bc energbank sa rapoartele financiare întocmite în...

BC ENERGBANK SA

Rapoartele financiarePentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

întocmite în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate

BC ENERGBANK SA RAPOARTELE FINANCIARE Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

CUPRINS

Raportul auditorilor

Bilanţul contabil 1Raportul de profit şi pierdere 2Raportul privind fluxul capitalului propriu 4Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti 5Note explicative la rapoartele financiare 6 - 3 8

iQp Grant ThorntonAn instinct for growth

GrantThomton AuditS.R.L

str. Grigore Ureche Nr. 69M D-2005ChişiniuMoldova

T + 373 22 8 6 0 5 71 F + 373 22 22 7 464 E [email protected] W www.grantthomton.md

Raportul auditorilor independenţi către acţionarii BC Energbank SA .

N oi am exercitat auditul asupra rapoartelor financiare anexate ale BC Energbank S.A. (“Banca”), care cuprind bilanţul contabil la data de 31 decembrie 2011, raportul de profit şi pierdere, raportul privind fluxul capitalului propriu şi raportul privind fluxul mijloacelor băneşti, precum şi sumarul politicilor contabile semnificative şi alte note explicative.

Responsabilitatea conducerii pentru rapoartele financiare

Conducerea este responsabilă pentru întocmirea şi prezentarea justă a rapoartelor financiare în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate, aplicabile în Republica Moldova. Această responsabilitate include elaborarea, implementarea şi menţinerea controlului intern relevant întocmirii şi prezentării juste a rapoartelor financiare care nu conţin deficienţe semnificative, cauzate fie de fraude sau erori, selectarea şi aplicarea politicilor contabile corespunzătoare şi efectuarea unor estimări contabile rezonabile în circumstanţele date.

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastră este de a exprima o opinie asupra rapoartelor financiare în baza auditului efectuat. Noi am exercitat auditul nostru în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit. Aceste standarde solicită ca noi să corespundem cerinţelor etice şi să planificăm şi să realizăm auditul astfel încât să obţinem o asigurare rezonabilă că rapoartele financiare nu conţin erori semnificative.

Un audit presupune efectuarea procedurilor astfel încât să se obţină evidenţe de audit aferente cifrelor şi notelor explicative la rapoartele financiare. Procedurile selectate depind de discernământul auditorilor, inclusiv evaluarea riscului deficienţelor semnificative din rapoartele financiare cauzate fie de fraude sau erori. La evaluarea riscului, auditorul ia în consideraţie controlul intem aferent întocmirii şi prezentării juste a rapoartelor financiare ale Băncii astfel încât să elaboreze proceduri de audit corespunzătoare circumstanţelor, şi nu pentru a exprima o opinie asupra eficienţei controlului intem al Băncii. Un audit include, de asemenea, evaluarea caracterului adecvat ale politicilor contabile utilizate şi a rezonabilităţu estimărilor contabile efectuate de către conducere, precum şi evaluarea prezentării de ansamblu a rapoartelor financiare.

în opinia noastră, evidenţele de audit obţinute de noi sunt suficiente şi ne oferă o baza rezonabilă pentru a ne exprima opinia.

http://www.grantthomton.md

ф Grant ThorntonAn instinct for growth

Continuare

Opinia

In opinia noastră, rapoartele financiare prezintă o imagine veridică şi justă a poziţiei financiare a Băncii Ia 31 decembrie 2011, precum şi asupra rezultatelor financiare, fluxului capitalului propnu şi fluxului mijloacelor băneşti pentru anul încheiat la acea dată in conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate, aplicabile în Republica Moldova.

Alte aspecte

Rapoartele financiare anexate nu sunt menite să prezinte poziţia financiară, rezultatul operaţiunilor şi un set complet de note la rapoartele financiare în conformitate cu reglementări şi principii contabile acceptate în ţări şi jurisdicţii altele decât Republica Moldova. De aceea, situaţiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementările contabile şi legale din Republica Moldova.

Acest raport este adresat exclusiv acţionarilor Băncii în ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acţionarilor Băncii acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport de audit financiar, şi nu în alte scopuri. în măsura permisă de lege, nu acceptăm şi nu ne asumăm responsabilitatea decât faţă de Bancă şi de acţionarii acesteia, în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formată.

