mecanica ceahlau s.a adoptate · mecanica ceahlau s.a situatii financiare individuale la 31 martie...

MECANICA CEAHLAU S.A

SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

LA 31 MARTIE 2014

INTOCMITE IN CONFORMITATE CUSTANDARDELE INTERNATIONALE

DE RAPORTARE FINANCIARAADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA

CONFORM ORDINULUI MINISTERULUI FINANTELOR PUBLICENR. 1286/ 2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE

Situatiile financiare individuale incheiate la 3l martie 2014 nu au fost auditate

CUPRINS:

SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE

SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL

SITUATIA INDIVIDUALA A IllODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII

SITUATIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE

NOTELE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

3-4

5-6

7

I9-49

SC MECANICA CEAHLAU SASITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este e rimat altfel)

SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE

Nota 31 martie 2014 01 ianuarie 2014

Active lmobilizate

lmobiliziricorporate

Terenuri giamenajdr la terenuri

Constructii

Insta atii tehrlce sl mijloace de transport

Nlobilier, aparature biroUce [.. ]

lmobilizdri corporale in curs de executie

lmobilizdri necorporale

Concesiuni, brevete, licente, merci comerciale, drepturi 9jactrve similare

Aie imobi izdrl necorporale

Investitiiimobiliare

Total Active lmobilizate

Active Curente

Stocuri

Creante comercia e si alte creante

Cheltuiell inregistrate in avans

Numeraf si echiva ente de numerar

TotalActive Curente

Total Active

Capitaluri Proprii

Caprialsocial

Rezultatul exercitiu ui

Rezu tatu feportat

Aie elemente de capitaluri proprii

Total Capitaluri Proprii

12 22.417.018 22.804.396

12.042199

5.693.093

4.587.631

54.095

12482.199

5.810.852

4.452.597

58.748

13

14

56.778 64.713

56.778 64.713

465.631 465.631

22.939.427 23.334.740

15

16

16

l7

10.485.641

4.791 .327

143.248

14.257.558

9.338.801

4.282.639

13.188.711

29.637.774 26,810.151

52.577.201 50.144.891

18

'18

23.990.846

15.547 371

964.117

8.683.535

(2.777.402)

23.990.846

15.547.a91

727.134

7.915.885

(2.783.885)

46.368.467 45.397.867

SC MECANICA CEAHLAU SASITUATII FINANCJARE INDIVIDUALE

LA 3,I MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

SITUATIA INDIVIDUALA A POZtTtEt FTNANCTARE (continuare)

Nota 3f martie 2014 01 ianuarie 2014

Datorii

Dator;i pe Termen Lung

Pfoviz or] pentru pensii

Datorii pfivind impoztul amanat

Total Datorii pe Termen Lung

DatoriiCurente

Datorii conrerciale Si alte datorii

Venituri inregjstrale in avans

Total DatoriiCurente

Total Datorii

Total Capitaluri Proprii 9i Datorii

22

1l

23

21

22

458.814

1815.768

458.814

1.746.376

2.274.5a2 2.205.190

3.660.470

24.662

249.020

2.260.685

33.293

247.856

3.934.152 2.541.834

6.208.734 4.747.024

52.577.201 50.'144.891

lllarian cabrielaD fector flnanclarDirectoi genera


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL

Pentru exercitiul financiar incheiat Ia Nota 3'l martie 2014 31 martie 2013

Activite! Continue

Venituri

Ate venituri

Venituri din variaua stocurilor

Total Venituri Operalionale

CheltLrieli privind siocuri e

Che tuieli privind utilitetile

CheLtuie i cu salarli, contrlbulii 9i alte beneficilCheltuie i cu amortizarea qi depreclereaimobilizerior

CaFtigui / P erder din cedarea mob lzdrilorCastiguri / P erder din inveslit ile imobiliare

Ajustarea valorii activelor curente

AjusiSri privlnd provizoane eAlte cheltuleli

Total Cheltuieli Opera!ionale

Rezultatul Activitdtilor Operaqionale

VeniturifinanciareCheltuielifinanciare

Rezultatul Financiar Net

Rezultatul inainte de impozitare

Cheltuiala cu impozitu pe pfofii curent

Cheltu elicu impozitu pe profit amanatCasiigurl afefente impoziiului pe profit

Rezultatul din Activiteli Continue

5

6

I

12,13

'14

22

7

10

10

10

5.186.082

51.990

7.092.866

27.678

1.166.278 184.974

6.404.350 7.305.522

(2.453 45O)

(250.476)

11.628.742)

(416.503)

475.04;(1.164)

(93s.363)

(2.628.175)

(268.401)

(1.506.084)

(461.580)

51.61;(90.592)

(895.105)

{5.207.656) (5.7s8.324)

1.196.694 1.507.198

91.476(108.733)

165.814

(86.536)

\r7.257) 79.274

1.179.437 1.586.476

(139.445)

178.844)

2 969

(267.518)

(r.088)

17.205

964.117 1.335.075


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este rimat altfel)

SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUT cLOBAL {continuare)

Pentru exercitiul financiar lnchejat la

Alte Elemente ale Rezultatului GlobalRezerve din reevaluare cresterilmpozit amanal capitaRezerve din reevaluare descresteri

Alte elemente ale rezultatuluiglobal, dupe impozitare

Total rezultat global aferent perioadei

Profit atribuibil

Rezultatul pe actiune de baze

31 matlle 2014 31 martie 2013

(40.s20) (42.169)

(40.520) {42.169)

923.597 1.292.906

'19 964.117 1.335.075

0,0040 0,0055

Marian GabrieleDifector financiaf

ura

.g6

.ga

=o

isii, .",...re|

":n

N

;

;6

E E.-E e,

-; v l:o== vRRnj E!";;! F.:6FE 43-+E.etsob _gpsP.s;.E i;n fiF.q:: E

I p t-6 *r*=.i s* Fs H .E gE; U IoiE ii alE ,;

E

Fg

6o.

E

<65

d,:

E

IrE

t;

E

Eotr

oE-J

to_

Ovo-JEIoo5

Jf!-ozF"f:

zE

E

!)

€t

!,tuls

"I3a6w?=ET,ZYfiHB;sa-

i=RE=bo<<@PE

SC IVIECANICA CEAHLAU SASITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE


StTUATtA TNDIVTDUALA A FLUXURTLOR DE TREZORERTE

Pentru exercitiul financiar incheiat la

Fluxuri de numerar din activitali de exploatare

lncasariTn numerar de la cllentiPldli c6tre furnizori si angajati

Numerar generat din activiteli de exploatareDobanzi pletitelmpozit pe profit pletit

Numerar net generat din exploatare

Fluxuri de numerar din activit5ti de investitii

DobanziTncasateAchizitii de imobilzdai corporaleAchiz tilde nvesiitil pe terTnen scurt

Numerar net generat din investitii

Fluxuri de numerar din activitdti de finantare

Rambursarea lmprumuturilorPlata datoflilor djn easing financiar

Numerar net (utilizat in) activitdti de finanlare

Descresterea netd a numeraruluisi a echivalentelorcle numerar

Numerar Qiechiva/ente de numerar la 1 ianLla|eEfectul varialiei de schimb val!tar asupra numerarului

5 931.934 6 324.137(4.902.959) (5.048.490)

Nota31 martie 31 martie

2014 2013

1,028.S85 1,275.647I10 (41.136)

(522)(134.080)

987.849 1.141.045

88.701(22.533)

29.438

145.321(48e.4'i6)

23.432

9s.606 (319.663)

'1.083.455 821.3A2

13.188.711(14.608)

12.224.571(880)

Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei 14.257.558 13.045.073

Marian GabrielaDirector financiar

ArghirescuIauraDjreclor general

,1.



NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS

ENTTTATEA CARE RAPORTEAZA

t\,4ecan ca CeahlAu SA este o socletate cu sediul in Romania. Societatea are sediu social in PiatraNeam!, strada Durnbravei, nr.6, judetuL Neaml, Romanla.

Situatile financiare individuale conforme cu Standarde e internalionaLe de Raportare Financiard au fostintocm te pentru exercltiulfinanciaf lncheiai la 31 maftie2014.

Activitatea princlpa d a Societdlli este iabricarea maginilor 9i utilajelor pentru agricultura 9i expoatariforestiere.

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

a. Declaralie de conformitate

Silualille financiare ;ndividuale au fost intocmite ln confofmitate cui

. Standardele lnternalionale de Rapodare Financiara (IFRS), adoptate de UniLlnea Europeana

. Legea 82, d]n 1991, a contabilltat i republlcatd giactualizaie;

. Ordin 1286 dir] 2012 pentru aprobaTea Reglemenidrilof contabile conforme cu Standardele

IntemalionaLe de raportare fnancjare, apllcabie societSlior comercja e ale cdror valori mobiliare

sunt admlse la tranzactionare pe o pial; reglementatd.

b. Bazele evaluerii

Situaliile financiare indivldua e au fost intocm ie pe baza costu ui istoric cu excepUa cladiri or care sunt

tlnute la vaLoarea feevaluata si a investitiilor lmob liale care sunt tinute la valoarea justa

Aceste situatii financiare individuale au fost lntocmite in scopuri generale, pentru uzul persoanelol care

cunosc pTevederile Standardelor Internaiionae de Raportare Flnanciara adoptate de UE ln conseqnta'aceste situaUi financiare lndlviduale nu trebuie consideEte ca unica sufsa de lnformatii de catfe un

poleltia i'rvesI Lor sat de cal e alL Llt | 7ator.

c. Moneda functionald 9i de prezentare

Aceste situali financiare individuae sunt prezentate in e, aceasta find S moneda funclionalA a

Societatii. Toate informatiile fnanciare sunt prezentate in el, rotunjite, fdrd zecimal-' Tranzactiile ln

valta se exprima n LEI pfin apllcarea cursului de schimb de la data tfanzactiei AcUvele si datorijle

moneiare exprimate in va uta la data rapoftaril sLlnt exprimate in LEL la cursul de schjmb de la acea data

Casiigurile sl pierderle din cllferentele de curs valutar, realzate sau n-'realizate, suni inregistrate ln

Situatia indlvidual; a fezultatLrlulg obal la data raportarii.

Ratele de schimb la 31 madie 2014 si 01 ianuafie 2014 sunt dupa cum ufmeaza:

31 martie 2014 01 ianuarie 2014

EURUSD

4,45533,2304

4,4A47

Activele sl datorile nemonetare exprimate inir-o moneda straina care sllnt evaluate la vaLoarea Justa sunt

convertite in moneda funcUonala la cursul de schimb valutar de la data la care a fost determlnatavaloarea iusta. Elementele nemonetare cafe sunt evaluale la cost lstoric intr_o moneda skaina sunt

convertite utllizand cursuL de schimb valutar de a data tranzactiei.

1.

SC MECANICA CEAHLAU SA

STTUATII FINANCIARE INDIVIDUALELA 31 MAitlE 2014, CONFORME CU IFRS

ltoate sumete sunt Lxnrimat


POLITICI cONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

d. Utilizareaestimarilorqimlionamentelorprofesionale

PreqAtirea situallilor financiare indivlduale ln conformjiate cu IFRS presupune- utilizalea de catre

"".iri"* "'r"lt *tionamente profesloLle

".iimal gi ipoteze care afecteazd apLjcarea politicilor

contabiLe si valoarea raportaE a aclrveLor';;olitoi' u"nituiltot 9i cheltuielilor RezLlltatele efective poi

diferi de valorie estlmate

Esiimerile si ipotezele care stau la oaza. acestora suni revizuiie periodic Revizuirile estim6rilor coniabile

sunt recunoscute in perioada rn care eslLmarea a fost revizuiid qi in pefioadele vilioare afectate

lnfofmatiile cu privire 1a incertituclinlle clatorate ipotezelor 9i estim;riLor care implic6.un rlsc semniflcativ cu

nrivire la necesitatea unor ajustdri in p""ouaJi'p"'t'iui curent si anteTiof sunt incluse in urmatoarele

notel

. Nota 8 - Cheltuieli cu saLariile qi contribullie sociale;

. l\ora 1 l Cre.nte sr daloli p v no noozllul andl af

. Nota 22 - Provlzioane;

. Nota 23 - Datorii comerciaie 9i alte datorll;

. Noia 25 - Active si datoii contingente

Estimarlle sl presupuneflLe asoclare acestor estimarisunt bazate pe experienta istorica' precum si pe altj

factori considerail rezonabilL in "ont""tii

li"tto' eitimari nezuttatete acestor - estimari si lpoieze

formeaza baza iuclecatllor refentoare la ;lo;le contabrle ale actrvelof sl datorilor care nu pot fi obtinute

clin alte su|se de informaili

Estimarile si luclecatile cntlce pe cate managemeniul le_a facut in procesll de aplicare a politicilor

coniabile sicare au efect semnlficativ asuiiai"a"totiii""uno""ut" in tit'btiile financiare sunt plezentate in

continuare

concedii neefectuate

ManagementLll estimeaza la sfarsltul llecarei perioacle de raportare valoarea concediilof neefectLlate de

catfe angajatli Societdlll

Creante sidatorii privind impozitut amanat

Active|esidatorii]edeLmpozLlamanalsuntdetelminaiepebazad]felente]oltemporaredintreVa|oarea'"i",,t"01" !?t""ti.i datorliLor din situ"tirte i'n'n"'a'u si valoarea lorJrscala Recunoasterea actlvelol

orivind impozitul amanat se face in t'trt' in ""re ""te

probabil ca un beneficiu impozabil' asupra ceruja

iiil,ii"j !a ti i'iiiil i"JL oir"'"n!" tutpotare dedLrctibile' sd rie disponibil

Creante si facturi de intocmit

Managementul estirneaza la sfarsltul fiecafej perioade de.'"plit1?, ry!:,?il"t"a de incasare a

creantelor si constituie aiustan o" uu'0"'Jpunlt' pattea conslderata a fi nerecuperabila Ajustafile sunt

facute pe baza analizel specifice a facturilor aflate in sold

De asemenea, rnanagementul estimeaza valoarea facturilor de intocmit pe baza contractelor exLsienle

'10


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat alttel)

2.

