................................... 9


3/10

1.Definitie

Factoring-ul este contractul prin care, o parte, numit aderent, transfer n proprietate o anumitcategorie a creanelor sale, unei alte pri, numitfactor, care, n schimbul unui comision, se oblig s

plteascaderentului contravaloarea lor, el urmnd s ncaseze aceste creane de la debitorii aderentului,fiind subrogat n acest scop n toate drepturile pe care aderentul le are mpotriva debitorilor si.

Factorul ia asupra sa riscul insolvabilitii debitorului i, ca urmare, dac la scaden, debitorulunei facturi nu pltete, factorul nu se poate ntoarce mpotriva aderentului dect n caz de inexistentotal sau parial a creanei, adic n situaia n care creana nu se poate realiza pentru c vnztorul nui-a executat obligaiile sale comerciale (de exemplu, nu a livrat marfa sau marfa nu era corespunztoare).

Pentru a preveni o astfel de situaie de risc, factorul reine, ca garanie, o sum reprezentnd oparte din valoarea facturilor (de regul10%).

2. Persoane implicateLa operaia de factoring iau parte trei persoane:

a) - aderentul, care este fie vnztor de mrfuri, fie prestator de servicii sau executant de lucrri, cedeazcreanele rezultate din activitatea sa, materializate n facturi, unui factor care ii pltete contravaloareaacestora;

b) - factorul, care dobndete creanele aderentului n schimbul unui comision pltit de aderent, urmnds ncaseze creanele respective la scaden, de la debitorii aderentului, asumndu-i riscul neachitrii latermen, de ctre debitori, a creanelor (riscul de trezorerie) i riscul insolvabilitii acestora;

c) - clienii aderentului, care sunt cumprtori de mrfuri sau beneficiari ai prestarilor de servicii ori aiexecutrilor de lucrri.

n cazul unui contract comercial internaional (de factoring), intervine i a patra persoan -factorul la import, cruia factorul iniial numit factor la export i-a recedat creanele care-i fuseservndute de aderent. Deci, relaiile contractuale se stabilesc ntre exportator (aderent) i banca safinanatoare (avnd rolul de factor la export), clienii importatori din strintate i factorul la import.Factorul la export cumpr creanele pe care clientul su exportator (aderentul) le are de ncasat de lacumprtorii si din strintate i le transmite apoi, contraplat, corespondentului su, factor la import,din ara cumprtorilor. Factorul la import preia astfel n proprietate creanele i le pltete factorului laexport, cu reinerea unui comision. De aceea, n comerul internaional, factoring-ul are o importandeosebit n favorizarea exportului, pentru c faciliteaz accesul pe pieele internaionale. Totodat,factoring-ul internaional ridico serie de probleme privind evaluarea riscurilor de credit, de schimbvalutar, riscuri politice, riscul imposibilitii de a transfera valutetc.


4/10

3.Utilitatea factoring-ului

Contractul de factoring seprezint n viaa comercial, att ca un instrument de finanare, ct i ca uninstrument de gestiune financiar.

a) Este un instrument de finanare (factoring-ul are n vedere creane pe termen scurt) pentru caderentul, transmind creanele sale unei societi de factoring, realizeaz o ncasare imediatiirevocabila valorii nominale a facturilor, lucru care-i permite s aib capitalul necesarcontinurii activitii sale; de aceea factorul apare fa de aderent ca un finanator.

Factoring-ul reprezint o tehnic particularde creditare a aderentului pe termen scurt (pnla unan).

b) Este un instrument de gestiune financiar , ntruct simplific evidena i contabilitatea aderentului prinpreluarea postului 'clieni' din contabilitatea acestuia. Astfel, gestiunea postului respectiv, care poatecuprinde sute de mii de conturi, se reduce la operaiunea de a ine evidena unui singur cont (cel alfactorului). Aceasta duce att la economii directe, ct i la eficiena economic, ntruct aderentul areposibilitatea sse concentreze numai asupra activitii sale eseniale.

Interesul aderentului, n contractul de factoring, este legat i de faptul c, de regul, obine oplat imediat a creanelor sale i este nlturat riscul insolvabilitii clienilor si sau al ntrzieriiacestora n plata creanelor.

Interesul factorului este dat de faptul cpercepe un comision, care este mai mare dect o dobndpracticatasupra creditului. Riscul factorului este minim, deoarece, pe de o parte, creditul avansataderentului este asigurat cu toate garaniile pe care le avea acesta asupra clienilor si, ntruct factorul sesubroga n drepturile aderentului fa de debitorii cedai, iar pe de altparte, factorul poate verifica pe

clienii aderentului, pentru c astfel s accepte numai acele creane n care riscul de insolvabilitate aldebitorilor este mai redus.

