raportul anual consolidat al bc energbank...

RAPORTUL ANUAL CONSOLIDAT AL BC ENERGBANK SA ANUL 2014

Analiza indicatorilor financiari ai sistemului bancar; analiza indicatorilor financiari

ai băncii comerciale

Cuprins

Raportul auditorului

Situaţiile financiare anuale

Situaţia poziţiei financiare ________________________________________ 1

Situaţia modificărilor capitalului propriu ________________________________________ 3

Situaţia fluxurilor de trezorerie ________________________________________ 4

Note explicative la rapoartele financiare ________________________________________ 5

Raportul conducerii Cuvânt ânainte ______________________________________ 59

Situaţia macroeconomică şi tendinţele din sectorul bancar_____________________________ 60

Informaţii generale despre bancă_________________________________________________ 64

Indicatorii activităţii bancare pentru perioada 2012-2014______________________________ 65

Analiza bilanţului bancar _______________________________________________________ 66

Analiza raportului privind profitul şi pierderile_______________________________________ 69

Business corporativ____________________________________________________________ 72

Business retail________________________________________________________________ 75

Guvernarea corporativă ________________________________________________________ 78

BC ENERGBANK SA

Situaţiile financiare consolidate

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2014

Întocmite în conformitate cu

Standardele Internaţionale de Raportare Financiară

BC ENERGBANK SA

SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A POZIŢIEI FINANCIARE

La 31 decembrie 2014

1

Note 2014 2013

MDL’000 MDL’000

ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la Banca Naţională 3 450,730 306,199

Conturi curente şi depozite la bănci 4 221,062 117,739

Valori mobiliare investiţionale păstrate până la scadenţă 5 132,274 346,764

Credite, net 6 1,036,815 986,728

Investiţii financiare disponibile pentru vânzare 7 1,139 1,139

Investiţii în întreprinderi asociate 8 3,416 3,579

Proprietate investiţională 9 47 47

Active nemateriale 10 3,171 2,088

Mijloace fixe 11 119,485 119,615

Alte active 12 109,113 95,666

Total active 2,077,252 1,979,564

DATORII

Datorii către bănci 13 553 310

Datorii către clienţi 14 1,416,706 1,359,952

Alte împrumuturi 15 200,853 191,062

Alte datorii 16 7,871 9,813

Datorii privind impozitul pe venit curent 197 13

Datorii privind impozitul pe venit amânat 17 20,241 17,944

Total datorii 1,646,421 1,579,094

CAPITAL PROPRIU

Capital acţionar 18 100,000 100,000

Rezerve din reevaluare a mijloacelor fixe 15,803 15,976

Rezerve prevăzute de statut 19 145,814 126,451

Profit nerepartizat 167,779 156,568

Capital propriu atribuit deţinătorilor capitalului în banca-

mamă 429,396 398,995

Interese care nu controlează 1,435 1,475

Total capital propriu 430,831 400,470

Total datorii şi capital propriu 2,077,252 1,979,564

Notele anexate sunt parte integră a acestor situaţii financiare consolidate.

BC ENERGBANK SA

SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A REZULTATULUI GLOBAL


2

Note 2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venituri din dobânzi şi venituri similare 23 117,984 119,261

Cheltuieli privind dobânzile şi cheltuielile similare 23 (66,466) (71,211)

Venitul din dobânzi şi venituri similare, net 51,518 48,050

Venituri din speze şi comisioane 24 44,200 43,788

Cheltuieli din speze şi comisioane 24 (6,951) (5,384)

Venitul din comisioane, net 37,249 38,404

Venituri din activitatea financiară, net 25 35,795 41,938

Alte venituri operaţionale 26 (437) 2,446

Total venituri operaţionale 124,125 130,838

Pierderi din deprecierea valorii creditelor 6 1,454 158

Pierderi din deprecierea creanţelor şi a altor active (259) -

Venitul operaţional net 125,320 130,996

Cheltuieli privind retribuirea muncii şi cheltuieli aferente 27 (51,496) (49,729)

Cheltuielile generale şi administrative 28 (27,203) (25,155)

Uzura şi deprecierea 10, 11 (5,030) (4,662)

Total cheltuieli operaţionale (83,729) (79,546)

Ponderea de profit a întreprinderii asociate 8 (163) 42

Profit până la impozitare 41,428 51,492

Cheltuieli privind impozitului pe venit 17 (4,894) (5,869)

Profit net al perioadei 36,534 45,623

Alte venituri globale (173) (7,334)

Total venituri globale ale anului 36,361 38,289

Profitul atribuit:

Deţinătorilor capitalului în banca-mamă 36,574 45,774

Intereselor care nu controlează (40) (151)

36,534 45,623

Total venitul global atribuit:

Deţinătorilor capitalului în banca-mamă 36,401 38,440

Intereselor care nu controlează (40) (151)

36,361 38,289

Câştiguri pe acţiune (lei pe acţiune) 33 18.18 19.14

Notele anexate sunt parte integra a acestor situaţii financiare consolidate.

BC ENERGBANK SA

SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU


3

Capital propriu atribuit deţinătorilor capitalului în banca-mamă

Acţiuni

ordinare

Rezerve din

reevaluare a

mijloacelor

fixe

Diferenţe din

reevaluarea

investiţiilor

disponibile

pentru vânzare Alte rezerve

Profit

nerepartizat

Interese

care nu

controlează Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 2014 100,000 15,976 - 126,451 156,568 1,475 400,470

Dividende - - - - (6,000) - (6,000)

Transferuri la rezerve - - - 19,363 (19,363) - -

Tranzacţii cu acţionari - - 19,363 (25,363) - (6,000)

Profitul net al anului 36,574 (40) 36,534

Pierdere din depreciere recunoscut pentru activele pe

termen lung detinute pentru vanzare - (173) - - (173)

Total venituri globale - (173) - - 36,574 (40) 36,361

Sold la 31 decembrie 2014 100,000 15,803 - 145,814 167,779 1,435 430,831

Sold la 1 ianuarie 2013 100,000 23,310 - 107,865 134,382 1,626 367,183

Dividende - - - - (5,000) - (5,000)

Transferuri la rezerve - - - 18,586 (18,586) - -

Tranzacţii cu acţionari - - - 18,586 (23,586) - (5000)

Profitul net al anului - - - 45,774 (151) 45,623

Pierdere din depreciere recunoscut pentru activele pe

termen lung detinute pentru vanzare - (7,334) - - - - (7,334)

Total venituri globale (7,334) - 45,774 (151) 38,289

Sold la 31 decembrie 2013 100,000 15,976 - 126,451 156,568 1,475 400,470


BC ENERGBANK SA

SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE


4

Nota 2014 2013

MDL’000 MDL’000

Fluxul de mijloace băneşti din activităţi operaţionale

Dobânzi încasate 114,087 116,764

Dobânzi achitate (64,705) (70,971)

Încasări băneşti din taxe şi comisioane, net 37,249 38,404

Venituri financiare şi alte venituri operaţionale, net 45,269 37,784

Plăţi băneşti privind retribuirea muncii (47,243) (46,304)

Plăţi băneşti privind cheltuieli generale şi administrative (26,723) (25,155)

Încasări înainte de modificările în capitalul circulant 57,934 50,522

(Majorarea ) /diminuarea activelor curente:

Conturi curente şi depozite plasate în BNM (17,257) (12,624)

Conturi curente şi depozite plasate în alte bănci (120) -

Valori mobiliare peste 90 de zile (15,227) (34,082)

Credite (65,840) (26,328)

Alte active 2,051 (16,447)

Majorarea/(diminuarea) obligaţiunilor:

Datorii către bănci 243 (28,746)

Datorii către clienţi 54,936 118,103

Alte datorii (6,192) (7,049)

Fluxul net al mijloacelor băneşti din activităţi operaţionale

până la impozitare 10,528 43,349

Plăţi privind impozitul pe venit (2,417) (2,938)

Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea operaţională 8,111 40,411

Fluxul mijloacelor băneşti din activităţi investiţionale

Plăţi privind activele nemateriale (1,927) (1,785)

Plăţi privind mijloacele fixe (4,236) (5,631)

Încasări din vânzarea mijloacelor fixe - 518

Alte investiţii, net - -

Fluxul net de mijloace băneşti din activităţi investiţionale (6,163) (6,898)

Fluxul mijloacelor băneşti din activităţi financiare

Încasări băneşti din credite şi împrumuturi 68,434 83,192

Plăţi băneşti aferente creditelor şi împrumuturilor (58,587) (77,801)

Dividende plătite (6,000) (5,000)

Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea financiară 3,847 391

Diferenţe de curs valutar, net (9,977) (1,571)

Fluxul net al mijloacelor băneşti (4,182) 32,333

Soldul mijloacelor băneşti la 1 ianuarie 572,114 539,781

Soldul mijloacelor băneşti la 31 decembrie 22 567,932 572,114


BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE


5

1. Informaţie generală despre Bancă

BC Energbank SA (“Banca”) a fost fondată în Republica Moldova la 16 ianuarie 1997 ca societate pe acţiuni de

tip închis. Activitatea principală a Băncii o constituie operaţiunile bancare retail în Republica Moldova. Banca

activează prin intermediul sediului principal situat în Chişinău, 22 de filiale (22 de filiale conform situaţiei la

31 decembrie 2013) şi 49 agenţii (47 conform situaţiei la 31 decembrie 2013) amplasate pe întreg teritoriul

Republicii Moldova.

La sfârşitul anului 2014 Banca deţinea licenţa eliberată de Banca Naţională a Moldovei, care permite

desfăşurarea tuturor tipurilor de activităţi.

La 31 decembrie 2014 Banca deţinea o întreprindere fiică (împreună denumite “Grupul”): Oldex SA, companie

de brokeraj, în care Banca deţine 51% din capitalul social. Banca este compania mamă a grupului.

Grupul are 597 de salariaţi la data de 31 decembrie 2014 (631 la 31 decembrie 2013).

Adresa juridică a Băncii este str. Tighina 23/3, Chişinău, Republica Moldova.

Deoarece operaţiunile Băncii nu sunt expuse la riscuri şi rentabilităţi cu un grad semnificativ de diferenţiere,

precum şi datorită faptului că mediul legislativ, natura serviciilor, procesul de activitate, tipologia clienţilor

pentru serviciile şi produsele oferite, cât şi metodele folosite pentru furnizarea serviciilor sunt omogene pentru

toate activităţile sale, Banca operează ca un segment unic de activitate şi activităţile ei sunt desfăşurate exclusiv

în Republica Moldova.

Consiliul de Administrare formulează politicile operaţionale ale Grupului şi supervizează implementarea

acestora. Consiliul este compus din 7 membri aleşi de Adunarea Generală a Acţionarilor.

La 31 decembrie 2014, Consiliul de Administraţie a inclus următorii membri:

- Dl Vladimir Tonciuc, Preşedintele Consiliului;

- Dl Valeriu Usatii, Energoimpex, Membru al Consiliului;

- Dl Mihail Pop, Membru al Consiliului;

- Dna Natalia Cecetova, Gamaiun SRL, Membru al Consiliului;

- Dna Galina Maximenco, Membru al Consiliului;

- Dna Natalia Covanji, Membru al Consiliului;

- Dl Ghennadi Dimov, Membru al Consiliului.

Prezentele situaţii financiare consolidate au fost autorizate pentru emitere la 21 aprilie 2015 de către Executivul

Băncii reprezentat de Preşedintele şi Contabilul Şef.

2. Politici contabile

Declaraţie de conformitate

Situaţiile financiare consolidate ale Grupului au fost pregătite în conformitate cu Standardele Internaţionale de

Raportare Financiară (SIRF), emise de Consiliul Internaţional al Standardelor Contabile (CISC).

Principii de evaluare

Situaţiile financiare consolidate sunt pregătite în baza costului istoric, cu excepţia terenurilor şi clădirilor,

proprietăţilor investiţionale şi a investiţiilor disponibile pentru vânzare, care sunt reflectate la valoarea justă.

BC ENERGBANK SA



6

2. Politici contabile (continuare)

2.1 Baza de prezentare (continuare)

Moneda funcţională şi de prezentare

Situaţiile financiare consolidate sunt întocmite în lei moldoveneşti (“MDL”), care este moneda funcţională şi

moneda ţării în care operează Grupul. Toată informaţie financiară prezentată în MDL a fost rotunjită până la cel

mai apropiată mie, cu excepţia cazurilor în care este indicat altfel.

Baza de consolidare

Situaţiile financiare consolidate cuprind situaţiile financiare ale Băncii la data de şi pentru anul încheiat la 31

decembrie a fiecărui an. Situaţiile financiare ale companiei fiice au fost întocmite pentru aceeaşi perioadă de

raportare, utilizând politici contabile consecvente.

Toate soldurile şi tranzacţiile între companii, veniturile şi cheltuielile, precum şi profiturile sau pierderile

rezultate din tranzacţiile intra-grup, sunt eliminate în întregime.

Companiile fiice sunt consolidate din data când controlul este transferat Băncii. Un părinte controleaza o

subsidiară în cazul în care are expunere sau drepturi asupra rezultatelor variabile ale acesteia în baza participării

sale în operaţiunile subsidiarei şi are capacitatea de a influenţa aceste rezultate prin utilizarea autorităţii sale

asupra subsidiarei. Rezultatele companiilor fiice achiziţionate sau vândute pe parcursul anului sunt incluse în

raportul consolidat privind rezultatele financiare de la data achiziţiei sau până la data vânzării, după caz.

Interesele care nu controlează reprezintă parte din profit sau pierdere şi din activele nete nedeţinute, direct sau

indirect de către Banca şi sunt prezentate separat în raportul privind rezultatele financiare şi în cadrul capitalului

propriu în bilanţul contabil consolidat, separat de capitalul acţionarilor societăţii mame. Achiziţia intereselor care

nu controlează este contabilizată utilizând metoda extinderii de la societatea mamă prin care diferenţa dintre

consideraţia şi valoarea justă a porţiunii de active nete achiziţionate este recunoscută ca goodwill. Orice valoare

a costului de achiziţie sub valoarea justă a activelor nete identificabile achiziţionate (ex. discont la achiziţie) este

recunoscută direct în raportul privind rezultatele financiare în anul achiziţiei.

Investiţiile Grupului într-o enitate asociată sunt contabilizate aplicînd metoda punerii în echivalenţă. O entitate

asociată este o entitate asupra căreia Grupul are o influenăţa semnificativă.

Conform metodei punerii în echivalenţă, investiţia este recunoscută iniţial la cost. Valoarea contabilă a

investiţiei este ajustată pentru a include modificările post-achiziţie în cota Grupului din activul net al entităţii

asociate. Fondul comercial corespunzător entităţii asociate este inclus în valoarea contabila a investiţiei şi nu se

amortizează şi nici nu este testat pentru depreciere separat.

Contul de profit şi pierdere reflectă cota Grupului din rezultatele activităţii entităţii asociate. Cand a existat o

modificare recunoscută direct în capitalurile proprii ale entităţii asociate, Grupul işi recunoaşte cota

corespunzătoare oricăror modificări şi o prezintă, dacă este cazul, în situaţia modificărilor caitalului propriu.

După aplicarea metodei punerii în echivalenţă, Grupul determină daca este necesar să recunoască o pierdere din

depreciere în legatura cu investiţia sa în entitatea asociată. La fiecare dată de raportare, Grupul determină dacă

există dovezi obiective ca investiţia sale să fie depreciate. Dacă existâă astfel de dovezi, Grupul calculează

valoarea deprecierii ca diferenţa dintre valoarea recuperabilă a entităţii asociate şi valoarea sa contabilă, şi

recunoaşte suma în contul de profit şi pierdere la “Ponderea de profit a intreprinderii asociate”.

BC ENERGBANK SA



7

2.2 Estimări şi raţionamente contabile semnificative

Grupul efectuează estimări şi presupuneri care afectează valorile raportate ale activelor şi datoriilor al

următorului an financiar. Estimările şi raţionamentele sunt revizuite în continuu în baza experienţei istorice şi a

altor factori, inclusiv previziunile evenimentelor ulterioare care sunt considerate a fi rezonabile conform

circumstanţelor.

(i) Pierderi din depreciere creditelor şi avansurilor

Grupul îşi revizuieşte, cel puţin o dată pe lună, portofoliul de credite pentru a evalua deprecierea. În procesul

determinării dacă pierderea din depreciere ar trebui reflectată în contul de profit şi pierderi, Grupul evaluează

dacă există dovezi care ar indica existenţa unei diminuări măsurabile în fluxurile viitoare de mijloace băneşti

aferente unui portofoliu de credite înainte ca diminuarea să fie atribuită unui singur credit din acest portofoliu.

Această dovadă poate include date observabile care să indice existenţa unei schimbări adverse în capacitatea de

rambursare a debitorilor într-un grup, sau în condiţiile economice locale sau naţionale care corelează deprecierea

activelor în grup. În procesul de planificare a fluxurilor viitoare de mijloace băneşti conducerea Grupului

utilizează estimări bazate pe experienţa activelor care comportă un risc de creditare şi o dovadă evidentă de

depreciere similară celorlalte credite din portofoliu. Metodologia şi previziunile utilizate pentru estimarea valorii

şi perioadelor fluxurilor viitoare de mijloace băneşti sunt revizuite regulat cu scopul reducerii oricăror diferenţe

între pierderile estimate şi ale celor actuale.

În cazul în care valoarea finală a acestor factori este diferită de valorile care au fost iniţial înregistrate, atunci o

astfel de diferenţă ar putea afecta material provizionul pentru deprecierea creditelor, în perioada în care astfel de

situaţii sunt identificate.

(ii) Continuitatea activităţii

Conducerea Grupului a evaluat abilitatea Grupului de a continua activitatea sa şi s-a convins că Grupul dispune

de resursele necesare pentru a-şi continua activitatea în viitorul previzibil. Plus la aceasta, conducerea nu

cunoaşte careva incertitudini semnificative care ar crea îndoieli în ceea ce priveşte abilitatea Grupului de a-şi

continua activitatea. Prin urmare, situaţiile financiare continuă să fă fie pregătite în baza principiului continuităţii

activităţii.

(iii) Valoarea justă a instrumentelor financiare

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt comercializate pe o piaţă activă este determinată prin

folosirea tehnicilor de evaluare. Conducerea determină la discreţia sa, metoda de evaluare şi efectuează asumări

care sunt în mare parte bazate pe condiţiile de piaţă existente la data bilanţului.

2.3 Modificarea politicilor contabile

Politica de contabilitate adoptată este consistenta cu cea din anul precedent. Adoptarea standardelor şi

interpretărilor noi care sunt efective pentru Banca începând cu 1 ianuarie 2014 nu au avut niciun impact asupra

politicilor contabile, performanţei sau poziţiei financiare a Băncii.

BC ENERGBANK SA



8


2.4 Politici contabile semnificative

Principalele politici contabile aplicabile la pregătirea acestor situaţii financiare consolidate sunt desfăşurate mai

jos.

a. Conversia valutei străine

Tranzacţiile în valută străină sunt convertite în valuta funcţională utilizând ratele de schimb în efect la datele

tranzacţiilor. Profiturile şi pierderile în urma schimbului valutar rezultate în urma efectuării tranzacţiilor şi în

urma conversiei activelor şi datoriilor monetare, conform ratelor de schimb valutar la sfârşitului anului financiar,

denominate în valute străine, sunt trecute în raportul privind rezultatele financiare.

Schimbările în valoarea justă a titlurilor monetare denominate în valută străină clasificate ca disponibile pentru

vânzare sunt analizate ca diferenţe de conversie rezultate dintre schimbările în costul amortizat al hârtiilor de

valoare şi alte schimbări în valoarea contabilă a hârtiei de valoare. Diferenţele de conversie legate de schimbările

în costul amortizat sunt recunoscute ca profit sau pierdere. Alte schimbări în valoarea contabilă sunt recunoscute

în capitalul propriu.

Diferenţele de convertire a instrumentelor nemonetare, cum ar fi investiţiile de capital clasificate ca active

financiare disponibile pentru vânzare, sunt incluse în rezerva la valoare justă în capitalul propriu. Ratele de

schimb la sfârşitul anului şi medie în cadrul anului dat au fost:

2014 2013

USD Euro USD Euro

Media perioadei 14.0388 18.6321 12.5907 16.7241

Finele anului 15.6152 18.9966 13.0570 17.9697

b. Active financiare

Grupul clasifică activele sale financiare în următoarele categorii: active financiare la valoarea justă reflectate

prin contul de profit şi pierderi, credite şi creanţe, investiţii păstrate până la scadenţă şi active financiare

disponibile pentru vânzare. Conducerea Grupului determină clasificarea investiţiilor la recunoaşterea iniţială ale

acestora.

(i) Credite şi creanţe

Creditele şi creanţele reprezintă active financiare nederivate, cu plăţi fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate

pe o piaţa activă în afară de: (a) cele pe care entitatea intenţionează să le vândă imediat sau într-un termen scurt,

care sunt clasificate ca păstrate pentru comercializare, şi acelea pe care entitatea iniţial le desemnează la valoare

justă reflectate prin contul de profit şi pierderi; (b) acelea pe care entitatea iniţial le desemnează ca disponibile

pentru vânzare; sau (c) pentru care există posibilitatea ca posesorul să nu-şi poată recupera o parte substanţială a

investiţiilor sale, din cauze altele decât deteriorarea creditului.

(ii) Investiţii păstrate până la maturitate

Investiţiile păstrate până la maturitate sunt active financiare nederivate cu achitări fixe sau determinabile şi cu

scadenţe fixe pentru care Conducerea Grupului are intenţia pozitivă şi abilitatea de a le păstra până la maturitate.

Dacă Grupul ar fi vândut un număr semnificativ de active păstrate până la scadenţă, întreaga categorie ar fi

afectată şi reclasificată ca disponibilă pentru vânzare.

BC ENERGBANK SA



9


2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

b. Active financiare (continuare)

(iii) Activele financiare disponibile pentru vânzare

Investiţiile disponibile pentru vânzare sunt cele care urmează a fi păstrate pe o perioadă nedeterminată de timp,

şi care pot fi vândute cu scopul măririi lichidităţii sau ca urmare a modificării dobânzilor, ratelor de schimb sau a

preţului de piaţă. În această categorie sunt, de asemenea, incluse hârtiile de valoare de stat.

