s.c. boromir prod s.a. buzau · e-mail: [email protected] ... utilitati, cu un impact...

S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro

E-mail: [email protected] _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO

Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România

Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705

Capital social: 23.306.373,8 RON

Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI

CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;

Pag.1/10

SC BOROMIR PROD SA

Membra a grupului de firme BOROMIR

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE prezentat

ADUNARII GENERALE A ACTIONARILOR

Privind situatia economico-financiara

pentru activitatea defasurata in exercitiul financiar al anului 2014, la 30 septembrie

Situatiile financiare la 30.09.2014 , au fost intocmite in conformitate cu prevederile Legii nr.

31/1990, actualizata, privind societatile comerciale, Legii nr. 82/1991, Legea contabilitatii , cu

modificarile si completarile ulterioare , Legea nr. 571/2003, Codul fiscal, cu modificarile si

completarile ulterioare, HG nr. 44/2004 , ce reglementeaza Normele metodologice de aplicare a

Codului fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, Ordinul Ministerului Finantelor Publice

1286/2012 ce aproba reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de

Raportare Financiara .

Capitolul 1 : Evenimente semnificative

Principalele evenimente care au marcat anului 2014 la nivelul societatii au fost :

Perioada anului 2014 a fost marcat de o crestere in lant a costurilor cu materii prime ,

materiale si combustibili , utilitati, cu un impact asupra costurilor directe ale productiei de morarit si

panificatie.

- Conditiile economice inregistrate la scara nationala , ce au generat o scadere

continua a puterii de cumparare a populatiei au influientat direct rezultatele

activitatii societatii , in sensul diminuarii cererii pe piata a produselor proprii;

- Regimul fiscal impovarator a determinat inchiderea multor societati, intrarea in

lichidare, dizolvare si faliment, societati partenere in afaceri, pe linia distributiei si

consumului de produse.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO


Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705




Pag.2/10

Capitolul 2. Performanta- analiza financiara a societatii

Situatia pozitiei financiare intocmite pe baza balantei de verificare la 30.09.2014, cuprinde

urmatoarele posturi :

30.09.2013 30.09.2014 cresteri

/descresteri %crestere

/descrestere

Active (2014-2013)

Active imobilizate

Imobilizari corporale 82.183.680 70.260.002 (11.923.678) (14,51)

Investitii imobiliare 5.378.500 11.198.613 5.820.113 108,21

Imobilizari necorporale 303.881 231.087 (72.794) (23,95)

Active financiare 18.263.596 18.059.779 (203.817) (1,12)

106.129.657 99.749.481 (6.380.176) (6,01)

Active curente -

Stocuri 5.768.201 7.031.212 1.263.011 21,90

Creante comerciale si similar 22.967.884 25.070.708 2.102.824 9,16 Creante privind impozitul pe profit curent

264.264

264.264 - -

Numerar si echivalente de numerar 798.895 699.255 (99.640) (12,47)

29.799.244 33.065.439 3.266.195 10,96

Total active 135.928.901 132.814.920 (3.113.981) (2,29)

-

Capital propriu si datorii -

Capital social total, din care : 23.306.374 23.306.374 -

Capital social subscris 23.306.374 23.306.374 - - Ajustare la hiperinflatie a capitalului social

76.639

76.639 - -

Prime de capital 29.801.331 32.167.934 2.366.603 7,94

Rezerve din reevaluare 51.658.430 41.973.076

Rezerve - - - -

Rezultat reportat (1.928.324) - 1.928.324 (100,00)

Rezultatul exercitiului (2.890.217) 1.029.348 3.919.565 (135,61)

Total capital propriu 100.024.233 98.553.371 (1.470.862) (1,47)

-

Datorii pe termen lung -

Imprumuturi pe termen lung 2.075.406 410.719 (1.664.687) (80,21)

datorii privind impozitul amanat 8.916.328 7.492.371 (1.423.957) (15,97)

Alte datorii pe termen lung 81.288 61.412 (19.876) (24,45)

11.073.022 7.964.502 (3.108.520) (28,07)

Datorii curente -

Imprumuturi pr termen scurt 8.834.697 8.683.468 (151.229) (1,71)

Datorii comerciale si asimilate 15.996.949 17.613.579 1.616.630 10,11

24.831.646 26.297.047 1.465.401 5,90

Total datorii 35.904.668 34.261.549 (1.643.119) (4,58)

-

Total capitaluri proprii si datorii 135.928.901 132.814.920 (3.113.981) (2,29)



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO


Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705




Pag.3/10

Activele imobilizate au inregistrat o descrestere in valoare de 11.923.678 lei , la 30.09.