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORN]E CU IFRS

BAZELE iNTocMlRIl {continuare)

d. Utilizareaestimddlorsirationamentelorprofesionale(continuare)

Provizioane si datorii contingente

N4anagementul face estimaTl si utllzeaza rationamente pfofeslonale ln procesul de masuTafe sL

recunoastere a provizioanelor, in deiefminarea expuneri la datorlicontingente rezuLtate din Litigille ln care

Socjetatea esie lmplicata sau din alie dispule cale sunt sLlbiectul negocieril, arbiirarii sau reglementar lor'

RaUonamentul profesional este uilllzat in a deiermina probabilltaiea ca o anurniia disputa sa fie pierduta

si o sa apafa o datorie si pentfu a cuantifca valoarea aceslei datori. Ca urmare a lncertitudin i implicate

ln acest proces de evaluafe, datoriile actua e pot fi diferite fata de prov zioanele estimate jnltial

Durata de viata a imobilizarilor corporale

ManagemenluL revlzuieste adecvarea duratelor de vlata ui la a irnobiLizarilor corporale la sfarsltul flecarei

oerloade de Tapoatare an!ala.

Facturi nesosite

Va oarea facturilor nesosite este estirnata de catre management pe baza contractelor inchejate cu

furnlzorii si prin ana jza comparativa a acestoTa cu pefioadele anterloare

lmpozitulamanat

Actlvele si datorlile cle impozil arnanat sunt determlnate pe baza diferentelor temporare dintre vaLoarea

contablla a activelof si datoriilor din siiuatiile financiare tr mestrla e si valoarea lor fiscala. Recunoasterea

activelor privind impozltuL amanai se face in Limita in care este probabil ca un beneficiu impozabil, asupra

ceruja vor putea sd f e imputate aceste cliferenle temporafe deductibile, sd fie disponib

Provizioane si datorii contingente

I\,4anagementul face estimari si utiizeaza raiionamente profesionale in procesul de masurare si

recun;astere a prov zioanelor, in determlnafea expunerli a datofii contingente rezultate din litigiile in care

societatea esle implicata sau din alte dispute care sunt subiectul negoclerii, arbiirariisau reglementarilof.

Rationamentui profesional este utilizat in a deterrn na probab litatea ca o anumita disputa sa fe pierduta

si o sa apara o datorie si pentru a cuanillica valoarea acestei datorli. ca ulmare a incertitudlnii implicate

in acest pToces de evaluare, datorliLe actuale pot fi diferlte fata de provizioanele estlmate initia

EsilmariLe si judecatile critce pe care managementul e-a facut n proceslll de aplicare a poliilclor

contablle s care au efect semnifcativ asupra valorii recunoscute in situatile financiare tflmestriale sunt

prezeniate ln continuare.

Esiimarile si ipotezeLe care stau a baza lor sunt revlzuite periociic. Revizuirile estirnarilor contabile sunt

recunoscute !n perioada in care estimarile sunt revlzuite daca revizuirea afecteaza doar acea pefloada'

cat sl in oerloadele viltoare afectate.

11

SC IVIECANICA CEAHLAU SASITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE



2. BAZELEiNToclvlRll(continuare)

e. Politici contabile aDlicabile

Standarde si interpretar: in viqoare in perioada curentd

LJfinetoarele amendamente aduse la standaldele $i intefpretdrlle existente emise de Comitetul deStandarde Internationale de Contabilitate (IASB) I adoptate de lJniunea Europeana sunt in vigoare in

Perioada curentd:

. |FRS l3 "Evaluarea la valoarea justS" adoptatde UEln ll decembrie 20l2 (ln vigoare pentrLl

perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuafle 2013),

. Completeri fate de IFRS 1 "Adoptarea pentru prima date a IFRS" - Hlperinflalie severd 9ieliminarea datelor fixe pentru prima adoptare, adoptat de LJE ln 'i1 decembrie 2012 (in vigoarepentru perloade anuaLe incepand cu sau dupd'1 ianuarie 2013),

. Completiri fate de IFRS 1 "Adoptarea pentru prima date a IFRS" - lmprumuiuneglvernamentale (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupe 1 lanuaf e 2013 )

. Completdri fate de IFRS 7 "lnstrumente financiare: informatii de furnizat"- Compensdri active sl paslve financlare, adoptat de UE ln'13 decembrie 2012 (in vigoare pentruperloade anuaLe incepand cu sau dupd 1 ianuarie 2013),

. Completeri fati de IAS'1 "Pfezentarea situatiilor financiare" - Prezentafea elemente or

rezu tatului g!oba, adoptai de UE ln 5 iunle 2012 (tn vigoare pentru perioade anuale incepand cu

sau duod 1 iulle 2012).

. Completari fata de IAS 12 "lmpozitul pe profit" - lmpozltul amanai: Recuperarea actlvelors!biacente, adoptat de UE ln 11 decembrie 2012 (in vigoare pentru perioade anuale incepend cu

sau duoA 1 ianuarie 2013).

. Comptetiri fatd de IAS 19 "Beneficiile angajatilor" - imbund€tiri ale contab lizdrii beneficiilolposfangajare, adoptat de uE in 5 iLlnie 2012 (in vigoafe penifu perioade anuale lncepand cu sau

duoA 1 ianuarie 2013).

. completerifati de diferite standarde,,lmbunetdliriaduse IFRS (ciclul 2009-2011)", ca urrnare

a proiectulul anuaLde imbunetdlire a IFRS (IFRS 1 IAS 1, IAS 16' IAS 32, IAS 34), in prlmul rAnd

in scopul de a eimjna lnconsecvenlele Si de a clafifca formuL;riLe, adoptat de UE ln27 maftie

2013 (in vjgoare pentru perioade anuaLe incepand cu sau dupd 1 ianuarle 2013)

. IFRIC 20 "Costurile de dezizolare in faza de productie a unei mine de suprafata"' adoptai de

UE in 11 decembfie 2012 (Tn vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupd 1 lanuarle

2013).

. IFRS 10 ,,Situatii financiare consolidate", adoptat de UE in 11 decembre 2012 (ln vigoare pentru

perioadeLe anuale lncepind cu sau dupE 1 ianuarie 2014),

. IFRS 11 "Asocieri in participatie", adoptat de uE in 11 decembrie 2012 (in vlgoare peniru

perioade anuale incepand cu sau dupd 1 ianuarie 2014),

. IFRS 12 "lnformatii de prezentat cu privire la interesele in alte entitdli", adoptat de UE in 11

decembfie 2012 (ln vigoafe pentru perioade anua e incepand cu sau dupA 1 lanuarie 2014),

12

2,

SC MECANICA CEAHLAU SAstTUAT FTNANCTARE INDTVTDUALE

LA 31 MARTIE 2O'I4, CONFORME CU IFRS{toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)


BAZELE iNTocMtRl {continuare}

e. Politicicontabileaplicabile (continuare)

Standarde si interpreteri in viqoare in perioada curente (continuare)

. IAS 27 (revizuit in 2011) "Situatii financiare individuale", adoptat de UE in 11 decembrie 2012(in v goare pentru perioade anuale incepand cu sau dupd 1 ianuarie 2014),

. fAS 2B (revizuit in 2011) "lnvestilii in en{t5ti asociate", adoptat de UE in 11 decembr e 2A12 (nvigoare pentru perioade anuale lncepand cu sau dupA 1 ianuarie 2014),

. Complet;ri faF de IFRS 10 ,,Situatii financiare consolidate", IFRS 11 ,,Asocieri inparticipatie" si IFRS 12 ,,lnformatii de prezentat cu privire la interesele in alte entita!"- Ghidpentru tranzitie, adoptat de uE ln 4 aprille 2013 (in vigoare pentru perioade anuale incepand cusau dupd 1 lanuarie 2014),

. completerifaF de IFRS l0,,Situatiifinanciare consolidate", IFRS 12 ,,lnformatiide prezentatcu privire la interesele in alte entitati" si IAS 27 (revizuit in 201'1) ,,Situatii financiareseparate" - Companii de Investitii, adoptat de UE in 20 noiernbrie 2013 (in vigoare pentruperioade anuale incepand cu sau dupa 1 lanuarie 2014),

. Completdri latd de IAS 32 'rlnstrumente financiarei Prezentare" - Compensdri active 9ipasive financiare, adoptat de tlE in '13 decembrie 2012 (Tn vigoare pentru perioade anualeTncepand cu sau dupd 1 lanuarie 201 ./,

. Completiri fati de IAS 36 "Deprecierea activelor" * pfezentarea valori recuperab le pentfuactivele nefinanciare, adoptat de UE in 19 decembrie 2013 (in vigoare pentru perioade anualeincepand cu sau dup6 1 ianuarie 2014),

. Completiri fata de IAS 39 "lnstrumente tinanciare: Recunoa$tefe $i Evaluare" - novaliainstrumenfelor defivate Sl contnuarea contabiitatii pentru acoperirea lmpotriva riscurilor pentruelemeniele valutare.

Standarde si interpreteri emise de IASB dar care nu au fost ince adoptate de UE

In prezent IFRS adoptat de UE nu prezintd dlferente semniflcative fatd de reglementdrile adoptate decAtre Comitetu de Standarde Intefnalionale de Contabililate (IASB) cu exceplia urmdtoarelor standarde,completdri aduse standardeor exstente 9l interpretafi, care nu au fost aprobate de cetre UE a daiapLrblicdrii situati;lor financiare datele intrArii ln vigoare mentionate mai jos sunl pentrLl IFRS ln iniregime:

. IFRS 9 "lnstrumente tinanciare" Si completeri ulterioare (daia ntfdr i in v goare nu a fost inc;stabllltd),

lFRS l4 "Reglementarea conturilor amanate" (in vigoare pentru perioade anuale lncepand cusau dLrp51 ianuarle 2016),

completdri fate de IAS 19 " Beneficiile angajatilor" - planuri de beneficli definite: contribuliileangajatior (Tn v goare pentru perioade anuale incepand cu sau dup; 'l i!lie 2014),

'13


LA 31 MAhTIE 2014, CONFORME CU IFRS

(toate sumele sunt exPrimate i@

2,


BAZELE iNTOCMIRII (continuare)

e. Politicicontabileaplicabile (continuare)

::lii:filJ ':iili#iflli^ii,,lli'ii;'lTliiliS-i:'F$3T 'iS'.';::'il3'13:'ll'[ "'i8'tr;;5:;;.1: t;;- iano iit"opur de a el''r"1a ncorsecvenLele si oe a c'arilca fornLe le /i-

viooareoent-- oerioocie acJale ircepaad cJ saJ o"pa' uie 2011)

r"RlH:j::il3[:'',".3fi[1}jiHlfftitti: ;l:1H]i|f,";:i*"'r:,'""*;ln| rr'$tanua e incepand cu sau dupd '1 iulie 2014).

POLITICI CONTABILE SEMNIFIGATIVE

Politiclle contabile prezentate mal jos au fosiprezentate in aceste situalii financlare lndivjduale

a. Moneda striini

(i) Tranzaclliin monedd straina

Tranzacliile Societdlii in monedd strdlne sunt infegjstrate la cufsufie de schimb comunicate de Banca

Nailonala a Roman el ( BNR') pentru claia iranzacliilor' Soldurile in rnonede streina sunt convedlte in lei

a durs-rnle de sc"ir o conJn caLe oe BNR la 31 nartie20'4

Cagiigurlle 9i piederile rezultate dln.oecontarea tranzacliilor lntr-o monedd stldind Sj din conversia

activelol si datoriilor rnonetaTe expnmate in monede itrdind sunt recllnoscute ln contul Situatia

rnJividuala a rezultatului globa!, in cadrLll rezultatului flnanciar

b. Instrumente financiare

(i) Instrurnentefinanciarenedenvaie

lnstrumentele financiare aLe Socieiatil sunt fecunoscute inilial La data tranzactiondrii cand societatea

devine parte a conditiilor contfactuale ale instrumentulu '

Socletatea derecuno9te un activ financlaf atunci cand expjrd drepiurile contEctuale, asupra fluxurilor de

ffi"#;;;;;;-Jiv, sau cano sLrnt transferate drepturile de a incasa fluxurlle de numerar

contractuale ale activului fnanclar, pTntT-o tranzactie prln care riscufile 9i beneficiile drepiuluj de

piopillri" ""rpru ""tiuuluiflnanciar

sunt transfefate in mod semnificativ

soctetatea tsi clasiiica act vele hnanclale neclerivate astfel: creanle, numerar qi echivalente de numeraf

C eanrele cup no creante core cia'e sl alie c-calle

apllcate in mod consecvent pentrLl toate penoadeLe

de cdtfe Societaie.