Achiziţiile şi vânzarea activelor financiare la valoare justă reflectate ca profit sau pierdere, ţinute până la

maturitate şi disponibile pentru vânzare sunt reflectate la data efectuării tranzacţiei, adică la data la care Grupul

se obligă să vândă sau să cumpere aceste active.

Activele financiare sunt iniţial recunoscute la valoarea justă plus cheltuielile tranzacţionale pentru toate activele

financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi pierderi. Activele

financiare contabilizate la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi pierderi sunt iniţial recunoscute la

valoare justă, şi costurile tranzacţionale sunt trecute ca cheltuieli în raportul privind rezultatele financiare.

Activele financiare sunt scoase din evidenţă când dreptul de a primi mijloace financiare din activele financiare a

expirat sau când Grupul a transferat o parte importantă din riscurile şi recompensele aferente dreptului de

proprietate. Datoriile financiare sunt scoase din evidenţă atunci când ele au fost stinse, adică la momentul când

datoria a fost onorată, anulată sau a expirat.

Activele financiare disponibile pentru vânzare şi cele la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi pierderi

sunt ulterior contabilizate la valoarea justă. Creditele, creanţele şi investiţiile ţinute până la scadenţă sunt

înregistrate la cost amortizat, folosind metoda dobânzii efective. Veniturile şi pierderile din modificările în

valoarea justă a activelor financiare la valoare justă reflectate prin contul de profit şi pierderi sunt incluse în

raportul privind rezultatele financiare în perioada în care ele apar. Veniturile şi pierderile din modificările în

valoarea justă a activelor financiare disponibile pentru vânzare sunt incluse direct în raportul privind situaţia

mişcărilor în capitalul acţionar, până când activul financiar este scos din evidenţă sau depreciat. În acest moment

câştigul sau pierderea cumulativă recunoscută anterior în capitalul acţionar este recunoscută ca profit sau

pierdere.

Cu toate acestea, dobânda calculată prin metoda dobânzii efective şi veniturile şi pierderile din schimburile

valutare din activele băneşti clasificate ca disponibile pentru vânzare sunt reflectate în raportul privind

rezultatele financiare. Dividendele aferente acţiunilor disponibile pentru vânzare sunt reflectate în raportul

privind rezultatele financiare în momentul apariţiei drepturilor de încasare a dividendelor.

Valoarea justă a plasamentelor cotate pe piaţa activă se bazează pe preţurile de licitaţie. Dacă piaţa unui activ

financiar nu este activă (inclusiv pentru acţiunile nelistate), Grupul stabileşte valoarea justă prin aplicarea

tehnicilor de evaluare. Acestea includ utilizarea preţului tranzacţiei comerciale, analiza fluxurilor financiare

actualizate, modelul preţului de opţiuni şi alte tehnici de evaluare, utilizate pe larg de participanţii pieţei.

BC ENERGBANK SA



10



c. Investiţii în întreprinderi asociate

Întreprindere asociată este o entitate în care Grupul are influenţă semnificativă şi care nu este nici întreprindere

fiică, nici întreprindere mixtă. În situaţiile financiare separate ale Grupului, investiţiile în întreprinderi asociate

sunt trecute conform metodei punerii în echivalenţă.

Datele de raportare ale întreprinderii asociate şi ale Grupului sunt identice şi politicile contabile ale întreprinderii

asociate corespund cu cele folosite de Grup pentru tranzacţiile şi evenimentele ce au loc în circumstanţe similare.

d. Compensarea instrumentelor financiare

Activele şi datoriile financiare sunt compensate şi sunt prezentate la valoarea netă în bilanţul contabil, atunci

când există un drept legal de a compensa valorile înregistrate şi există intenţia de a le deconta în bază netă, sau

de a realiza activul şi achita datoria simultan.

Acesta nu este în general cazul acordurilor principale de compensare mutuală, prin urmare, activele şi pasivele

corespunzătoare sunt prezentate ca brute în situaţia poziţiei financiare.

e. Veniturile şi cheltuielile din dobânzi

Veniturile şi cheltuielile din dobânzi pentru toate instrumentele financiare cu o rata de dobândă, cu excepţia

celor clasificate ca păstrate pentru comercializare sau desemnate la valoarea justă reflectate prin contul de profit

şi pierderi sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare pentru toate instrumentele evaluate la costul

de amortizare în baza metodei dobânzii efective.

Metoda dobânzii efective este o metodă de calculare a costului de amortizare al activului financiar sau datoriei

financiare şi de atribuire a venitului sau cheltuielilor din dobânzi la perioada relevantă. Rata efectivă a dobânzii

este rata care discontează în mod exact viitoarele plăţi în numerar estimate sau achitările folosind durata de viaţă

preconizată al unui instrumentului financiar, sau, dacă este oportun, perioada mai scurtă a valorii nete contabile a

unui activ sau a unei datorii financiare. La calcularea ratei efective a dobânzii, Grupul estimează fluxurile de

numerar, luând în consideraţie toţi termenii contractuali ai instrumentului financiar, dar nu evaluează pierderile

ulterioare de credit. Calculul include toate onorariile achitate sau primite între părţi conform contractului care

reprezintă o parte integrantă a ratei efective a dobânzii, a costurilor de tranzacţii şi a tuturor altor prime şi

reduceri.

Odată ce un activ financiar sau o clasă de active financiare a fost trecută la pierderi ca rezultat al deprecierii,

venitul din dobânzi este recunoscut aplicând rata dobânzii utilizată pentru discontarea fluxurilor viitoare de

numerar pentru evaluarea pierderilor în urma deprecierii.

BC ENERGBANK SA



11



f. Venit din speze şi comisioane

Veniturile din speze şi comisioane sunt contabilizate prin metoda sporirii la momentul prestării serviciului

respectiv. Spezele pentru creditele la termen sunt raportate în perioadele viitoare (împreună cu costurile directe

aferente) şi sunt recunoscute ca ajustare la rata efectivă a dobânzii la credite. Comisioanele şi spezele rezultate

din negocieri, sau din participarea la negocierea unei tranzacţii cu terţe părţi – precum aranjarea unei achiziţii de

acţiuni sau de alte participaţii, achiziţii sau vânzării a unei participaţii - sunt reflectate la data de finalizare a

tranzacţiei. Atât comisioanele de portofoliu cât şi cele de consultanţă pentru management şi alte servicii sunt

recunoscute în baza contractelor de servicii, de obicei distribuite în timp.

g. Acorduri de vânzare şi răscumpărare

Hârtiile de valoare vândute, care fac obiectul unui contract de răscumpărare (“repo”) sunt recunoscute în

situaţiile financiare ca investiţii disponibile pentru vânzare (hârtii de valoare de stat) şi obligaţia aferentă este

inclusă în disponibilităţi datorate băncilor sau clienţilor, după relevanţă. Hârtiile de valoare cumpărate, care fac

obiectul unui contract de revânzare (“repo revers”) sunt recunoscute ca avansuri şi credite acordate altor bănci

sau clienţilor, după relevanţă. Diferenţele dintre preţurile de vânzare şi procurare sunt considerate a fi dobânzi şi

sunt sporite pe parcursul termenului de valabilitate a acordului „repo”, utilizând metoda ratei efective a dobânzii.

Hârtiile de valoare deţinute de Grup în calitate de gaj la împrumuturi de la instituţiile financiare nu sunt

recunoscute în situaţiile financiare, în afară de cazurile în care ele sunt vândute sau procurate de la persoane

terţe. În acest caz ele sunt înregistrate ca venituri (pierderi) din activitatea financiară, respectiv ca câştig sau

pierdere. Obligaţia de returnare este înregistrată ca datorie de comerţ la valoarea justă.

h. Deprecierea activelor financiare

(i) Active reflectate la costul amortizat

Grupul evaluează la fiecare dată de bilanţ dacă există evidenţă obiectivă pentru deprecierea activului financiar

sau al unui grup de active financiare. Un activ financiar sau o clasă de active financiare este depreciat şi

cheltuielile de depreciere sunt înregistrate doar dacă există o evidenţă obiectivă a deprecierii, generată de unul

sau mai multe evenimente întâmplate ulterior recunoaşterii iniţiale a activului („un eveniment de pierderi”) şi

dacă evenimentul (sau evenimentele) de pierdere are un impact asupra viitoarelor fluxuri de mijloace băneşti

estimate aferente activului financiar sau clasei de active financiare care pot fi estimate cu siguranţă.

Criteriile pe care Grupul le utilizează pentru a determina dacă sunt dovezi care să demonstreze pierderi în urma

deprecierii includ următoarele:

Delicvenţă în achitarea contractuală a plăţii dobânzii sau al achitărilor de bază;

Dificultăţi suportate de debitor în fluxul de numerar (de exemplu, gradul de îndatorare, venit net ca procent din

vânzări);

Încălcarea clauzelor şi înţelegerilor împrumutului;

Iniţierea procedurii de faliment;

Înrăutăţirea poziţiei competitive a debitorului;

Deteriorare în valoarea gajului; şi

Diminuarea gradului investiţional existent.

Conducerea Grupului identifică pentru fiecare portofoliu perioada între momentul în care pierderea a avut loc şi

momentul în care a fost identificată. În general, perioadele variază între 6 şi 12 luni.

BC ENERGBANK SA



12



h. Deprecierea activelor financiare (continuare)

Iniţial Grupul evaluează dacă există dovezi pentru depreciere la nivel individual pentru activele financiare

individual semnificative care, analizează colectiv sau individual activele financiare care individual nu sunt

semnificative. Dacă Grupul nu găseşte evidenţă obiectivă de depreciere a unui activ financiar evaluat separat,

indiferent dacă este semnificativă sau nu, atunci activul este trecut într-o clasă de active financiare cu un risc de

credit similar, după care evaluează toată clasa colectiv. Activele financiare, care sunt evaluate individual pentru

depreciere şi, pentru care, pierderea în urma deprecierii este şi continuă să fie reflectată, nu sunt incluse la

evaluarea colectivă la depreciere.

Pierderea este determinată ca diferenţa dintre valoarea de bilanţ a activului şi valoarea prezentă a fluxului de

numerar estimat (excluzând viitoarele pierderi aferente creditelor care nu au fost înregistrate), discontat la rata

dobânzii efective iniţială a activului financiar. Valoarea de bilanţ a activului este redusă cu ajutorul unui cont de

provizion şi pierderea este reflectată în raportul privind rezultatele financiare. Dacă creditul sau investiţia

păstrată până la scadenţă are o rată a dobânzii flotantă, atunci rata de discont pentru calcularea pierderii aferente

deprecierii va fi rata efectivă a dobânzii curente determinată conform contractului. Ca expedient practic, Grupul

poate determina pierderile aferente deprecierii pe baza valorii juste a unui instrument asemănător, a cărui preţ

este observabil pe piaţă.

Calcularea valorii prezente a viitoarelor fluxuri de numerar estimate a unui activ financiar gajat reflectă fluxul de

numerar care ar rezulta din atribuirea dreptului de proprietate minus costurile pentru obţinerea şi comercializarea

gajului, indiferent dacă atribuirea dreptului de proprietate este probabilă.

În scopurile unei evaluări colective a valorii depreciate, activele financiare sunt grupate pe baza caracteristicilor

de riscuri similare aferente creditelor (de exemplu, pe baza procesului de gradare a Grupului referitoare la

tipurile de active, segmente de industrie, locaţie geografică, tipul de gaj, situaţiei respective şi a altor factori

relevanţi). Aceste caracteristici sunt relevante în procesul de estimare a viitoarelor fluxuri de numerar pentru

clasele unor astfel de active, deoarece indică abilitatea debitorului de a plăti toate sumele datorate conform

termenelor contractuali privind activele evaluate.

Viitoarele fluxuri de numerar ale unei clase de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru depreciere

sunt estimate în baza fluxurilor de numerar contractuale ale activelor Grupului şi a statisticii de pierderi ale

activelor cu caracteristici asemănătoare ale riscului de creditare ale activelor Grupului. Pierderile istorice sunt

ajustate în baza datelor curente disponibile pentru a reflecta condiţiile curente, care nu au afectat perioada în care

pierderile istorice au avut loc şi să elimine efectul condiţiilor din perioada istorică, care nu mai există în prezent.

Estimările de schimbări în fluxul viitor de numerar pentru clasele de active ar trebui să reflecte şi să fie

consistente cu schimbările în datele relevante disponibile din perioadă în perioadă (de exemplu, schimbarea

ratelor de şomaj, preţuri de proprietate, statutul plăţilor, sau alţi factori care indică schimbarea probabilităţii de

pierderi în grup şi a mărimii lor). Metodologia şi estimările utilizate pentru a determina viitoarele fluxuri de

numerar sunt revizuite regulat de către Grup pentru a reduce orice diferenţă între pierderile estimate şi cele

curente. În cazul în care un împrumut nu poate fi restituit, se trece la pierderi din contul provizionului pentru

deprecierea valorii. Astfel de credite sunt trecute la pierderi după finisarea tuturor procedurilor necesare şi

determinare a pierderii.

Dacă într-o perioadă ulterioară, valoarea pierderii se diminuează şi diminuarea poate fi atribuită obiectiv unui

eveniment care a avut loc ulterior recunoaşterii provizionului (precum ar fi îmbunătăţirea credibilităţii

debitorului), pierderea aferentă deprecierii recunoscută anterior este inversată prin ajustarea provizionului.

Valoarea inversată este reflectată în raportul privind rezultatele financiare în cheltuieli privind deprecierea valorii

creditelor şi al altor active.

BC ENERGBANK SA



13



h. Deprecierea activelor financiare (continuare)

(ii) Active reflectate la valoarea justă

Grupul evaluează la fiecare dată de bilanţ dacă există evidenţă obiectivă pentru deprecierea activului financiar

sau a grupului de active financiare. În cazul investiţiilor în acţiuni clasificate ca disponibile pentru vânzare, un

declin semnificativ sau prelungit a valorii juste a hârtiei de valoare sub costul ei este folosit pentru a determina

dacă activele sunt depreciate. Dacă există o astfel de evidenţă pentru activele financiare disponibile pentru

vânzare, pierderea cumulativă – calculată ca diferenţa dintre costul de achiziţie şi a valorii juste curente, minus

orice pierdere pentru depreciere pentru acel activ financiar contabilizat anterior în contul de profit şi pierderi –

este eliminată din raportul privind situaţia mişcărilor în capitalul acţionar şi este reflectată în raportul privind

rezultatele financiare. Dacă într-o perioadă ulterioară valoarea justă a instrumentului de datorie, clasificat ca

disponibil pentru vânzare sporeşte şi creşterea poate fi corelată în mod obiectiv unui eveniment care are loc după

ce pierderea pentru depreciere a fost reflectată ca profit sau pierdere, pierderea scontată este inversată în raportul

privind rezultatele financiare.

(iii) Credite renegociate

Când este posibil, Grupul încearcă să restructureze creditele decât să ia în posesie gajul. Aceasta poate implica

extinderea graficului de plată şi renegocierea condiţiilor de creditare. Odată ce condiţiile au fost renegociate

condiţiile de creditare, orice depreciere este măsurată prin folosirea ratei efective a dobânzii iniţiale, calculate

înainte de modificarea condiţiilor, şi creditul nu mai este considerat restant. Conducerea revizuie permanent

creditele renegociate pentru a se asigura că sunt îndeplinite toate cerinţele şi plăţile ulterioare vor avea loc.

Creditele continuă să fie supuse unei evaluări individuale sau colective pentru determinarea deprecierii, calculate

prin folosirea ratei efective iniţiale a dobânzii.

i. Deprecierea activelor nefinanciare

Activele care au o durată de folosire utilă nedeterminată nu se amortizează, se testează anual pentru determinarea

deprecierii. Activele care se amortizează sunt verificate pentru determinarea deprecierii atunci când

evenimentele sau schimbările de circumstanţe indică că valoarea de bilanţ poate să nu fie recuperabilă. Pierderea

din depreciere este recunoscută pentru suma cu care valoarea de bilanţ depăşeşte valoarea recuperabilă. Valoarea

recuperabilă este valoarea cea mai mare a valorii juste a activului minus costurile de vânzare a acestuia şi

valoarea lui în folosinţă. În scopul evaluării deprecierii, activele sunt grupate la cele mai mici nivele pentru care

există fluxuri de numerar separat identificabile (unităţi generatoare de numerar). Activele nefinanciare, cu

excepţia goodwill-ului, care au fost depreciate sunt verificate pentru a determina posibila inversare a deprecierii

la fiecare dată de raportare.

j. Mijloace băneşti şi echivalenţe

În scopurile raportului privind fluxurile mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti şi echivalentele cuprind solduri

cu scadenţa de mai puţin de trei luni de la data de achiziţie inclusiv numerar, solduri nerestricţionate la Banca

Naţională a Moldovei, hârtii de valoare de stat, disponibilităţi datorate altor bănci, conturi curente şi depozite de

la alte bănci şi plăţi cu sistemele rapide de transferuri băneşti, creanţe aferente sistemelor de transferuri băneşti.

BC ENERGBANK SA



14



k. Active nemateriale

Cheltuielile de achiziţie a licenţelor pentru programe informatice sunt capitalizate şi includ cheltuielile de

achiziţie şi costurile de punere a softului în funcţiune. Aceste costuri sunt amortizate în baza duratei de

exploatare estimate (de la trei la cinci ani).

Costurile aferente îmbunătăţirii sau menţinerii aplicaţiilor informatice sunt trecute la cheltuieli la momentul

apariţiei lor. Costurile asociate în mod direct cu producerea softului unic şi identificabil, controlate de Grup, şi

care, probabil, vor genera beneficii economice depăşind costurile în mai puţin de un an, sunt valorificate ca

active nemateriale. Costurile directe includ cheltuielile pentru personalul care elaborează softul şi o porţiune

cuvenită de cheltuieli relevante de întreţinere.

Cheltuielile aferente creării aplicaţiilor informatice, recunoscute ca active, sunt amortizate prin aplicarea metodei

lineare (termenul de exploatare nu depăşeşte 5 ani).

l. Mijloacele fixe

Toate mijloacele fixe sunt înregistrate în bilanţ la valoarea lor reevaluată minus uzura acumulată şi minus

provizionul pentru depreciere, dacă este necesar. Alte tipuri de active materiale se indică la valoarea de intrare

minus uzura. Valoarea de intrare include cheltuielile atribuite direct achiziţionării activelor.

Terenurile nu se depreciază. Uzura celorlalte active este calculată ]n baza metodei liniare pentru alocarea

costului lor valorile reziduale utilizând următoarele durate de exploatare:

Tipul activelor Ani

Clădiri 25-75

Echipamente şi alte mijloace fixe 2-20

Mijloace de transport 7-10

Altele 5-20

Active în curs de execuţie nu se amortizează până la momentul punerii acestora în funcţiune.

La fiecare dată de bilanţ, valoarea reziduală şi valoare de viaţă utilă a activelor sunt revăzute, şi dacă este necesar

ele sunt ajustate. Activele care se amortizează sunt evaluate pentru depreciere de fiecare dată, când anumite

evenimente sau schimbări în circumstanţe indică faptul că valoarea contabilă poate sa nu fie recuperată. În cazul

când valoarea de bilanţ a activului este mai mare decât valoarea recuperabilă estimată, valoarea de bilanţ este

ajustată imediat la valoarea sa recuperabilă. Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre valoarea justă a

activului diminuată cu costurile de vânzare şi valoarea lui de utilizare.

Pierderile şi câştigurile din casarea activelor fixe sunt determinate prin referinţă la valoarea de bilanţ. Aceste

sunt incluse în raportul privind rezultatele financiare în costurile operaţionale respective.

BC ENERGBANK SA



15



m. Proprietatea investiţională

Proprietatea imobiliară deţinută pentru câştiguri din arendă sau pentru creşterea valorii sau ambele care nu este

utilizată de Grup, este clasificată drept proprietate investiţională.

Proprietatea investiţională cuprinde terenuri de pământ. Proprietatea investiţională este reflectată la valoarea

justă. Valoarea justă se bazează pe preţurile pieţii active, ajustate, daca e necesar, cu orice diferenţă apărută în

natura, amplasarea şi starea activului specific. Dacă astfel de informaţie nu este accesibilă, Grupul utilizează

metode de evaluare alternative, cum ar fi cele de comparare a vânzărilor, comparând valoarea proprietăţii

respective cu valoarea de piaţă a proprietăţilor similare. Aceste evaluări sunt revizuite anual de către Directori.

Dacă proprietate investiţională devine utilizată de posesor, aceasta se clasifică ca mijloc fix, construcţie sau

echipament şi valoarea sa justă, la data reclasificării,devine costul acesteia, în scopuri contabile pentru

înregistrările ulterioare. Mijloacele fixe care sunt construite sau îmbunătăţite cu scopul utilizării ulterioare ca

proprietate investiţională se clasifică drept mijloc fix, construcţie sau echipament şi reflectate la valoarea de cost

până când construcţia sau îmbunătăţirea nu se încheie, fiind ulterior reclasificate şi contabilizate ca proprietate

investiţională.

Dacă un element de mijloc fix, construcţie sau echipament devine proprietate investiţională din cauză că s-a

schimbat scopul utilizării sale, orice diferenţă rezultată între valoarea sa de bilanţ şi valoarea justă a acestuia la

data transferului este recunoscută în capitalul propriu ca o reevaluare a mijlocului fix, construcţiei sau

echipamentului, în conformitate cu reglementările SIC 16. Cu toate acestea, dacă câştigul din valoarea justă

reversează o pierdere anterioară din depreciere, câştigul respectiv este recunoscut în raportul privind rezultatele

financiare. La momentul ieşirii a astfel de proprietăţi investiţionale, orice surplus înregistrat anterior în capitalul

propriu este transferat la profit nerepartizat; transferul nu se efectuează prin raportul privind rezultatele

financiare.

n. Arenda

Aprecierea faptului dacă un contract reprezintă un contract de arendă sau conţine o arendă se bazează pe esenţa

acordului şi necesită evaluarea faptului dacă îndeplinirea acordului depinde de folosirea unui activ sau active

specifice şi dacă acordul oferă un drept de folosire a activului.