2014 fata de datele inregistrate la 30.09.2013, respectiv 14,51 % ;

Este detaliata evolutia activelor imobilizate anexa numarul 5 in cadrul notelor la bilant.

Activele circulante au inregistrat o crestere cu 3.266.195 lei , respectiv cu 10.96 %, iar ca

structura se prezinta urmatoarele evolutii :

- Stocurile au crescut cu 1.263.011 lei lei , respectiv cu 21,9 % ;

- Creantele au inregistrat o crestere cu 4.663.173 lei, cu 25.53% ;

- Casa si conturi la banci a inregistrat o crestere cu 2.102.824 lei, respectiv, 9.16 %.

- Datoriile cu termen de plata peste un an au crescut cu 1.465.401 lei, respectiv, 5.9 %.

Cu privire la capitalurile societatii au fost inregistrate urmatoarele evolutii :

Capitalurile proprii au inregistrat o crestere cu 1.029.348 lei fata de valorile inregistrate la

inceput de an.

Modificarea capitalurilor proprii pentru data de 30.09. 2014 se prezinta astfel :

Element al capitalului propriu sold la

01.01.2014 Cresteri Reduceri

sold la 30.09.2014

% in capital social

Capital subscris 23.306.374,00 - - 23.306.374,00 23,65

Ajustari ale capitalului social 75.014.955,00 75.014.955,00 - -

Prime legate de capital 76.639,00 76.639,00 0,08

Rezerve din reevaluare (105) 5.066.155,00 5.066.155,00 5,14

Rezerve (ct.1061) 1.219.736,00 - 1.219.736,00 1,24

Rezerve statutare sau contractuale (1063) 182.555,00 182.555,00 0,19

Alte rezerve (ct.1068) 25.699.489,00 - - 25.699.489,00 26,08

Rezultat reportat , cu exceptia rezultatului reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS 46.688.182,00 - 4.715.107,00 41.973.076,00 42,59

Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS 75.014.955,00 75.014.955,00 - -

profitul sau pierderea precedenta 4.715.107,00 1.029.348,00 4.715.107,00 1.029.348,00 1,04

Rezultatul exercitiului -sold creditor - - - - -

repartizarea profitului - - - - -

Total capitaluri proprii 97.524.023,00 1.029.348,00 0,00 98.553.372,00 100,00



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO


Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705




Pag.4/10

Capitalurile inregistrate la 30.09.2014 sunt in suma de 98.553.371 lei, din care

pondere semnificativa de 23.65 % este detinuta de capitalul social subscris si varsat,

rezultatul reportat detinand un procent de 42,59% , rezervele detinand un procent de

32,65% ;

Situatia rezultatului global

Cifra de afaceri realizata la data de 30.09.2014 este de 60.296.221 lei inregistrand o

scadere fata de anul precedent la aceeasi data cu 8.842.272 lei, un procent de 12,79%.

Indicator

Exercitiul financiar

Exercitiul financiar

crestere/ descrestere

%crestere/ descrester

30.09.2013 30.09.2014 2014-2013 2014/2013

Cifra de afaceri 69.138.493 60.296.221 (8.842.272) (12,79)

Alte venituri 172.610 49.881 (122.729) (71,10)

Modificari in cadrul stocurilor de produse finite si productie in curs 11.357.826 11.174.427 (183.399) (1,61)

total venituri din activitatea de exploatare 80.668.929 71.520.529 (9.148.400) (11,34)

Materii prime si consumabile folosite, 40.694.440 27.127.956 (13.566.484) (33,34)

Alte cheltuieli materiale 343.371 2.056.278 1.712.907 498,85

Cheltuieli cu marfurile vandute 17.989.461 19.804.733 1.815.272 10,09

Cheltuieli cu beneficiile angajatilor 9.799.259 8.803.807 (995.452) (10,16)

Depreciere, amortizare si pierderi de valoare 4.089.900 3.629.815 (460.085) (11,25)

Utilitati 4.144.927 3.672.159 (472.768) (11,41)

Cheltuieli de transport 672.516 510.503 (162.013) (24,09)