14


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu es

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORIVIE CU IFRS

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

b. lnstrumentefinanciare(continuare)

(i) Instrumenteflnanclarenederivate

CLIENTI SI CONTURI ASIMILATE

Clienti si conturi asimilate includ facturi emise la valoarea nomina a si creante estimaie aferente serviciilor

prestate.darfactu|ateinper]oadau|terioarasfarsitu|uideper]oada'clientislconturjasimilatesuntinr"geir"t" tu costul amortizat mai puiin pierderlle din depfeciere Costul, amortizat al clienillor sl

coniurilor asirnilate aproximeaza valoarea nominala. Pierderile finaLe pot varja faia d-'estimarile curente

Dln cauza lipsei inerente de lnformatji legate de pozitia fnanclafa a cLjentilor si a lipsei mecanlsTrlelol

legaLe de colectare, esUmarile prjvlncl pierderie probab le suni inceTte' Cu toate acestea conoucelea

s;cietailia facut cea mal buna estimare a pierclerilor siconsidefa ca aceasta estimare este fezonabila in

circumstaniele date. ln esiirnarea pierderilor societatea a luat in considerare inc usiv experienla

anterioard, in vederea unei estimdrl colective, asa curn esie prezentat in Nota 3.i.(i). creanlele comerclale

sunt tnregistrate la valoarea facturatd mai pulin ajtrstdrile pentru deprecierea acestor cfeanle (vezi Nota

NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

NumelaruIslechivaenie|edenumerarcuprindSo]duriledenLlmerar$idepozjtelebancale]aVeoeresauLa terrnen (cu o scadenta de 3 Lunisau mai mica de 3luni)

{ii) Datoriifinanclafenederivate

Socletatea recunoaste initial instrumentele de daiorie emise qi datorii subordonaie la data iranzactlonAni,

aiuncicand Societatea devine parte a condltijlor contractuale ale datofiei

o entitate irebuie se derec!noascS o datorle financiar; (sau o pade a unei datori financiare) din situalia

indlvlduald a pozitjei financlare atunci cand' 9i nLlmai atLlncj cand ea este lichidatd - adicd atunci cand

obligalia specificatd in contract este suns6 sau anLllate sau expir'

Acestedaloriifnanc]a|esuntrecunoscuteinitla||aValoareajustdp]usoricecostLl|ldetranzaclionaredirect atribuiblle. ulteriof recunoasterli lnillale' aceste daioril financiare suni evaluate la cost amonlzal

Datorlile catre furnizori sl alte datorii, inreglstrate ln hal a valoarea lusta si Ll terior evaluate utilizand

rnetoda dobanzij efectlve, includ contTavaloarea facturiLor emise de furnlzorii de produse' lucran

executate s servlcli Prestate.

{iiil Capiial social

Acliuni|eo|cl]nareSuntc|asificaiecapafieacapitalur|orproprisocietatearecunoastemodifica|ile|a

"up-ituirl io"iui in conditille prevazute de legislaila in vigoaJe si numai dupa aprobarea lor de catre

Ad!narea Genera a a ActionariLor si inreglsiralea la Registru Comedului

c. Dividende

Divldende e sLlnt recunoscute ca datorie in perioada in cale este aprobata repartizarea lor'

15


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exp(i."tu

'n lei (RON), d""" .

NOTE LA STTUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS

3. POLITICICONTABILESEMNIFICATIVE(continuare)

d. lmobiliziricorporale

(i) Recunoaqiere 9l evaluare

lmobillzafile corporale sunt recunoscute inltial la costuLde achizitie sau de productie (daca sunt reallzate

in regie proprie).

costuL]nUie|ementdeimobi|izSricorpora|eesteechjvalentuIinnumerara|prejuLui|adatarecunoa9ter|l'

Elementele jncluse In imobilizari cofpo€le suni evaluate astfel:

.]aVaLoareareevalua6aceastafiindValoareajustdladatareevaLud|i],minusoiceamodizare9joricepierderecl]ndep|eclerccumu]atdpeniruc|asaimobiizalidingrupac|ddirlgiconstructispeclalel

.lacost,mtnusamoftLzafeaSjajustdrilecumulateclindepfecierepentrucelelealiegrLlpedeimobilizarl.

In cazul reevaluarii, diferenta dintre valoarea Justa si valoalea a cosi storic este pfezentau la Iezerva oln

feevaluare. Daca rezultatul Teevaluarll este o crestere fata de vaLoarea contab la neia' atunci aceasta se

traleaze astlell

.caoc|esterearezerveidin|eevaluaredacanuaexlstatodescrestereanterioar;|ecunoscL]tacaocheltuiala aferenta acelui activ; sau

. ca un venlt care sa compenseze cheltuiala cu descresterea Tecunoscuia anter or la acel actlv

Dacalezultatl]|reeva|uariiesteodescrestereaVa|oriicontabi|eneieaceastasetrateazdastfe|i

. ca o chetuLala cu Intreaga valoare a deprecieril atunci cand in fezerva din reevalLlare nLl este

inregistrata o sumd referitoare la acel acilv (surplus din feevaluarej; sau

. ca o scadeTe a Tezervei din reevaluare cu minimuL dintre valoarea aceel rezerve sl vaLoarea

aes"t"qteiii, lrt eventuula diferenle rdmas; neacoperiu se inregjstreazd ca o cheliuiala

(li) Reclaslficarea in investilii imobiLlare

SocietateaprocedeazS|arec|as]iica|eaimobiLizarilorcorporaledreptinvestiliilmobi|iaredaca€inumaidacd existd o modificare a utilizdrii, evldentiatd de:

(a) inceperea utiizdrii de cdtfe posesor' pentru un transfer din caiegoria investiliilor imobiliare in

categorla proprleta!lor imoblliare utiLlzate de posesor'

(b) inceperea pfocesulul de imbundtalire ln perspecUva vanzaril' pentru Lln transfer din caieqorla

invesutiilor imobiliare in categoria stocurjlor;

(c) fncheierea utiLlzdrli de caife posesor' pentTu un transfer din categoria proprietellor imobiLlare

utilizate de posesor in categoria investiliilor imobiliare;

(d) lnceperea unui leasing opefalional cu o atA parte, pentru un transfer dln cateqorla stocLlrllor in

categorla invesiitillor imobiliare


LA 31 MAiiTIE 2O'I4, CONFORME CU IFRS

(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATIT FINANCIARE INDIVTDUALE CONFORME CU IFRS

POLITICI CONTABILE SENINIFICATIVE (continuare)

d. lmobilizdricorporale(continuare)

{ iii) Costur ultertoare

Cheituielile minore cu reparalia sau lntrelinerea mijloacelol fixe efeciuate peniru a-restabjll sau a menline

valoarea acestor active sunt recunoscute Tn sltualla rezultatului globa la data efectuerii lor, ln timp ce

in"ftrLlif" "f*trrt" ln scopuL imbundtalini performanlelor tehnlce sLlnt capitalzaie si arnortizate pe

p"riluJu au utor,i.ut" ramasd a respectivuiui mljloc ilx Parti din anumite elemente ale irnobiliarilor

ioroorale oot necesita inlocuirl La lntervale regulate de timp o entltate Iecunoaste in-valoarea contabild a

iiili""li.5"i i"-i".iii]itr"ri "".trr

J" iniocuiri a un"i piese de schimb ctintr-un asrfet de etement atunci

cand acest cosl aparc, daca suni lndep inlte critelille de recunoasiere'

Cand Societatea Tecunoaqte Ln vaLoarea contabil6 a unei imoblliz;ri corporale' costul unei inlocuif

""iirr" i"f""r-"" unei componenie) valoafea contabild a pdrtii inlocuiie' cu amortizarea afelentd' este

scoase din evidenlA.

(iv) Amortzarea imobiJizariLor corporaLe

Amortizarea este calculat6 pentru a diminua costul, rnai pulin valoarea rezidualS uUlizand metoda liniare

Au ur",il.ut" p" O"r"ta de funcllonare a mijloacelor fixe sl a componentelor Lor care sunt contabillzate

separar.

Duratele estimate pe principalele gfupe de imobilizdri corporale' sunt Llrmdtoarele:

ConstruclrLInstaLalii tehnice 9i maqinlAlte instalalli, auiovehicuLe, uulaje si mobilier

A"ltu Ani

10-502-28

lmobilizdrile in curs de execulie nLl se amortzeaza

Terenurile nu sunt amortizate lerenurlle prezentate in sitlaliile financiare au fosi reevaluate de cdtre

i"liulut" rn conformitate cu regLementerie legale. Informatille sunt.pfezentate-in Nota nr"l2 pct (l)

(reevaluare). In cazu in care valoarea contabil; a unui aciiv este mai mare decai suma estimatd a fi

iecuoerata,'activul esie depreciat la valoarea recupefabile

Costul Lnvestitljlor malore Sl aite cheltulell ulierioare sunt incluse in valoarea contabila a actjvului

inu"rt ,it" .,utor" "u.t -apita izate oe dLr'aLa de vlala 'a rasa a activt u resoecfv

17

3.


LA 3'I MAiRTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toatesumele sunt exprimate i@

NOTE LA SITUATtt FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORIIIE CU IFRS

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

e, Imobilizerinecorporale

(i) Alte imobilized necorporale

Alteimobi|izarlnecorpoTaeachjziiionatedesocietatesuntp|ezentate|acostma!putinamortizareacumulaie si plerderlle de vaLoare.

Cheltuielile uterioare priv!nd imobiLlzeriLe necorporale sunt capiialzate numai atunci cand sporesc

beneficjileeconomiceVjitoaregeneratedeactlvuIlacaresereferd'che|tuielilecenuindeplinescacestecriterii sunt recunoscute ca 9i cheltuieli in momentul realiz;rii lor'

(ii) Amortizareaimobiliz6rilornecorporale

Arnortizarea este recunoscuta in situalia fezuLlatului g obaL pe baza metodei liniare pe perioada de vlata

estimateaimobitizerlineco|pora|e'[IajoritateaimobiLiz6r]|ornecoTporaLelnlegiskatedesocjetatesunt,"prur"nt"iu d" progrute iniormatice Acestea sunt arnortizate liniar pe o perioadd de ceL mLllt 5 an '

f. lnvestitiiimobiliare

O lnvesUlie lmobiliarA este detinutd pentru a obline venituri din chirli sau. pentru cfeqterea vaLonl

Loitutrlri ""u

ambele. prin urmare, o investilie lmobiliard genereazS fluxuri de trezorefie care sunt in

mare m;surd lndependente de alte actlve delinute de o entitate

PoLitica contabiS a Socetatii privind evaluarea ulterjoard a investitiior imobiliare este cea pe baza

m;delulu evalueril la valoarea iustd. Modifjcarile in valoarea justa sunt recunoscute in situatja rezullatuiul

gL0Da.

i. Active achizitionate in baza unor contracte de leasing

AciiveedelinLlteinurma|easingu|!ifinanciaIsuntidentificatecaact]Vea|esocietdlii|aVa|oarealoIjustala inceputul peioadei de leasLng.

h. Stocuri

Stocurile sunt declarate la vaLoarea minlmd dintre cost Qlvaloarea neta realizabil6

Costu este deiefminat uiilizand rnetoda pfimul intrat - prirnul ieglt ("FlFO")

VaLoarea neta realjzablla Ieprezlnla vaLoarea estimata de vanzare mai putin costuriLe estirnate de

finaiizale si cheltuielie ocazionate de vanzare

Cosiurile produselor finite Sl ale produseLor semlfabricate includ rnateriale' munc5 directd alte costuri

a-ii""iu ii'"n"firi"fif" de regie legate de produc!e (bazate pe.activitatea,de exploatare) Valoarea nete

realizabile este prelul de vA-nzare estimat n tranzaclile obisnu te Ajustdrlle penku depreclefea slocuflL0T

de materiale se recunosc pentru acee slocuri care au mgcare lenta, sunt uzate,,fizic sau rnoral Nu fac

obiectul ajusterii aceLe stocuri pentru care s-a putut esi ma daca in perloada imedial, rrnndloare se vor da

ln consum, sau dacd acele stocurireprezinta stocun de siguranle pentru anumite instalatli

'18

3.

SC MECANICA CEAHLAU SASlTUATII FINANCIARE INDIVIDUALE



POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE {continuare)

i, DeDreciere

Valorlle contab le ale activelor nefinanciaTe ale Societdti, altele decat stocufle si creantele privindimpozltul amanat, sunt revizuite ia fiecare data de raportafe pentru a determina daca exista dovezi cuprivire la existenta unei deprecieri. O plerdere dln depreciere este recunoscuta daca valoarea contabila aunui activ sau a unei unitati generatoare de numerar depaseste vaioarea recupeaabia estimata.

Va oarea recuperab la a unui activ sau a une unitati generatoare de numeraT este maximul dintrevaoafea de utiLizare si vaLoarea jLrsia mnus costuflle de vanzaTe La deterrninarea valorii de utlizare,fLuxurile de n!merar v itoare preconizate sunt actualizate pentru a determjna vaLoarea prezenta, utiizando fata de actuallzare inainle de impoz tare cafe feflecta evaluafile curente ale pietei cu privire la valoareain timp a banllor sl r scuri e specifice activuLui. Pentru tesiarea deprecierii, activele care nu pol f testateindividual sunt grLrpate a nivelul celui mai mic grup de active care geneTeaza ntrarj de numerar dnutiizarea continua sl care sunt in mare masura independente de jntrarie de numefar generate de alteactive sau grupuri de active (,,unitaie generatoare de numerar").

Pierderlle din depfeciere sunt recunoscute in situatia individuaa a rezultat!lui gLobal. Pierderile dindepreciere recunoscute in raport cu unitatie generatoafe de numeraf sunt utiizate mai intai pentrureducerea valoricontabile a fondului comercial alocai uniiatiloa, daca este cazul, si apo pro raia pentrureducerea va oril contabiLe a celorlalte active din cadru unitatil (grupi.tlui de unitati).

Pentru toate active e lmobilzate, cu exceptia fondului comercial, pierderlle din depreciere recunoscute inpelioadele anterioare sunt evaluate la fiecare data de raportafe peniru a determina daca exista dovezl caplerderea s-a Tedus sau nu rnai exista. O pierdere din depreciere este reluaia daca au existat modificaria e estimarilor utilzate pentru a detefmina valoarea recuperablla O pierdefe djn depfeciere este feluatanumai in masufa n care valoarea contabila a activu ui nu depaseste vaLoarea contabila care ar f putut fidelerrn naia, neta de amortizare, daca nu ar f fost recunoscuta nicio depreciere.