Grupul în calitate de arendaş

Arenda în baza căreia Grupului nu i se transferă substanţial toate riscurile şi beneficiile incidente dreptului de

proprietate asupra articolului arendat este arendă operaţională. Plăţile referitoare la arenda operaţională sunt

recunoscute ca cheltuieli în situaţia de profit şi pierderi în baza metodei liniare pe durata arenzii.

Grupul în calitate de arendator

Arenda în care Grupul nu transferă substanţial toate riscurile şi beneficiile incidente dreptului de proprietate

asupra articolului arendat este clasificată ca arendă operaţională. Costurile directe iniţiale suportate la negocierea

arenzii operaţionale sunt adăugate la valoarea de bilanţ a activului arendat pe durata arenzii, pe aceeaşi bază ca şi

venitul din arendă.

o. Planul de contribuţii fixe

Grupul efectuează, în cursul normal al activităţii, plăţi către Fondurile de Stat ale Moldovei pentru pensii,

asigurare medicală şi asigurare sociala din numele angajaţilor săi. Toţi angajaţii Grupului sunt membri ai

Fondului de pensii de stat.

Grupul nu operează cu nici o altă schemă de pensii şi, prin urmare, nu are altfel de obligaţii în ceea ce priveşte

pensiile. Grupul nu operează cu nici un alt plan fix de beneficii sau de beneficii post-pensionare. Grupul nu are

nici o obligaţia de prestare a serviciilor ulterioare angajaţilor prezenţi sau foştilor angajaţi.

BC ENERGBANK SA



16



p. Provizioane

Provizioanele pentru costurile de restructurare şi creanţe legale sunt reflectate atunci când Grupul are o

obligaţiune legală sau constructivă curentă de a transfera beneficii economice ca rezultat al evenimentelor

anterioare. Probabilitatea că un transfer de resurse va fi necesar pentru rambursarea obligaţiei este mai mare

decât probabilitatea că transferul nu va fi necesar şi suma obligaţiei este estimată rezonabil.

În cazurile în care există obligaţii similare, probabilitatea că un transfer de resurse va fi necesar este determinată

luând în consideraţie clasa obligaţilor în ansamblu. Un provizion este recunoscut chiar dacă probabilitatea de

transfer în legătură cu oricare element inclus în aceeaşi clasă de obligaţii este mică.

Provizioanele sunt estimate la valoarea prezentă a cheltuielilor estimate pentru stingerea obligaţiei utilizând o

rată până la impozitare care să reflecte aprecierile curente de piaţă în ce priveşte valoarea de timp a banilor şi

riscurile specifice obligaţiei. Mărirea provizionului ca rezultat al trecerii timpului este recunoscută ca cheltuieli

privind dobânzile.

q. Contracte de garanţie financiară

Contractele de garanţie financiară sunt contracte care obligă emitentul să efectueze plăţi specifice pentru a

rambursa posesorului o pierdere pe care o suportă deoarece un debitor nu şi-a achitat datoria la timp în

conformitate cu stipulările instrumentului de datorie. Asemenea garanţii financiare sunt oferite băncilor,

instituţiilor financiare şi altor entităţi de către clienţi pentru a asigura împrumuturi, overdraft-uri şi alte facilităţi

bancare.

Iniţial garanţiile financiare sunt recunoscute în situaţiile financiare la valoare justă la data la care garanţia a fost

emisă. Ulterior recunoaşterii iniţiale, datoriile băncii sunt estimate ca cea mai mare valoare dintre valoarea

iniţială minus amortizarea calculată pentru recunoaşterea în raportul privind rezultatele financiare a comisionului

încasat conform metodei liniare pe durata de viaţă a garanţiei, şi cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare

pentru achitarea oricărei datorii apărute la data bilanţului. Determinarea acestor estimări se bazează atât pe

experienţa anterioară în tranzacţii similare şi pierderi precedente, cât şi pe deciziile Conducerii companiei. Orice

majorare a datoriilor legate de aceste garanţii se reflectă în raportul privind rezultatele financiare drept cheltuieli

operaţionale.

r. Impozitarea

Conform legislaţiei fiscale aplicabilă în Republica Moldova impozitul pe venit este recunoscut ca cheltuială în

perioada de apariţie a profitului. Efectele fiscale ale pierderilor fiscale recuperabile sânt recunoscute ca activ

atunci când există probabilitatea apariţiei profiturilor impozabile preconizate care vor fi utilizate pentru

acoperirea pierderilor.

Impozitul pe venit amânat este calculat în întregime, utilizând metoda obligaţiei în baza diferenţelor temporare

care apar între baza impozabilă a activelor şi datoriilor, şi a valorilor lor contabile prezentate în situaţiile

financiare. Impozitul pe venit amânat este determinat folosind ratele de impozitare (şi legile respective) care au

fost în vigoare sau parţial în vigoare la data de bilanţ şi urmează a fi aplicate la momentul realizării activului

aferent impozitului pe venit amânat sau la acoperirea datoriei privind impozitul pe venit amânat.

Principalele diferenţe temporare sunt generate de deprecierea mijloacelor fixe, provizioanelor pentru credite şi a

avansuri către clienţi şi ale altor active şi datorii. Ratele care au fost în vigoare sau parţial în vigoare la data de

bilanţ sunt utilizate pentru a determina impozitul pe venit amânat. Cu toate acestea impozitul pe venit amânat nu

este recunoscut, dacă reiese din recunoaşterea iniţială a unui activ sau datoriei în cadrul unei tranzacţii alta decât

o combinaţie de afacere, care la momentul tranzacţiei nu afectează nici profitul contabil, nici profitul sau

pierderea fiscală. Activele privind impozitul amânat sunt recunoscute când există probabilitatea că profitul

impozabil preconizat va fi disponibil, contrar căruia pot fi utilizate diferenţele temporare.

BC ENERGBANK SA



17



s. Împrumuturi

Împrumuturile sunt recunoscute iniţial la valoarea lor justă minus cheltuielile aferente tranzacţiei efectuate.

Ulterior, împrumuturile sunt prezentate la costul amortizat şi orice diferenţă între valoarea netă a mijloacelor

atrase şi valoarea de răscumpărare este recunoscută în raportul privind rezultatele financiare pe perioada

împrumutului, utilizând metoda ratei efective a dobânzii.

t. Dividende

Dividendele sunt contabilizate doar după ce au fost aprobate de Adunarea Generală a Acţionarilor.

u. Active pentru re-vânzare

Activele destinate re-vânzării ulterioară includ gajul aferent creditelor neperformante. Ele sunt clasificate ca

active deţinute pentru vânzare, dat fiind că valoarea lor de bilanţ urmează a fi recuperată în principal printr-o

tranzacţie de vânzare-cumpărare şi se consideră că vânzarea este foarte probabilă. Ele sunt indicate la cea mai

mică suma dintre valoarea contabilă şi valoarea justă minus costurile de vânzare, dacă valoarea de bilanţ

urmează a fi recuperată în principal prin intermediul unei tranzacţii de vânzare şi nu prin folosirea continuă.

2.5 Standarde noi şi revizuite, care sunt în vigoare pentru exerciţiile anuale care încep la sau după 1

ianuarie 2014

Un număr de standarde noi şi revizuite sunt în vigoare pentru perioadele anuale care încep la sau după 1 ianuarie

2014. Mai jos sunt prezentate informaţii cu privire la acestea.

IFRIC 21 ‘Taxe’

IFRIC 21 clarifică:

• evenimentul care obligă este activitatea care declanşează plata taxei, conform legislaţiei fiscale. În cazul în care

această activitate are loc la o data cuprinsă în exerciţiul financiar raportat, atunci obligaţia se recunoaşte la acea

data.

• aceleaşi principii de recunoaştere se aplică în situaţiile financiare anuale şi interimare.

IFRIC 21 a fost aplicat retroactiv în conformitate cu prevederile sale tranzitorii şi nu a avut nici un efect asupra

situaţiilor financiare, pentru orice perioadă prezentată.

Compensarea activelor financiare şi a datoriilor financiare (Amendamente la IAS 32)

Aceste amendamente clarifică aplicarea anumitor criterii de compensare în IAS 32, inclusiv:

• sensul frazei “are în prezent dreptul legal de compensare”

• că anumite mecanisme de decontare pe bază brută pot fi considerate echivalente cu decontarea pe bază netă.

Amendamentele au fost aplicate retroactiv în conformitate cu dispoziţiile sale tranzitorii. Deoarece Banca nu

prezintă actualmente nici unul dintre activele şi pasivele sale financiare pe o bază netă, folosind prevederile IAS

32, aceste modificări nu au avut nici un efect semnificativ asupra situaţiilor financiare pentru orice perioadă

prezentată.

BC ENERGBANK SA



18


2.5 Standarde noi şi revizuite, care sunt în vigoare pentru exerciţiile anuale care încep la sau după 1

ianuarie 2014 (continuare)

Prezentări de informaţii despre valoarea recuperabilă a Activelor Nefinanciare (amendamente la IAS 36)

Aceste amendamente clarifică faptul că o entitate trebuie să prezinte informaţii despre valoarea recuperabilă a

unui activ (sau unitate generatoare de numerar) de fiecare data când o pierdere din depreciere este recunoscută

sau reluată în cursul perioadei. În plus, se cer noi prezentări de informaţii în cazul în care valoarea recuperabilă a

activelor depreciate este bazată pe valoarea justă minus costurile de vânzare, inclusiv:

• informaţii adiţionale despre măsurarea valorii juste, inclusiv nivelul aplicabil în ierarhia valorii juste, precum şi

o descriere a oricăror tehnici de evaluare utilizate şi principalele ipoteze făcute.

• ratele de actualizare utilizate în cazul în care valoarea justă minus costurile de vânzare este măsurată folosind

valoarea actualizată.

Amendamentele au fost aplicate retroactiv în conformitate cu dispoziţiile sale tranzitorii. Deoarece Banca nu a

recunoscut sau reluat o pierdere din depreciere, nu există nici un efect asupra informaţiilor prezentate în situaţiile

financiare.

2.6 Standarde, amendamente şi interpretări ale standardelor existente care nu sunt încă în vigoare şi care

nu au fost încă adoptate de către Bancă

La data autorizării prezentelor situaţiilor financiare, anumite standarde noi, amendamente şi interpretări la

standardele existente au fost publicate dar nu sunt încă în vigoare şi nu au fost încă adoptate de către Bancă.

Informaţii cu privire la noile standarde, amendamente şi interpretări care se aşteaptă a fi relevante pentru

situaţiile financiare ale Băncii sunt prezentate mai jos.

Managementul anticipează că toate declaraţiile relevante vor fi adoptate în cadru politicii de contabilitate a

Băncii pentru perioada de după data intrării în vigoare a declaraţiei. Au fost emise alte standarde şi interpretări

noi care nu se aşteaptă să aibă un impact material semnificativ asupra situaţiilor financiare ale Băncii.

IFRS 9 „Instrumente financiare” (2014)

IASB a lansat recent IFRS 9 „Instrumente financiare” (2014), reprezentând finalizarea proiectului său prin

înlocuirea IAS 39 „Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare”. Noul standard introduce schimbări

considerabile la îndrumările oferite în IAS 39 privind clasificarea şi măsurarea activelor şi introduce un nou

model de „pierderi probabile la credite” pentru deprecierea activelor financiare. IFRS 9 prevede, de asemenea,

noi îndrumări privind aplicarea contabilităţii de acoperire împotriva riscurilor. Conducerea Băncii va evalua în

viitor impactul IFRS 9 asupra acestor situaţii financiare consolidate. Noul standard se aplică pentru perioadele de

raportare anuale care încep la, sau după 1 ianuarie 2018.

IFRS 15 „Venituri din Contractele cu Clienţii”

IFRS 15 reprezintă noi cerinţe pentru recunoaşterea veniturilor, înlocuind IAS 18 „Venituri”, IAS 11 „Contracte

de Construcţii”, şi mai multe interpretări cu privire la venituri. Noul standard stabileşte un model de recunoaştere

a veniturilor bazat pe control şi oferă îndrumări suplimentare în mai multe domenii care nu sunt acoperite

minuţios de IFRS-urile existente, inclusiv contabilitatea în cadrul acordurilor cu multiple obligaţii de

performanţă, preţuri variabile, drepturi la rambursare a clienţilor, opţiuni de răscumpărare la furnizor, şi alte

complexităţi frecvente.

BC ENERGBANK SA



19


2.6 Standarde, amendamente şi interpretări ale standardelor existente care nu sunt încă în vigoare şi care

nu au fost încă adoptate de către Bancă (continuare)

Amendamente la IFRS 11 Acorduri comune

Aceste amendamente oferă îndrumări cu privire la contabilizarea achiziţiilor cotelor în cadrul tranzacţiilor

comune, care constituie o afacere comună. Amendamentele solicită ca toate tranzacţiile să fie contabilizate prin

aplicarea principiilor de contabilitate în combinările de afaceri prevăzute în IFRS 3 „Combinări de întreprinderi”

şi alte IFRS-uri, cu excepţia celor în care principiile intră în conflict cu IFRS 11. Achiziţia cotelor în asocierile în

participaţie nu sunt afectate de noile îndrumări.

Conducerea Băncii consideră că aceste amendamente nu vor avea impact asupra situaţiilor financiare datorită

faptului că Banca nu a încheiat careva acorduri comune.

2.6 Reclasificarea soldurilor pentru scopuri de prezentare

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2013, Banca nu a inclus în nota Mijloace băneşti şi echivalente soldurile cu

alte active. În anul 2014 conducerea Băncii a făcut o reclasificare a unor elemente de natura mijloacelor băneşti

şi echivalentelor pentru o prezentare mai bună. Efectul reclasificării este prezentat mai jos:

Raport Descriere Raportul din 31

decembrie 2013

Corectari Raportul ajustat

la 31 decembrie

2014

Situaţia

fluxurilor de

trezorerie

Alte active (23,438) 6,991 (16,447)

Situaţia

fluxurilor de

trezorerie

Soldul mijloacelor

băneşti la 31

decembrie

564,584 6,991 571,575

Note explicative

la situaţiile

financiare

Mijloace băneşti şi

echivalente

Alte active

-

6,991 6,991

BC ENERGBANK SA



20

3. Mijloace băneşti şi conturi la Banca Naţională

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti 175,819 141,847

Conturi curente la BNM 169,031 15,728

Plasamente overnight - 60,000

Incluse în mijloace băneşti şi echivalente (Nota 22) 344,850 217,575

Rezervele obligatorii 105,880 88,624

450,730 306,199

Cont curent şi rezerve obligatorii

Banca Naţională a Moldovei (BNM) cere băncilor comerciale să păstreze în scopul asigurării lichidităţii o

rezervă minimă calculată ca un anumit procent din fondurile medii atrase de bănci în lună precedentă (intervalul

cuprins între data de 8 a lunii curente şi data de 7 a lunii următoare), inclusiv toate depozitele de la clienţi. În

baza deciziei nr. 85 a Consiliului Administrativ al BNM din 15 aprilie 2004, metoda de calcul şi menţinere a

rezervelor obligatorii a fost modificată. Pentru fondurile atrase în Lei Moldoveneşti (MDL) şi în monedă

neconvertibilă se creează rezerve în MDL. Pentru fondurile atrase în monedă liber convertibilă sunt create

rezerve în Dolari SUA (USD) şi/sau EURO (EUR). La data de 31 decembrie 2014 rata de calcul a rezervei

minime obligatorii în toate monedele a fost 14.0% (31 decembrie 2013: 14.0%).

La data de 31 decembrie 2014 soldul rezervat în contul curent deschis la BNM era în sumă de MDL’000 169,032

(31 decembrie 2013: MDL’000 15,728) şi includea rezervele obligatorii pentru fondurile atrase în lei

moldoveneşti şi valută neconvertibilă. Soldul rezervat în conturile de rezerve obligatorii pentru USD şi EUR a

constituit USD’000 3,036 şi EUR’000 3,078 respectiv (31 decembrie 2013: USD’000 2,809 şi EUR’000 2,891).

Dobânda oferită de către BNM pentru rezervele obligatorii per parcursul anului 2014 a variat între 0.34% şi

1.28% pe an pentru rezervele în valută străină şi 0.5% - 1.27% pentru rezervele în MDL (per parcursul anului

2013: între 0.3% şi 0.73% pentru rezervele în valută străină şi între 0.5% - 1.5% pe an pentru rezervele MDL).

Rezervele obligatorii pentru fondurile atrase în USD şi EUR sunt plasate în conturile Nostro ale BNM în băncile

corespondente incorporate în ţările OECD.

Rezervele obligatorii deţinute la conturi curente în Banca Naţională pot fi folosite de către Grup în operaţiunile

sale zilnice.

BC ENERGBANK SA



21

4. Conturi curente şi depozite la bănci

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Conturi curente 85,344 117,739

Depozite overnight 135,598 -

Depozitele bancare pe termen scurt, cu scadenţă mai mică

de 90 de zile - -

Incluse în mijloace băneşti şi echivalente (Nota 22) 220,942 117,739

Depozitele bancare pe termen mediu şi lung, cu scadenţă

mai mare de 90 de zile 120 -

221,062 -

Majoritatea conturilor curente şi a depozitelor sunt deschise în băncile locale.

La data de 31 decembrie 2014 depozitele ”overnight” reprezintă soldurile în USD la Bank of New York în sumă

de MDL’000 135,598. Pe parcursul anului 2014 rata dobânzii la depozitele ”overnight” variind între 0.015% şi

0.01%.

5. Valori mobiliare investiţionale

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Hârtii de valoare de stat 132,274 116,955

Certificatele emise de BNM - 229,809

132,274 346,764

Incluse în mijloace băneşti şi echivalente (Nota 22) 99 229,809

Hârtii de valoare cu scadenţă mai mare de 90 zile 132,175 116,955

132,274 346,764

La 31 decembrie 2014 hârtiile de valoare de stat reprezintă hârtii de valoare denominate în MDL pe termen scurt

şi mediu, emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova cu o rată dobânzii variind între 3.93% şi 10.70%

anual (2013: 4.55% şi 8.01%).

Certificatele emise de Banca Naţională a Moldovei, la 31 decembrie 2014 sunt cu scadenţa iniţială de 14 zile cu

o rată dobânzii variind între 3.5 şi 6.5% anual (2013: 3.5%).

La 31 decembrie 2014 şi 2013 Grupul nu deţinea hârtii de valoare de stat gajate pentru creditul de la BNM.

BC ENERGBANK SA



22

6. Credite, net

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Credite 1,063,587 1,020,460

Minus: Reduceri pentru pierderi (26,772) (33,732)

1,036,815 986,728

La 31 decembrie 2014 dobânda acumulată pentru creditele depreciate a constituit MDL’000 5,383. La

31 decembrie 2013 aceasta a constituit MDL’000 5,739.

Analiza portofoliului de credite pe sectoare industriale este prezentată mai jos:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Producţie şi comerţ 377,848 388,975

Agricultură şi industria alimentară 268,691 277,105

Credite acordate persoanelor fizice 144,251 97,708

Mediul financiar nebancar 102,527 86,256

Construcţii şi îmbunătăţiri funciare 50,519 55,586

Altele 119,751 114,830

1,063,587 1,020,460

Ratele dobânzilor la credite sunt prezentate mai jos:

2014 2013

% %

Rata dobânzii la credite (min / max) 4.75 - 18.0 3.50 - 21.0

Mişcarea în provizionul pentru deprecierea creditelor pe parcursul anilor 2014 şi 2013 este prezentată mai jos:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 33,732 28,485

Casări (6,131) (1,055)

Recuperări 625

6,460

Cheltuieli anuale (1,454) (158)

Sold la 31 decembrie 26,772 33,732

Depreciere individuală (1) 14,511 20,869

Depreciere colectivă 12,261 12,863

26,772 33,732

BC ENERGBANK SA



23

6. Credite, net (continuare)

Provizioane pentru depreciere

Grupul stabileşte provizioane pentru pierderile din depreciere care reprezintă estimările sale privind pierderile

suportate în cadrul portofoliului său de credite. Componentele principale ale acestor provizioane sunt

componente specifice de pierderi care se referă la expuneri semnificative individual, şi un provizion pentru

pierderi colective de la credite stabilit pentru grupuri de active omogene în privinţa pierderilor care au fost

suportate însă nu au fost identificate în privinţa creditelor, în privinţa cărora a fost efectuată evaluarea

individuală pentru determinarea deprecierii.

Politica de casare

Grupul casează soldul creditului (şi orice provizion legat pentru pierderi din depreciere) atunci când Grupul

determină că creditele sunt imposibil de încasat. La concluzia dată se ajunge după examinarea unei astfel de

informaţii cum ar fi apariţia schimbărilor semnificative în poziţia financiară a debitorului astfel că debitorul nu-şi

mai poate onora obligaţiile de plată, sau faptul că veniturile obţinute din contul garanţiei nu vor fi suficiente

pentru acoperirea întregii expuneri a băncii.

7. Investiţii financiare disponibile pentru vânzare

Valori mobiliare investiţionale disponibile pentru vânzare includ investiţiile de capital în companiile locale

neincluse în listă. Analiza investiţiilor de capital se efectuează în felul următor:

Domeniul de activitate

Cota de

participaţie

2014

Cota de

participaţie

2013 2014 2013

% % MDL’000 MDL’000

Garant Invest SRL Garantarea depozitelor 9.92 9.92 440 440

Birou de credit SRL Birou de credit 3.29 3.29 500 500

Altele 199 199

1,139 1,139

Toate investiţiile disponibile pentru vânzare conform situaţiei la 31 decembrie 2014 şi 2013 sunt reflectate la

cost, deoarece nu există un preţ de piaţă cotat pe o piaţă activă pentru acestea şi valoarea justă a lor nu poate fi

determinată cu certitudine. Conducerea a analizat şi a constatat că nu sunt indicatori de depreciere a acestor

investiţii.