30 martie 2012

Grant Thornton Audit S.R.L. Chişinău, Republica Moldova

ClMUlUUuuart

Emilia Popa^ f uditor Licenţiat) J

Vladimir Cacean (Auditor Licenţiat)

BC ENERGBANK SA BILANŢUL CONTABIL La 31 decembrie 2011

Note 2011 2010MDL’000 MDL'000

ActiveMijloace băneşti în numerar 9 100,698 112,884Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci 10 81,669 98,215Mijloace băneşti, cuvenite de la Banca Naţională a Moldovei 11 162,681 45,355Mijloace plasate ovemight 12 32,487 50,000Valori mobiliare investiţionale 13 142,803 350,913Credite şi cerinţe privind leasingul financiar 14 911,293 685,472Mijloace fixe nete 15 69,979 70,036Dobânda calculată, ce urmează să fie primită 16 7,282 4,357Alte active 17 90,317 57,787

Total active 1,599.209 1,475,019

ObligaţiuniDepozite fără dobândă:

Mijloace băneşti datorate băncilor 1,932 2,208Depozite ale persoanelor fizice 26,410 23,966Depozite ale persoanelor juridice 228,805 221,459

Total depozite fară dobânda 257,147 247,633Depozite cu dobândă:

Mijloace băneşti datorate băncilor 48,541 -Depozite ale persoanelor fizice 775,463 728,722Depozite ale persoanelor juridice 69,879 84,397

Total depozite cu dobânda 893,883 813,119Total depozite 18 1,151,030 1,060,752Alte împrumuturi 19 120,164 128,390Dobânda calculată ce urmează să fie plătită 20 10,634 10,939Alte obligaţiuni 21 21,275 6,304Provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale 32 1,321 1,265

Total obligaţiuni 1,304,424 1,207,650

Capital propriuAcţiuni ordinare plasate 23 100,000 100,000Capital de rezervă 9,232 8,448Rezerve privind reevaluarea mijloacelor fixe 14,094 13,827Profit nedistribuit 171,459 145,094

Total capital propriu 294,785 267,369

Total obligaţiuni şi capital propriu 1,599,209 1,475,019

Notele anexate sunt parte integra a acestor rapoarte financiare.

BC ENERGBANKSARAPORTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

2011 2010MDL'000 MDL'OOO

4,107 1.358253 628

22,274 18,702

99,511 89,872126.145 110,560

(667) (373)(55,657) (57,393)

(4,498) (6,374)(60,822) (64,140)

(5) -

(7,314) (6,582)(7,319) (6,582)

(68.141) (70,722)

58.004 39.838

(35,670) (27,111)

22,334 12,727

(48)

-

34,210 32,27440,995 39,625

4,621 3,278

Note

Venituri din dobânziVenituri din dobânzi la mijloacele băneşti datorate de bănci Venituri din dobânzi la plasări ovemight Venituri din dobânzi sau dividende la valori mobiliare investiţionaleVenituri din dobânzi şi comisioane la credite Total venituri din dobânzi

Cheltuieli cu dobânziCheltuieli cu dobânzi la mijloace băneşti datorate băncilor Cheltuieli cu dobânzi la depozite ale persoanelor fizice Cheltuieli cu dobânzi la depozite ale persoanelor juridice Total cheltuieli cu dobânzi la depozite

Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturi ovemight Cheltuieli cu dobânzi la alte împrumuturi Total cheltuieli cu dobânzi la împrumuturi Total cheltuieli cu dobânzi

Venitul net din dobânzi

Minus: Defalcări aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobânzilor

Venituri net din dobânzi după defalcări aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobânzilor

Venituri neaferente dobânzilorVenituri (pierderi) nete la valori mobiliare cumpărate pentru vânzareVenituri (pierderi) nete la valori mobiliare investiţionaleVenituri (pierderi) nete din operaţiuni cu valută străinaVenituri din comisioaneAlte venituri neaferente dobânzilorTotal venituri neaferente dobânzilor

29

2526

79,778 75,177

2

BC ENERGBANKSARAPORTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

Note 2011 2010

M DL’000 MDL'000

Cheltuieli neaferente dobânzilorCheltuieli privind remunerarea muncii (27,035) (27,385)

Prime (6,895) (5,805)Contribuţii pentru asigurarea socială, asigurarea medicală şi alte (11,962) (11,511)plăţiCheltuieli privind întreţinerea mijloacelor fixe 27 (13,178) (13,457)

