Schem privind derularea misiunilor de audit public intern de regularitate/conformitate

EtapeProceduriCodDocumente

Pregtirea misiunii

Iniierea misiunii de audit public intern de regularitate/conformitateElaborarea Ordinului de serviciu P-01Ordinul de serviciu

S U P

E

R

V

I

Z

A

R

E

A

P-20

P-20

Elaborarea Declaraiei de independen P-02Declaraia de independen

Elaborarea Notificrii privind declanarea misiunii de audit public intern de regularitate/conformitateP-03Notificarea privind declanarea misiunii de audit public intern de regularitate/conformitate

edina de deschidereP-04Minuta edinei de deschidere

Colectarea i prelucrarea informaiilorConstituirea/actualizarea dosarului permanentP-05Chestionarul de luare la cunotin

Prelucrarea i documentarea informaiilorP-06Studiul preliminar

Analiza riscurilor i evaluarea controlului internEvaluarea riscurilorP-07

Stabilirea punctajului total al riscurilor i ierarhizarea riscurilor

Evaluarea controlului internP-08Chestionarul de control intern

Evaluarea gradului de ncredere n controlul intern

Elaborarea Programului misiunii de audit public intern de regularitate/conformitateP-09

Programul misiunii de audit public intern de regularitate/conformitate

Intervenia la faa loculuiColectarea i analiza probelor de auditEfectuarea testrilor i formularea constatrilorP-10

Teste

Chestionar list de verificare - CLV; foi de lucru; interviuri; chestionare

Analiza problemelor i formularea recomandrilorP-11Fi de Identificare i Analiz a Problemei - FIAP

Analiza i raportarea iregularitilorP-12Formular de Constatare i Raportare a Iregularitilor FCRI

Revizuirea documentelor i constituirea dosarului de audit P-13

Nota centralizatoare a documentelor de lucru

edina de nchidereP-14Minuta edinei de nchidere

Raportarea rezultatelor misiunii

Elaborarea proiectului Raportului de audit public intern

Elaborarea proiectului Raportului de audit public intern P-15Proiectul Raportului de audit public intern

Transmiterea proiectului Raportului de audit public intern P-16-

Reuniunea de conciliereP-17Minuta Reuniunii de conciliere

Elaborarea Raportului de audit public internRaportul de audit public intern P-18Raportul de audit public intern

Difuzarea Raportului de audit public intern P-19-

Urmrirea recomandrilor Urmrirea implementrii recomandrilor

P-21Fi de urmrire a implementrii recomandrilor