Mişcarea în portofoliul de investiţii pentru vânzare al Grupului este prezentată mai jos:

2014 2013

MDL’000 MDL’000


Adiţii - -

Ieşiri - -


BC ENERGBANK SA



24

8. Investiţii în întreprinderi asociate

Tabelul de mai jos ilustrează informaţii financiare rezumate de investiţii a Grupului în Electrosistem SA.

Electrosistem SA este o companie asociată, în care Banca deţine 24.83% (2013: 24.83%) din capitalul social:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Cota în bilanţul contabil:

Active 10,295 11,483

Datorii (6,879) (7,904)

Activele nete 3,416 3,579

Cota în venit şi profit:

Venitul 3,039 2,123

Profit (163) 42

9. Proprietate investiţională

Mişcările în proprietatea investiţională sunt după cum urmează:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 47 47

Mişcări nete a valorii juste - -

Sold la 31 decembrie 47 47

La 31 decembrie 2014 soldul proprietăţii investiţionale este compus dintr-un lot de pământ situat în Oniţcani

(Republica Moldova). Proprietăţile investiţionale sunt înregistrate la valoarea justă, care a fost determinată în

urma evaluărilor efectuate de Vlasercom SRL, un specialist independent specializat în evaluarea acestui tip de

proprietăţi investiţionale. Valoarea justă a proprietăţii investiţionale a fost determinată utilizând metoda

vânzărilor comparabile.

BC ENERGBANK SA



25

10. Active nemateriale

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Cost


Intrări 1,927 2,140

Ieşiri (42) (506)


Amortizare acumulată


Cheltuiala anuală 844 532

Ieşiri (42) (153)


Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 3,171 2,088

Activele nemateriale reprezintă programe informatice şi licenţe pentru calculatoare.

La 31 decembrie 2014 costul activelor nemateriale complet amortizate a constituit MDL’000 2,477 (la

31 decembrie 2013: MDL’000 2,924).

BC ENERGBANK SA



26

11. Mijloace fixe

Terenuri şi Clădiri

Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Active în curs de

execuţie

Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Cost

Sold la 1 ianuarie 2014 110,711 31,888 5,171 1,225 148,995

Intrări 31 3,106 - 1,324 4,461

Transferuri 1,198 - 953 (2,151) -

Reclasificarea - - (59) - (59)

Ieşiri - (2,725) (796) - (3,521)

Sold la 31 decembrie 2014 111,940 32,269 5,269 398 149,876

Uzura acumulată

Sold la 1 ianuarie 2014 4,304 22,441 2,635 - 29,380

Cheltuiala anuală 1,756 2,213 458 - 4,427

Ieşiri - (2,578) (838) - (3,416)

Sold la 31 decembrie 2014 6,060 22,076 2,255 - 30,391


La 31 decembrie 2014 105,880 10,193 3,014 398 119,485

La 31 decembrie 2013 106,407 9,447 2,536 1,225 119,615

La 31 decembrie 2014, costul mijloacelor fixe uzate integral, dar încă utilizate de către Grup a constituit MDL’000 10,688 (la 31 decembrie 2013: MDL’000 9,494).

BC ENERGBANK SA



27

11. Mijloace fixe (continuare)

Terenuri şi Clădiri

Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Active în curs de

execuţie

Total


Cost

Sold la 1 ianuarie 2013 109,197 31,666 3,605 728 145,196

Intrări 340 2,506 - 3,571 6,417

Transferuri 1,222 150 1,696 (3,068) 0

Ieşiri (48) (2,434) (130) (6) (2,618)

Sold la 31 decembrie 2013 110,711 31,888 5,171 1,225 148,995

Uzura acumulată

Sold la 1 ianuarie 2013 2,612 22,339 2,360 - 27,311

Cheltuiala anuală 1,717 2,251 396 - 4,364

Ieşiri (25) (2,149) (121) - (2,295)

Sold la 31 decembrie 2013 4,304 22,441 2,635 - 29,380


La 31 decembrie 2013 106,407 9,447 2,536 1,225 119,615

La 31 decembrie 2012 106,585 9,327 1,245 728 117,885

BC ENERGBANK SA



28

12. Alte active

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Creanţe aferente sistemelor internaţionale de transferuri

băneşti 2,041 6,991

Decontări cu alte persoane fizice 1,398 146

Debitori pe investiţii capitale - 16

Active luate in posesie 96,533 75,801

Stocuri 1,367 1,528

Cheltuieli anticipate 471 944

Alte active 7,303 10,240

109,113 95,666

Active luate in posesie includ terenuri de pamant si clădiri luate in posesie de Banca in schimbul rambursării

creditelor. Conducerea a analizat şi a constatat că nu sunt indicatori semnificativi de depreciere al activelor luate

in posesie.

13. Datorii către bănci

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Conturi curente - 310

Depozite la termen 553 -

553 310

BC ENERGBANK SA



29

14. Datorii către clienţi

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Persoane juridice


Depozite la termen 84,885 72,594

457,493 392,172

Persoane fizice


Depozite la termen 875,151 886,001

959,213 967,780

1,416,706 1,359,952

Ratele anuale a dobânzilor acordate de Grup la depozitele în lei moldoveneşti şi valută străină pentru persoanele

fizice şi juridice au variat după cum urmează:

2014 2013

MDL Valută străină MDL Valută străină

% % % % % % % %

Persoane juridice

Depozite la vedere - - - - - - - - - - - -

Depozite la termen de până la 3 luni 0,0 - 1 - - - 0,5 - 1 0,2 - -

Depozite la termen >3 luni < 1 an 0,0 - 2,25 0,5 - 1 4 - 8.3 0,1 - 6

Depozite la termen de peste 1 an 0,0 - 10,5 0,5 - 6 4.5 - 10 5,5 - 6

Persoane fizice

Depozite la vedere - - - - - - - - - - - -

Depozite la termen de până la 3 luni 0.5 - 1 0.1 - 0.5 1 - 1 0.5 - 1

Depozite la termen >3 luni < 1 an 1.5 - 3 1 - 4.5 2 - 8,5 3,5 - 5,9

Depozite la termen de peste 1 an 0.3 - 9,7 0.1 - 6 0.3 - 9,7 0.1 - 6,5

15. Alte împrumuturi

2014 2013

Rata

dobânzii, % MDL’000 MDL’000

Împrumuturi subsidiare

RISP cu rata flotantă scadente 1.55-4.00 78,688 71,116

FIDA cu rata flotantă scadente 0.80-4.00 80,662 87,894

PAC cu rata flotantă scadente 1.55-4.00 13,608 11,026

KFW cu rata flotantă scadente 1.55-4.00 4,300 4,056

Filiera Vinului cu rata flotantă scadente 1.456-4.00 22,315 15,634

Dobânda calculată 1,280 1,336

200,853 191,062

Pe parcursul anului 2014 şi 2013 Grupul nu a avut restanţe la plata principalului sau dobânzii, sau alte încălcări a

condiţiilor contractuale.

BC ENERGBANK SA



30

16. Alte datorii

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Conturi suspendate 213 1,537

Sume în tranzit 115 19

Decontări cu angajaţii 4,217 3,733

Decontări cu alte persoane fizice şi juridice 3,049 4,190

Dividende 18 7

Alte datorii 259 327

7,871 9,813

Conturile suspendate reprezintă soldurile clienţilor cu informaţii incomplete, care, după clearance-ul sunt

transferate în conturile clienţilor.

17. Impozitare

Componentele principale ale cheltuielilor pe impozite şi reconcilierea cheltuielilor teoretice pe impozit în baza

ratei efective a impozitului de 12% (2013: 12%) şi cheltuielile raportate pe impozit în profit sau pierderi sînt

prezentate mai jos:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Profit pînă la impozitare 41,428 51,492

Rata de impozit pe venit în Republica Moldova 12% 12%

Impozit pe venit teoretic 4,971 6,179

Veniturile neimpozabile/cheltuieli nedeductibile (77) (310)

Impactul de modificare a ratei de impozitare - -

Cheltuieli efective privind impozitul pe venit 4,894 5,869

Cheltuieli cu impozitul cuprinde:

Cheltuieli cu impozitul curent 2,596 2,395

Cheltuieli cu impozitul amânat:

- Aferente originii şi stornării diferenţelor temporare 2,298 3,474

Cheltuiala pe impozitul pe venit 4,894 5,869

BC ENERGBANK SA



31

17. Impozitare (continuare)

Impozitele amînate provenite din diferenţele temporare sînt prezentate după cum urmează:

Creanţe (datorii) privind impozitul

amînat 1 ianuarie 2014

Recunoscute în

profit şi pierderi 31 decembrie 2014

MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active

Credite şi avansuri acordate (13,973) (2,325) (16,298)

Mijloace fixe (3,971) (115) (4,086)

Alte active - 143 143

Datorii

Alte datorii - - -

(17,944) (2,297) (20,241)

Recunoscute ca:

Creanţe privind impozitul amînat - - -

Datorii privind impozitul amînat (17,944) (2,297) (20,241)

Impozitul amînat a fost calculat aplicînd cota standardă a impozitului pentru 2015 de 12% (2014: 12%).

18. Capital acţionar

La 31 decembrie 2014 capitalul acţionar constituie 2,000 de mii (31 decembrie 2013: 2,000 de mii) de acţiuni

ordinare autorizate şi emise. La 31 decembrie 2014 şi 2013 valoarea nominală pentru o acţiune este de 50 MDL.

Toate acţiunile oferă drepturi de vot egale şi sunt plătite integral.

Acţionarii, cota parte cărora depăşeşte 5% din numărul total de acţiuni emise, sunt enumeraţi după cum urmează:

2014 2013

Capitalul acţionar consistă din: % %

ICS „RED UNION FENOSA” SA 9.98 9.98

Hostex Establishment 9.62 9.62

Esperan Property Consultants Ltd 9.60 9.60

Dima-Holding SRL 8.62 8.62

Sfinx-Impex SA 6.89 6.89

Enteh SA 8.10 8.10

Balcolcom SA 4.92 6.08

Evident-Electro SA 7.33 7.33

Dunav IM 6.07 6.07

Altele, mai puţin de 5% fiecare 28.87 27.71

100.00 100.00

Alţi acţionari sunt în număr de 51 (31 decembrie 2013: 46 de acţionari) dintre care 33 de acţionari sunt persoane

fizice şi 18 – persoane juridice (31 decembrie 2013: 29 persoane fizice şi 17 persoane juridice).

BC ENERGBANK SA



32

19. Rezerve

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Rezerve statutare 10,002 10,002

Rezerve generale pentru riscuri bancare 135,812 116,450

145,814 126,452

În conformitate cu legislaţia locală, 5% din profitul net al Grupului trebuie să fie alocat în capitalul de rezervă,

până în momentul când această rezervă va reprezenta 10% din capitalul social. Capitalul de rezervă nu poate fi

distribuit acţionarilor.

Rezerve generale pentru riscuri bancare includ sumele rezultate din diferenţele dintre mărimea deprecierii

activelor conform SIRF şi mărimea calculată dar neformată, a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente

condiţionale, conform reglementărilor prudenţiale (BNM).

Rezervele din reevaluare includ sumele din reevaluarea mijloacelor fixe. Aceste rezerve nu pot fi distribuite

acţionarilor.

20. Dividende pe acţiune

În anul 2014 au fost propuse şi distribuite dividende pentru acţiunile ordinare în suma de MDL’000 6,000 (MDL

3/acţiune). În anul 2013: MDL’000 5,000 (MDL 2.5/acţiune).

21. Gestionarea capitalului

Obiectivul Grupului în gestionarea capitalului este de a proteja posibilitatea sa de a continua activitatea în

conformitate cu principiul continuităţii pentru a asigura venituri acţionarilor şi beneficii altor părţi cointeresate,

cât şi de a menţine o structură optimă a capitalului pentru a reduce costul acestuia.

Pentru a menţine sau a ajusta structura capitalului, Grupul poate ajusta suma dividendelor plătite acţionarilor,

retrage capitalul, emite acţiuni noi sau să vândă activele pentru reducerea datoriilor. Pe parcursul anului curent

nu au fost efectuate modificări în obiective, politici şi procese de gestionare a capitalului.

Capitalul adecvat şi utilizarea capitalului regulator sunt monitorizate de către managementul Grupului,

implementând tehnicile bazate pe directivele ghidate de Banca Naţională a Moldovei.

Banca Naţională a Moldovei solicită fiecărei bănci sau grup de bănci să deţină cel puţin un nivel minim

specificat de capital regulator de MDL’000 200,000 (31 decembrie 2013: MDL’000 200,000) şi să menţină

suficienţa capitalului ponderat la risc de cel puţin 16% (31 decembrie 2013: 16%).

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Active si angajamente condiţionale ponderate la risc conform

reglementarilor BNM 1,175,369 923,821

Capital normativ total conform reglementarilor BNM 272,113 261,778

Suficienta capitalului ponderat la risc conform reglementarilor

BNM, % 23,15 28.34

BC ENERGBANK SA



33

22. Mijloace băneşti şi echivalente

În scopul întocmirii raportului privind fluxul mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti cuprind următoarele solduri

cu scadenţa de până la 90 de zile:

Nota 2014 2013

MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti şi conturi la BNM 3 344,850 217,575


Valori mobiliare investiţionale 5 99 229,809

Alte active 11 2,041 6,991

567,932 572,114

23. Venitul şi cheltuieli din dobânzi şi similare

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venituri din dobânzi şi venituri similare

Credite şi avansuri acordate clienţilor 102,029 104,885

Hârtii de valoare de stat 14,984 12,244

Credite şi avansuri acordate băncilor 971 2,132

117,984 119,261

Cheltuieli privind dobânzile şi cheltuieli similare

Depozite ale persoanelor fizice (56,552) (59,042)

Depozite ale persoanelor juridice (5,161) (6,214)

Depozite şi împrumuturi de la bănci (87) (995)

Altele împrumuturi (4,666) (4,960)

(66,466) (71,211)

Venitul net din dobânzi 51,518 48,050

BC ENERGBANK SA



34

24. Venituri din speze şi comisioane, net

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venit din speze şi comisioane

Procesarea plăţilor clienţilor 38,839 37,886

Comisioane aferente garanţiilor şi acreditivelor 2,655 2,838

Tranzacţiile cu carduri de debit 924 1,121

Altele 1,782 1,943

44,200 43,788

Cheltuieli privind speze şi comisioane

Comisioane aferente cardurilor de debit (3,908) (591)

Decontări interbancare (2,729) (4,793)

Altele (314) -

(6,951) (5,384)

Venituri nete din speze şi comisioane 37,249 38,404

25. Venituri din activitatea financiară, net

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venit din tranzacţionarea cu valute, net 45,774 43,509

Venit/(Pierderi) din modificări ale cursurilor valutare (9,979) (1,571)

Altele - -

35,795 41,938

26. Alte venituri operaţionale, net

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venit din arendă 597 313

Venituri/(pierderi) din ieşirea mijloacelor fixe (1,041) 2,133

Alte venituri neaferente dobânzilor 7 -

(437) 2,446

BC ENERGBANK SA



35

27. Cheltuieli privind retribuirea muncii şi cheltuieli aferente

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Salarii şi prime 33,094 33,025

Asigurarea socială şi contribuţii 8,257 8,057

Asigurare medicală 1,396 1,186

Alte cheltuieli aferente retribuirii muncii 4,981 4,076

Provizion pentru concediu neutilizat 3,768 3,385

51,496 49,729

Grupul efectuează contribuţii în fondul de pensii al Republicii Moldova, care sunt calculate ca un procent de la

salariu brut. Aceste contribuţii sunt reflectate ca cheltuieli raportul privind rezultatele financiare în perioada

obţinerii salariului corespunzător de către angajaţi.

28. Cheltuieli generale şi administrative

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Cheltuieli comunale şi pentru arendă 5,497 5,005

Cheltuieli de telecomunicaţii şi poştale 2,419 2,595

Cheltuieli privind securitatea şi paza 3,378 2,688

Cheltuieli de reclamă şi binefacere 2,073 2,253

Cheltuieli de birotică 1,475 1,066

Cheltuieli de reparaţie şi întreţinere 6,262 4,003

Cheltuieli privind servicii profesionale 2,496 2,623

Cheltuieli privind contribuţii în Fondul de garantare a

depozitelor 696 718

Impozite şi taxe 319 202

Alte cheltuieli 2,588 4,002

27,203 25,155

29. Garanţii şi alte angajamente financiare

Valoarea agregată a garanţiilor, angajamentelor şi a altor elemente extra-bilanţiere existente la 31 decembrie

2014 şi 2013 este:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Garanţii 84,592 78,235

Angajamente de finanţare şi altele 60,060 72,750

144,652 150,985

BC ENERGBANK SA



36

29. Garanţii şi alte angajamente financiare (continuare)

În cursul activităţii economice ordinare, Grupul emite garanţii şi acreditive în favoarea clienţilor săi. Riscul de

creditare a garanţiilor este similar celui generat din activitatea de creditare. În cazul reclamaţiei contra Grupului

generată de nerespectarea obligaţiilor de către client aferente garanţiei, aceste instrumente de asemenea prezintă

un anumit risc de lichiditate pentru Grup.

Angajamentele de finanţare reprezintă angajamente contractuale ale Grupului de a oferi credite şi avansuri.

Angajamentele de finanţare nu presupun în mod obligatoriu o ieşire viitoare de numerar, având în vedere că

multe din aceste angajamente vor expira fără a fi finanţate.

30. Angajamente privind investiţii capitale

La 31 decembrie 2014 şi 2013, Grupul nu avea angajamente privind investiţiile capitale.

31. Angajamente privind arenda operaţională

Plăţile minime viitoare conform contractelor de arendă operaţională aferente clădirilor şi mijloacelor de transport

sunt următoarele:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Până la 1 an 915 857

Între 1 la 5 ani 3,177 2,306

Peste 5 ani 1,180 1,312

5,272 4,475

32. Datorii contingente

La 31 decembrie 2014 şi 2013, Grupul este implicat în calitate de reclamant într-o serie de procese juridice

generate din activitatea ordinară corporativă. În opinia Managementului şi a departamentului juridic al Grupului

probabilitatea pierderii este mică.

33. Câştiguri pe acţiune

Acţiuni ordinare Profit atribuibil

deţinătorilor capitalului în

banca-mamă

Câştiguri pe

bază de acţiune

MDL’000 MDL

La 31 decembrie 2014 2,000,000 36,574 18,18

La 31 decembrie 2013 2,000,000 45,774 22.81

Câştigul de bază pe acţiune este calculat prin divizarea venitului net anual atribuit deţinătorilor de acţiuni

ordinare la numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare emise în timpul anului. La 31 decembrie 2014 şi 2013

nu existau instrumente de capital cu caracter diluativ, subscrise de Grup.

BC ENERGBANK SA



37

34. Valoarea justă a instrumentelor financiare

Grupul foloseşte următoarea ierarhie pentru determinarea si prezentarea valorii juste a instrumentelor financiare in funcţie de metoda de evaluare: Nivel 1: preturi cotate

(neajustate) pe pieţe active pentru active si datorii similare; Nivel 2: alte metode de evaluare pentru care toate datele de intrare care au un efect semnificativ asupra valorii juste

recunoscute sunt observabile, fie direct sau indirect, si Nivel 3: metode de evaluare care utilizează date de intrare cu efect semnificativ asupra valorii juste recunoscute, care nu

sunt bazate pe date observabile de piaţa.

Tabelul de mai jos combină valoarea de bilanţ a acelor active şi pasive financiare pe fiecare nivel ierarhic care nu sunt prezente în bilanţul contabil la valoarea justă:

2014 2013

Valoarea de

bilanţ Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3

Valoarea

justă

Valoarea de

bilanţ Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3

Valoarea

justă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active financiare


conturi la BNM 450,730 - 450,730 - 450,730 306,199 - 306,199 - 306,199

Credite şi avansuri

acordate băncilor 220,942 - 220,942 - 220,942 117,739 - 117,739 - 117,739

Valori mobiliare

investiţionale păstrate

până la scadenţă 132,274 132,274 - - 132,274 346,764 346,764 - - 346,764


acordate clienţilor 1,036,815 - - 1,023,070 1,023,070 986,727 - - 1,122,327 1,122,327

Datorii financiare

Datorii către bănci 553 - 553 - 553 310 - 310 - 310

Alte împrumuturi 200,853 - 200,853 - 200,853 191,062 - 191,062 - 191,062

Datorii către clienţi 1,416,706 - 1,415,276 - 1,415,276 1,360,232 - 1,375,376 - 1,375,376

BC ENERGBANK SA



38

34. Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

(i) Credite şi avansuri acordate băncilor

Credite şi avansuri acordate băncilor includ plasamente şi credite interbancare. Valoarea justă a plasamentelor cu

rată flotantă a dobânzii şi a depozitelor overnight aproximează valoarea lor de bilanţ. Valoarea justă estimată a

plasamentelor cu rata fixă a dobânzii se determină pe baza fluxurilor de mijloace băneşti actualizate, utilizând rata

dobânzii predominantă pe piaţă pentru datoriile cu riscul de credit şi scadenţă similară.

(i) Valori mobiliare investiţionale păstrate până la scadenţă

Valoarea justa a valorilor mobiliare păstrate păna la scadenţa aproximează valoarea de bilanţ. În principal aceste

plasamente sunt Hârtii de valoare de stat şi Certificatele emise de BNM.

(ii) Credite şi avansuri acordate clienţilor

Creditele şi avansurile acordate clienţilor sunt prezentate la valoarea netă a provizionului privind deprecierea

creditelor. Valoarea justă estimată a creditelor acordate clienţilor reprezintă valoarea actualizată a fluxurilor

băneşti viitoare estimate. Fluxurile băneşti viitoare sunt actualizate pe baza ratei de piaţă, pentru a determina

valoarea justă a creditor şi avansurilor acordate clienţilor.

(iii) Datorii financiare, inclusiv datorate altor bănci, datorate clienţilor, şi alte fonduri împrumutate

Valoarea justă a împrumuturilor cu rată flotantă se echivalează cu valoarea lor de bilanţ. Valoarea justă estimată a

depozitelor cu dobândă fixă şi alte împrumuturi, pentru care nu există preţuri de piaţă, se determină pe baza

fluxurilor băneşti viitoare actualizate, utilizând rata dobânzii pentru noi instrumente cu scadenţă rămasă similară.