Impozite şi taxe (112) (197)

Plata serviciilor de consultanţă şi audit (1,036) (674)

Alte cheltuieli neaferente dobânzilor 28 (14,255) (13,826)Defalcări aferente reducerilor pentru pierderi la active 29 (277) (537)neaferente dobânzilorDefalcări aferente provizioanelor pentru angajamente 32 (56) 1,166condiţionale \*'v/

Total cheltuieli neaferente dobânzilor (74,806) (72,226)

Venit (pierderi) net până la impozitare 27,306 15,678

Impozitul pe venit 22 - -

Venit (pierderi) net 27,306 15,678


BC ENERG BANK SARAPORTUL PRIVIND FLUXUL CAPITALULUI PROPRIUPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

Rezerve clin reevaluarea

Capital social Capital dc rezervă mijloacelor fixe Profit nedistrihuit TotalMD 1/000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 2010 80,000 8,058 13,827 129,984 231,869

Acţiuni plasate 20,000 - - - 20,000Schimbări în rezerve - 390 - (390) -Profitul net al anului - - - 15,678 15,678

Alte ajustări - - - (178) (178)

Sold la 31 decembrie 2010 100,(MMI 8,448 13,827 145,094 267,369

Sold la 1 ianuarie 2011 100,000 8,448 13,827 145,094 267,369

Schimbări în rezerve - 784 - (784) -Reevaluarea mijloacelor fixe - - 267 - 267

Profitul net al anului - - - 27,306 27,306

Alte ajustări - - (157) (157)

Sold la 31 decembrie 2011 100,000 9,232 14,094 171,459 294,785

în conformitate cu legislaţia locală, 5% din venitul net al Băncii trebuie să fie alocat în capitalul de rezervă, până în momentul când această rezervă reprezintă 10% din capitalul social al Băncii. Capitalul dc rezervă nu poate fi distribuit acţionarilor. La data de 31 decembrie 2011 capitalul de rezerva era completat în mărime ce depăşeşte 9.23% din capitalul social al Băncii (2010: 8.45%).

Notele anexate sunt parte integră a acestor rapoarte financiare.

RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR B ĂNEŞTI Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

BC ENERGBANK SA

Note 2011 2010MDL'000 MDL’000

Activitatea operaţionalăîncasări privind dobânzi şi comisioane 161,233 150,555Plăţi privind dobânzi şi comisioane (62,706) (69,381)încasări privind activele anterior trecute la scăderi din contul 5,062 20,440reducerilor pentru pierderi la activeîncasări privind alte venituri 45,866 33,523Plăţi privind salariaţii (45,736) (44,021)Plăţi privind furnizorii şi antreprenorii (24,426) (23,059)încasări până la schimbări în active şi obligaţiuni 79,293 68.057

Majorarea/(diminuarea) activelor:încasări (plăţi) privind plasări şi credite acordate băncilor (6,348) (221)încasări (plăţi) privind depozite plasate în BNM (28,350) 138încasări (plăţi) privind credite acordate clientelei (250,145) (126,436)încasări (plăţi) privind alte active (13,813) 11,630Majorarea (diminuarea) obligafiunilor: încasări (plăţi) privind depozite de la clienţi 42,013 138,760încasări (plăţi) privind depozite şi împrumuturi de la bănci 48,265 (11,784)încasări (plăţi) privind alte obligaţiuni 8,890 (8,800)Fluxul până la impozitul pe venit (120,195) 71.344

Plăţi privind impozitul pe venit - -

Flux net din activitatea operaţională (120,195) 71,344

Activitatea investiţionalăîncasări (plăţi) privind credite acordate clientelei (16,400) (11,262)încasări (plăţi) privind valorile mobiliare investiţionale 208,110 (163,788)încasări privind activele materiale 722 192Plăţi privind activele materiale (23,082) (18.482)Plăţi privind activele nemateriale (324) (147)încasări privind dividende 26 -încasări privind dobânzi 2.956 2,540Fluxul net din activitatea investiţională 172.008 (190,947)

Activitatea financiarăîncasări privind emisia acţiunilor _ 19,900încasări (plăţi) privind împrumuturi pe termen lung (8,226) 26,388Plăţi privind dividende - -Plăţi privind dobânzi (5,741) (2,551)Fluxul net din activitatea financiară (13,967) 43,737