Alte cheltuieli de exploatare 5.532.287 4.846.563 (685.724) (12,39)

total 83.266.161 70.451.814 (12.814.347) (15,39)

-

profit/pierdere din exploatare (2.597.232) 1.068.715 3.665.947 (141,15)

-

Cheltuieli financiare 378.431 292.307 (86.124) (22,76)

Venituri financiare 85.446 252.940 167.494 196,02

-

Costuri financiare nete (292.985) (39.367) 253.618 (86,56)

-

Pierdere inainte de impozitare (2.890.217) 1.029.348 3.919.565 (135,61)

-

Cheltuiala cu impozitul pe profit - - - -

-

Pierderea exercitiului financiar (2.890.217) 1.029.348 3.919.565 (135,61)

-

Numar de actiuni 233.063.738 233.063.738 - -

-

rezultatul pe actiune (0,0124) 0,0044 0 (135,61)



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO


Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705




Pag.5/10

Rezultatul brut obtinut in cadrul activitatii de exploatare este profit in suma de 1.068.715 lei.

Veniturile din exploatare au scazut in anul 2014 fata de anul 2013 cu 9.148.400 lei, un

procent de 11,34% ; .

Cheltuielile din exploatare au scazut in anul 2014 fata de anul 2013 cu 12.814.347 lei , un procent de 15,39 %;

Pierderea financiara este de 39.367 lei. Profitul total inregistrat de societate la 30.09.2014 este de 1.029.348 lei.

In cadrul cheltuielilor de exploatare au fost inregistrate urmatoarele evolutii semnificative (

anexa nr.8) :

- cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile au inregistrat o scadere fata de anul

precedent cu 11.853.577 lei , detinand o pondere in total cheltuieli de exploatare de

41,42% ;

- cheltuieli privind marfurile au inregistrat o crestere cu 935.700 lei, detinand o pondere in

total cheltuieli de exploatare de 21,84% ;

- cheltuieli cu energia si apa - au inregistrat o scadere fata de anul precedent cu 472.768 lei,

detinand o pondere in total cheltuieli de exploatare de 5,21 % ;

- cheltuieli cu salariile si asigurarile sociale – au inregistrat o scadere cu 995.452 lei,


- cheltuieli privind prestatiile externe au inregistrat o scadere fata de anul trecut cu 384.005

lei, detinand o pondere in total cheltuieli de exploatare de 2,30 % ;

- cheltuielile privind amortizarea mijloacelor fixe au inregistrat o scadere cu 460.084 lei.


Rezultatul financiar reprezinta pierdere in suma de 39.367 lei si reprezinta efectul diferentelor de

curs valutar inregistrate la reevaluarea datoriilor in valuta la data de 30.09.2014 si a dobanzilor platite pentru

creditele contractate in suma totala de 292.307 lei fata de veniturile financiare in suma de 252.940 lei.

Profitul la 30.09.2014 este in suma de 1.029.348 lei.

Cu privire la impozitul pe profit : Nu a fost calculat impozit pe profit, societatea inregistrand pierdere

fiscala de recuperat.

Veniturile inregistrate sunt din sfera productiei si a comertului desfasurat prin reteaua proprie de

magazine de desfacere la prêt cu amanuntul precum si din vanzarea marfurilor prin depozitele proprii, en -

gros.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO


Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705




Pag.6/10

ACTIVITATEA DE EXPLOATARE – PRODUCTIE

Din punct de vedere cantitativ, ponderea semnificativa o detine productia de morarit,

aproximativ 62,17 % in totalul productiei realizate, diferenta reprezentand productia de panificatie-

covrigarie-patiserie-cpfetarie , 37,51%, si -mustar sub 0,32 %.

Valoric moraritul detine 33,02 % in total valoare productie realizata, grupa panificatia-

covrigarie-patiserie-cofetarie detine 66,19% , iar mustarul 0,8%.

Sintetic situatia se prezinta astfel :

date inregistrate la 30.09.2014 date inregistrate la 30.09.2013

SINTEZA % in total cantitate

%in total valoare

% in total cantitate

%in total valoare

sector morarit 62,17 33,02 68,44 42,74

panificatie-patiserie-covrigarie 37,51 66,19 30,03 54,37

mustar 0,32 0,80 0,24 0,59

paste

1,28 2,30

total general 100 100 100 100

Fata de anul anterior aceeasi perioada, veniturile obtinute din productie au

inregistrat din punct de vedere cantitativ o scadere cu 21,01 % si valoric , o scadere cu

21,05%.