(l) Active financiare (inc us v creante)

Ajustarea pentru deprecierea creantelor corneaciale este constitulta ln cazul ln care existd evidenleobiective asupra faptului cd Socieiatea nu va fj in mAsurA sa colecteze toate sLrme e la termenele inillale.Constituifea ajustdrlof de risc de neincasafe a creanlelor comerciale se aea izeazA prln lncluderea pecheltuie i a sumei reprezen€nd nlvelul necesarulul de ajust;ri de risc de neincasare a cfeanle ofcomerciale aferente factur lor djn so d pentru care este lndeplinitd una dln conditii:

a) creante come ciae restanie cu vechime ma mare de 90 zie de a data scadenle, la carecoef c,e rtr de aiustare esie de I0006;

b) reclasjficarea acestor expuneri lntr-o sngure categore, pe baza principiului declasdrii princontaminare, coeficientul de ajustare este de 100% pentru ioate faciurie neachitate in sold. InuTTna acestei dec aseri toi soldul restant al cientlor cu o vechlme mai rnare de 90 de ziLe estedepreclat.

Societatea derecunoa9te o depreciere a creanlelor constit!ite anterior la momentu recupererii integrasau proport onal cu partea recuperat;.

Determ narea c!natumului aj!sler i pentru deprecierca creanlelor comerciale de constltult se rea izeazape baza estimdrilor efectuate prin colaborare cu CabinetLrl de AvocatLrrd si pe baza poliUcllor mentonatela pct.(j).

19


POLtTICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

i. Depreciere(continuare)

{i) Active financiare (inclusiv cfeanle)

sou,eiarea a sch,nodL metooa. oe.e-c:T:"""T:'j:f,:,::lifi::;::':; i'",':1"":",,T'i"r]",,xTll:actLa,e cle piata Va oa e alusr6riLor oerl..ii"o",u"i

u," o" ""umare

a a,ustan,or pert,u dep.ec'erea creanrelor co re-clale e<

(ii) Activenefinanciare

rmobirizerire corporare si arte active pe.termeniii:;fi,.fij:!Ji"i::ti:rili::ti"i::1"3:'"L?ffi';ldepreciere otide cate-ori evenimente sau

mai poate fi Iecuperata

Pierderile din deprecierea activelor nefinanciare sunt recunoscute in sitLlalia rezultatului global'

j. Beneficiileangaiatilor

(i) Planuri de contribulii determlnate

in cLlrsul normal aJ activitelii societatea face pldli fondurilor de s6nAtate' pensii 9i gomai de stat in coniul

angajalilor sai la ratele statutafe

SC MECANICA CEAHLAU SA

srruArll FINANcIARE lNDlylgu^Ll:r-r1i rrriairrii zor+, coNFoRME cu IFRS

,o",u "u."t" ilni llilffi:; i;l t-";lt;;

roti ansajalii societalii sunt T9'lfl-?:J]:::l::-d.:"ff1;1.:'#,t'lilll roman Aceste costun sum

J""ii"il:i,1? i":;,:l'i:i?'*'"rt"t'i'i g;b"r "'i"te

cu recunoaqterea sarariiror

SocjetateanuesieangajatdinnlcrunsrSrerndepensiiindepen(lentgi,inconsecinla,nu are niciun fel de

arte ob.i9ar,r r|. acest sens

De asemecea in colb nitare:, 9"-:'^"^:illl;,i?""i:""';.Y";:'""ei;":::1,"'ri ll,xl-'lll:"ii,1ii iloensronale, lespectiv pentrLl vecn!me ne

primeasca o recomPensa baneasca

Lddataoe31 nalt,e 2014 conducerea Soc Ftalrl nJ a evaruat vaoalea acuaa a oorigatllor v'ltoa'e cu

i;i:ii:*::[:i*l ;ir i: *"1;*# ;;;-ni""i" bt; ucu' acruar a' s' d ;nreq'strat Jr

fii) Beneiicil Pe termen scuft

Beneirci:le pe te'Ten !cJrt ae anqaldlrror i"c'ud sararr'le prime'e :- coctrioJ!rJe- 19

,?it.?t'f".,t'ltil"ii;;;il;i; ;; Le-ne" scurt a,e ansajar,,or;:n:u;ce::":;.:"":"1,:,.r1;',j,?].olr',i,l"l;",ii,. l" o,,',,u

'":"il:T.'"",J*:l".11ll"tigi.,ili":n"ni:":ji:l;-illb;':"":":ffi;ft;1""#:,1:a plStL acele sume ca fezultat al servlcllol

noate fl eshmata 1n mod cledl0ll

20


LA 31 MAiITIE 2014, CONFORME CU IFRS

NOTE LA SITUATTI FINANCIARE TNDIVTDUALE CONFORIVIE CU IFRS

POLlTlcl CONTABILE SEMNIFIcATIVE (continuare)

j, Beneficiileangajatilor(continuare)

(iii) Beneficil pentru incetafea contractelor de munce

Societateaacordasa|ariatij|oru|matoa|elebeneficilincazuIincetdrlicontractuIuidernuncad|epturmarea penslonSrii, astfeli

. Salariajii care se pensioneazA pentrLl Limitd de varste, invallditate' anticipat partial sau anticipai v0r

pfiml o recompense de sfarsit de carierd asifel:

'ceicuVechlmeinsocietatedepestel5an],doLrSsaLariidebazdmediinegociatepesocieiatei-ceicuvech]me|nsoc]etatecup|ins6fntre5sj15ani't,]nsa|a|iumedjudebazdnegocLatpesocietaie;

. SaLarialil care se pensloneaza ca urmare a unui accldent sau a unui eveniment in leq6tura

arn""'ii "u*

uu o vechjrne in societate cuprinsa lntre 0 - 5 ani vor beneficia de un salanu

bazd negociat Pe societate

k. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute In rnomeniul Tn care Societatea are o obligaiie legal6 sau implicitd

qeneiata ae Lln eveniment anterior, cand pentru decontarea obligallei este. probabil sd fie necesara o

i.sr.i" r""ri"" al "a"d

poate fj fdcutd o estimare creclibild in ceea ce p1vegte valoarea obligaliej

Provizioanele o"nur r""ur",u|.ur"' litigil, precum si alte provizioane pentrLl riscuJi 9i cheltujeli sunt

recunoicut" in moruntulin care Sociefttea are o obligalie legalA sau lmplicitd genera€ de un evenlmenl

"niuii"i,-"i"0 punt. aucontarea obligaliei este pfoba6il sd fie necesard.o iegke de resurse 9i cand poate

ii ta"uti o uaii."tu credibjla in ceea ce priveqte valoarea obligallei Provizioanele de Teslruclufare

"rorra "ortuit" olr""t" qenerate de restrLlciurare, gi anume cele care sunt generate in mod necesar de

",,i"".ri;"-i"it,r"t"irre-s1 nu sunt tegate de desfdqurarea continud a activitdlii societdiii.

tlt Ouruntii

Provizioanele pentnl garanlii acordate clleniilor sunt esumate de cetre Societate fn functie de costLlale

i;;Gi;; ;r";"ir,"iiite eiectuate in peiio"aa de garanlie raportaie la valoafea cifrei de afacefl dln

exerclliul financiar Precedent

(ii) Beneficiileangajatilor

Societatea consiituie provlzloane penlru beneficille angajatilor acordaie la incetarea contractului de

;;;;;;"i; "; ;;;.ionarea Determjnarea cuantumuLui provizionului de constituii se realizeazd linand

cont Oe ptuuuO"tifi-' contractului colectiv cle munc6 al SocietSlii valabll La data constituiril provizionulul

(lil) Ljtigil

societatea constituie pfovtztoane pentru litigli ln cazul in care apafe o obligalie legaLd sau implicitd

qun"r"ta a" un litigiu aflat ln desfdgurare: Determinarea cuant!mului provizlonulul de constltult se

iealjzeaza pe baza esilmeriLor efectuate de cabinetLll de avocatura'

de

(iv) Alte prov z oane

SocietaLea uo rsl tL e o- ce a te p ov zroaae 'nimo'icrLa qene'ata oe u_ evearnent artelrorlecesara; esi e oe resllrse ! dlno ooote fi

momenluL in care Societatea are o obligalie legaLd saLl

cand penifu decontarea obligaliel este probabil sA fie

fecut5 o estimare credibild ln ceea ce prveqte valoaTea

obllgaleL.

NLr se recunosc provlzloane pentru pierderi operationale viiioafe

te sumele sunt exprimate in lei (Roq){E99lIjg9jM!I3j3!EU

21


LA 3'I MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)


3. POLITICICONTABILESEMNIFICATIVE(continuare)

L. Venituri

(i) Vanzarea bunurior

venltul cuprlnde suma facturatd pentru vanzarea produselor fdre TVA, rabaturi sau reduceri. veniturieoblinuie de Societate sunt identificaie pe baza vanzdrii produselor'

Veniturile din vanzarea bunufilor trebuie recunoscute de cdtre Societate in rnomentul in care au fost

indeplinite toate condilille urrnetoare:

. societatea a transferat cumpef;torului riscurile 9i beneficiile semniflcative aferenie dreptuiuL

de propfietate asuPfa b!nunlor;. societatea nu mai gesuoneazd bunurile vandute la niveLul La care ar f fdcut-o in mod normal

in cazu dellneriiln proprieiate a acestora ginicinu maidetine controlulefectlv asupfa lorl

. vaLoafea venituriof poate fi evaluata Tn rnod fiabi ;

. este probabll ca beneficjile economice asociate tranzacllej sd fie genefate pentru eniltate; Si

. costurlle suportate sau care urmeazd sd fle suportate in legdturd c! tranzaclla respectlvd

poi fj eva Lrate in mod fiabll.

Vanzarea produseior este recunoscutA ln momentul transferdrii unor irnporlante riscuri 9i beneflcli cetre

client. Acest lucru se petrece atunci cand Societatea a vandut sau a llvrat produsele clientului, acesta dLn

ufrna a acceptat prodLlsele, iar capacitatea de rambursare a sumelor respective este asiguratd in mod

rezonabil.

(i) Prestareaserviciilor

Prestarea de servici! este recunoscutS in exercillu contabi in cafe servicliLe sunt prestate fdcandu-se

referire la procentul de realizare a tTanzacliei

(ii) Venlturi dln chirli

Venltul din chirli se fecunoaqte ln exefcitlu conlabll in cale sunt preslate

m. Subvenlii guvernamentale

subventlileprovenitedelaguvernpentruachiziliadejmobl|izdrlsuntTecunoscutecaVen]tamenaigialocat ca venit sistematjc Ei fational pe durata de vlata a activului

n. Furnizori si conturi asimilate

Datorlile catre furnizofi sl alte datorii, lnregistraie initia la valoarea justa si ulterior evaluate utiizand

metoda faiel dobanzij efective, includ contravaloarea faciurilor emise de furnjzorii de produse, lucrafi

execuiate si servicii prestate.

o. Venituri Si cheltuieli financiare

veniturile s,i cheltuleljle pfivlnd dobanziie suni recunoscute in situalia rezultaiului global prin metoda

dobanzii efeci ve

Veniturlle din diviclende sunt recunoscute in Sltuatia rezultatLrLuiglobal La data la care este stabiLlt dreptul

de a pfimi aceste venituri.

DiferenleLe de cufs valutar care apar cu ocazia clecontdrli elementeor monetare sau a conveftlril

e ernenielor monetare La cufsuri diferlte fa15 de cele a care au fosi convertite la fecunoaqterea iniliald (pe

parcu|superioadei)sauinsituatii|efinanciareanterioaresuntrecunoscutecapierderesaucagtiglnsitualia rezultatului glollal ln perioada ln care apar.

22

3.


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RoN)l!E9qlll99!9ll!I!11!3!1!9!)


PoLlTlct coNTABILE SEMNIFIcATIVE (continuare)

p. Contingente

Datoriile contingente nu suni fecunoscute in sltuatille financiafe atasate Ele sunt pfezentate in cazul ln

care exista posibilitatea unei esir de resLtrse ce reprezinta beneficij economlce posibile, dar nu probabile'

sj/sau va oarea poate fi estimata in mod credibil. un activ coniingent nu este fecunoscut in siiuatiLe

financiare aiasate. cieste prezentat atuncicand o ntraredebenefciieconomjceesteprobabia

q. lmpozitul pe profit

lmpozitul pe profit la 31 marUe 2014 cupflnde mpozitul curent 9i lmpozitul amanat.

lmpozlt!l curent feprezinta impozitul care se asteapta sa fe platit sau primit pentfu venitul impozabi sau

plerderea reallzata in trimestrul inchelat a 31 martie 2a14, rlillzand cote de lmpozitare adoptate sau in

maremasumadoptateadataderapoftare,precumsioriceaiustafeaoblgaiiiledepiataaimpozituluioe Drolit aferente anilor precedent.

lmpozituL amanai este recunoscLlt in ceea ce pliveste difelente e temporare dlntre.valoarea contabila a

aciivelor si daiorillor utilizata in scopul raportarli financlare si baza 1scala L..ttiizata pentru calculul

lmpozltulul. lmpozjtul amanat nu se recunoaste pentru urmatoarele diferente temporare:

. recunoasterea initiala a aciivelor sau datolillor provenlte lntr_o tranzactie caTe nu este o

combinare de intreprlnderisicare nu afecteaza profitulsau pierderea contabjla sau fscala;

diferente orivind investtiile in filale sau entitat controlate in comun, in masLlTa Ln care esle

proDab -a acaslea 'a _u f e -el-ate i' r' itol si

d ferente temooraTe impozabile rezultate din recunoasteTea nitiala a fondului comercial

Creantele si datoriLe cLl impoztul aTnanai sunt compensate numal daca exista dreptul egal de a

compensadatoriieSicreante|eculmpozjtulculent'sidacase|efera|aimpoziteperceputedeaceeasautoiltate fiscala catre aceeasi entitaie, sau o entitate lmpozabia diferita, dar care intenlloneaza sa

incheie o conventie pfivind creante e sl datorile cu impozjtul cLlrent pe o baza neta sau a e caror active si

daioril din impoziiare vor f realizate sirnultan.

o creanta privind impoziiul amanat este recunoscuta pentru p erderi fiscale neutllizate, credite flscale si

diferente temporare deductibile, in masura ln care este probabia reallzarea de profjturl irnpozabile care

vof fi disponiblle in viltof si vor fi utlllzate. creantele plivind irnpozitui amanai sunt revizuite la flecare data

de raporiare si sunt dimlnuate in masura in care nu rnal este probabi ca un beneficiu fiscal va fi realizat

Efectll schirnbafior ratelor fiscale asupra impozitu[]i amanat este recunoscut in Situalia rezultatultri

g|oba|'cuexceptacazuluiincareserefela|apozjtij|eanteroIrecunoscutedlrectincapitaLu|ieplopri]'

|mooz]tu|pepTofiiesteTecunoscutTnsituatiaindividualaarezu|tatuLuig|oba|Sauinaltee|ementea|efezuliatului gLobal dacd impozitul esie aferent elemenielor de capital

lmpozituL curent este mpozltu pdlt aferent profitului realzai in perioada cufent6, determinat Tn baza

Drocente of ap icate la data rapod5ri si a tut!roI ajusterilor afefenie perioade or precedente

Rata curentd a mpozitului pe profii in Romania esie de 16%

lmpozitul amanat este calcuat pe baza procentelor de impozitare care se agieaptA sA fie aplicabile

diferenle or temoorare la re uarea acestofa in baza Leglslalleiln vigoare la data raportdrii

23


LA31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

3.