încasări (plăţi) extraordinare - -

Diferenţe pozitive (negative) ale cursului de schimb valutar (7,130) 1,951

Fluxul net al mijloacelor băneşti 30,716 (73,915)

Soldul mijloacelor băneşti şi echivalente de mijloace băneşti la 268,003 341,918începutul perioadei gestionare

Soldul mijloacelor băneşti şi echivalente de mijloace 298,719 268,003băneşti la sfârşitul perioadei gestionare


BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIV E LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

1. Informaţie generală despre Bancă

BC Energbank SA (denumită în continuare Banca) a fost înfiinţată în Republica Moldova la 16 ianuarie 1997 ca societate pe acţiuni de tip închis. Banca funcţionează ca o bancă comercială şi de economii, oferind o gamă largă de servicii şi se adresează tuturor categoriilor de clienţi prin intermediul sediului său central, 22 filiale şi 48 agenţii (2010: 20 filiale şi 56 reprezentanţe).

La sfârşitul anului 2011 Banca deţinea autorizaţia, eliberată de Banca Naţională a Moldovei, care permite desfăşurarea tuturor tipurilor de activităţi bancare, prevăzute de Legea instituţiilor financiare.

Banca are 617 salariaţi la data de 31 decembrie 2011 (624 la data de 31 decembrie 2010).

Adresa juridică a Băncii este în strada V. Alecsandri 78, Chişinău, Republica Moldova.

Consiliul Băncii formulează politicile de operare a Băncii şi controlează implementarea lor. Consiliul este compus din 6 membri numiţi de Adunarea Generală a Acţionarilor.

La 31 decembrie 2011 Consiliul Băncii era format din următorii membri:

- D-l Vladimir Tonciuc, Preşedintele Consiliului;- D-l Valeriu Usatii, Energoimpex, Membru al Consiliului;- D-na Natalia Covanji, Membru al Consiliului;- D-na Natalia Cecetova, Gamaiun SRL, Membru al Consiliului;- D-na Galina Maximenco, Membru al Consiliului;- D-l Mihail Pop, Membru al Consiliului.

Deoarece operaţiunile Băncii nu sunt expuse la riscuri şi rentabilităţi cu un grad semnificativ de diferenţiere precum şi datorită faptului că mediul legislativ, natura serviciilor, activitatea, tipologia clienţi pentru serviciile şi produsele oferite, cât şi metodele folosite pentru furnizarea serviciilor sunt omogene pentru toate activităţile sale, Banca operează ca un segment unic de activitate.

6

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

2. Bazele prezentării

Anul financiar începe la 1 ianuarie şi se încheie la 31 decembrie şi include toate tranzacţiile efectuate de Bancă în această perioadă.

Toţi indicatorii efectivi ce ţin de activitatea Băncii şi care reflectă rezultatele financiare şi economice ale activităţii Băncii întreprinse pe parcursul anului financiar sunt incluse şi reflectate în rapoartele financiare ale anului financiar.

Rapoartele financiare sunt întocmite în mii lei moldoveneşti (“MDL”), moneda ţăni în care operează Banca. Rapoartele financiare sunt pregătite în baza costului istoric, modificate ca urmare a reevaluării anumitor active şi pasive financiare

3. Politici contabile semnificative

a. Principii contabileRapoartele financiare individuale sunt întocmite în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate (SNC) aprobate de Ministerul Finanţelor şi Regulamentele de raportare elaborate de Banca Naţională a Moldovei.

b. Conversia soldurilor exprimate în valutăTranzacţiile în valută sunt înregistrate la cursul de schimb de la data tranzacţiei. La data bilanţului, activele şi datoriile monetare denominate în valută sunt convertite folosind cursul de schimb de închidere.Ratele de schimb la sfârşitul anului şi ratele medii pe an au fost:

___________ 2011______________________ 2010__________USD Euro USD Euro

Media perioadei 11.7370 16.3369 12.3663 16.3995Finele anului 11.7154 15.0737 12.1539 16.1045

Diferenţele de curs care provin din decontarea tranzacţiilor la cursuri diferite de cele de la data tranzacţiei, precum şi diferenţele de curs valutar nerealizate din active şi datorii monetare sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere.