4. Clasificare

n raport cu momentul achitrii creanelor de ctre factor, factoring-ul este de doufeluri:factoring tradiional i factoring la scaden.

n cazul factoring-ului tradiional sau obinuit, factorul pltete creanele dobndite de la aderent

imediat, n momentul primirii acestora, creditndu-l astfel (pe aderent), pn la exigibilitatea creanelor.

n cazul factoring-ului la scaden, factorul pltete creanele achiziionate de la aderent nmomentul scadenei acestora.


5/10

5. Trsturi

Contractul de factoring prezint urmtoarele trsturi:

a)are caracter intuitu personae, fiind ncheiat de factor n considerarea persoanei aderentului, pecare l accept avnd n vederemodul n care i conduce afacerile cu clienii ale cror creane le-acumprat;

b)are, de asemenea, caracter consensual, sinalagmatic, cu titlu oneros i cu executare succesiv;

c)este ntr-o oarecare msur, un contract de adeziune, deoarece, avnd nevoie s ncasezecontravaloarea creanelor sale, aderentul acceptclauzele impuse de factor (care se refermai ales laalegerea clienilor). n acelai timp, cuprinde o clauz de exclusivitate n privina tuturor creanelorclientului (sau unei anumite categorii de creane);

d)contractul de factoring este un contract comercial complex, compus din mai multe operaii juridice care

formeazun tot unitar, cu un regim juridic propriu.

6. Natura juridic

Factoring-ul se aseamn cu multe instituii juridice, dar nu poate fi confundat cu acestea. Astfel,contractul de factoring se aseamncu contractul de mandat comercial, operaia de scont, contractul demprumut, operaia de asigurare de credit, cesiunea de crean, subrogarea prin plat.

a) Contractul de factoring se aseamncu contractul de mandat comercial, dar, spre deosebire de

mandatar, care se oblig s remitmandantului numai sumele efectiv ncasate, factorul se oblig splteasc ntreaga valoare a creanelor vnztorului asupra clieniloracestuia, suma care urmeaz s fiencasat ulterior i n privina ei, factorul i asum riscul insolvabilitii debitorilor.

De asemenea, factorul devine proprietar al creanelor (ceea ce nu se ntampl n cazulmandatului) i, ca urmare, poate s letransmitaltei persoane (de exemplu, unui factor din strintate), pecnd factorul ca mandatar al aderentului ar putea doar s ncaseze pentru acesta creanele de la clienii lui.Mai mult, mandatul poate fi doar o operaie izolat, adic s se refere la o anumit crean, n timp cefactoring-ul se efectueaz pentru un numr mare sau pentru totalitatea creanelor aderentului.

b) Fa de operaia de scont, factoring-ul prezint urmtoarele asemnri i deosebiri:

b.1) - ca i scontul, factoring-ul presupune transmiterea unei creane, pe baza creia se acord un creditnainte de scaden;

b.2) - pe cnd scontul se poate referi la o operaie izolat, factoring-ul poate simplice o clauzdeexclusivitate a tuturor creanelor sau cel puin, asupra unei categorii de creane ale aderentului;

b.3) - scontul implic existena unui titlu negociabil i n raport de valoarea nominal a acestuia, sepltete suma, aspect care nu este valabil n cazul factoring-ului;


6/10

b.4) - n cazul scontului, mprumutatul rmne garantul bunei realizri a operaiilor, banca ce a efectuatscontul putndu-se ntoarce cu recurs cambial mpotriva trgtorului, pe cnd n cazul contractului defactoring, factorul suportriscul insolvabilitii debitorilor cedai, iar aderentul nu garanteaz dectexistena creanei.

c) Factoring-ul nu poate fi considerat nici un mprumut acordat de factor i garantat de aderent cucreanele sale, deoarece factorul devine prin contract, proprietarul creanelor pe care i le transmiteaderentului.

d) Contractul de factoring nu poate fi asimilat nici operaiei de asigurare de credit, pentru csocietatea de asigurare, care i asumobligaia ferm de a plti, face plata numai n situaia n care,debitorul principal nu pltete, pe cnd factorul devine debitorul valorii tuturor creanelor din momentulacceptrii acestora, el asumndu-i obligaia de a plti de ndat.

e) Factoring-ulprezintcele mai multe analogii cu cesiunea de crean i cu subrogarea prinplat. Ca i la cesiuneade crean, unde cedentul garanteaz numai existena creanei la data cesiunii, nui solvabilitatea debitorului ori modificrile ulterioare ale creanei i n cazul factoring-ului, aderentulrspunde fa de factor numai pentru existena creanei.