BC ENERGBANK SA



39

35. Părţi afiliate

In cursul activităţii economice ordinare pe parcursul anului Grupul a desfăşurat o serie de tranzacţii bancare şi nebancare cu părţi afiliate. Aceste tranzacţii includ acordarea

creditelor, deschiderea depozitelor, achitarea unor plăti, tranzacţii cu valuta străina şi procurarea de bunuri şi servicii de la părţi afiliate.

Conform declaraţiei Consiliului Băncii şi Consiliului de Administratie, la 31 decembrie 2014 şi 31 decembrie 2013, cât şi pe parcursul acestor perioade, Banca nu a avut nici o

parte care ar fi controlat în ultima instanţă societatea, adică o persoană sau un grup de persoane, care ar deţine un control comun. Acţionarii şi reprezentanţii acestora în

Consiliului Băncii şi Consiliului de Administratie activează în spirit de cooperare, în ceea ce priveşte guvernarea şi implementarea politicilor operaţionale şi financiare ale Băncii.

La examinarea fiecărei relaţii posibile cu părţile legate, este atrasă o atenţie specială substanţei relaţiei şi nu numai formei juridice. Tranzacţiile între Bancă şi întreprinderile ei

fiice care sunt părţi legate ale Băncii au fost eliminate la consolidare şi nu sunt dezvăluite în prezenta notă. Detaliile tranzacţiilor între Grup şi alte părţi legate sunt dezvăluite mai

jos:

Entităţi asociate şi asocieri în

participaţie

Personal-cheie din conducerea

entităţii sau societăţii-mamă Alte părţi afiliate

2014 2013 2014 2013 2014 2013

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Venituri din dobânzi 1,678 1,358 273 270 396 1,978

Venituri din taxe şi comisioane 9 11 33 40 355 153

Cheltuieli cu dobânzile - - 351 290 873 1,022

Cheltuieli cu chiria (în calitate de locatar) - - - - 239 239

Cheltuieli de remunerare - - 10,640 9,890 161 129

BC ENERGBANK SA



40

35. Părţi afiliate (continuare)

Soldurile şi tranzacţiile cu părţile afiliate sunt prezentate mai jos:

Entităţi asociate şi

asocieri în participaţie

Personal-cheie din

conducerea entităţii sau

societăţii-mamă

Alte părţi afiliate

2014 2013 2014 2013 2014 2013

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active

Instrumente de capitaluri proprii 2,285 2,285 - - - -

Împrumuturi şi avansuri 19,193 20,814 4,161 3,859 3,331 4,885

Datorii Depozite - - 11,069 6,695 26,287 20,952

Angajamente de finanţare, garanţii financiare

şi alte angajamente [valoare noţională]:

Date 2,014 208 368 295 367 564

Primite - - 2,771 1,800 2,096 1,522

Remunerarea membrilor Consiliului, Executivului şi Comisiei de cenzori a Băncii a constituit în 2014 suma de MDL 4,586 mii (2013 suma de MDL 3,892 mii).

Termenii şi condiţiile tranzacţiilor cu părţile afiliate

Soldurile menţionate mai sus sunt rezultatul derulării activităţii economice ordinare. Dobânzile percepute părţilor afiliate şi de către acestea sunt la rate comerciale normale.

Creditele oferite angajaţilor sunt acordate la ratele de piaţă. Soldurile la finele anului sunt neasigurate. Nu au fost înregistrate garanţii oferite de sau primite de la părţi afiliate

aferente datoriilor sau creanţelor. La 31 decembrie 2014 Grupul nu a constituit provizioane pentru datoriile incerte aferente sumelor deţinute de părţile afiliate (2013: zero).

BC ENERGBANK SA



41

35. Părţi afiliate (continuare)

Companii fiice

Grupul are următoarele întreprinderi fiice:

2014 2013

Proprietate Suma Proprietate Suma

% MDL’000 % MDL’000

Oldex SA 51.00 77 51.00 77

77 77

La 31 decembrie 1998, Grupul a obţinut 9.50% din capitalul Oldex SA, restul 41.50% fiind obţinute la 18

noiembrie 2004. Controlul a fost stabilit după ultima achiziţie. Compania este încadrată în prestarea serviciilor

de brokeraj.

36. Gestiunea riscurilor

Activităţile Grupului sunt expuse la o varietate de riscuri financiare şi aceste activităţi implică analiza, evaluarea,

acceptare şi dirijarea unui nivel sau a unei combinaţii de riscuri. Asumarea riscului este esenţială activităţii

financiare, şi riscurile operaţionale sunt o consecinţă inevitabilă al acestui fapt. Ca rezultat, scopul Grupului este

de a atinge o balanţă rezonabilă între risc şi rentabilitate şi să reducă potenţialele efecte adverse care să afecteze

performanţa financiară a Grupului.

Politicile de gestionare a riscurilor Grupului au ca scop identificarea şi analiza acestor riscuri, stabilirea unor

limite şi controale adecvate, şi monitorizarea riscurilor şi respectarea acestor limite prin utilizarea unor sisteme

informaţionale actualizate şi sigure. Grupul în mod regulat îşi revizuieşte politicile de gestionare a riscurilor şi

sistemele informaţionale pentru ca acestea să reflecte ultimele modificări pe pieţe, produse şi să corespundă

tendinţelor actuale.

Gestionarea riscului este efectuată de Consiliul de Gestionare a Riscului conform politicilor aprobate de

Consiliul de Administraţie. Împreună cu unităţile operaţionale ale Grupului, Consiliul de Gestionare a Riscului

identifică, evaluează şi acoperă riscurile financiare. Consiliul întocmeşte atât reguli scrise ce privesc gestiunea

riscului la general, cât şi politici scrise ce acoperă domenii specifice cum ar fi riscul schimbului valutar, riscul

ratei dobânzii, riscul de creditare, utilizarea instrumentelor financiare derivative şi ne-derivative. Suplimentar,

auditul intern este responsabil de efectuarea unei analize independente în ceea ce priveşte gestiunea riscului şi

mediului de control. Cele mai importante tipuri de risc includ riscul de creditare, riscul lichidităţii, riscul de piaţă

şi riscul operaţional. Riscul de piaţă include riscul valutar, riscul ratei dobânzii şi riscul de preţ.

BC ENERGBANK SA



42

36. Gestionarea riscurilor (continuare)

36.1 Riscul de creditare

Grupul se expune riscului de creditare, care reprezintă riscul că partea contractată va aduce un prejudiciu

financiar Grupului ca rezultat al neonorării obligaţiei. Riscul de creditare este cel mai important risc pentru

activitatea Grupului şi drept consecinţă Conducerea Grupului supraveghează cu atenţie expunerea sa la riscul de

creditare. Expunerile la risc sunt prezente, în special, în activităţile de împrumut cum ar fi împrumuturi şi

avansuri, şi în activităţile de investiţii care suplinesc portofoliul Grupului cu obligaţiuni şi alte hârtii de valoare.

Riscul de creditare mai este prezent în instrumentele financiare extra-bilanţiere cum ar fi angajamentele de

creditare. Echipa responsabilă de gestiunea riscului sub controlul Consiliul de Gestionare a Riscului este

responsabilă de gestiunea şi controlul riscului, şi în mod regulat raportează atât Consiliului de Administraţie, cât

şi responsabililor de departament.

Grupul structurează nivelurile riscului de credit la care se expune prin stabilirea limitelor asupra nivelului de risc

acceptat în relaţia sa cu un debitor, un grup de debitori sau segmente de industrii. Astfel de riscuri sunt

monitorizate continuu şi se supun unei analize anuale sau unei analize mai frecvente. Limitele nivelului riscului

de creditare pe produs şi industrie sunt aprobate trimestrial de către Consiliul de Administrare.

Expunerea la risc în legătură cu orice debitor, inclusiv băncile şi brokerii, este ulterior restrânsă de sub-limite,

care acoperă expunerile bilanţiere şi extra-bilanţiere, şi limitele zilnice de risc de livrare în legătură cu articolele

comerciale, cum ar fi contractele valutare forward. Expunerile actuale în relaţie cu limitele sunt monitorizate

zilnic.

Expunerea la riscul de creditare este gestionată prin analiza regulată a abilităţii debitorilor şi potenţialilor

debitori de a-şi onora obligaţiile de achitarea dobânzii şi de restituire a capitalului şi prin schimbarea limitelor

date de împrumut atunci când este cazul. Expunerea la riscul de creditare este de asemenea gestionată în parte

prin obţinerea de garanţi, precum şi garanţii personale şi personale, însă o porţiune semnificativă o constituie

creditele personale, în cadrul cărora nu pot fi obţinute asemenea facilităţi.

Grupul evaluează probabilitatea de neîndeplinire a părţilor contractante individuale prin folosirea instrumentelor

de clasificare adaptate la diferite categorii de părţi contractante. Ele au fost elaborate la nivel intern şi îmbină

analiza statistică cu opinia funcţionarului de creditare, şi sunt validate, atunci când este cazul, prin compararea cu

datele disponibile din afară. Clienţii Grupului sunt segmentaţi în cinci categorii de clasificare. Scara de

clasificare a Grupului indicată mai jos reflectă diapazonul de probabilităţi de neîndeplinire a obligaţiilor definit

pentru fiecare categorie. Aceasta înseamnă că, în principiu, expunerile migrează de la o clasă la alta la evaluarea

probabilităţii de schimbări adverse. Instrumentele de clasificare sunt verificate permanent şi îmbunătăţite atunci

când este necesar. Grupul validează regulat performanţa clasificării şi puterea ei de prezicere în ceea ce priveşte

cazurile de neîndeplinire.

Grupa Categoria de credit

1 Standard

2 Supravegheat

3 Sub-standard

4 Dubios

5 Compromis

BC ENERGBANK SA



43

36. Gestiunea riscurilor (continuare)

36.1 Riscul de creditare (continuare)

Calitatea creditelor conform clasei de active financiare

În tabelul de mai jos este indicată calitatea creditelor conform clasei de active pentru toate tipurile de active

financiare expuse riscului de creditare, în baza sistemului intern de clasificare a Grupului. Sumele prezentate

includ rezervele pentru depreciere.

2014

Nota

Nu sunt nici

restante

nici

depreciate

Restante dar

nedepreciate

Depreciate

individual Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la Banca Naţională 3 274,911 - - 274,911

Conturi curente şi depozite bănci 4 220,942 - - 220,942

Investiţii financiare păstrate până la

scadenţă 5 132,274 - - 132,274

Credite, net 6 840,925 160,582 62,080 1,063,587

Alte active financiare 12 6,954 1,336 - 8,290

1,476,006 161,918 62,080 1,700,004

2013

Note

Nu sunt nici

restante nici

depreciate

Restante dar

nedepreciate

Depreciate

individual Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la Banca Naţională 3 164,352 - - 164,352

Conturi curente şi depozite la bănci 4 117,739 - - 117,739

Investiţii financiare disponibile pentru

vânzare 5 346,764 - - 346,764

Credite, net 6 859,491 86,058 74,911 1,020,460

Alte active financiare 12 14,642 - - 14,642

1,502,988 86,058 74,911 1,663,957

BC ENERGBANK SA



44




Creditele şi avansurile sunt grupate după cum urmează:

2014 2013

Persoane

juridice

Persoane

fizice

Persoane

juridice

Persoane

fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Nu sunt nici restante nici depreciate 716,699 124,226 763,591 95,899

Restante dar nedepreciate 139,213 21,369 81,957 4,102

Depreciate individual 62,080 - 74,911 -

Brut 917,992 145,595 920,459 100,001

Minus: Reduceri pentru pierderea valorii (26,141) (631) (33,356) (376)

Net 891,851 144,964 887,103 99,625

(i) Credite şi avansuri care nu sunt nici restante nici depreciate

Calitatea portofoliului de credite şi avansuri care nu sunt nici restante nici depreciate pot fi evaluate cu referire la

sistemul intern de clasificare adoptat de Grup.

2014 2013

Persoane

juridice

Persoane

fizice

Persoane

juridice

Persoane

fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Standard 384,326 107,475 386,604 76,897

Supravegheat 327,443 15,977 364,546 18,999

Sub-standard 1,560 769 316 -

Dubios 3,370 5 12,125 -

Compromis - - - 3

716,699 124,226 763,591 95,899

BC ENERGBANK SA



45



(ii) Credit şi avansuri restante, dar nedepreciate

Creditele şi avansurile care sunt restante, dar nu depreciate nu se deterioreze considerabil, cu excepţia cazurilor

când este disponibilă informaţie privind contrariul. Suma brută a creditelor şi avansurilor restante dar nu

depreciate pe categorii de clienţi, este următoarea:

2014 2013

Persoane

juridice

Persoane

fizice

Persoane

juridice

Persoane

fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Restante până la 30 zile 30,837 16,285 38,552 2,613

Restante 30-60 zile 27,212 1,236 5,013 979

Mai mult de 61 zile 81,164 3,848 38,392 510

139,213 21,369 81,957 4,102

Grupul deţine gajuri pentru creditele şi avansurile acordate clienţilor în formă de drepturi de gaj asupra

proprietăţii, rezervelor de materiale şi echipamentului, precum şi garanţii corporative şi depozite de numerar. La

recunoaşterea iniţială a creditelor şi avansurilor, valoarea justă a garanţiei se bazează pe tehnicile de evaluare

folosite de obicei pentru activele corespunzătoare. În perioadele ulterioare, valoarea justă este actualizată prin

referinţă la preţul de piaţă sau indicii activelor similare. Din motivul limitărilor sistemului, nu se prezintă

posibilă raportarea asupra valorii juste a unei garanţii oferite pentru creditele restante dar nedepreciate.

(iii) Credite şi avansuri depreciate individual

La 31 decembrie 2014 suma creditelor şi avansurilor depreciate individual, fără a lua în considerare fluxul

mijloacelor băneşti gajurile deţinute este de MDL’000 62,080 (31 decembrie 2013: MDL’000 74,911). Valoarea

justă a gajului aferentă împrumuturilor depreciate individual deţinut de Grupul la 31 decembrie 2014 este de

MDL’000 111,474 (31 decembrie 2013: MDL’000 132,946). Gajul reprezintă titluri de proprietate şi utilaj.

BC ENERGBANK SA



46



(iv) Credite şi avansuri renegociate

Activităţile de restructurare includ acordurile de extindere a plăţilor, planurile manageriale externe acceptate,

modificările şi amânarea plăţilor. Conform restructurărilor, contul restant al clientului este resetat la starea

normală şi gestionat împreună cu celelalte conturi similare. Politicile şi practicile de restructurare sunt bazate pe

indicatori sau criterii care, după părerea managementului local, indică continuitatea plăţilor. Aceste politici sunt

permanent revizuite. La 31 decembrie 2014 valoarea creditelor renegociate care ar fi în altă situaţie, restante sau

depreciate, este de MDL’000 189,801 (2013: MDL’000 191,763).

Angajamente de creditare

Scopul principal al acestor instrumente este de a garanta eliberarea mijloacelor financiare clientului la cererea

acestuia. Garanţiile şi acreditivul stand-by, care reprezintă asigurări irevocabile ale Grupului de a efectua plăţile

necesare în cazul insolvabilităţii unuia din clienţi, poartă acelaşi risc ca şi creditele. Acreditivul documentar şi

comercial, reprezentând angajamentele scrise ale Grupului privind autorizarea unei terţe persoane de a retrage

bani din Grupul în limitele şi condiţiile strict specificate, sunt garantate prin stocurile de mărfuri la care se referă

şi, de aceea, poartă un risc mai mic decât creditarea directă.

Angajamentele privind extinderea creditului reprezintă părţi neutilizate din autorizaţiile de acordare a creditelor

sub formă de împrumuturi, garanţii sau acreditive. Cât priveşte riscul de creditare aferent obligaţiilor de

extindere a creditelor, Grupului este expus unei pierderi potenţiale, în mărimea egală cu angajamentele

neutilizate.

Totodată, valoarea pierderii potenţiale este mai mică decât totalul angajamentelor neutilizate, deoarece

majoritatea angajamentelor de acordare a creditelor depind de clienţii ce menţin un anumit standard de creditare.

Grupului monitorizează termenul de scadenţă al angajamentelor de acordare a creditelor, deoarece angajamentele

pe termen lung sunt cu un grad de risc mai ridicat decât angajamentele pe termen scurt.

BC ENERGBANK SA



47



Expunerea maximă la riscul de creditare fără garanţii deţinute sau orice ameliorare a rating-ului de credit.

Nota 2014 2013

MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti şi conturi la BNM 3 274,911 164,352


Investiţii financiare disponibile pentru vânzare 5 132,274 346,764

Credite, net 6 1,036,815 986,728

Alte active financiare 12 8,290 14,642

1,673,352 1,630,225

Extrabilanţiere (Angajamente condiţionale) 29 144,652 150,985

Expunerea maximă la riscul de credit 1,818,004 1,781,210

Tabelul de mai sus reprezintă cel mai nefavorabil scenariu de expunere a Grupului la riscul de credit la data de

31 decembrie 2014 şi 2013, fără a ţine cont de garanţii deţinute sau orice ameliorare a rating-ului de credit.

Pentru activele bilanţiere, expunerile enumerate mai sus sunt bazate pe valoarea netă contabilă, aşa cum ele sunt

înregistrate în bilanţul contabil.

Managementul este sigur în capabilitatea sa de a controla şi susţine la minim expunerea Grupului la riscul de

credit.

Concentraţia expunerii maxime la riscul de credit

Concentraţia de risc ale Grupului este gestionată la nivel client/ contraparte şi sector de industrie. Expunerea

maximă la riscul de credit pentru orice client sau parte contractantă la 31 decembrie 2014 a fost de

MDL’000 37,850 (la 31 decembrie 2013: MDL’000 38,297) fără a lua în consideraţie gajul sau alte garanţii

deţinute.

Creditele acordate la 20 de clienţi majori (Grupuri) ai Grupului la 31 decembrie 2014 au constituit

MDL’000 473,545 ceea ce reprezintă 45% din portofoliul brut de credite al Grupului (la 31 decembrie 2013:

MDL’000 469,483 sau 52% din portofoliul brut). Acestea sunt analizate conform industriilor, după cum

urmează:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Comerţ şi industrie 172,885 128,844

Agricultură şi industria alimentară 220,048 171,560

Altele 80,612 169,079

473,545 469,483

Concentraţiile semnificate de riscuri de creditare la nivelul industriei sunt prezentate în nota 6.

BC ENERGBANK SA



48


36.2 Riscuri de piaţă

Economia Republicii Moldova continuă să fie caracterizată de o piaţă în tranziţie. Caracteristicile includ, dar nu

sunt limitate de, existenţa unei valute care nu este liber convertibilă în afara ţării, unui nivel scăzut de lichiditate

al pieţelor publice şi private de capital, cât şi a unei inflaţii sporite.

Adiţional, sectorul serviciilor financiare în Republica Moldova este vulnerabil la fluctuaţiile de valută adverse şi

la condiţiile economice.

Previziunile pentru stabilitatea viitoare a Republicii Moldova sunt în mare măsură dependente de eficienţa

măsurilor economice luate de Guvern, împreună cu schimbări ce ţin de cadrul legal şi reglementar.

Grupul se expune riscului de piaţă, care este riscul că valoarea justă a fluxurilor ulterioare de numerar al unui

instrument financiar va oscila în urma schimbărilor în preţurile de piaţă. Riscul de piaţă apare ca rezultat al

poziţiilor deschise în rata dobânzii, valută şi instrumente de capital, toate fiind expuse mişcărilor generale sau

specifice ale pieţii şi schimbărilor în nivelul volatilităţii ratelor de piaţă sau preţurilor cum ar fi ratele dobânzilor,

varietatea de creditare, ratele de schimb valutar şi cotaţiile hârtiilor de valoare. Grupul desparte expunerea la

riscul de piaţă în portofolii pentru comercializare şi portofolii altele decât cele pentru comercializare.

Riscul de piaţă ce apare din activităţi de comercializare şi alte activităţi decât cele de comercializare este

concentrat în Trezoreria Grupului, şi este monitorizat de două echipe diferite. Consiliul de Administraţie şi şefii

de departament primesc în mod regular rapoarte.

Portofoliile pentru comercializare includ acele poziţii care apar în urma tranzacţiilor de piaţa în care Grupul

îndeplineşte rolul de garant cu clienţii sau cu piaţa.

BC ENERGBANK SA



49


36.2.1 Riscul valutar

Grupul este expus la efectul fluctuaţiilor cursului valutar al principalelor valute străine asupra poziţiei sale

financiare şi fluxurilor băneşti. Consiliul Grupului stabileşte limitele expunerii la riscul valutar şi în general

pentru poziţiile valutare overnight şi pe parcursul zilei, care sunt monitorizate zilnic.

Analiza senzitivităţii la riscul valutar

Grupul a efectuat analiza senzitivităţii riscului valutar la care este expus în mod rezonabil la 31 decembrie 2013,

indicând modul în care contul de profit şi pierdere ar fi fost afectat de modificările posibile ale ratelor de schimb

valutar.

Tabelele de mai jos indică valutele faţă de care Grupul are expunere sporită la 31 Decembrie 2014 şi

31 Decembrie 2013 pe posturile de bilanţ sensibile la modificările ratelor valutare. Analiza reprezintă efectul

unei schimbări rezonabile posibile în ratele de schimb faţă de leul moldovenesc, cu toate celelalte variabile

rămânând constante:

La 31 decembrie 2014 Creşterea

posibilă a ratelor,

în %

Efectul

Venit/(pierderi),

MDL’000

Diminuarea


în %

Efectul

Venit/(pierderi)

MDL’000

EUR +5% (1,747) -5% 1,747

USD +5% 301 -5% (301)

La 31 decembrie 2013 Creşterea


în %

Efectul

Venit/(pierderi),

MDL’000

Diminuarea


în %

Efectul

Venit/(pierderi)

MDL’000

EUR +5% (889) -5% 889

USD +5% 8 -5% (8)

Tabelele de mai jos prezintă expunerea Grupului la riscul ratei de schimb valutar la 31 decembrie 2014 şi

31 decembrie 2013. În tabele se includ activele şi datoriile Grupului cu valoarea lor contabilă, clasificate pe

valută.