PoLlTlCl CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

r. Rezultatul pe actiune

Rezu tatu pe acliune de bazd 6ste calculat prln impdrlifea rezu tatului net atdbuibil aclionarilor la numdrul deacliun ordlnare in cjrculalie a data raportarii.

s. Principiulcontinuitatiiactivitatii

Situaliile financiare individuale au fosi intocmite pe baza principlu ui continuilalli activltalil care presupune ceSocletatea l^Si va contlnua in mod normal flrnctionarea intr-un vlitor previzibil, fArd a inira in imposibilitateacontinudrli activitati sau fera reducerea semnificativd a acesleia. Peniru a evalua aplicabilitatea acesleiprezumtli conducerea analizeaz prevlziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar' Pe baza acestor

analize, conducerea crede cd Societatea va putea sd-gi cont nue activitatea in vijtonrl previzibil 9i prin urmare

apllcarea prlnclpiului continultatii activltelii in iniocmirea siluatillor financlare trimestria e este justificaiS

f. Parti afiliate

n conformiiate cu definitia padilor afliate prezentaia ln siandardul IAS 24,

urmatoarele part afi iate:

Entitatea

Societatea a identlficat

Natura relatiei

SIF l\IoldovaRoumanlan Opportunities Fund. loc. Windward caimanTransport Ceahlau SRL

Societate mamd

Aclionar semniiicatlvSocieiate afiliat6

u. Raportarea pe €egmente

un segment esie o parte a societatiicare se irnpllca in segmente de activitaie din care poate obune veniiuri

si inregislra cheltuie i (lnclusiv venituri si cheLtuieli corespunzatoare lranzactiilor cu aLte parti ale aceleiasi

entiiati), ale carel rezultate operationaLe sunt urmarite in mod regulat de catre conducerea socjetatii pentfu a

lua deaizii referiioare la resursele ce Urmeaza sa fie alocate segmentului si a evalUa perfofmantele acestula

si pentru cafe sunt disponibile informaiiifinanciare distinctive societatea nu detine segmente geograflce sau

de aciivltale sernnifcative conform IFRS 8, ,,Segmente operationale" s nu are o structura de conducefe sl

raportare interna imparuta pe segmente,

24

,d:ill??ffinffiibt)fii^"r-n ir rvrahrie^ z-ot+,??tloIT5"""u"'l:?xorimat

artrer;(to"tu

"ut"l" !unt uip'itut" i'

4.


DETERMINAREA VALORII JUSTE

Anu.re oo,'L,c' corrab e a,e soc'etar'':-:i"ll"'?i,-1,'"l!",li.,ii:llqlljj:"::Tiil,lj?1.:j*,"'"'J:;:1""T::J,"[ii"yilr,".1,:'.".,,',T:lj,'"U:*:1",,,",";llf":::X""::;:,;.i.

",.i oreTenrare

este cazlll, infolrnalll sLrplimentare cu pnv!re

in note.e speu t ce at,'vt rui sdu ddtorre respeLl ve

Valoarea iusia reprezinia pretul care ar i! pimlt ca urmare a vanzaril unui'activ sau pretul care ar fi platit

pJli.,,,'".J",J" o*".'" t'.''o """"# '.ru1*::"r:::il:,if,::1, ""i'"t?-";?:,,:';:":['.i

:::9:.":J':;"":;":t'"lilii.liffiilTil;,;1"';6ui6-u-g"361sr'q1;61gact;vJL.saLaredator'e oecare

mlii r*m J:ii:";iru ;"mr*u*'i;*:: 1,i;;} 1'5'1iL: ir'ii#l"

:"n:l'1""-1fu:i'i;l"J,fl.,,;,,";:ijl*#i*l#:L1eajusta'darnureprezintavaroalearLrsta'rn prus, !n scopuri de rap",t3'9 f'""19i"1'r:"g::'[:13;i"Tfiit"5'"ilj:li'xi]lliii,ll,]ili,!'li '*1x1,3;il

*i"lil, si"i "1,',l

ri ;3'8";:::ff 'j:o;:,. "'' ""'. Informatii de NiveluL 1 - pretun corate (neajustate), pe piete aciive, pentru active si datorii identice cu

. ;1,;ffJi:""i1:'fli'1" l"i,]ffffiii, ariere decat. prerurire-^corate incrl,se in niverur 1, cafe sunt

: ijj];:il:a fifi $:ilru':lm**n:u::ll3itu'J"",!l,lixilllJ""l';ii"""

lil lmobilizericomorale

:;;:r:i?#:EiHnli"E?3^1fl:: [::i:?:'l";"1i:::ffiJ i lff:lllji''']:il8'; f '*i":lJ'illT* '

5. VENITURI31 martie

201431 martie

2013

Vanzeride bununPrestartde serviciiVenltur dln inchlrLerea lnvestillilor lmoblllare

5.A52.64239.00394.437

6.957.57848.53286.756

5.186.082 7.092.866

Totalvenituri

cy'rd de araLen a soc,erai', are,erta-Lr'nesr'L'Jr ' i:;'.nt:"li ; .tffi.,urX 'l"li!'I"i"1.,'il.i'i",1"1 f!,lit

din care 638388 la e'(porl (trLmesuuL rz6.610.816lej)

ll,ij:1;'ja;j;il::':ffiff ,lT5?l,ll|i[:$,:!['yi;ffaH:il,"Jiprop. in proporrie de e6'58%

25


LA 31 MAATIE 2014, CONFORME CU IFRS

toate sumele sunt exprimate in lei (RON), dagq n! "$9

qllltg!9lllel)

6.

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORIIE CU IFRS

ALTE VENITURI

Veniturl din subvenll de exp oatare aferenle altor venituri

Verirr'roin prooLcl€ oe -nob za- co porale

Veniturj din despdgubii 9i penalitdll

Venituri din subventii pentru investllli

Alte veniiuri operalionaLe

Total alte venituri

Cheltu eli privlnd prestaliile externe

CheltuieLj cu impozite, laxe givdrs6minte asimilate

Alte cheliulel de exploatare

Total alte cheltuieli

(i) AIte cheltuieli de exqloatarc

(ii) Beneficii pentru angaiati

4utoare gocrale

Fond de stimLllare

(iii) Alte cheltuieli de exPloatare

51.990 27.674

3l martie 2014 31 martie 2013

31 martie2014

31 martie2013

34 144

100

3 183

8.631

5.972

1.46;14.916

ln trirnest.u | 20 1 4 Socjetalea a in casat o subvenlie peniru proieciu L ,, Prom ovarea in Roman ia a teh n o oglei

de culiivare a salciel energeiice ca sursa alternativa de energle"

7. ALTE CHELTUIELI

901.436

25.1958.132

718.367

167.618

9.120

895.105935.363

3'1 martie 2014 31 madie 2013

a.132 9.120

6.900 8.267

6 900

1.367

6.900

1.232 853

26


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON). daca nu este exprimat altfel)


CHELTUIELI CU SALARIILE, CONTRIBUTIILE SOCIALE9I ALTE BENEFICII

Cheltuieli cu salariile si conttibutiile sociale

Nota 31 martie 2014 31 martie 2013

Cheltuieli cu salariileChetuieli cu contribuliile la asigurarlle sociale obligatoriLCheltuie i cu tichete de masa acordate

Total

Num6r mediu de salariat;

1.116.690

40'1.490110.562

1.628.742

1.066.445

334.682104 951

1.506.084

207

Conform contractulu colecilv de munca planulde beneficii acordate angajatilor cuprinde:

- Conform ari. 110 din C.C.IM in vigoare societatea acorda ajuior pentru deces ln valoare egala cu un

salariu mediu negociat in luna respectiva la nivelul societalii, suporta contravaloarea tratamentelorproiezeLor sl medicarnentatie atuncicand salaflatul a fost viciima unul accideni de munc;

cadouri salariate in suma de 6.900 lei acordate conform art.124 din C C M in vigoare ln vederea

serbdiodriizilei de 8 martie se conslitule un fond de stimulare pentru femej;

Beneficille pe termen scurt ale angajalllor suni recunoscuie ca 9l cheliuiaLd aiuncl cand serviciile sunt

prestate.

societaiea a constituil provizioane pentru beneficille angajalllor acordate la inceiarea conlfactului de munca

o data cu oensionarea confoTm prevederilor contraciului co ectiv de !\,4unc6 valabjl la 31.03.2014, informatiile

suni prezentate in Noia 22 Provlzioane " Benelicii angaiati".

27


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS

toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

9.


VENITURI 9I CHELTUIELI FINANCIARE

Recunoscute in Situalia rezultatului global

Veniturl din dobanzi aferente irnprumuturilor acordate

Si aciualizarii creanlelorVenituri din dobanzi afercnte depozjielor bancare

Ca9tig net din diferenle de cursAlte venituri financiare

Total venituri financiare

Cheltuieli cu dobanzllePierderea neta dln diferenle de cursAlte cheltuleli fLnancrareTotal cheltuieli f inanciare

Rezultat financiar net

lmpozitul pe Profit

lmpozitul pe profit cufent

Cheltulala / (Venitul) cu impozituL pe profLt amanat

31 martie20't4

31 martie2013

83.224

1 364

145.321

I451

95.188 154.772

14.608a7.837

102.445

t17.257\

522

88074.09375.495

79.278

Venjturile financiare cupnnd rn cea mai mare parie veniturile din dobanzi' aferente depozitelor la termen

constiiuite de societate. Acesrea "rn,

,u"rno""rt" in situalia rezultatulul global in baza coniabilitelii de

angajamenie uillizand metoda ratei dobAnzii efective

Che|luielilefinanc]a|ecup|indsconturi|esaud]scoun|urileacordategldifercnte|edecursVa|utar

Casirgurile 9i pierderile dln drlerenle de curs vaLutar sunt raporiate pe bazA netA Valoarea venitllrilor din

iiii"i"i" o.'"ir," valutar a 3l martle zota esie de 6 289 lel si valoarea cheLtulelilor din difefente de curs

vaLutar este de 20.897 lei

Alte cheLtu ieli financ are reprezinta reducerifinanciare acordale clientilor'

10. CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT

31 martie 201431 martae

20'13

139.A45

(75.875)

267.518

16.117

28


LA 3'I MARTIE 2O'I4, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)


10. CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT (continuare)

Profit contabil inainte de ;mpozitare

Cheltuiell cu impoziiul pe proflt calculai a 16%Efeciul veniturilor neimpozabi eEfectul cheltuielilor nededucUbile la determinarea profitului impozabllEf ectul diferenlelor iemporare

lmpozitul pe profit

31 martie 2014 31 martie 2013

1.219.957 1.628.845

195.19362.68'1

6.93375.876

260.583(12.633)

19.568(16.117)

215.320 251.401

11. CREANTE SI DATORII PRIVIND IMPOZITUL AMANAT

Ladaiadelrnai2009au]ntraiinVigoa|eprevederileordonanleideUrgenlaaGuvernuuinl'34'princarese limjteaze deducilbiliiatea unor cheliuie i la caLcu u impozitulul pe pfofit, cea mai mare influentd avand-o

neded uct biLitatea amortizeril reevaluarior efectuaie lncepancl cu anul2004, impactul asupra cheltuielilof cu

impozituIpeproi]ta|Societsliifi]ndsemnificaijv.Ladaiade3lmadie20l4.rezervadinreevaLuarenerealizai: 9iaferent6 reevaluei lor cle dupA 1 ianuarie 2004 este in sur:,a de 12946 927 e1

Datorii|eprivindimpozituarnanatsuntreprezentatedeVa|or]|eirnpozitu]uipeproft'p|etibi|einperioade|econtabile viitoare, in ceea ce privegte dife;enlele temporare lmpozabile. ln determinarea impozltului pe profit

amenat este uiitizaG cota de lmpozii prev;zuiA in reglementdr le fiscale in vigoare la data intocmirii siiualiilor

financlare. respeciiv 16%.

La3lmartle2014s-aurecunoscuicreanlecllnimpoziiamanaipentruprovizioaneeexisienteinso|dca|eaufosi nedeductibiLe a ca cu ul impozituluj pe profit c!reni.