Spre deosebire de cesiunea de crean, care presupune pentru a fi valabil, mai multe formaliti,ntre care i acordul debitorului cedat, n cazul factoring-ului, transmiterea creanelor de la aderent lafactor, presupune formaliti simplificate, neavnd nici o valoare juridic acordul sau dezacordul n acestsens al debitorilor cedai, crora aderentul le notific doar faptul c trebuie s plteascvalabil numai nmna factorului.

f) Subrogarea prin plat presupune (pe lng condiii de form complicate),ca plata s se fac nacelai timp cu subrogarea, acordul intervenind ntre debitor i solvent, pe cnd n tehnica factoring-ului,acordul are loc ntre creditor i factor (solvent), debitorul fiind ter fa de aceast convenie. Transmiterea

creanei ctre factor se realizeaz pe calea subrogaiei convenionale, n temeiul creia, factoruldobndete proprietatea creanelor transmise de aderent, mpreun cu toate drepturile i garaniile aferenteacestora, pierznd totodat aciunea n regres mpotriva aderentului, exceptnd cazul n care creana nu aexistat. Aceast subrogare nu cere condiii de formdeosebite, ci doar notificarea ei, n orice mod,debitorului pentru a o face opozabilacestuia.

7. Riscurile aferente operaiunilor de factoring.

Din analiza domeniilor de riscuri principale n afacerile de factoring, se poate ajunge laconcluzia c acestea se localizeaz ndeosebi n direcia clientului de factoring respectiv adebitorului de factoring.Riscurile principale (Molico, T., Wunder, E., 2004, p.122) care pot aprea n legtur cu clientulde factoring sunt:

a) Dispersiunea defectuoas a clientului de factoring;


7/10

b) Calitatea produselor sau serviciilor necorespunztoare livrate de ctre clientul defactoring;

c) nclcarea condiiilor contractuale sau abuzul de ncredere din partea clientului defactoring.

Indiferent de varianta contractului de fcatoring, bonitatea debitorului (cumprtorului)trebuie verificat de ctre factor, deoarece acesta are o mare importan n derularea contractuluide factoring. n acest context, riscurile principale (Rovena, M., 2002, p. 141-143) care pot sapar n aceast privin sunt urmtoarele: insolvena debitorului; diversificarea defectuoas adebitorilor; cumulri de riscuri; abuz de ncredere a debitorului n urma unor nelegeri comuneincorecte ale acestuia cu clientul de factoring; greuti neprevzute n cazul unor debitori dinstrintate (reglementri legale n privina creanelor sunt n unele ri din strintate foartediferite); diferitele comportamente ale debitorilor cu privire la respectarea clauzelor contractuale(contradicii ilegale, ntrzieri de pli, rezolvri arbitrare a situaiilor privind marfurile returnate

etc); interdicii de cesiune estimate n cazul unor debitori.

Pentru creanele problematice de factoring pot s apar urmtoarele riscuri n sarcinafactorului: riscuri referitoare la decontri; mrfuri livrate n comision; restricii de cesiune;creane cu termen lung de plat (spre exemplu, livrarea bunurilor pentru investiii mari i duratlung de construcie); creane contestate, ntrziate (cu scaden depit) i acionate ninstanele judectoreti; creane pentru debitori statali sau semistatali (calculate cu datorii deimpozit); creane externe (cu reglementri legale complicate, unde controalele de veritate nu suntcurent posibile); creane singulare deosebit de mari; creane cu decontri pariale (n domeniulconstruciilor, montajului i construciilor imobiliare); creane cu rezervarea dreptului de

propietate (cu rezervarea prelungit a dreptului de propietate); creane neexistente sau numaiparial existente (facturi fictive, facturi anticipate livrrii mrfurilor sau executrii serviciilor).

8.Avantaje ale utilizrii factoringului

Finanarea prin factoring prezint numeroase avantajepentru utilizatorii ei: simplificareaformalitilor financiar-contabile, mrirea vitezei de circulaie a mijloacelor bneti n situatile n

care numrul cumprtorilor este mare i termenele de plat sunt mai mari de 30 de zile,furnizarea de servicii de consultan (informarea furnizorilor nainte de ncheierea tranzacieiaspra solvabilitii clienilor), preluarea atribuiilor furnizorilor referitor la urmrirea idecontarea facturilor, dup ncheierea tranzaciilor ntre vnztor i cumprtor asumarea risculuiinsolvabilitii clienilor i a riscului valutar, avantaje sub forma reducerilor obinute n cazulaprovizionrilor efectuate, precum i neacordarea acestora n cazul vnzrii produselor finite, etc.