SINTEZA evolutie cant evolutie venit

sector morarit - 9,16 - 22,75

panificatie-patiserie-covrigarie

24,89 21,74

mustar 31,65 34,43

paste

total general - 21,01 - 21,05



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO


Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705




Pag.7/10

ACTIVITATEA DE EXPLOATARE – COMERT

Vanzari de bunuri si servicii Venituri pe tipuri de activitati 30.09.2013 30.09.2014

Venituri din vanzarea produselor finite 56.854.039 46.936.821

Venituri din vanzarea marfurilor 18.825.985 19.793.453

Discounturi acordate 6.774.804 6.663.052

Venituri din prestari servicii 233.273 228.999

69.138.493 60.296.221

Venituri pe sectoare de activitate 30.09.2013 30.09.2014

Venituri din morarit si produse de panificatie 68.905.220 60.067.222

Venituri din chirii 133.658 133.266

Venituri din alte servicii 99.615 95.733

69.138.493 60.296.221

Alte venituri 30.09.2013 30.09.2014

Castiguri/pierderi din vanzarea de imobilizari corporale 56.889 (85.778)

Venituri din subventii 5.472 5.472

Alte venituri din exploatare 11.468.075 11.304.614

11.530.436 11.224.308

total venituri din exploatare 80.668.929 71.520.529

Scaderea cifrei de afaceri cu 8.842.272 lei la 30.09.2014 fata de 30.09.2013 a fost

influientata semnificativ de scaderea veniturilor din vanzarea produselor finite cu suma de

9.917.218 lei si de cresterea veniturilor din vanzarea marfurilor cu suma de 967.468 lei.

Veniturile din vanzarea produselor finite reprezinta 78% din cifra de afaceri realizata,

iar veniturile din vanzarea marfurilor reprezinta 22% din cifra de afaceri realizata ( a se

vedea anexa nr.9).

INVESTITII

La nivelul anului -2014 la 30.09.2014 au fost finalizate investitii in valoare de

1.542.826 lei, cu urmatoarea structura :



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO


Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705




Pag.8/10

cont 231 investitii puse in functiune ian-septembrie2014

14.964,43 dospitor continu fca sud

27.300,00 masina infoliat spinny martelli

45.675,00 masina baxat italferepak sec mustar

87.770,15 linie tehnologica de panificatie fca sud

785.915,00 linie automata feliere crutoane extindere panificatie

13.845,00 cuptor panificatie extindere panificatie

59.540,00 compresor GA55VSD extindere panificatie

440.857,45 L1 Minifelii paine extindere panificatie

5.728,00 Traseu descarcare faina fca sud

6.894,00 Traseu descarcare tarata moara

54.337,50 Cuptor tunel 25T fca sud

ANALIZA INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI

In anexele intocmite ce fac parte din prezentul raport, au fost calculati indicatori ce reflecta

dezvoltarea societatii si pozitia financiara.

Pe baza datelor inscrise in bilantul contabil intocmit la 30.09.2014, au fost calculati urmatorii indicatori de analiza in vederea determinarii riscului managerial , avand ca data de referinta valorile inregistrate la data de 30.09.2013:

30.09.2013 30.09.2014

1 Indicatori de lichiditate

a) Indicatorul lichiditatii curente 1,18 1,247

b) Indicatorul lichiditatii imediate 0,955 0,98

2 Indicatori de risc

a) Indicatorul gradului de indatorare-1 2,075 0,416

Indicatorul gradului de indatorare -2 2,032 0,415

b) Indicatorul privind acoperirea dobanzilor -12,45 5,029

3 Indicatori de gestiune

Viteza de intrare sau iesire a flux de trezorerie 8,489 8,005

Numarul de zile de stocare 31,8 33,728

viteza de rotatie a debitelor-clienti 67,4 94,88

viteza de rotatie a creditelor furnizori 46,21 49,44

viteza de rotatie a activelor imobilizate 0,65 0,583

viteza de rotatie a activelor totale 0,509 0,443

4 Indicatori de profitabilitate

a) profit inaintea platii dobanzii si a impozitului pe profit -2,4 1,04

b) marja bruta din vanzari -3,756 1,772



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO


Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705




Pag.9/10

- rata lichiditatii curente a crescut de la 1.18 la 1.247 Valoarea ratei lichiditatii curente evidentiaza gradul in care datoriile exigibile pe termen scurt sunt acoperite de capitalurile circulante. Aceasta situatie este favorabila mai ales in conditiile in care gradul de lichiditate al activelor circulante este mai mare decat cel de exigibilitate al datoriilor pe termen scurt.