Creanle e 9i clator ile privind impozltul amanal sunt atribulte urmdtoarelor elemente:

ACTIVE DATORII NET

31 martie 0f2014

ianuarie2014

31 martie2014

0'l ianuarie2014

3l martie20'14

01 ianuarie2014

lmobilizdri

ProvizloaneFiajustdri

Rezerve din

fisca e

total

11.584 (11.584) (12.009)'12.009

951.026 1.027.326

2.700.934 2 707 .417

951.026

(2.700.934)

1.A27.326

12.707.417)

931r{,4 1 .027 .326 ?f,39f,94 2.773.702 llj!5Jsgl \1 '7 46'376J

29

l----lI TIPRI

I

I

I

""10 dl

:51_-lb 3l

! 3l=l

I

.6. el

> .31

8l

I

_lil!t;I5IPIPl

I

OutEtrozoul

,o6

=u6z

=F"!tIFoz

zlEI:

q,

E

IE

; E :fr'o [ 6F

s 5E ( -g

r t:n H i *5{ r 5 l;i i tig tit t g r:s e E H:E E;EE E39 : t EE; : H EBr: E:t ,::!: Et+t ! 6:Ei i ii9 3 aE! 3 E EEI 3 ? 3i# a dd$i

v.u1E

<<3v/oUJ

?=E

ft-'rK9t613a9FuL

==uo<<@)z

J




12. \{dBILlzARlcoRPoRALE(continuare)

{i) Reevaluare

La 31 decembrie 2005 toate imobillzerile aflate ln proprietatea Socieietii au fosl reevaluate conform

regtementEr lor in vigoare a acea date, pe baza unui raport intocmii de un evaluator independent. Evaludrile

a;avut la baz5 val;area justd, respeciiv cea ma apropiaid ca valoaTe a tranzacliilof din dala respecuve.

Surp usul din reevaLuale a fosi recunoscut ca I rezervd din reevaluare in capita urlle proprl

La 31 decembrle 2OO7 Societatea a reevaLuat imobiizarile corporale - grupa: "C 6diri" pe baza unui raport

intocmii de un evaluator indepenctent mernbru ANEVAR. Evaluarjle au avut la baze valoarea justd, respectiv

cea mai apropiat6 ca vatoare a t|anzactillor Si inclice e de inflatle din data respective. Su|plusu dln feevaluare

a fosi recunoscut ca $l rezeN5 din reevaluare in capjia urile proprii.

La3lclecembrie2o,l0aufostreeva|uate]mobi|izeri|ecorporale_grupai'.c|.diri''alesocietaliidecatreocomisie proprie de specialigti 9i revizuitd de un evaluator' membru ANEVAR Reevaluarea a vzat alustarca

valoriLor neie coniabiLe al; imobiLizdrilor corporate grupa ,'clddirj" a valoarea justa respectiv, cea mai

aprop]atdcaVa|oareatranzactilordindatarespectiva'luandinconside|arestareaLorfizjcdgiVa|oareadepiala. Surplusul din reevaluare; fost recunoscut ca Fi rezerud din. reevaluare in capitalurile proprii. Scaderea

ce iompenseazd cregterea anterloard ale aceLulagl aciiv este diminuaiS din rezerua consijiuiid antenori toale

celelalle scaderi sunt recunoscuie ca 9i cosi in Situalla rezultatului global

La3ldecembrje20l3aufost|eevaluateimobiLizeri|ecorporae_grupa:.'constructii,,a|esocielatjlpebazaunUjraportintocmitdeuneva|uator]ndependentmembruANEVAR'ReevaluareaaVizaiajustaleaVaor|ornete contabile ate imobiizdrilor corporal;, clddiri si construclii speciale, la valoarea iusta Surplusu dLn

reeva uare a fost recunosclt ca gj rezervd din Teevaluare ln capitalurile proprli, respectiv ca si venit in cazuL in

care, ca ufmare a unel TeevaLuan anterioafe s-a lnregjstrat o cheltuiala din feevaluare scaderea ce

""air"*"*a cre$terea anterioard ate aceluiaqi activ este diminuat6 dln rezerva constituil5 anteriori toate

ce elalte scdcleri sunt recunoscuie ca 9i cost ln S tualia rezu tatului global'

TeTenuriesuntprezentateinbilanllaVa]oareacontab]|d'u|limareeva|lareaterenul|orafostinTegist|ataTnanul2005. utteror acestet date nu au fost reevaluate tefenurile motivai de faptul ca nu a existat o piald activa

p"ntiu t"r"nuri. in anul 20.2 pe piala Local, nu au fost lranzaclii semnificative de terenuri a'a incai sa se

poai6 aprecia valoarea iustS in consecinla s'au menlinut aceLeaSi valori juste ale plelel lmobiliare dln anu

2013 cJ pala.n_obrl,a-a d 1an 1 2001

In trimestrul | 2014 irnobilizarile corporale nu au fost reevaluate

(ii) lmobilizeri corporale gajate sau ipotecate

La3lmafije20l4SocietateaaTeipotecatepentruLini]|edecred]langajateimobi]izaricofpora]einVa|oareiotalade7.011.o19 lei din care terenufiin vaioare de 3.080.513 lei9icadirjinvaloarede3.930.506lei.

31

SC MECANICA CEAHLAU SASITUATII FTNANCIARE INDIVIDUALE


(toate "umele;;nt;xirimate

in lei


13. IMOBILZARINECORPORALE

Brevete,licente si

mArciimobilizari

cosT

Sold la 1 ianuarie 2014

Achizltii

legiri de imobillzArl necolporale

Sold la 31 martie 2014

AMORTIZARE SI PIERDERI DIN DEPRECIERE


Amoriizarea in cursul irirnestrulul

Amortizare cumuiatA aferentd ieqirilor




65.883 633.550

7.712 7.712

65.883 641262

65.883 502.954 568.837

15.647 15.647

65.883 518.601 584.484

64.713 64.713

56.778 56.774

32

SC MECANICA CEAHLAU SASiTUATII FINANCTARE INDIVIDUALE

LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CIJ IFRS

13.

NOTE LA SITUATII FINANCIARE IND]VIDUALE CONFORME CU IFRS

lMoBlLlzARl NEcoRPORALE (continuare)

lmoblLlzdrile necorporale La 3'1 martie 2014, la valoarea net6 de 56.778 lei (01 ianuade 2014:64713 lei),

reprezintd partea neamortizaid a licenlelor si plogrameLor iniormatice utilizale

Amortizarea imobilizerilor necorporale

Durata de amortizare a imobllizSrilor necorporale esie de cel mull S ani

INVESTtTIt IMOEILIARE

toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este rimat altfel)


465.631 465.631


509.492

14.

Sotd la 1 ianuarie

Achizitil, majordri de valoareAlte casiigurl/pierderi din investitj imobilLare

Sold la 31 martie

465.631

(43.861)

465.631 465.631

Investiliileimob]|la.ecuprlndunnumerdel3proprleteticomercialecaresuntlnchiiatetedi]orpebazadecontraate cu vaLabilltate 12 unicu posibilitate de prelungire

lnvestitiLlemob]|a|esuntplopr|etet|mobiliare(terenuri'clddir]sauparlia|euneic|ddiri)delinutedesocietateiri'r"i6irii""i'"i"ii, p'; ieasing opLralonal sau pentlu cresterea valorii lor' societaiea a detefminai valoarea

J" or"ta e inu"stiiiito, imobiti;re uiilizand Lrn evaluaior independent (vezi Nota 3, punctul d 'lmobilizari

"", ,i"i"L i. i""i"i"t",

" eva luat la 31 clecembrie 201 3 atat grupa d e co nstructii cat 9i proprieialile imobillare

u"firr"" """,trtil"

dn inchLrre.i pentru trimeslrul | 2014 a fost de 94437 lei Socieiaiea nu a eleclual

reparat i semnificative Si nu a avul alte costuri cu investiliile imobiliare in trimestrul | 2014

Anlmi.e orooriFlal nc ud o pa{e care e'le dei nLla pell L a I lcni-idta slo"alta oarte ca-e esledeli,lJl' i-l

;p jl;';;";i;" ;;.r", prest;r r de se-v ci sar i; scoo rr admrn slralive lr cal rl ;n carle padea del rr La

p""i* ""ll i*i'iti"ta nu aie o pondere semniiicauva alunci proprietalea este in coniinuare tlatata ca

irnobilizare corporald.

societateaapicametoclaVa|oriijusteasacumesieprezentatinnota3.punciuIf'''|nveslitii]mobiLiare''

Societatea nu a avui modiflcdrl in siructura invesiiliilor lmobiliare in trimestrul | 2014

33



NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORI/IE CU IFRS

15. STOCURI

3l martie 2014 01 ianuarie 2014

I\4aterii prlme 9i materlale

Prcduclia in curs de execulie

Semlfabrlcate

Produse finite

[/]6riirri

Ajusldridepreciere

Stocuri la valoare netS

Valoarea oricbrei reduceri a valorilde stocuri sunt recunoscute drept

1.066.123

79't.300

0

8.138 442136.222

(246.046)

1.084.956

621.494

7.742.428

136 222

1246.299)

10.485.64'1 9.338.801

coniabile a stocurilor pana la valoarea rea izabile nete Sl toate pierderilechetuiala in oerioada in care are loc reducerea valolii contabie sau

Ajustdrie pentru depreciefea stocurilor de materii prime, materlale, semifab|cate, produse finite 9i mdrfuri serecunosc pentru acele stocuri care aLr migcare lenta, sunt uzaie fizlc sau moral. Nu fac oblectul ajust6r i acelestocuri pentru care nLr s-a putut estima dacd in perioada imediai urmdtoare se vor da in consum sa! dacdace e stocuri reprezjntd siocuri de sigurantd.

16, CREANTE COMERCIALE 9I ASIIJIILATE, ALTE CREANTE 9I CHELTUIELI IN AVANS

3l martie 2014 0'1 ianuarie 2014

Creante comerciale

Ajustdri pentru depreciefea creanlelor comelcia e

Creante comerciale nete

DebltorldiverQi

Furnizori- debitof

Ajustare pentru alte creante

Cheltujel inregistfate in avans

Alte creanle

Total

(5.041.202) (5.518.991)9.615.104 9.682.067

4.573.502 4.163.076

129.968

19.727

175.522(141.634)

0

33.842

129.968

11 666

80.909

(141.634)

38.654

4.791.327 4.282.639

Valoarea justd a creante or comerciale 9 a altor creanle refecia va oarea lor mai pulin ajustarlle pentru



ltoate sumete iunt exPrimate i


16. CREANTE COMERCIALE SI ASIMILATE' ALTE CREANTE 9I CHELTUIELIiN AVANS {CONtiNUATE)

La 31 martle 2014, creantele comerciale nete ln suma de 4 573 902 lei (01 ianuarie 2014: 4 163 076 lei) sunt

consjdefate in totalltate performante

La31 marue2014, socletaiea are primite de lacienli sub forma de.garanlie, bilele la ordln si cecuri in suma

a" i.izi.gra l"i fof lanuarie 20'14 in suma de 6 395 236) conform clauzelor conttaciLaLe

La 31 martie 2014 sunt constLtute ajustdri pentru deprecierea creanlelor .clienli_interni ln suma ioiaL' de

ilir'.zoil"ifoi l""r"tie 2014: 5518'99l le; S-aluallnconsderarefaptul ca-n! exista date cene orn ca'e

"a ,*rttu

"a ""*"t" "ruante vor fi recuperate, scadenla acestora depagind 90 de zie

ln trlmestrul 12014 s_au constituit ajusiad in sumede 3742 lei' respectiv s_a reLuat din ajustarile constituiie

anierioi o suma ae +gt 531 lei ca urmare a incasarii creanlelor respective'

Structura pe vechlme a creanlelor comerciale la data faportarii a fost:

Depreciere31 martie

2014

Valoare brufe

31 martie 2014

Depreciere Valoarebrute

01 ianuarie 01 ianuarie

2014 20'14

Resiante intre 0 9i 90 de zile

Restante intre 91 9i 270 de zile

Resianie inire 271 9i 365 de zile

Restante de pesle un an

5.041.202 9.615.104 5.518.991 9,682.067

La 31 mariie 2014 ajustarile pentlu depreclerea altor cfeanle sunt in sLlma de 141 634 lej (01 ianuarie 2014:

141 634leD.

Creanlele comerciale nete ale SocietAliisuni exprimate in unnetoarele valuie:

3.071.246

436.780

27 92415.653

'1.489.599

7.645.148

436.780

27.924

1s.653

1.489.599

2.385.597

753.177

860.634

1.519.583

4.967.327

1.572.836

761.687

860.634

1.519 583

EUR

LEl

31 martie 2014 0l ianuarie 2014

101.443

4.472.459 4.163.076

4.573.902 4.163.076

35



16.

NOTE LA SITUATIi FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME

CREANTE COIMERCIALE SI ASIMILATE, ALTE CREANTE 9I

IMigcdrile contufilor de provizoane (cont 49'1.01; conl 496)comerciale 9i aLtor cfeanle sunt urrndtoarele

La 1 ianuarie

AjustAri din depreciere recunoscule

Reluafea ajuster din depreciere

La sfargitul perioadei

CU IFRS

CHELTUIELI iN AVANS (continuare)

ae Societelii, aferente ajustarilor creanlelor

31 martie 2014 0l ianuarie 2014

1.893.851

3.742

481 531

4.063.920

297 146

I7. NUIVIERAR qI ECHIVALENTE DE NUMERAR

5.182.836 5.660.625


Casa, coniuri a binci 9l echivaLente de numerar

Depozile bancare pe termen scurl

Total

3.158.951

't1.098.607

866.759

12.321.952

14.257.558 '13.188.711

Conturile curente deschise la b6nci precum 9i depozitele bancare suntin permanenti la dispozltiaSocietdtii 9i nu sunt restriclionate.Contractele suni constituite cu dob6ndd fixd pe toai6 perioada pentru careesle constituii depozitul. ln cazul in care se solicitd desfiinjarea anticipatA banca va calcula dobanda lanive ul dobanzii practicate pentru depunerile la vedere. Banca va colecta impozitul pe dobanda in rnomentulacorderii bonifcaliei, conform prevederior legale in vlgoaTe.