8/10

9. Drepturi i obligaii ale prilor contractante

9.1. Drepturi i obligatii ale factorului

Factorul,n calitate de dobnditor al creanelor, are obligaia de a plti aderentului toate facturilepe care, n prealabil, le-a aprobat (de regul, factorul i rezervprin contract dreptul de a refuza facturileacelor clieni care nu prezint garanie suficient, pe plan comercial).

Plata creanelor se face, de regul, imediat, la data cnd facturile sunt prezentate factorului.Facturile sau copiile lor legalizate se prezintla anumite intervale de timp, convenite depri (deexemplu, sptmnal), cu un borderou pe care sunt nscrise toate facturile din perioada respectiv, cutoate garaniile lor (cambii, conosamente) i documentelejustificative, precum i declaraia aderentului ctransmite factorului, n plin proprietate, acele creane (care reprezint preul mrfurilor furnizate, alserviciilor prestate sau al lucrrilor executate i acceptate de clieni), cu meniunea c plata lor trebuie sse facdirect factorului. Borderoul mai are anexat i cererea aderentului de a i se plti facturile, n

schimbul unei chitane subrogatorii (prin care l subrog pe factor n drepturile sale).

n practic, pentru aplti aderentului valoarea creanelor cedate, factorul i deschide un contcurent, n care prevede i un credit cu un anumit plafon, pentru fiecare client pe care l-a agreat. nmomentul n care primete facturile cu actele justificative i chitana subrogatorie, factorul nscrie ncontul curent al aderentului, la credit, valoarea nominal a creanelor transmise, iar comisionul cuvenitfactorului i eventualul agio (suma reinut n cazul n care aderentul utilizeaz creditul nainte deajungerea la scaden a facturilor), sunt nscrise la debit.

Existena contului curent este o modalitate eficient de ncasare a drepturilor bneti de ctrefiecare parte, ntruct aderentul poate ncasa creanele sale n mod anticipat sau cel mai trziu la scaden,

pentru c factorul plteten locul clienilor, iar factorul poate ncasa comisionul i rezolva imediat oeventual aciune n repetiiune mpotriva aderentului, care se exercit prin simpla nscriere la debitulcontului.

Factorul dobnditor al creanelor, are dreptul la un comision, pentru realizarea cruia are unelegaranii juridice. Astfel: a) factorul devine, prin subrogare, proprietar al creanelor transmise de aderent(avnd toate drepturile, accesoriile i aciunile aferente acestora). n calitate de proprietar are dreptul de arevinde creanele altui factor;

b) n calitate de creditor subrogat, are dreptul de a intenta o aciune n plata contra debitorului i esteunicul creditor n minile cruia debitorul se poate libera valabil (dupce i-a notificat subrogarea); c) de

asemenea, n calitate de creditor subrogat, factorului i pot fi opuse toate excepiile inerente creanei,pentru c aceasta i-a fost transmiscu toate viciile care o afecteaz.

Celelalte excepii pot fi opuse factorului numai dac au luat natere nainte de subrogare (deexemplu, compensaia legal).


9/10

9.2. Drepturi i obligaii ale aderentului

Aderentul are obligaia de a plti comisionul convenit i de a nscrie, pe factur, notificareaadresatdebitorului, de a plti direct factorului, fiind obligatorie nscrierea meniunii 'subrogare', pefactur.

n acelai timp, aderentul este obligat s garanteze factorului existena creanei i s-l informezedespre toate cauzele care ar putea afecta creana. El mai are obligaia s notifice debitorului existenasubrogaiei i ndatorirea sa (a debitorului) de a plti factorului creana datorat pnatunci aderentului.

10. Dreptul aplicabil

Prile contractului de factoring internaional pot s aleaglegea aplicabilcontractului lor, acestaspect prezentnd interes, n special, n privina cesiunii de creande la factorul de export la factorul deimport.

n lipsa unui pactum de lege utenda, opinia majoritar este n sensul de a supune contractul defactoring, legii n vigoare la sediul prii cu obligaie caracteristic, legea factorului la import, soluie ceeste n concordan i cu principiul ocrotirii creditului, factorul la import fiind cel care realizeaz platacreanelor, deci creditarea aderentului.


10/10

Bibliografie

1.Factoringul n comerul international, Caraiani Gheorghe2.Factoringul, alternativ modern de finanare, Molico Tatiana3.Contractul de factoring, Vartolomei Brndua

contractul internaŢional de factoring

Documents