problema cash flow

PROBLEMA

FORMULAREA PROBLEMEI PT CONSTRUIREA

CASH FLOW-ULUISocietatea comerciala X S.R.L. si-a propus modernizarea procesului de producie care va presupune:

-O investitie n echipamente n valoare de 7000+10Q mii u.m. -Firma va contribui la afacere cu un aport n numerar de 7.000 +10Q mii u.m.

-Veniturile lunare obinute din desfacerea productiei vor fi de 2.000 mii u.m. Intreaga suma va fi incasata in numerar in luna curenta.

-Se prevede contractarea unui credit bancar in valoare de 1.200+Q mii u.m. pentru completarea necesarului de finanare. Durata creditului este de 4 luni cu rambursare lunara n cote egale si o rata anual a dobnzii de 60%.

: nu sunt prevazute alte venituri

Cheltuielile lunare directe de aprovizionare cu materii prime i materiale vor fi de 600+Q mii um.

Salariile lunare ale personalului direct productiv vor fi de 200 mii um.

Cheltuieli indirecte:

a) chirii pentru spaii 150 mii um platibili la sfritul (in ultima luna a)

(trimestriale)

trimestrului

b) utilitati

25 mii um platibili lunar

c) cheltuieli de intretinere si functionare 10 mii um lunar

d) salarii TESA

35 mii um platibili lunar

e) reclama, protocol

20 mii um platibili lunar

f) cheltuieli administrativ gospodaresti 8 mii um platibili lunar

g) asigurari

0.5% din valoarea investitiei (mii um platibili in luna in care se face investitia )h)amortizari 20%din valoarea fara TVA a echipamentelor in luna urmatoare achizitiei lor, iar diferenta in cote egale pentru urmatoarele 59 de luni.(durata normala de functionare e de 5 ani)P.S. Impozitul pe venit este de 3% din vnzari (varianta optionala impozit pe profit 16%) iar taxa pe valoarea adaugat este de 24%

Q= Numrul grilei x 100

S se elaboreze fluxul de numerar pentru primele ase luniReguli de completare a Fluxului de Numerar Cazul 1: Microintreprindere cu CA 100 000 EURO platitoare de TVA, impozit pe profit trimestrial 16%-Profitul Brut= Ven vanzari-TVA colectat (Total Ch. TVA deductibil pt Total Ch. - Rate de credit scadente)-Impozit pe Profit = 16% Profitul Brut-Total iesiri de numerar =Total Cheltuieli+Ch.Inv.+Imp.profit.de plata+TVA plata -Amortizari-Surplus de numerar = Total Venituri Total iesiri de numerar