36


LA 3'I MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

'18.


CAPITAL 9I REZERVE

a. Capitalsocial

Capitalsocialsubscis SivErsat la 31 martie 2014 23.990.846 lei

Numdrul actiunilorsubscrisesi virsate la 31 martie2014

Vaoarea roninaE a L roiacli rri

CaracteristiciLe acllunilof emise, subscrise Si v6lsale

0,10 ei

Ordinare, nominative, dematerializate

239.908.460 acliuni

Valorlle mobiliare aLe Societdlli (acliunile) sunt inscrise Sitranzaclionate la categoria a ll-a a Burse de ValofBucuregti. Toate actiunile au acelaqi drept de vot.

La31 madie 2014 capitalul social a socetelii nu a lost modificat in sensul majorarii orj diminudrii acest!ia

CapiialuLsoclallnregistrai la data de 31 rnadie 2014 este de 23.990.846 lei.

Struclura acjionariatu ui societetii este:

Numeractiuni Sumn (lei)31 martie 2014

SIF lvlo dova

Roumanian Oppoftunities Fund loc. Windward Caiman

Alti actionari, din care:

- persoane jurldice

TOTAL

01 ianuarie 2014

SIF l\4oldova

Roumanian Opportunities Fund. loc. Windward Caiman

Alti actionarl, din care:

- persoane juridice

- persoane fizjce

TOTAL

132.202.332

65.606.284

42 499.844

24.840.424

17.299.424

13.220.233

6.560.628

4.249.984

2.480.0421.729.942

55,1053

27,3464

17 5483

10 3375

7.2148

239.908,460 23.990.846 100,00

Numaractiuni Sume (lei)

132.242.332

65.606.284

42.499.844

34.927.572

11.172.272

13.220.233

6.560.628

4.209.985

3.092.758

1.117.227

s5,1053

27 3464

17 5483

12,8914

4,6569

239.908.460 23.9S0.846 100,00




18. CAPITAL ql REZERVE (continuare)

b, Rezerve

31 ma ie 2014 01 ianuarie 2014

(i) Rezerve din reevaluare imobilizarilor corporale

Reevaluarea lmobilizdriLor corporale s-a efectuat dupd cum urmeaza:

ln anul 2005, pentru toate grupele de imobilzdri corpora ei- ln anul 2007 pentru imobi iziriLe corpora e din gfupa: (Constructli>l- in anu 2010 peniru imobillzarile corporaLe din gr!pa: <Constructii>;- in anul2013 pentru imobllizdrlle corporale din grupa: <Construclii)

Difefenla din reeva uare pfovenita din cregterea costului activelor imobillzaie reevaluate a fost lnregistratain contmpartida cu contu 105 - Rezerve dln reeva uarea lmobilizdrilof corpora e.

(ii) Rezerve legale

Socletatea distribuie La rezerve legale 5% din profitul inainte de impozltare, pand a limjta de 20Vo din

capitaul social. Aceste surne sunt deduse djn baza de impozitare la calculul impozitului pe profii

Vioarea rezervel legale a data de 31 manle 2014 este cle 1.732.822lel (A1 iar\uarie 2014t 1732822Le ).

Rezeruele Legale nu pot f dlstribuite actionarilor

(iii) Alte rezerve

Alie rezerve cuprind sume repaftizate ln anii 1991 - 2002 Si reprezinid:

Suma

Rezerve dln reevaluarea imobilizerilor corporale

Rezerve lega e

Ate aezerve

Total

Alte fezerve - avand ca sursd de constitulre profitul

Alte rezerve - avand ca sursd de constituire facilitdti fiscale

Alie rezerve - avand ca sursd vanzdri de mijoace fixe

Ajte rezeNe - avand ca sulsA de constiiuire dlvldende prescrise

TOTAL

12.946.927

1.732.822

827.622

12.987.447

1.732.822

827 622

15.507.37 1 15.547,891

441.516

354 563

29.888

1.655

427.622

38


LA 31 MAiITIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)


19. REZULTATUL PE ACTIUNE

Rezuliatul pe acliune este calculat prin impddirea profitul!i net atfibulbiL acllonarior societdtil aferent

trimestrului | 2014 tn valoarea de 964.117 lei (O 1 iaruatle 2014:727 130 lei) la numdrul acliunilor ordinare

aflate in circuLatie de 239.908.460 actiuni (01 ianuarie 2014: 239 908.460 actiuni)

Profitul atribuibil actionarilor ordinari

Profitu (Plerdefea) perioadei

Numerul actiuni ordinare


964.117

239.908.460

0,0040

727.130

239.908.460

0,0030

20. il/lPRUNIUTURI

Aceastd notd furnizeazA informalii cu privire la termenii contractuali al irnprumuturilor purtdioare de

dobandd ale Societdlli, evaluate la cosi amortizat

La data de 31 martie 2014, Societatea are in derulare urmdtoarele contracte de credlt:

Valoare DataLimitaacordate utilizati scadenteiBanca ExPlicatii

BCR

BT

Facilltate de credit multiProdus

Llnie de credit

5.700.000

5.000.000

a4.a9.2014

18.04.2AM

comisioanee aierente acestor lmprumuturi au fost recunoscute in situalla Rezrrltatului Global lamomentul aparltiel lor.

Valorile garanliilor acordate de Societate pentru imprumuturlle contractale sunt prezentate mal los:


Terenuri, cladiri, echlpamente

Facllildlile de credit prezentate sunt garantate la 31

lel gi clddiri in valoare neia de 3.930.506 lei

7.011.019 7.998.143

mariie 2014 cu terenuri in vaLoafe neta de 3 080 513

39


LA 31 MAiITIE 2014, CONFORME CU IFRS

(to"tu "u.ulu

iuni u*pii."iu in t"i (non), a""u nu ""tu "tptit"t "ttrul)


21. VENITURIAMANATE

(i) Subventii

La 31 madle 2a14 la poa\ta suDvenlii pentru investilii figureaza utllajele achizitionate pfin programlll

"Dezvoltarea Regiunii Nofd-Est ii'iiiii il.rr ADR in anuL 200-3 pentru ploiectul "Modernrzarea

;riii[g]"il f.bi";ti"i de semdniiori din productia lMecanica ceahldu

Subventiile afefente imobllLzarLtor sunt rec!noscuie ca venituri pe o baz; sistematce de-a lungul duratei

de v alt ulle a 'TobJizarr'or achl/'lio late

Sumele recunoscute in Situalla rezultatultll global' precum 9j valoarea neamortizaG a subventillor pentru

invesiilii este prezentata mal los:

Subventii

La 1 ianuarie

Recunoscute 1n Situatia rezultatulul global

La 31 martie

{ ii) Dobanzi rate

Sumele recunoscute in Situatia rezuliatuLuL gloDal

Jonanzi aferente vanzdrilor cu termene peste 365

Dobanzi rate

La I ianuarie

RecLlnoscute 1n Siiuatia rezuliatulLli global

La 31 martie


33.293 83.171

8.631 49.878

24.662 33.293

in trimestfui I 2014 sunt venituri in avans si reprezlnta

zile aferente an!lor antenorl:


21,711

21.711

22. PROVIZIOANE


Provizioane constituite ln cursLll

perloadeiProvizioane reJuate in cursuL

penoadel


Pe tetmen lung

Curente

11.367 458.814 236.489 706.670

12.152

10.988

12.152

10.988

11.367 458.814 237.653 707,834

11.367

458.814 458.814249,020

22.

SC MECANICA CEAHLAU SAStTUAT FINANCTARE TNDTVIDUALE

LA 31 MARTIE 2O'I4, CONFORIIIE CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)


PROVIZIOANE (continuare)

Garantii

Plovizloanale penku garantli in sume de'i1.367 lei s-au consUtult lin6nd cont de cheltuiellle legate deactivitaiea de service pentru maginile agricole afate ln pedoada de garantie.

Beneticiiangajati

Provizioanee in s!md de 458.814lei sunt consUtuite pentru beneficiile acordate angajalilof la lncetareacontractu u de muncd o datd cu pensionarea ca urmare unor prevederi din contractul coLectiv de munca.

Alte provizioane

Ate provizioane existente in sold la 31 martie 2014 reprezintd:

- pfoviz oane pentru comisioanele distribuitori neacordate conform contractelor incheiate in sumdde 170.313 ei;

- provizioane pentfu drepturi neacordaie conform contTactelor lncheiate in sumd de 67.340 lei.

DATORII COMERCIALE 9IALTE DATOR


23.

Datorli comerciaLe - termen scurtAsigurefi sociaLe 9l alte impozite 9l taxe

Dividende de plaie

Furnizori - facturi nesosite

Allicreditor

Total

2.338.328

1.060.313

5.171

226.564

30.098

1.278.980

739.274

5.171

228.5688.696

3.660.470 2.260,685

INSTRUMENTE FINANCIARE

Prezentare generali

Soc etatea este expusa a urrndtoafele riscu din utilizarea instrumentelor financiare:

. Rlscul de credit

. R scul de lchidltate

. Riscu de piata

Aceste note pfezinie infofmatii cu privire a expunerea Societdlil a fjecafe dn riscurie mentionate maisus, obiectivele Societdtii pentru eva uarea 9i gestionarea riscul! qi procedurile uUlizate pentrugestionarea capitalului.



NOTE LA SITUATII FlNANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS

INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Poiticle Societelii de gestionare a risculul sunt defnlte astfel incat sd asigure idenUficarea qi analizafscurior cu care se confruntd Socletatea, stab llrea limitelor $ controalelor adecvate, precum 9imonitoizarea riscurilor qi a respecieri lmitelor stabilite

Po iticile Si sisteme e de gestionare a fiscului sunt revizuite Tn mod regulat pentru a reflecta rnodificSfilesurvenlte in condiljie de piatd Ei in actvtdljle Societdlil. Societatea, prin standardele 9i proc,^durile satede instruife 9i conducere, doregte sd dezvolie un mediu de control odonai Siconstf!ctiv, tn cadru cdruiatoti angalat i igi inleleg rolurile Si obligatiile.

Auditorul iniern al SocietAtii efectueaze mjsiuni standard 9i ad-hoc de revizuire a controalelor Si aprocedur lor de gestionare a riscuri or, fezultate e acestora fiind prezentate Consiliului de Administralie

a. Riscul de credit

Tratarnentul r scului de contfapartida se bazeaza pe factori de sLlcces interni si externi Socieidtii.

ActiveLe financiare, care pot supune Societatea riscului de incasare, sunt in princlpal creantele comercialesi disponibiltat le banesti. Socieiaiea a pus in practica o serie de po itici prin care se asigura ca vanzafeade produse se realizeaza catre clienti cu o incasaTe corespunzatoare. Valoarea creantelor neta deajustarle pentru depfeciere repfez nta suma maxima expusa riscu ui de lncasare. Situatia pe vechimi acreanteloa este prezentata n nota 16, Creante.

Rlscul de credit este riscu ca Societatea se suporte o pierdere financiar5 ca urmare a neindeplinifiobligaliilor contractLrale de cdtre un clent sau o contrapartida a un instrLtment financiar, iaf acest riscrezultA ln princ pal din creanlele comerca e Si investllille financlare ale Societdtii.

Societatea aTe o concentrare semniflcativd a riscului de credit. Societatea aplicd po jtici specific pentru ase asigura cd vanzafea produse or qi servicillor se efectueazd astfel fncat credillrl comercial acofdai estecorespunzdtor 9i monjtofizeazi Tn mod continuu vechimea creantelor.

Expunerea la riscul de credit

Va oarea contabild a activelor financiare reprezintd expunerea rnaxima a riscuL de credit. Expunereamaxlma a rjscu de credit a data rapoddri: a fost:

31 martie 2014 01 ianuade 2014

CTeante comefcialeAlte creante

NumeTar 9i echivalente de numerar

4.573.902

217.425

14.257.558

4163.076119.563

13.188.711

'19,228.885 17.471.350

SC MECANICA CEAHLAU SASIIUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

LA 31 MARTIE 2O'I4, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)



a. Riscul de credit (continuare)

Expunerea maxlmd la riscul de credlt aferentd credite or 9i creanlelor la data raportdrii ln funclie derFî rna.

â^^,rfi.;: fât


Piaja lnternd

Alte regiuni- Zona UE

- Zona NON-UE

Total

4.547 .694638.388

470.761

167.627

5.610.8'16

482.050

320.930

161.124

5.186.082 7.092.866

Pe piala intefnd socetatea a colaborat cLr un numdr de 30 de distrbultori fepartizati pe inkeg tertorluldaii, cel mai impofianli fiind ocalizati in zonele preponderenl agrlcole.

Vol!mul de vanzari fealizat prln distr bLritori a fosi de 44% iar vanzdrile directe cetre beneficiarii internl aufost de 56%.

Pe piata externd volumul de vanz;ri a fost reaLizat ln propo{ie de 12,31% dtn cifra de afacerj. Peaceaste piata se menline legdtura cu clienlil tradillonali care cunosc ai promoveazd produsele societdtii.

Societatea a stabllii o poliicd de credlt conforrn cdrela fiecare nou c ient este ana izat individua din punctde vedere al bonltdlli 9i fn unele cazuri se cef refefinte furnizate de b6nci inainie a fiincheiate contractede vanzare ferme.

In scopul monjtorizdrii riscului de cred t aferent client lor, acegiia sunt grupati in functle de caracteristicileflscului de credit linand cont de clasificarea lor ca persoane jurjd ce sau fizice, clien! interni sau externi,vechime, scadenla 9i exstenla unor dificultdli financiare anterioare. Clenlii clasificali ca avand un riscrldicat sunt moniiorizali, urrnand ca vanzdrle vitoare s, se facd pe baza pldlilor in avans sau utilizanddiverse instrumente bancare de garantare a incasdrilor.