BC ENERGBANK SA



50


36.2.1 Riscul valutar (continuare)


Total MDL USD EUR Alte valute


ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la

Banca Naţională 450,730 251,605 77,912 114,740 6,473

Conturi curente şi depozite la

bănci 221,062 120 139,323 81,085 534

Hîrtii de valoare păstrate până

la scadenţă 132,274 132,274 - - -

Credite, net 1,036,815 620,987 196,848 218,917 63

Investiţii financiare disponibile

pentru vinzare 1,139 1,139 - - -

Investiţii în întreprinderi

asociate 3,416 3,416 - - -

Alte active financiare 8,290 4,788 2,358 1,143 1

Total active 1,853,726 1,014,329 416,441 415,885 7,071

DATORII

Datorii către bănci 553 - - - 553

Datorii către clienţi 1,416,706 680,284 309,363 423,492 3,567

Alte împrumuturi 200,853 72,813 100,818 27,222 -

Alte datorii 2,594 2,236 239 118 1

Total datorii 1,620,706 755,333 410,420 450,832 4,121

Decalajul 233,020 258,996 6,021 (34,947) 2,950

BC ENERGBANK SA



51


36.2.1 Riscul valutar (continuare)


Total MDL USD EUR Altele


ACTIVE


Banca Naţională 306,199 146,124 58,485 78,340 23,250


bănci 117,739 - 29,540 86,648 1,551

Hîrtii de valoare păstrate până

la scadenţă 346,764 346,764 - - -

Credite, net 986,728 521,120 224,488 240,723 397


pentru vânzare 1,139 1,139 - - -


asociate 3,579 3,579 - - -

Alte active 14,642 331 3,532 6,420 2,742

Total active 1,776,790 1,019,057 316,045 412,131 27,940

DATORII

Datorii către bănci 310 234 31 45 -

Datorii către clienţi 1,359,952 731,035 222,825 403,890 2,202

Alte împrumuturi 191,062 73,723 91,785 25,554 -

Alte datorii 9,813 7,999 1,237 428 150

Total datorii 1,561,138 812,991 315,878 429,917 2,352

Decalajul 215,652 207,683 167 (17,786) 25,588

Alte valute includ, în principal, Rubla Rusească, Rubla Belorusă şi Hrivna Ucraineană.

BC ENERGBANK SA



52


36.2.2 Riscul ratei dobânzii

Analiza senzitivităţii activelor, datoriilor şi articolelor extrabilanţiere - analiza schimbării ratei dobânzii

Riscul ratei dobânzii a fluxurilor monetare reprezintă riscul că fluxul monetar viitor al unui instrument financiar

va oscila din cauza modificărilor în valoarea ratei dobânzii pe piaţă. Riscul valorii juste a ratei dobânzii

reprezintă riscul precum că valoarea instrumentelor financiare va oscila datorită modificărilor în valoarea ratei

dobânzii de piaţă. Grupul este supus atât riscului fluxurilor monetare cât şi riscului valorii juste. Marja ratei

dobânzii poate creşte ca rezultat al acestor modificări, iar în cazul unor fluctuaţii neaşteptate pot să descrească

sau să genereze pierderi. Consiliul stabileşte limite privind nivelul decalajelor între termenii de recalculare a

dobânzii. Aceste limite sunt monitorizate zilnic.

Conform evoluţiei interne şi externe a pieţei financiare Grupul prognozează evoluţia ratelor dobânzii pentru

activele şi datoriile sale şi impactul acestor posibile schimbări asupra venitului net din dobânzi. Grupul

estimează o fluctuaţie de +/- 100 şi +/-50 de puncte procentuale de bază:

Creşterea în

puncte

procentuale de

bază

Sensibilitatea venitului

net aferent dobânzilor,

MDL’000

Diminuarea în

puncte

procentuale de

bază

Sensibilitatea venitului

net aferent dobânzilor,

MDL’000

2014 +100 2,660 -100 (2,660)

+50 1,330 -50 (1,330)

2013 +100 2,853 -100 (2,853)

+50 1,426 -50 (1,426)

Tabelele de mai jos prezintă expunerea Grupul la riscul ratei dobânzii la 31 decembrie 2014 şi 31 decembrie

2014. În tabele de mai jos sunt incluse activele şi datoriile Grupului la valoarea lor de bilanţ, clasificate după

data cea mai apropiată între data contractuală de schimbare a ratei sau data scadenţei.

BC ENERGBANK SA



53

La 31 decembrie 2014 Total Pînă la 1

lună

1 – 2 luni 2 -3 luni 3 – 6 luni 6 – 9 luni 9 – 12 luni 1 – 5 ani Peste 5

ani

Nepurtătoare

de dobândă


ACTIVE


conturi la Banca

Naţională 450,730 237,097 - - - - - - - 213,632

Conturi curente şi

depozite la bănci 221,062 176,159 - - - 120 - - - 44,783

Hîrtii de valoare păstrate

până la scadenţă 132,274 36,525 19,854 15,906 33,572 12,436 13,761 220 - -

Credite, net 1,036,815 115,456 849,373 - - - - - - 71,986

Investiţii financiare

disponibile pentru

vânzare 1,139 - - - - - - - - 1,139


asociate 3,416 - - - - - - - - 3,416

Alte active finaciare 8,290 - - - - - - - 8,290

Total active 1,853,726 565,237 869,227 15,906 33,572 12,556 13,761 220 - 343,246

DATORII

Datorii către bănci 553 - - - - - - - - 553

Datorii către clienţi 1,416,706 178,256 863,825 197 984 179 - 7,606 2,029 363,630

Alte împrumuturi 200,853 37,390 - 5,129 148,887 - - - - 9,447

Alte datorii 2,594 - - - - - - - - 2,594

Total datorii 1,620,706 215,646 863,825 5,326 149,871 179 - 7,606 2,029 376,224

Decalaje în dobânda 233,020 349,591 5,402 10,580 (116,299) 12,377 13,761 (7,386 ) (2,029) (32,978)

BC ENERGBANK SA



54


lună

1 – 2 luni 2 -3 luni 3 – 6 luni 6 – 9 luni 9 – 12 luni 1 – 5 ani Peste 5

ani

Nepurtătoare

de dobândă


ACTIVE


conturi la Banca

Naţională 306,199 164,353 - - - - - - - 141,846

Conturi curente şi

depozite la bănci 117,739 109,107 - - - - - - - 8,632

Hîrtii de valoare păstrate

până la scadenţă 346,764 247,096 20,127 9,026 37,830 16,457 16,108 120 - -

Credite, net 986,728 67,578 828,878 - - - - - - 90,272

Investiţii financiare

disponibile pentru

vânzare 1,139 - - - - - - - - 1,139


asociate 3,579 - - - - - - - - 3,579

Alte active finaciare 14,642 - - - - - - - 14,642

Total active 1,776,790 588,134 849,005 9,026 37,830 16,457 16,108 120 - 260,110

DATORII

Datorii către bănci 310 - - - - - - - - 310

Datorii către clienţi 1,359,952 167,552 871,781 2,598 4,411 2,948 812 37 94 309,719

Alte împrumuturi 191,062 63,878 - - 117,307 - - - - 9,877

Alte datorii finaciare 4,504 - - - - - - - - 4,504

Total datorii 1,555,828 231,430 871,781 2,598 121,718 2,948 812 37 94 324,410

Decalaje în dobânda 220,962 356,704 (22,776) 6,428 (83,888) 13,509 15,296 83 (94) (64,300)

55


36.3 Riscul de lichiditate

Grupul este expus la cerinţele zilnice de lichidităţi din depozitele overnight, conturile curente, depozitele la

termen, închiderea conturilor de credit şi a garanţiilor. Grupul nu menţine lichidităţi suficiente pentru a satisface

toate aceste cerinţe. Din practică, nivelul minim de reinvestire a activelor scadente poate fi prevăzut cu un grad

înalt de certitudine. Consiliul Grupului stabileşte nivelul minim de active scadente care pot fi folosite pentru a

satisface cererea de lichiditate, de asemenea şi nivelul minim de împrumuturi interbancare şi a altor instrumente

financiare care ar fi fost suficiente pentru a acoperi cererea de lichiditate.

Procesul de supraveghere a coinciderii sau a necoinciderii scadenţelor şi a ratelor dobânzilor pentru active şi

datorii este esenţial pentru conducerea Grupului. Este neobişnuit pentru instituţiile financiare să atingă o balanţă

perfectă, deoarece afacerile care implică tranzacţii sunt de diverse tipuri şi nu se bazează pe termeni siguri. O

poziţie deschisă creşte profitabilitatea, dar în acelaşi timp măreşte şi riscul de pierderi.

Scadenţele activelor şi datoriilor şi posibilitatea de a le înlocui la un cost acceptabil şi datorii cu dobândă la

termenul lor de scadenţă sunt factori importanţi în evaluarea lichidităţii Grupului şi a expunerii Grupului la

schimbări ale ratelor dobânzii şi de schimb valutar.

Conducerea Grupului este încrezută, în pofida existenţei unui număr substanţial de depozite care îşi ating scadenţa

în următoarele trei luni, că diversificarea acestor depozite după număr şi tip, cât şi experienţa Grupului a anilor

precedenţi, ar indica că aceste depozite oferă o sursă de finanţare stabilă şi pe termen lung pentru Grup.

Tabelul de mai jos clasifică activele şi datoriile Grupului în grupe de maturitate care se bazează pe perioada

restantă până la scadenţa contractuală la data întocmirii bilanţului.

56


36.3 Riscul de lichiditate (continuare)


lună

1 – 2 luni 2 -3 luni 3 – 6 luni 6 – 9 luni 9 – 12 luni 1 – 5 ani Peste 5 ani

MDL’000

ACTIVE


Banca Naţională 450,730 450,730 - - - - - - -


bănci 221,062 220,942 - - - 120 - - -

Hîrtii de valoare păstrate până la

scadenţă 135,253 36,619 20,012 16,112 34,472 13,063 14,735 240 -

Credite, net 1,172,541 146,417 53,089 59,699 151,204 143,623 120,974 478,787 18,748


pentru vânzare 1,139 - - - - - - - 1,139


asociate 3,416 - - - - - - - 3,416

Alte active financiare 8,290 5,878 238 238 331 - 1,562 - 43

Total active 1,992,431 860,586 73,339 76,049 186,007 156,806 137,271 479,027 23,346

DATORII

Datorii către bănci 556 1 1 1 553 - - - -

Datorii către clienţi 1,456,016 546,991 72,120 56,486 185,921 221,055 241,750 128,398 3,295

Alte împrumuturi 212,006 7,712 - 17 19,315 5,024 21,983 143,993 13,962

Alte datorii finaciare 2,594 2,594 - - - - - - -

Total datorii 1,671,172 557,298 72,121 56,504 205,789 226,079 263,733 272,391 17,257

Decalaje de scadenţă 321,259 303,288 1,218 19,545 (19,782) (69,273) (126,462) 206,636 6,089

57


36.3 Riscul de lichiditate (continuare)


lună

1 – 2 luni 2 -3 luni 3 – 6 luni 6 – 9 luni 9 – 12 luni 1 – 5 ani Peste 5 ani


ACTIVE


Banca Naţională 306,199 306,199 - - - - - - -


bănci 117,739 117,739 - - - - - - -

Hîrtii de valoare păstrate până la

scadenţă 349,741 247,327 20,270 9,120 38,673 17,070 17,161 120 -

Credite, net 1,121,680 89,078 74,148 58,842 174,731 113,136 118,090 474,976 18,679


pentru vânzare 1,139 - - - - - - - 1,139


asociate 3,579 - - - - - - - 3,579

Alte active finaciare 14,642 8,375 2 4,584 6 1,312 207 113 43

Total active 1,914,719 768,718 94,420 72,546 213,410 131,518 135,458 475,209 23,440

DATORII

Datorii către bănci 310 310 - - - - - - -

Datorii către clienţi 1,414,685 487,182 67,250 51,484 173,171 221,547 255,302 157,981 768

Alte împrumuturi 205,133 7,777 - - 12,321 4,008 18,035 144,809 18,183

Alte datorii financiare 4,504 2,712 - - - - - - 1,792

Total datorii 1,624,632 497,981 67,250 51,484 185,492 225,555 273,337 302,790 20,743

Decalaje de scadenţă 290,087 270,737 27,170 21,062 27,918 (94,037) (137,879) 172,419 2,697

58

Tabelele de mai jos arată expirarea contractelor dupa scadenţă a obligaţiunilor contingente şi angajamentelor:


Mai puţin de 3

luni

De la 3 luni

până la 1an

De la 1 la

5 ani

Mai mult

de 5 ani Total


Angajamente şi garanţii

56,945 56,624

31,083

-

144,652

56,945 56,624 31,083 - 144,652


Mai puţin de 3

luni

De la 3 luni

până la 1an

De la 1 la

5 ani

Mai mult

de 5 ani Total


Angajamente şi garanţii 51,948 49,871 49,167 - 150,985

51,948 49,871 49,167 - 150,985

Banca se aşteaptă că nu toate datoriile sau obligaţiile sale contingente vor fi încasate înainte de expirarea

obligaţiilor.

37. Evenimente ulterioare datei bilanţului

Nu au avut loc evenimente ulterioare datei bilanţului.

59

În atenţia acţionarilor băncii

STIMAŢI ACŢIONARI, CLIENŢI ŞI PARTENERI!

Anul precedent a fost dificil сât pentru sectorul economic, atât şi pentru cel bancar al Republicii Moldova. În

acelaşi timp Energbank a fost capabil să ofere un rezultat pozitiv (profit de 36,5 milioane lei), ceea ce încă o dată

demonstrează stabilitatea modelului nostru de afaceri. Banca a reuşit să demonstreze nu numai o înaltă

rentabilitate (ROA 1,79%, ROE 8.94%), dar şi o eficienţă excepţională, în virtutea căreia banca se situează pe

locul 5 în clasamentul instituţiilor financiare din Republica Moldova.

Pe parcursul anului trecut, banca a dat dovadă de o creştere echilibrată. În mod activ am investit în calitate, fapt ce

ne-a permis să construim un fundament solid pentru o dezvoltare continuă în toate domeniile de afaceri. Strategia

aleasă a fost cea de a acţiona în baza modelului de bancă universală, ce permite o creştere constantă a propriei

eficacităţi şi are ca scop respectarea la maximum a cerinţelor înaintate de clienţii noştri în toate segmentele de

afaceri.

Această abordare în combinaţie cu scopuri operaţionale şi financiare bine determinate, a contribuit la finalizarea cu

succes a anului şi la asigurarea unei creşteri profitabile în interesul acţionarilor.

PERSPECTIVE

În condiţiile actuale, ce nu sunt deloc simple, priorităţile noastre pentru anul 2015 rămân neschimbate: menţinerea

calităţii activelor, îmbunătăţirea eficienţei operaţionale, precum şi asigurarea rentabilităţii capitalului la nivelul

care permite menţinerea confortabilă a adecvării capitalului.

Preşedinte al Consiliului de Administraţie

Iu. V. Vasilachi

2 aprilie 2015

60

Situaţia macroeconomică şi tendinţele din sectorul bancar

Încetinirea economiei a constituit una din principalele tendinţe economice interne. În anul 2014 s-a înregistrat o

creştere a PIB-ului doar cu 4,6% în comparaţie cu creşterea de 8,9% în 2013. Investiţiile în activele fixe au crescut

cu 10%. Creşterea PIB-ului, generată de sectorul serviciilor, a constituit 4,2%.

Inflaţia a fost de 4,8%, încadrându-se în limitele obiectivului stabilit de Banca Naţională a Moldovei (5% +/-

1,5%).

În a doua jumătate a anului (noiembrie) Banca Naţională a Moldovei s-a concentrat pe consolidarea sectorului

bancar. Autoritatea de reglementare a desemnat administratori speciali în 3 bănci (Banca de Economii, Unibank,

Banca Sociala), activitatea căror a provocat suspiciuni din partea BNM.

În condiţiile create, pornind de la relaţia strânsă dintre sistemul monetar şi al economiei per ansamblu,

tendinţele pieţei monetare, remarcate în anul 2013, şi-au găsit reflectare şi în 2014 în ceea ce priveşte sincronizarea

schimbărilor la nivelul indicatorilor macroeconomici şi a indicatorilor financiari ai sistemului bancar. Trebuie de

menţionat că, la fel ca şi în anul 2013, această regulă s-a dovedit a fi aplicabilă numai unui anumit grup de bănci.

Pe parcursul anului 2014, odată cu ameliorarea rezultatelor activităţii economice per ansamblu în domeniul

economic cu 4.6%, timp de 12 luni au avut loc şi schimbări pozitive pe piaţa monetară: creşterea cu 4.2% a

ponderii, generată de sectorul serviciilor, în PIB.

În acelaşi timp, comparând anul 2014 cu 2013, trebuie de remarcat şi impactul negativ al factorilor economici

externi nefavorabili (embargoul impus de Rusia asupra livrării produselor agricole) care şi-au făcut apariţia în 2014,

precum şi consecinţele situaţiei create în Ucraina (criza politică şi conflictul armat).

În această situaţie activele sistemului bancar constituiau mai mult de 97.6 miliarde lei în raport cu 76.2 miliarde lei

în 2013. Creşterea nominală, respectiv, a fost cu peste 28%. Luând în considerare faptul că majorarea anuală a PIB-

ului nominal în 2014 a atins nivelul de 4.6%, sporirea activelor sistemului bancar cu mai mult de 6 ori depăşeşte rata

nominală de creştere a economiei moldoveneşti. Menţionăm de asemenea că, ponderea activelor a trei bănci (Banca

de Economii SA, BC BANCA SOCIALA SA, BC UNIBANK), unde, începând cu luna noiembrie 2014 a fost

instituită administrarea temporară de BNM, a constituit 38,5% din activele sistemului bancar. Cu excepţia băncilor

mai sus menţionate, creşterea activelor din cadrul sistemului bancar al Republicii Moldova a constituit, în 2014,

7.2%. Creşterea activilor băncilor, a căror valoare de bilanţ este de până la 3,5 miliarde lei (5 bănci), a constituit 5%.

6.9

6.4

-0.8

8.9

4.6 6.2

5.4

3

4 4.2

-2

0

2

4

6

8

10

2010 2011 2012 2013 2014

creşterea / reducerea PIB-ului %,

creşterea / reducerea PIB-ului în domeniul serviciilor, %

61

Analizând portofoliul de credite al băncilor, se face remarcată descreşterea acestui indicator, în comparaţie cu anul

2013, cu 5,4%, valoarea totală a portofoliului de credite al sistemului bancar constituind 39,1 miliarde lei. Nici

creşterea portofoliului de credite al băncilor cu active de până la 3,5 miliarde lei nu a fost semnificativă şi a

constituit 3,4%.

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000

Eurocreditbank

Comertbank

BCR

Fincombank

Energbank

Pro credit

Unibank

Eximbank

Mobiasbanca

Victoriabank

Moldindconbank

Banca de Economii

MAIB

Banca Sociala

348,379

896,510

1,078,229

2,041,669

2 077 252

3,107,769

3,485,005

3,873,852

5,783,084

12,192,484

13,263,584

13,982,535

15,341,445

20,115,951

Activele sistemului bancar în perioada 2013 – 2014, mii lei

2013

2014

10,458,380

1 036 815

172,287

0 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 10,000,000 12,000,000

MAIB

Moldindconbank

Victoriabank

Mobiasbanca

Eximbank

Pro credit

Banca Sociala

Fincombank

Energbank

Unibank

Banca de Economii

BCR

Comertbank

Eurocreditbank

Portofoliul de credite al băncilor în perioada 2013-2014 (mii lei)

2013 2014

62

Structura portofoliului de credite al băncilor constă din 14% credite acordate persoanelor fizice şi 86% credite

acordate persoanelor juridice. Ponderea portofoliului de credite din totalul de active a constituit 40,1%. Indicatorul

„Rata creditelor neperformante din portofoliul de credite” s-a îmbunătăţit ajungând la 11,35% în 2014 de la 11,72%

care era în 2013, precum şi indicatorul „Rata fondului de risc prudenţial din portofoliul de credite”, care de la

11,92% cât era în 2013 s-a redus până la 10,98% în 2014.

Portofoliul de depozite a sistemului bancar a crescut cu 21% şi a constituit 66,9 miliarde lei. Cu excepţia celor 3

bănci cu probleme, această dinamică a fost negativă şi a constituit 12%. Astfel, creşterea depozitelor la grupul de

bănci cu active de până la 3,5 miliarde lei a constituit 4%, inclusiv depozitele persoanelor juridice care au înregistrat

o creştere de 24% şi depozitele persoanelor fizice o descreştere de 1%. Structura depozitelor bancare este formată

din 53% care revin persoanelor fizice, iar 47% revin persoanelor juridice.

Pe parcursul anului 2014 băncile din RM au obţinut un profit de 778,2 milioane lei, ceea ce constituie o

descreştere de 23% în raport cu indicatorul din anul precedent. Una din principalele cauze constituie pierderea a

202,5 milioane lei suportată de Banca de Economii în 2014. Cu excepţia indicatorilor de la Banca de Economii

SA, BC BANCA SOCIALA SA şi BC UNIBANK, creşterea profitului în cadrul sistemului a constituit 3,2%. În

cadrul grupului de bănci cu active de până la 3,5 miliarde lei la fel se face observată o dinamică negativă (-11%),

iar în raport cu rezultatul anual în termeni absoluţi s-a înregistrat un profit de 66,9 milioane lei, inclusiv Energbank

– 36,8 milioane lei, Fincombank - 23.4 milioane lei.

Rentabilitatea activelor şi a capitalului din sistemul bancar la sfârşitul anului 2014 a înregistrat descreştere şi,

respectiv, a constituit 0.92 şi 6.39%. Marja netă din dobânzi a rămas la nivelul anului 2013 şi a constituit 3,85%.