- rata lichiditatii imediate, a crescut de la 0.955 la 0.98 . Evolutia indicatorului evidentiaza o

dimensionare corespunzatoare a stocurilor, in corelatie cu fluxurile de numerar si cu gestiunea trezoreriei.

- gradul de indatorare a scazut de la 2,075 la 0,416 ;

- viteza de rotatie a stocurilor a crescut de la 31,8 , la 33,728 ;

- viteza de rotatie a debitelor a crescut de la 67,4 la 94,88 ;

Analiza indicatorilor de gestiune exprima rezultatul unui management de gestiune

adaptat specificului firmei, constatandu-se o crestere relativa a eficientei folosirii resurselor proprii.

In baza indicatorilor prezentati, se poate observa ca situatiile financiare intocmite au la baza politicile contabile bazate pe principiul continuitatii activitatii, iar in ceea ce priveste riscul de pret, de credit, de lichiditate si de cash flow , prin prisma datelor prezentate, nu prezinta un element ce ar putea perturba intr-un viitor apropiat activitatea de exploatare.

In baza indicatorilor prezentati, se poate observa ca situatiile financiare intocmite au la baza politicile contabile bazate pe principiul continuitatii activitatii, iar in ceea ce priveste riscul de pret, de credit, de lichiditate si de cash flow , prin prisma datelor prezentate, nu prezinta un element ce ar putea perturba intr-un viitor apropiat activitatea de exploatare.

Managementul riscului

Principalele riscuri la care este expusa societatea si politicile aplicate sunt detaliate astfel :

a) Riscul valutar si generat de hiperinflatie

Societatea isi desfasoara activitatea intr-un mediu economic hiperinflationist.Exista prin urmare

un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate in lei. Moneda locala a suferit o

continua devalorizare fata de euro si dolar. Rata de schimb valutar la 30.09.2014 a fost de

4,4114.

b) Riscul de piata

Economia romaneasca este inca in tranzitie, existand nesiguranta cu privire la evolutia viitoare

a politicii si dezvoltarii economice.

c) Riscul de rata a dobanzii



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO


Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705




Pag.10/10

Societatea a incheiat la data de 17.09.2004 un contract cu ING- Pitesti, sub forma unei linii de

credit, inregistrat sub numarul 4209, suma finantata fiind de 1.865.000 euro. Valoarea in lei la

cursul euro la 30.09.2014 este de 8.166.676,07 .

Rata dobanzii este rata este EURBAS+2.8%..

Societatea a incheiat la data de 07.04.2010 un contract cu ING PITESTI- , sub forma unui

credit pe termen mediu – 5 ani- , inregistrat sub numarul 10106, suma finantata fiind de 1.830.000

; Valoarea in lei la cursul euro la 30.09.2014 a imprumutului este de 821.190,94 .

Rata dobanzii este rata de referinta plus o marja de 2.75% .

Societatea a incheiat la data de 08.09.2006 un contract cu UNICREDIT TIRIAC BANK , sub

forma unei linii de credit, inregistrat sub numarul 240-250, suma finantata fiind de 106.320 lei, (la

data de 16.10.2013 realizandu-se conversia sumelor din euro in lei) , soldul la 30.09.2014 fiind in

valoare de 106.320 lei.

Rata dobanzii este ROBOR 1M+2.5% p.a.

d) Riscul de credit

Societatea este expusa riscului de credit in special datorita creantelor comerciale. Conducerea

societatii monitorizeaza indeaproape expunerea la riscul de credit in mod regulat. Riscul de credit

legat de creantele comerciale este redus datorita numarului mare de clienti ce alcatuiesc baza de

clienti ai societatii. Conducerea estimeaza faptul ca nu exista concentratii semnificative ale riscului

de credit

DIRECTOR GENERAL

ing. SAVA CONSTANTIN

s.c. boromir prod s.a. buzau · e-mail: [email protected] ... utilitati, cu un impact...

Documents