Po ltica socletdlii este de a oferi servlce pentru prodltse e furnizate intr-o perioade de garanlie de 24 deLlnt.

La 31 mariie 2014 valorile contabile nete ale numerafului si echivalentelor de numeraT, furnizorilor sicllentilor, angajamenteLor s datoriilor pe termen scurt aproximau valorile lor juste datorita scadenteLor peIermen scun.





b. Risculdelichiditate

Riscul de lichldiiate este riscul ca Societatea sd intampine d ficuLtdli in lndep inirea obtigal i or asociatedatorlilor financiare care sunt decontate in numerar. Abordarea Societdt i cu Drivire la riscul de llchiditaieeste de a se asigura, in mdsura in caTe este pos bll, ce deline in orice moment lichidit6ti suficiente pentrua face fa!: datoriilor atunci cAnd acestea devin scadente, atai Tn condllii normale cat Sl in condilii dlficile,f;re a suporta pierderi semnificative sau a pune in pericol reputatia Societdtil.

In general socieiatea se asigurd cd dispune de numerar suficient penku acoperirea cheltuleliloroperajionale preconizate, inclusiv pentru achiiarea oblgaliilor financiare. Societatea monitorizeazdcontinuu riscul de ljchidjtate prin lntocmirea pefiodlc5 a previziunior de flux!ri de lichidltati.

Pentru a-91 acoperi riscul de ichiditate, care ar putea aparea in cazul in care disponibilitdlile bdnegti nupot acopefi nevoja de finanlare socetaiea are contractate inii de credit in lej Qi neutilizate La aceastddat6.

Expunerea la risculde lichiditate

Scadenlele contractuale a e activelor sj datorlilor financiare sunt urmatoarc e:

contabila 0-12 luniMai mult

1-2ani 2-5ani dd5aniLa 31 martie 2014

Active financiare

NumeTaf 9i echivalente de numerarCreante comerciale si a te creante

Total active financiare

14.257.558 14.257.5584.791.327 4.791.327

19,048.885 19.048.885

Datoriifinanciare

Datorli comerciaLe 9i a le datof i

Total datorii financiare

Net

(3.660.470) (3.660.470)

(3.660.470) (3.660.470)

15.384.415 15.388.415

c, Riscul de piati

Econorn a romaneasc6 se afd in conlinud dezvotare, existand multe neslguranle cu privlre la posibilaoflentare a pollticii gidezvoltdrii economice ln vlitor. Conducerea Socletdtii nu poate prevedea schimbdrilece voI avea loc in Romania 9i efectele acestora asupra situalie financare, asupra rezultatelor dinexploatare 9i a fuxurilor de trezoferie ale socet:til.

Risculvalutar

Socletatea este expusa la riscLtl de schlmb vautar prin vanzdrile, achiziliile, disponibiliiatile Siimprumuiurile sae cafe sunt denomlnate in ate monede decat moneda funcjionala a SocietAlil, toiugimoneda ln carc se realizeazd ce e mai mu te tranzactii este RON.


LA 31 MARTIE 2O14, CONFORME CU IFRS


24.

NOTE LA SITUATII FINANCTARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS

INSTRUMENTE FINANCIARE (CONtiNUATE)

c. Riscul de piate (continuare)

Expunerea 1a tiscul valutar

I\4onedete care expun Societatea la acest rlsc sunt' ln principal EUR Dlferentele rezultate sunt Lncluse ln

siiuutiu i"ruttatrti.ri qlobal si nu afecteaza fluxuL de numerar pana ln momentul llchldaril datorieL'

ii"Li"t"ulu J"t,"""r" 31 marue 2014 cfeante comerciale si clatorii comerciale in valuia societatea

J"tin"l" ir trtti" zol4 doar Numerar si echivalente de numefar in valuta' restLll activelor iinanciare sl

datoriilof flnanciare sunt denom nate in lei

Cursudle de schimb ale monedei nalionale in raport cu EIJR 9l USD' calculate ca medie a cursuTlor

jnreoistrate pe parclllsul anuul de rapodare 9i al anr'tlui precedent, precLlm 9i cursurlle va utare

com-unicare oe Barca \allona'a a Ronbn e n Jh ma zi a a_u ui aLl fost

Curs mediu Curs spot la data raPortdrii

31 martie 2014 01 ianuarie 2014 iFmarire 2o'la 01 ianuarie 2014Moneda

EURUSDSensitivity analysis

31 martie 2014

01 ianuarie 2014

EUR

lEUR = 4,4553

4,49313,2508

4,46333,285'1

4,45533,2304

4,48473,2551

RON

I RON TOTAL

Numerar si echivalente de nurnerar

Creante comerciale si alte creante


Datofli comerclale sl alte datorli


1.916.714

101.443

12.340.848

4.689.884

14.2s7.558

4.791 327

2.018,153 17.030.732 19.048.885

EUR

Numerar si echivalente de numerar

Creante comerciale si aLte creante


Datorli comerclale sl a ie datofl


11.797.163

4.242.639

13.188.711

4.2A2.639

1.391.548 16.079.802 17,471.350

Societatea nu a incheiat contracte de hedging in

expunerea fata de fiscul de fata a dobanzjiceea ce pflveste obligatiile in moneda straina sau

3.660 470

' (3.660.470) (3.660 470)

RON'1 RON

1.391.548

TOTAL

24.




NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORNIE CU IFRS


c. Riscul de piate (continuare)

Analiza de senzitivitate a risculuivalutar

Socieiatea este expusa in princlpa la EUR. TabeluL de maiios prezinta in deialiu senzjtivitatea SocietatiL

l; o cfestere/scadere de S% a RON fata de monedele respective. 5% reprezinta rata de senzitivitate

utiLizaia ln raportarile catre conducere prlvlnd riscul valutar

Analiza de sezitjvitate include doar elemeniele monetare in sold denomlnate ln valuta si prezinta

roJiii"r* ti"n"torturii lor in RoN la sfarsitrl1 per oadel cle raportare ca urmare a Lrnel variatii a cursuluj

d;schlmb cu S% fata de cLlrsulcle schirnb valabjl La data respectva Un numa pozltiv lndica o crestere a

rezultaiului si a capitalurilor proprl acolo unde moneda functionala se intaresie fata de valuta respectiva

Analiza cle senzitivitate a riscului valutar (continuare)

31 martie 2014 EUR

l EUR = 4,4553

RON

1 RON TOTAL

Poziiie Neta Activ / (Datorre)

Profit / (Pierdere)

01 ianuarie 2014

Pozltie Neta Activ / (Datone)

Profit / (Pierdere)

2.018.153 13.37A.262 15.388.415

100.908 '100,908

EUR

lEUR = 4,4847

RON

1 RON TOTAL

'1.391.548 13.A19.117 15.210.665

69.577 60.577

Riscul ratei dobanzii

RiscuL ratei dobanzii este flscul ca vaLoarea instrumentelor flnanclare sa fluctueze daloritd schimbdrllor

,"Ll"O"nan.ii pe piatd. Veniiul 9i fluxul cle numerar al Societelii nu poi fl aiectate de fluctuata raleL

a"fanrii O" pe piat6, intrucat Societatea nu mai are angajate imprumuturi la sfarsltLl perioadei de

raportare.

Expunerea la riscul de ratd a dabenzii

La data raporteril Societatea nu de! ne instrumente financiare purtatoare de dobanda v2riabila sau fixa

e. GestionareacaPitalului

OblecUvele Societdtliin gestionarea capltalurilor sunt acelea de a asigura protectia Si capabilltatea de a_91

i"io'apunau ""t.nili, a" a menline o ;truciura optima a caplta urilor pentru a reduce costurlle de capiial

Socletatea monitorizeaze volLlmu capitalulul atras pe baza gradului de indatofare Aceastd rate este

Ju"uJi"u r"port intr" datoril nete gitotat capitalurr' Dato ie nete sunt calcu ate'a-total datorli nete de

numerar. Total;l capltaluriLor sunt calcu ate ca q capital proprlu la care se adaugt datorille nete


LA 3t MARTIE 2O'I4, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDI-JALE CONFORME CU IFRS

24. INSTRU|ENTEFINANCIARE (continuare)

e, Gestionareacapitalului(continuare)31 martie 2014 01 ianuarie 2014

Total datorii

Numerar Si echivalente de numefar

Total capitaluri proprii

Indicatorul datoriei nete

6.20A.734 4.747.024

14.257.55a 13.188.711

46.368.467 45.397.867

-0,17 -0,19

25. ANGAJAIVIENTE SI CONTINGENTE

(a) lmpozitarea

Sistemul de impozitare din RomAnia este intr-o fazd de consolidare I armonizare cu leglslatiaeuropeand. Totugi, ince exjsta interpretdri diferite ale egislatiei fiscale. ln anumite situalii, aulofitAiilefiscae pot trata in mod diferit anumite aspecte, procedand La calcularea Llnor impozlte 9i taxesuplimentare Sl a dobanzllor 9i pena itdlllor de intarziefe aferente \0,A4% pe zl). ln Romania, exercitiulfiscal remene deschis pentru verlficare fiscald timp de 5 ani. Conducerea Societdlli considerd cdobligaliile fiscale incLuse in aceste siiuatii flnanciare sunt adecvaie.

(b) Asigureriincheiate

La 31 maftie 2014, Societatea are inchelate pollte de asigufare pentr! imobilizdri corpora e

(c) Actiuni in instanta

Societatea este oblectul unul nurndr de actiuni ln instantd rezultate in cursul normal aL desfSgurdriiactivitdtii.

in afara sumelor dela infegistrate in prezeniele situatii financiafe ca provizjoane sau ajustdrl peniru

deprecierea creantelor si descrise ln note, sumele aferente altor aclluni tn lnstanF vor fi fecunoscute inmomeniul obtinerii unei sentinte deflnitive 9l irevocabie/incasdrii lor.

La 31 martie 2014, Societatea este implicatd ln actluni in insiantd dupa cum urmeazd:

- 45 procese ln calitate de recamant pentfu creante e nefncasate, pentr! cafe s-a! constituitajustari prezentate in nota 16i

- 13 de procese in ca iate de parat care au ca obiect litigli de muncd, pentru care se solicit;el berarea de adever nte d n cafe sd Tezulte prestare aciivitate grupa a- ll - a de muncd necesafepentru pens onare si nu poi genefa dator i pentru Societate. l\,4anagemenul estirneaza ca rezultatulacesior procese nu va avea un impact semnificaijv asupra pozii ei flnanclare a Societatii

- ALte litigii in numar de 15 procese in ca itaie de reclamant care au ca oblect cerere de inso venta,faLiment. Societaiea nu estimeaza ca va obtine beneflcii economice viitoare.

47


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in l"i (ROll), du"a nu u"tu u*


26. PARTIAFILIATE

slF N,4otdova este aclionar majoritar la I\Iecanlca ceahlau sA, detlnand 55,1053% dln totalul acllunilor.

Societatea face parte din perimetrul de consoLidare al SIF NIOLDOVA

Roumanian Oppoftunities Fund. Loc. Wlndward Caiman este actionar semnificativ la [/ecanica CeahLau

SA, deUnand 27,3464% din iotalLil actiunllor.

Pdrtile afiliate Societalii 9i relaliiLe cu aceasta sunt prezentate mallos:

Entitatea Natura relatiei

Nu au fost identificate tranzaciii, sume datorate 9i de primit cu SIF Moldova' altele decat dlvldendele

cuventte.

NLt au fost jdentlficate tfanzaclii, sume clatofaie 9l de primit cu Rolmanlan opporiunities Fund. loc

Wlndward Calman altele decal dividendele cuvenite

Interesele de padlclpare pe cateprezentate astfe :

le deUne Societatea la 31 martie 2014 la Transport Ceahlau SRL sunt

SLF Moldova

Roumanian Opportunities Fund. loc. Windward caiman

Transpori ceahlau SRL

Actiuni necotate la 1 ianuadeAchizitiiCeddriAjustAri depreciere

Sold la 31 martie

Societate mamd

Acllonaf semnificativ

Socieiate afiliatd


51.000 51.000

", "";

Princlpalul obiect de activiiate aL Transport Ceahlau sRL il reprezintd transportul rutief de mdrfuri, dar

ponderea activitetii desfesurate este reprezenta€ de operaliuni de mecanicA generaid

Situatia miscarilor titLurilof de participare la 31 martie 2014' este urrnatoarea:

Transport ceahlau SRL

Procentul de particlleleData achizitiei Data vanzarii 31 martie 2014 01 ianuarie2o14

2404 24,24

Interesele de participare pe cafe le detine Socjeiatea au fost inregisirate la cost

4B

24,28


LA 31 MARTIE 2014, CONFORME CU IFRS(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), dllq n! i:!9llqltn3!3]jl9l]

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORIJIE CU IFRS

26. PARTIAFILIATE(continuare)

Tranzactii cu personalul cheie de conducere

imprumuturi acordate directorilor

Socieiateanuaacordatavansuri,crediteSaulmprumuturlmembrilororganeLo|deadmlnistralie'conducere 9i de supfaveghere ln trimesirul | 2014

Benelicii ale personaluluicheie de conducere

Dfepturile salariae ale direcioriior suni siabilite de cdtrc consiliul de Adminlslratie Tn conformitate cu

pfevederile legale 9i ale conifactelor de management

a) Drepturi salariale acardale


Contracte de management

l\4embri Conslliu de Administratie

b) Saldulafercnt la 31 nartie

110.192217.942

82.830

43.456


Contracte de management[,4embri consiliu de Administraiie

'18.708 6.63210.682

Madan Gabriela

Dlrector financiar

.Au S:\,'\.. '?)

9S,,r,E

f""'.'"")7,i {

Director general

49

mecanica ceahlau s.a adoptate · mecanica ceahlau s.a situatii financiare individuale la 31 martie...

Documents