13,913,496

1,417,258

99,586

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000

Banca Sociala

MAIB

Moldindconbank

Victoriabank

Banca de Economii

Mobiasbanca

Unibank

Eximbank

Pro credit

Energbank

Fincombank

Comertbank

BCR

Eurocreditbank

Depozitele bancare 2013-2014 (mii lei)

2013

2014

63

Conform ratingului de performanţă a băncilor comerciale, elaborat de compania ESTIMATOR-VM în funcţie de

rezultatele activităţii pe parcursul anului 2014, sistemul bancar, în termenii indicatorilor de progres, se bucură de

următoarea imagine:

N

d/o Denumirea băncii

Active,

mii lei

Venituri,

mii lei

Profit, mii

lei

ROE,

%

ROA,

%

Rating

Estimator

1 Moldindconbank 13 263 584 1 340 549 397 517 26.4 3.19 2.608

2 Moldova Agroindbank 15 341 445 1 425 059 357 568 14.75 2.47 2.386

3 Victoriabank 12 192 484 1 073 451 205 439 11.32 1.71 2.003

4 Mobiasbanca- Groupe Societe Generale 5 783 084 537 298 103 470 10.98 2.07 1.1

5 Energbank 2 077 252 198 677 36 534 8.94 1.79 1.065

6 ProCreditBank 3 107 769 383 730 27 158 7.31 0.84 0.877

7 Unibank 3 485 005 575 989 29 137 6.15 0.40 0.722

8 Banca de Finante si Comert 2 041 669 224 494 23 366 6.22 1.13 0.695

9 EuroCreditBank 348 379 48 195 5 632 2.55 1.70 0.642

10 Banca Sociala 20 115 951 544 792 11 405 1.58 0.17 0.637

11 Comertbank 896 510 73 710 4 006 1.56 0.44 0.423

12 BCR Chisinau 1 078 229 94 548 -3 716 - -0.34 0.42

13 Banca de Economii 13 982 535 869 651 -202 502 - -1.72 0.394

14 Eximbank SA Gruppo Veneto Banca 3 873 852 320 561 -217 820 - -4.82 0.026

*Sursa: www.evm.md

-300,000 -200,000 -100,000 0 100,000 200,000 300,000 400,000

Eximbank

Banca de Economii

BCR

Comertbank

Eurocreditbank

Banca Sociala

Fincombank

Pro credit

Unibank

Energbank

Mobiasbanca

Victoriabank

MAIB

Moldindconbank

-217,820

36 534

397,517

Profitul înregistrat de sistemul bancar în perioada 2013-2014, mii lei

2013

2014

64

Informaţii generale despre Bancă

PROFILUL BĂNCII

• Denumirea completă a Băncii: Banca Comercială “ENERGBANK” Societatea pe Acţiuni

• Denumirea prescurtată a Băncii: BC “ENERGBANK” SA

• Adresa oficiului central al Băncii este: R. Moldova, mun. Chişinău, str. Tighina 23/3

• Banca a fost creată la data de 16 ianuarie 1997.

• Numărul subdiviziunilor – 71, inclusiv 22 filiale

LICENŢELE

• Licenţa eliberată de Banca Naţională a Moldovei pentru desfăşurarea operaţiunilor bancare Seria A

MMII Nr. 004474 din data de 09 august 2012.

• Licenţă pentru desfăşurarea activităţii profesioniste pe piaţa de valori mobiliare, activitatea de

dealer fiind de bază şi de brokeraj, underwriting şi de consulting investiţional, ca activităţi conexe,

Seria CNPF Nr. 000594 din data de 13 ianuarie 2010, eliberată de Comisia Naţională a Pieţei

Financiare.

• Licenţă pentru desfăşurarea activităţii în calitate de societate de investiţii de categoria ”C”, Seria

CNPF Nr 000802 din data de 14 ianuarie 2015, eliberată de Comisia Naţională a Pieţei Financiare.

VALORI

• Încredere şi responsabilitate

• Decenţă

• Prudenţă şi profesionalism

• Iniţiativă şi creativitate

• Transparenţă şi bunăvoinţă

• Munca în echipă şi eficienţă

POZIŢIA BC ENERGBANK SA PE PIAŢA FINANCIARĂ

În tabel este indicată cota de piaţă deţinută de Energbank pe diferite segmente ale pieţei financiare din Moldova

COTA DE PIAŢĂ DEŢINUTĂ DE ENERGBANK PE PIAŢA FINANCIARĂ A RM (%)

INDICATORI 31.12.2014 31.12.2013 Active 2.12 2.59

Capital Normativ Total 3.02 3.22

Credite 2.65 2.40

Mijloacele băneşti ale clienţilor 2.12 2.46

Profit 4.73 4.58

65

Indicatorii activităţii bancare pentru perioada 2011-2014

DINAMICA PRINCIPALILOR INDICATORI AI BĂNCII TIMP DE 4 ANI

2014 2013 2014/2013

mod. % 2012 2011

INDICATORII TIMP DE UN AN , milioane lei

Venituri 201.2 215.2 -6.5 206 205.9

Venituri provenite din dobânzi 118.8 120.6 -1.5 123.3 126.1

Venituri non-dobândă 82.4 94.6 -12.9 82.7 79.8

Cheltuieli 159.6 163.4 -2.3 172.2 178.7

Cheltuieli provenite din dobânzi 66.5 71.2 -6.6 79.7 68.1

Cheltuieli non-dobândă 94.3 92.4 2.1 85.8 74.6

Pierderile din deprecierile activelor -1.2 -0.16 650.0 6.7 36

Profit înainte de impozitare 41.7 51.76 -19.4 33.8 27.2

Profit net 36.5 45.9 -19.8 24.3 27.2

INDICATORII LA DATA DE 31 DECEMBRIE, milioane lei

Total active 2 077.25 1 975.60 4.9 1 847.70 1 599.20

Credite (brut) 1 054.00 1 013 4.0 980.5 979

Valori mobiliare 132.3 346.7 -61.8 274.6 142.9

Mijloacele băneşti ale persoanelor fizice şi ale

clienţilor corporativi 1 402.30 1 347.00 4.1 1 229.00 1 100.60

Total pasive 1 646.42 1 579.30 4.2 1 485.00 1 304.40

INDICATORII FINANCIARI, % p.p.

Lichiditatea curentă 38.85 39.1 -0.6 36.31 29.33

Rentabilitatea activelor 1.79 2.46 -27.2 1.4 1.81

Rentabilitatea capitalului 8.94 12.01 -25.6 6.76 9.6

Marja netă din dobânzi 3.32 3.36 -1.2 3.2 4.91

INDICATORII DE EVALUARE A CALITĂŢII ACTIVELOR, % p.p.

Suficienţa capitalului ponderat la risc 23.15 28.34 -18.3 28.49 36.16

Rata creditelor neperformante din portofoliu 11.4 11.7 -2.6 16.46 8.1

Rata fondului de risc prudenţial din portofoliu 10.8 11.9 -9.2 11.28 6.92

66

Analiza bilanţului bancar

ACTIVE. TENDINŢE GENERALE

În anul 2014 activele Băncii s-au majorat cu 5% - până la 2 077,25 milioane lei. Creditele continuă să fie

principala categorie de active: la sfârşitul anului 2014 ponderea lor în activul total al Băncii era de 49%. Ponderea

activelor lichide, care includ mijloace băneşti, depozitele bancare şi portofoliu de valori mobiliare, a rămas la

acelaşi nivel şi constituie 39%.

STRUCTURA ACTIVELOR BANCARE, %

CREDITE

În anul 2014, portofoliul de credite al băncii s-a majorat cu 4% şi a constituit suma de 1 054 mii lei.

CREDITE ACORDATE CLIENŢILOR

Indicator

2014 2013

milioane lei %

de la sumă milioane lei

%

de la sumă

Credite acordate persoanelor fizice 146.5 14 100,4 10

Credite acordate persoanelor juridice 907.3 86 912,6 90

Total portofoliu de credite 1054 100 1013 100

În 2014 portofoliu de credite retail s-a majorat cu 45,9%. Volumul creditelor corporative a rămas la acelaşi

nivel. În consecinţă, în anul 2014, ponderea creditelor acordate persoanelor fizice în portofoliu brut de

credite, s-a majorat de la 10 până la 14%.

STRUCTURA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

39%

49%

12%

La data de 31 decembrie 2014.

Active lichide

Credite

Alte active

39%

49%

12%

La data de 31 decembrie 2013.

Active lichide

Credite

Alte active

67

Deşi a fost înregistrată o creştere semnificativă, calitatea portofoliului de credite retail s-a înrăutăţit în

comparaţie cu anul 2013. Rata fondului de risc prudenţial din portofoliu de credite retail a crescut de la

3,1% la 4,9%, având în vedere tendinţele negative din economie observate în a doua jumătate a anului

2014. Astfel, în comparaţie cu portofoliul persoanelor juridice, se poziţionează la un nivel acceptabil.

În anul 2014, volumul portofoliului de credite corporative, practic, nu s-a schimbat. Una din principalele

cauze o constituie înrăutăţirea indicatorilor macroeconomici ai economiei Republicii Moldova, precum şi

politica conservativă a Băncii vis – a – vis de creditarea ramurilor din economie, unde riscurile sunt mari sau

lipsesc previziunile de creştere. Calitatea portofoliului de credite corporative acordate s-a îmbunătăţit,

ajungând de la 12,9% în 2013 la 11,9% în 2014.

VALORILE MOBILIARE

În 2014, portofoliul valorilor mobiliare al Băncii s-a micşorat cu 61,3% şi a constituit 6,5% din activele băncii

(135,6 milioane lei). Acest portofoliu, precum şi plasamentele pe termen scurt în instrumente ale BNM, a fost

utilizat în special pentru gestionarea lichidităţii.

PASIVE

Structura pasivelor Băncii constă în mare parte din mijloacele băneşti ale persoanelor fizice şi ale clienţilor

corporativi, valoarea totală a cărora a atins, la sfârşitul anului 2014, suma de 1,40 miliarde lei sau 85% din toate

pasivele. Banca s-a dezis, practic, totalmente de la împrumuturile interbancare – valoarea acestui indicator

constituind, la sfârşitul anului 2014, 0,55 milioane lei.

Indicatori, milioane lei 2014 2013 Creştere,

milioane lei

Creştere,

%

Mijloace băneşti ale băncii 0.55 0.3 0.25 83.33

Mijloacele băneşti în conturile persoanelor fizice 944.4 956.1 -11.7 -1.22

Mijloacele băneşti în conturile persoanelor juridice 457.4 391 66.4 16.98

Mijloace băneşti, obţinute de la organizaţii internaţionale 199.6 189.7 9.9 5.22

Alte pasive 44.45 42.2 2.25 5.33

Total 1 646.4 1 579.3 67.1 4.25

11%

1%

2%

86%

2014

Credite de consum

Card-uri de credit

Ipoteca

Credite acordate persoanelor juridice

6%

3% 1%

90%

2013

Credite de consum

Card-uri de credit

Ipoteca

Credite acordate persoanelor juridice

68

MIJLOACELE BĂNEŞTI ALE CLIENŢILOR

Volumul mijloacelor băneşti acumulate de la clienţi s-a majorat în 2014 cu 4%. Volumul mijloacelor băneşti în

conturile clienţilor corporativi s-a majorat cu 17%, atingând suma de 457 milioane lei, iar ponderea lor în structura

pasivelor bancare a constituit 28% majorându-se cu 3 p.p. Din cauza excesului de lichiditate, volumul mijloacelor

băneşti în conturile persoanelor fizice s-a micşorat în 2014 cu 1%. Ponderea mijloacelor băneşte din conturile

persoanelor fizice constituie 57% din valoare totală a pasivelor Băncii (în 2013 ponderea a fost 61%).

STRUCTURA PASIVILOR FAŢĂ DE CLIENŢI

2014 2013

milioane lei % milioane lei %

Mijloacele băneşti în conturile persoanelor fizice

Conturi curente 28.4 2.03 64.1 4.8

Depozite 916 65.34 892 66.2

Totalul mijloacelor băneşti în conturile

persoanelor fizice 944.4 67.37 956.1 71

Mijloacele băneşti în conturile clienţilor corporativi

Conturi curente 335.8 23.95 281.4 20.9

Depozite 121.6 8.67 109.6 8.1

Totalul mijloacelor băneşti în conturile clienţilor

corporativi 457.4 32.63 391 29

TOTAL 1401.8 100 1347.1 100

CAPITALUL SOCIAL

Capitalul propriu al Băncii s-a majorat în 2014 cu 8%, atingând suma de 430.8 milioane lei. Majorarea s-a bazat

pe profitul obţinut în 2014.

milioane lei 2014 2013 Modificare, Modificare,

milioane lei %

Capitalul statutar 100 100 0 0.0

Capitalul de rezervă, stipulat de legislaţie 10 10 0 0.0

Rezervele obţinute de la reevaluarea activelor

fixe 15.8 15.9 -0.1 -0.6

Rezerva prudenţială 135.8 116.5 19.3 16.6

Profitul nerepartizat 169.2 153.9 11.4 7.4

Totalul mijloace băneşti proprii 430.8 396.3 30.6 7.7

Modificările efectuate în raport cu rezerva prudenţială au fost dictate de necesitatea costurilor suplimentare,

provocate de înrăutăţirea clasificării unor active ale băncii; modificările operate în raport cu rezerva în urma

reevaluării activelor fixe provocate de vânzarea unui bun imobil.

Capitalul social al Băncii constituie 100 000 000 lei (2 000 000 acţiuni, cu valoarea nominală de 50 lei). 89.5%

din acţiunile Băncii aparţin întreprinderilor cu diferite forme de proprietate, iar 10.5% aparţin persoanelor fizice .

Pe parcursul perioadei analizate nu a avut loc răscumpărarea părţilor şi acţiunilor lor.

69

Analiza raportului privind profitul şi pierderile

TENDINŢE GENERALE

Conform SIRF profitul net în 2014 a constituit 36.53 milioane lei, ceea ce indică o descreştere cu 20% în

raportul cu indicatorul din anul 2013.

Venitul brut al Băncii în anul 2014 s-a micşorat cu 6,5% - până la 201,2 milioane lei – în mare parte din

cauza scăderii veniturilor non-dobândă cu 13% sau cu 12,1 milioane lei.

Cheltuielile brute au scăzut pe parcursul anului 2014 cu 2.3% - până la 159,6 milioane lei, fapt condiţionat

de micşorarea cheltuielilor din dobânzi cu 6,6% sau cu 4,7 milioane lei.

În acelaşi timp, cheltuielile pentru deprecierea activelor în 2014 au constituit (-1,2 ) milioane lei în

comparaţie cu (-0.16) milioane lei înregistrate în 2013. Motivul care a cauzat reducerea – rambursarea unor

credite neperformante.

VENIT PROVENIT DIN DOBÂNZI

În anul 2014, veniturile Băncii provenite din dobânzi au constituit 118,8 milioane lei, fiind cu 2% mai jos de

indicatorul respectiv din 2013. Lipsa creşterii veniturilor obţinute din dobânzi derivă, în primul rând, din

micşorarea rentabilităţii portofoliului de credite (tendinţa pieţei de credit pentru 2014).

milioane lei

2014 2013

Valoarea

medie pe

an

Venituri din

dobânzi

Rentabilitatea

medie, %

Valoarea

medie pe

an

Venituri din

dobânzi

Rentabilitatea

medie, %

Credite 1039.8 102.8 9.9 1017.2 106.8 10.5

Valori mobiliare 291.3 15 5.1 285.2 12.2 4.3

Mijloacele băneşti

din bănci 338.6 1 0.3 246.2 1.6 0.6

Din tabelul de mai sus se vede că rentabilitatea creditelor a scăzut în anul 2014 cu 0,6 p.p., iar plasările în bănci cu

0,3 p.p.. Alte venituri obţinute din dobânzi în urma plasărilor în bănci s-au micşorat de la 1,6 milioane lei până la

0,94 milioane lei ca urmare a scăderii rentabilităţii plasărilor interbancare în cazul excesului de lichiditate pe piaţă.

CHELTUIELI CU DOBÂNZI

Principalii factori, care în 2014 au influenţat asupra dinamicii cheltuielilor cu dobânzi ale Băncii, au fost

reprezentaţi prin excesul de lichiditate în cadrul sistemului bancar precum şi politica monetară a BNM.

milioane lei

2014 2013

Valoarea

medie pe

an

Cheltuieli cu

dobânzi

Costul mediu,

%

Valoarea

medie pe an

Cheltuieli cu

dobânzi

Costul

mediu,

%

Depozitele

persoanelor fizice 940.45 56.55 6.0 867.9 59 6.8

Depozitele

persoanelor juridice 100.27 5.18 5.2 86.7 5.2 6

Alte credite 188.9 4.76 2.5 185.8 5.9 3.3

Mijloacele băneşti ale persoanelor fizice reprezintă în continuare articolul de bază în structura pasivelor.

Banca a reuşit să mărească acest fel de resurse la un cost mult mai mic. În consecinţă, în anul 2014, costul

mediu al mijloacelor băneşti, aparţinând persoanelor fizice, s-a redus cu 0,8 p.p. – până la 6%.

70

Costul pentru depozitele corporative de asemenea s-a micşorat cu 0,8 p.p. în mare parte din contul reducerii

costului pentru depozitele corporative la termen, volumul cărora în acelaşi timp s-a mărit.

În scopul creditării clienţilor corporativi Banca recurge de asemenea şi la finanţarea din contul mijloacelor

organizaţiilor internaţionale (Alte credite – Directoratul Băncii Mondiale). Deşi valoarea medie a mijloacelor

atrase a crescut nesemnificativ de la 185,8 la 188,9 milioane lei, cheltuielile cu dobânzi la articolul dat s-au

micşorat de la 5,9 la 4,76 milioane lei.

VENITUL NET DIN DOBÂNZI

În 2014, venitul net din dobânzi al Băncii a constituit 52,3 milioane lei, depăşind, astfel, cu 6% acelaşi indicator

din anul 2013. Marja netă din dobânzi a constituit, în 2014, 3,32 %.

FACTORI CARE AU INFLUENŢAT ASUPRA MARJEI NETE DIN DOBÂNZI ÎN 2014

Marja pentru 2013 3.36%

Rentabilitatea creditelor -0.60%

Rentabilitatea VMS/certificatelor BNM 0.90%

Rentabilitatea mijloacelor în bancă -0.40%

Structura activelor aducătoare de venit 1.66%

Costul depozitelor persoanelor juridice -0.80%

Costul depozitelor persoanelor fizice -0.80%

MARJA PENTRU 2014 3.32%

VENITURI ŞI CHELTUIELI DIN COMISIOANE

lei 2014 2013 Modif., % Modif., lei

Garanţii bancare 1 867 634 1 517 130 23.10 350 504

Servicii de decontare şi numerar 24 164 855 22 242 227 8.64 1 922 628

Operaţiuni cu card-uri de plastic 2 842 650 2 619 246 8.53 223 404

Sisteme de transferuri băneşti 12 736 129 14 143 005 -9.95 -1 406 876

Diverse 1 794 000 1 871 694 -4.15 -77 694

Cheltuieli din comisioane 6 533 896 5 383 638 21.36 1 149 892

Venitul net din comisioane 36 871 371 37 221 394 -0.94 -350 023

În anul 2014 venitul net din comisioane al Băncii s-a micşorat cu 1%, fiind de 36,8 milioane lei, fapt care a fost

cauzat în special de micşorarea veniturilor obţinute de la sistemele de transferuri băneşti, precum şi de cheltuielile

adiţionale ce ţin de noile produse de carduri (în 2014 Banca a început emiterea cardurilor cu cip, VISA şi

MASTERCARD). Timp de un an veniturile obţinute din transferurile efectuate de persoanele fizice s-au micşorat

cu 1,4 milioane lei sau cu 10%. Motivul principalul constituie reducerea remitenţelor de peste hotare efectuate în

favoarea persoanelor fizice, precum şi reducerea ponderii băncii ca rezultat al concurenţei în creştere pe segmentul

dat al pieţei din partea altor instituţii financiare. Trebuie de menţionat, de asemenea, creşterea cu 23% a veniturilor

obţinute de Bancă din comisioanele de la emiterea garanţiilor, fapt condiţionat de majorarea tarifelor la acest tip de

serviciu.

71

REZULTATELE FINANCIARE OBŢINUTE DIN OPERAŢIUNILE CU VALORILE MOBILIARE

Mii lei 2014 2013 Modif. mii lei

Portofoliul de valori mobiliare 132 267 346 750 -214 483

Venitul din operaţiunile cu valori mobiliare 14 984 12 244 2 740

Venitul de la operaţiunile cu valorile mobiliare reflectat în raportul cu privire la profit şi pierderi a constituit, în

2014, 14,98 milioane lei, fiind de 2,7 milioane lei mai mare decât indicatorul din 2013. Motivul principal –

modificarea structurii portofoliului în anul 2014: VMS cu randament ridicat au fost predominante faţă de

certificatele BNM.

VENITUL DE LA OPERAŢIUNILE DE SCHIMB VALUTAR

În anul 2014 piaţa valutară din ţară a putut fi caracterizată printr-o volatilitate sporită, în special în

trimestrul IV, perioadă pe parcursul căreia valuta naţională s-a depreciat în raport cu dolarul SUA şi

EURO.

Venitul net obţinut în urma operaţiunilor de schimb valutar a constituit în 2014 suma de 35,8 milioane lei, fiind,

astfel, cu 14% sau cu 6 milioane lei mai mic decât în anul 2013. Volumul general al operaţiunilor de schimb

valutar a constituit 7 miliarde lei, majorându-se cu 16,6% în comparaţie cu 2013, inclusiv în raport cu clienţii retail

unde volumul operaţiunilor a rămas la acelaşi nivel; în raport cu clienţii corporativi unde s-a înregistrat o creştere

de 30%. Ponderea băncii pe piaţa de schimb valutar pentru persoanele fizice a rămas la acelaşi nivel, constituind

4,8%.

CHELTUIELI OPERAŢIONALE

Milioane lei 2014 2013 Modif. mii lei Modif. %

Cheltuieli de personal 36 862.20 36 410.00 452.2 1.24

Fondul social 14 633.40 13 319.00 1314.4 9.87

Amortizarea mijloacelor fixe 4 186.70 4 132.20 54.5 1.32

Cheltuielile asociate cu repararea şi menţinerea

mijloacelor fixe 5 524.80 3 583.90 1940.9 54.16

Cheltuieli administrative 5 604.20 4 967.40 636.8 12.82

Cheltuieli de leasing 3 149.70 2 737.60 412.1 15.05

Impozite şi taxe (cu deducerea impozitului pe

venit) 318.6 201.7 116.9 57.96

Pierderi suportate de la cedarea activelor 3 623.20 7 468.30 -3845.1 -51.49

Costuri de publicitate 1 975.50 2 163.40 -187.9 -8.69

Costuri de telecomunicaţie 2 418.90 2595.2 -176.3 -6.79

Alte cheltuieli 9 201.50 9 435.80 -234.3 -2.48

TOTALUL cheltuielilor operaţionale 87 498.70 87 219.50 279.2 0.32

În 2014, cheltuielile operaţionale ale Băncii au rămas practic la acelaşi nivel, constituind suma de 87.5 milioane

lei. Cea mai semnificativă creştere, în termeni absoluţi, au demonstrat-o cheltuielile legate de repararea şi

întreţinerea mijloacelor fixe (creştere de 1,9 milioane lei). Această creştere (54.16 %) a fost cauzată, în mare parte,

de investiţiile făcute la programul de modernizare a filialelor (reparaţii efectuate în incinta filialelor de la Botanica,

Soroca, Briceni, Ungheni, Orhei, Leova, etc.), iar o descreştere semnificativă a avut loc în ceea ce priveşte

cheltuielile din cedarea activelor (-51.5%).

Cheltuielile privind plăţile sociale s-au majorat cu 1,3 milioane lei ca rezultat al acordării premiilor în valoare de

0,94 milioane lei în adresa consiliului/angajaţilor în dependinţă de rezultatele activităţii lor pe parcursul anului

2013. Ele au fost majorate şi ca rezultat al creşterii procentelor de contribuţii de asigurare obligatorie de sănătate.

72

Business corporativ

Segmentul corporativ este în continuare elementul cheie al activităţii bancare, clienţii corporativi constituind 86%

din portofoliul de credite şi 31% din depozitele clienţilor. Bancă se ocupă activ de elaborarea produselor noi,

având ca scop să ofere clienţilor din această categorie toate serviciilor necesare şi să menţină loialitatea lor.

CREDITAREA CLIENŢILOR CORPORATIVI

În 2014, cota băncii pe piaţa de creditare a constituit 2,65%, iar pe piaţa de creditare a corporaţiilor - 2,6%, deşi a

existat un înalt nivel de concurenţă pe acest segment. Sporirea concurenţei a fost dictată de reducerea cererii

pentru credite din partea companiilor în contextul încetinirii creşterii economice în cadrul unui număr întreg de

industrii. De asemenea, în 2014, o atenţie deosebită a fost acordată creditării micului business.

VOLUMUL DE MIJLOACE ACORDATE CLIENŢILOR CORPORATIVI (MILIOANE LEI)

RENTABILITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

Schimbarea rentabilităţii creditelor pe segmentul corporativ în 2014 a fost dictată de tendinţa principală de

reducere a ratelor – lupta competitivă pentru debitori în contextul scăderii cererii pentru credite a impus băncile să

reducă costul creditelor pentru clienţi. Pe de altă parte, politica promovată de BNM de asemenea era orientată spre

reducerea costurilor creditelor acordate clienţilor. În aşa condiţii rentabilitatea de facto a creditelor în anul 2014 a

fost mai joasă în comparaţie cu anul 2013.

CALITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

Implementarea planului de acţiuni cu privire la ameliorarea calităţii portofoliului de credite, interacţiunea activă cu

executorii judecătoreşti, toate acestea au influenţat pozitiv asupra calităţii portofoliului de credite în anul 2014.

Astfel, ponderea creditelor neperformante aflate în portofoliu s-a micşorat de la 11,7% până la 11,3%; trebuie

remarcat faptul, că micşorarea ponderii creditelor neperformante nu s-a produs din contul creşterii portofoliului, ci

datorită scăderii, în termeni absoluţi, a volumului creditelor restante.

ATRAGEREA MIJLOACELOR BĂNEŞTI DE LA CLIENŢII CORPORATIVI

Luând în considerare particularităţile mijloacelor băneşti atrase de la clienţi, în 2014 Energbank a intensificat

activitatea de atragere a mijloacelor băneşti de la clienţii corporativi. Pe parcursul unui an soldul mijloacelor

73

băneşti de la clienţii corporativi s-a majorat cu 17% şi a constituit 458 milioane lei. În consecinţă, cota deţinută de

Energbank pe piaţa de atragere a mijloacelor băneşti de la clienţii corporativi a constituit 1,48 %.

MIJLOACELE BĂNEŞTI ALE CLIENŢILOR CORPORATIVI (MILIOANE LEI)

Această creştere s-a datorat atât depozitelor la termen, cât şi mijloacelor băneşti în conturile curente, fapt ce

demonstrează activitatea de atragere a noilor clienţi.

STRUCTURA MIJLOACELOR BĂNEŞTI ALE CLIENŢILOR CORPORATIVI (MILIOANE LEI)

Strategia băncii, care are ca scop atragerea de mijloace băneşti de la clienţii corporativi, se datorează în mare parte

diversificării portofoliului de depozite al băncii. Luarea unei astfel de decizii a fost determinată de faptul că

depozitele corporative sunt o sursă mai ieftină de finanţare decât cele retail.

64.6 109.6 121.6

263.3

281.4

335.8

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

2012 2013 2014

la vedere

la termen

74

DESERVIREA LA DISTANŢĂ

Dezvoltarea serviciilor, oferite clienţilor corporativi pe bază de comision, au ca scop ameliorarea calităţii de

deservire în cadrul băncii şi reducerea costurilor. Aceasta se efectuează inclusiv în scopul reducerii ponderii

operaţiunilor laborioase, care au la bază fluxul de documente pe suport de hârtie, precum şi a transferării

operaţiunilor standard în sistemul multicanal de deservire la distanţă.

NUMĂRUL DE CLIENŢI CARE UTILIZEAZĂ SERVICIILE DE INTERNET BANKING (UN.)

SRUCTURA TRANZACŢIILOR EFECTUATE PRIN SISTEMUL MULTICANAL (%)

Datorită acestor eforturi, în 2014, s-a putut observa sporirea numărului de utilizatori ai serviciului de internet

banking cu peste 7%. Ponderea tranzacţiilor pe suport de hârtie a scăzut de la 65.3% până la 62.8%.

67.5 65.3 62.8

32.5 34.7 37.2

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2012 2013 2014

Tranzacţii pe suport de hârtie

Operaţiuni efectuate prin intermediul sistemului multicanal de deservire la distanţă

75

BUSINESS RETAIL

În 2014 business-ul retail a fost în centru atenţiei băncii în mare parte datorându-se creşterii substanţiale a

volumului de credite retail. În acest context, banca a avut posibilitatea să-şi sporească portofoliul de credite retail

şi să obţină cifra de 146.5 milioane lei. Pe de altă parte, anul 2014 s-a remarcat prin ieftinirea bazei de resurse a

băncii, inclusiv din contul ieftinirii finanţării pe seama depozitelor de la persoanele fizice.

De rând cu creşterea volumului de credite, anul 2014 a devenit pentru Bancă perioada de sporire a volumului şi

ameliorare a calităţii de deservire în domeniul serviciilor de decontare şi numerar acordate clienţilor retail. O serie

de măsuri au fost îndreptate la elaborarea unor canale noi pentru sistemul multicanal de deservire la distanţă; s-a

consolidat poziţia Băncii pe piaţa card-urilor de plastic.

ACORDAREA CREDITELOR

În anul 2014, Energbank a reuşit să sporească volum creditelor retail cu peste 46%. Rata fiecăruia din segmente a

rămas la acelaşi nivel, o parte din creditele de consum fiind transferate în 2014 în altele (modificările actelor

normative ale BNM). Per ansamblu, portofoliul de credite retail s-a majorat de la 100.4 milioane lei până la 146.5

milioane lei.

STRUCTURA PORTOFOLIULUI DE CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE (%)

Creşterea accelerată a portofoliului de credite retail este determinată de mai multe cauze: simplificarea metodelor

de evaluare a bonităţii potenţialilor debitori pe baza sistemului de scoring, precum şi o campanie de publicitate

activă. O altă latură importantă în activitatea concentrată la ameliorarea calităţii de deservire pe segmentul

creditelor retail o constituie optimizarea şi acordarea unui răspuns rapid la cererile de credit.

CREDITE DE CONSUM

În 2014 portofoliu creditelor de consum au constituit suma de 75 milioane lei, ceea ce depăşeşte cu 24,5%

indicatorul din anul precedent. Ponderea băncii pe piaţa creditelor de consum este puţin peste 2%, ceea ce

demonstrează potenţialul mare al acestei unităţi din cadrul portofoliului de credite al Băncii.

CARD-URI DE CREDIT, IPOTECA

În 2014 la creşterea portofoliului de credite retail au contribuit creditele de consum şi cele ipotecare. Pe parcursul

unui an volumul de împrumuturi acordate în baza card-urilor de credit s-a micşorat cu 4%, atingând suma de 7,7

milioane lei. Cantitatea de card-uri emise a constituit cifra de 410.

CALITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

Pe lângă accelerarea creşterii portofoliului de credite retail şi măririi ponderii pe piaţa de creditare, una din

priorităţile principale ale Băncii este menţinerea calităţii portofoliului de persoane fizice, care, pe parcursul anului

2014 a fost la nivel înalt (4.8%). Deşi creşterea acestui indicator în perioada 2013-2014 a constituit 1.7 p.p.,

51% 34%

15%

2014 Credite de consum

Altele

Ipoteca

60% 26%

14%

2013 Credite de consum

Altele

Ipoteca

76

ponderea creditelor neperformante retail a fost mai mică, decât pe întreg sistemul bancar. Banca acordă o atenţie

sporită calităţii portofoliului de credite în cadrul gestionării riscului.

Odată cu intensificarea creditării persoanelor fizice, Banca şi-a ameliorat constant mecanismele de evaluare a

bonităţii debitorilor şi de aprobare a cererilor de credit. Introducerea şi implementarea noilor tehnologii s-a

efectuat în 2 direcţii:

- Elaborarea unor noi modele de evaluare a bonităţii şi implementarea lor practică, crearea

comitetului de credite mici pentru accelerarea procesului de examinare a cererilor de credit

- Automatizarea procesului ce ţine de schimbul de informaţii dintre filială şi oficiul central

MIJLOACELE BĂNEŞTI ALE PERSOANELOR FIZICE

În condiţiile unui exces de lichiditate, în anul 2014, concurenţa pentru sursele de finanţare a continuat să fie joasă,

iar în consecinţă, costul depozitelor retail a continuat să rămână la un nivel scăzut.

Controlul asupra costurilor de finanţare este în continuare una din priorităţile cheie ale Băncii. Scopul este de a

reduce la minimum influenţa condiţiilor de piaţă asupra indicatorilor de profitabilitate cu menţinerea, în acelaşi

timp, a nivelului de competitivitate a ratelor la credit în raport cu toate produsele. În contextul unei uşoare

concurenţe pentru finanţarea retail, în prezenţa excesului de lichiditate, Banca a menţinut la nivel scăzut ratele

dobânzilor la depozitele la termen pentru persoanele fizice cu scopul de a reduce costul finanţării cu menţinerea

marjei de dobândă, fapt ce a dus la încetinirea volumului mijloacelor retail atrase în comparaţie cu nivelul de pe

piaţă şi la reducerea cu 0,3% a cotei Băncii pe piaţa depozitelor de la persoanele fizice (de la 3,1 % până la 2,8%).

STRUCTURA DEPOZITELOR PERSOANELOR FIZICE (%)

SERVICIILE OFERITE DE BANCĂ PE BAZĂ DE COMISION

Printre diversele realizări obţinute în activitatea orientată spre retail este de menţionat creşterea volumului

serviciilor oferite pe bază de comision. În consecinţă, a crescut numărul de operaţiuni efectuate, majorându-se

corespunzător veniturile (cu excepţia transferurilor). Mărirea numărului de operaţiuni a fost însoţită şi de creşterea

ponderii tranzacţiilor fără numerar. Combinaţia acestor factori a dus la majorarea veniturilor din comisioane

(inclusiv de la operaţiunile cu card-urile bancare cu 8.5%).

94.06 93.3 92.7

5.94 6.7 7.3

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2012 2013 2014

la termen

curente

77

NUMĂRUL DE CARD-URI BANCARE ACTIVE (UN.)

În 2014 s-a produs sporirea activităţii clienţilor cu card-uri, precum şi sporirea numărului lor, ceea ce a devenit un

factor cheie pentru creşterea veniturilor din comisioane de la card-urile de plastic în comparaţie cu anul 2013.

Volumul general al tranzacţiilor cu card-uri bancare a crescut cu 5%, constituind suma de 286,2 milioane lei. În

2014, ponderea tranzacţiilor fără numerar, din volumul total de tranzacţii cu card-uri bancare, a constituit 11,4%.

78

GUVERNAREA CORPORATIVĂ

Sistemul de management al riscului este creat în baza politicii aprobate de către Consiliul Băncii. Astfel, procesul

de gestionare include câteva etape:

Identificarea riscului şi evaluarea semnificaţiei lui cu scopul de a depista riscurile care influenţează

asupra activităţii Băncii

Formarea unui sistem de gestionare a riscurilor cu scopul repartizării funcţiilor în rândul funcţionarilor,

subdiviziunilor şi organelor colegiale ale Băncii

Planificarea nivelului de expunere la risc

Stabilirea limitelor de expunere la risc

Gestionarea riscului

Măsurile implementate în cadrul punerii în aplicare a sistemului de management al riscului:

- S-a efectuat identificarea şi stabilirea claselor de risc: riscul de credit, riscul de asigurare, riscul de

lichiditate, riscul operaţional, etc.

- S-a efectuat testarea la stres, inclusiv cu scopul de prezicere a indicatorilor băncii.

- S-au aprobat limitele privind expunerea la anumite riscuri.

GUVERNAREA CORPORATIVĂ

În activitatea sa Banca se ghidează de Codul de Guvernare Corporativă aprobat de acţionari. Codul prevede

respectarea necondiţionată a cerinţelor legislative şi aplicarea standardelor etice ale conduitei în afaceri comune

pentru toţi participanţii comunităţii de afaceri. Respectarea drepturilor şi intereselor legale ale acţionarilor şi

clienţilor, transparenţa informaţională, asigurarea unei funcţionări eficiente, menţinerea stabilităţii financiare şi a

rentabilităţii constituie prioritate a comportamentului corporatist al Băncii. Codul poate fi accesat pe adresa paginii

web a Băncii www.energbank.md.

În cadrul Băncii există trei organe de bază care asigură funcţionarea guvernării corporative: Adunarea Generală a

Acţionarilor, Consiliul Băncii şi Consiliul de Administraţie.

- Adunarea Generală a Acţionarilor este organul suprem de conducere. Acesta adoptă decizii cu

privire la aspectele fundamentale, care se referă la activitatea Băncii, aşa ca modificarea Statutului Băncii,

emiterea noilor acţiuni, reînnoirea componenţei Consiliului, aprobarea auditorilor externi, distribuirea profitului şi

altele. Comisia de cenzori, aflată în subordinea Adunării Generale, asigură supravegherea activităţii financiare şi

economice ale Băncii.

- Consiliul Băncii exercită funcţiile de supraveghere şi determină strategia Băncii. Departamentul de

audit asistă Consiliul la supravegherea activităţilor de întocmire a situaţiei financiare, la asigurarea unei guvernări

corporative de calitate înaltă şi a eficienţii controlului corporativ. Comitetul pentru Dirijarea Activelor şi

Pasivelor, Comitetul pentru Credite şi Direcţia Gajare contribuie la menţinerea eficacităţii diverselor domenii de

activitate operaţională ale băncii. Sarcinile prioritare ale Consiliului constau în determinarea strategiei de

dezvoltare a Băncii şi domeniile ei de activitate, asigurarea exercitării şi protejării drepturilor acţionarilor,

examinarea şi aprobarea business – planurilor, precum şi exercitarea controlului asupra activităţii Consiliului de

Administraţie al Băncii.

- Consiliul de Administraţie al Băncii este responsabil de efectuarea controlului operaţional asupra

http://www.energbank.md/

79

activităţii băncii, este un organ executiv colegial al Băncii, care exercită gestionarea activităţilor curente ale

Băncii. Consiliul de Administraţie asigură respectarea principiilor de bază a guvernării corporative şi

implementarea politicilor, aprobate de către Adunarea Generală ale Acţionarilor şi de Consiliul Băncii în

conformitate cu cerinţele regulamentelor interne.

Drepturile, obligaţiile, responsabilităţile şi modul de funcţionare ale Adunării Generale ale Acţionarilor,

Consiliului Băncii şi a Consiliului de Administraţie, precum şi a Comitetelor instituite în cadrul Consiliului, sunt

reglementate de regulamentele interne corespunzătoare. Componenţa, structura, obligaţiile şi metoda de

funcţionare ale organelor de conducere sunt prevăzute de statutul Băncii, de Regulamentul Consiliului, al

Consiliului de Administraţie şi de Codul Guvernării Corporative.

Componenţa Consiliului Administrativ al Băncii este plasată pe pagina web oficială a Băncii www.energbank.md

şi include:

Vasilachi Iu. V. – Preşedinte al Consiliului de Administraţie

Cuşnir P. S. – Vicepreşedinte al Consiliului de Administraţie

Slobodean S. V. – Contabil-şef

Şaghin P.B. – Director al Departamentului Tehnologii Informaţionale

Componenţa Consiliului Băncii include:

Tonciuc V. – Preşedintele Consiliului Băncii

Usatîi V. – Membru al Consiliului Băncii

Pop M. – Membru al Consiliului Băncii

Cecetova N. – Membru al Consiliului Băncii

Macsimenco G. – Membru al Consiliului Băncii

Covanji N. – Membru al Consiliului Băncii

Dimov G. – Membru al Consiliului Băncii

CONTROLUL INTERN

Sistemul de control intern al Băncii constituie un set de măsuri, regulamente, proceduri şi instrucţiuni destinate

controlului sistematic şi continuu din partea organelor de conducere cu privire la gestionarea corectă şi eficientă a

Băncii şi în conformitate cu legislaţia în vigoare, a intereselor clienţilor şi acţionarilor, în temeiul unei informaţii

exacte, complete şi prompte. În cadrul Băncii a fost dezvoltat un sistem de competenţe conform căruia,

răspunderea, ce ţine de autorizarea şi aprobarea tranzacţiilor şi operaţiunilor, este partajată între organele de

conducere, comitete, subdiviziuni şi funcţionari în corespundere cu procedurile aprobate. Toate tranzacţiile şi

operaţiunile sunt planificate şi implementate conform cerinţelor actelor normative ale BNM, regulamentelor

interne, prevederilor şi instrucţiunilor Băncii.

În cadrul Băncii există, de asemenea, sistemul de control intern cu privire la respectarea şi punerea în aplicare de

către colaboratorii Băncii a Legii „Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării

terorismului”, conform căreia Banca a implementat şi continuă să promoveze politica şi procedurile interne de

prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului, fapt ce permite depistarea la timp şi prevenirea

tranzacţiilor bancare dubioase, asigurarea implementării unui sistem informaţional adecvat şi îmbunătăţirea lui

continuă, examinarea cazurilor de încălcare a legislaţiei în vigoare şi a regulamentelor interne, precum şi adoptarea

deciziilor cu privire la tragerea la răspundere a persoanelor care se fac vinovate.

http://www.energbank.md/

80

Respectarea principiilor în conformitate cu guvernanţa corporativă a Băncii

este realizată prin:

1) controale periodice efectuate de către Comisia de Audit, care a efectuat 11 controale şi Comisia de Audit

Intern, care a efectuat 171 controale, inclusiv: auditul subdiviziunilor băncii - 15 şi 158 de controale inopinate ale

activităii casieriilor şi ale caselor de schimb valutar din subdiviziunile băncii.

2) respectarea legislaiei în vigoare, a actelor normative şi a reglementărilor interne ale Băncii în lumina cărora,

în perioada de raportare, au fost elaborate/editate noi versiuni ale regulamentelor interne, în număr de 44 Acte şi

efectuate modificări/completări pentru 24 de acte normative ale Băncii.

3) respectarea standardelor internaionale de guvernană corporativă a Băncii, în lumina cărora şi având în

vedere recomandările Băncii Naionale, în condiiile prevăzute de art. 69 din Legea cu privire la societăile pe aciuni,

a recomandărilor Comitetului de la Basel pentru supraveghere bancară privind îmbunătăirea principiilor de

guvernană corporativă (octombrie 2010), acionarilor Băncii, la următoarea adunare generală anuală din 25.04.2014

(Proces-verbal № 43, doar AGA pentru perioada indicată), a fost luată decizia conform căreia, Consiliul Băncii şi

Consiliul de administraie al Băncii a fost mandatat să examineze şi să pună în discuie modificarea regulamentului

intern al Băncii în ceea ce priveşte necesitatea modificării denumirii Organului Executiv al Băncii.

4) controale periodice anuale ale guvernanei corporative ale auditorului independent al companiei ÎM

Societate de Audit "Grant Thornton AUDIT" SRL, care a fost aprobată de către compania de audit a Băncii la

AGA din 25.04.2015;

5) prezentarea în timp util şi corectă a informaiilor, în conformitate cu legislaia în vigoare a RM, furnizarea de

informaii şi transparenă financiară cu privire la activitatea Băncii;

6) distribuirea împuternicirilor organelor Băncii, determinarea competenei acestora şi a responsabilităilor lor

care asigură delimitarea managementului general, funcii exercitate de către acţionari şi Consiliul Băncii, precum şi

de conducerea activităii curente a Băncii prin Organul Executiv al Băncii - Consiliul de administraie al Băncii.

7) punerea în aplicare a principiului interaciunii eficiente cu angajaii, în scopul căruia în perioada de raportare

aceştia au participat la un curs de formare.

raportul anual consolidat al bc energbank...

Documents