c. Venituri şi cheltuieli cu dobânziVeniturile şi cheltuielile cu dobânzile, aferente tuturor instrumentelor financiare purtătoare de dobânzi, sunt prezentate în contul de profit şi pierderi, folosind metoda calculării. Veniturile din dobânzi la credite sunt suspendate în cazul, când restanţa este mai mare de 60 zile şi sunt excluse din veniturile din dobânzi până la momentul încasării lor. Veniturile din dobânzi cuprind veniturile provenite din investiţiile în hârtii de valoare cuvenit fix şi disconturile amortizate la hârtiile de valoare de stat.

d. Mijloace băneşti în numerar şi echivalentul lorîn scopurile raportului privind fluxurile mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti şi echivalentele cuprind solduri cu scadenţa de mai puţin de trei luni inclusiv numerar, solduri nerestricţionate cu Banca Naţională a Moldovei, şi disponibilităţi datorate altor bănci.

e. Hârtii de valoare de statHârtiile de valoare de stat sunt emise de Ministerul de Finanţe din Republica Moldova şi sunt înregistrate la cost plus discontul amortizat. Toate veniturile din dobânzi şi toate câştigurile / pierderile realizate sau nerealizate înurma tranzacţiilor cu hârtiile de valoare de stat sunt incluse în venituri din dobânzi.

7


3. Politici contabile semnificative (continuare)

f. Hârtii de valoare disponibile pentru vânzareOperaţiunile cu hârtiile de valoare pentru comercializare sunt înregistrate la valoarea de piaţă. Toate câştigurile şi pierderile realizate şi nerealizate din tranzacţiile cu hârtii de valoare sunt reflectate în venituri din hârtii de valoare pentru v ânzare. Dobânda câştigată din tranzacţiile cu hârtiile de valoare cumpărate pentru comercializare este reflectată în venituri din dobânzi. Dividendele încasate sunt incluse separat în venitul din dividende.

g. Hârtii de valoare investiţionaleHârtii de valoare investiţionale sunt hârtiile de valoare pe care conducerea intenţionează să le păstreze până la scadenţă şi care sunt înregistrate la valoarea nominală, corectată cu valoarea neamortizată a premiului sau discontului. Dobânda din hârtiile de valoare investiţionale este reflectată în venituri din dobânzi. O diminuare a valoni de piaţă este luată în consideraţie numai în cazul când aceasta este apreciată a fi definitivă. Valori mobiliare investiţionale includ hârtiile de valoare de stat emise de Ministerul de Finanţe din Republica Moldova.

h. Inv estiţii în alte companiiBanca deţine cote de participare în alte companii ce reprezintă acţiuni deţinute pe termen lung şi care sunt prezentate la cost minus provizionul de reducere definitivă a valorii.

Dividendele încasate sunt incluse separat în venitul din dividende.

i. Mijloace fixeMijloacele fixe sunt înregistrate în bilanţ la costul de achiziţie sau reevaluat minus uzura acumulată.

Veniturile sau pierderile aferente vânzării / casării clădirilor, utilajului sau echipamentului sunt determinate prin referinţă la valoarea lor contabilă şi cheltuielile legate de vânzare sau casare.

Uzura este calculată pe baza metodei deprecierii liniare, aplicată odată cu punerea în funcţiune a activelor pe parcursul perioadei de exploatare a acestora. Sunt folosite următoarele durate de exploatare ale activelor fixe:

Mijloace fixe AniClădin 75Echipamente şi mobilier 2-10Calculatoare 7Mijloace de transport 7Altele 5-20

Terenurile nu sunt depreciate. Activele în curs de execuţie nu sunt depreciate până la momentul punerii acestora în exploatare.

k

8


3. Politici contabile semnificative (continuare)

j. Credite, reduceri pentru pierderi la credite şi alte riscuri aferente creditelorCreditele sunt prezentate la valoarea lor nominală, minus reducerile pentru pierderile aferente creditelor.

Reducerile pentru pierderi la credite (fondul de risc) sunt estimate de către conducere în vederea acoperirii pierderilor aferente portofoliului de credite, precum şi pentru acoperirea pierderilor la creditele compromise. Suma reducerilor pentru pierderi la credite se stabileşte în corespundere cu estimarea calităţii de recuperare a creditelor din cadrul portofoliului. In cazul când creditul este considerat irecuperabil, el este trecut la scăderi din contul fondului de risc.

Dobânda din credite este sporită şi este considerată ca venit pe perioada de existenţă a creditului. Dacă rambursarea creditului şi a dobânzii aferente acestuia întârzie cu 60 zile sau mai mult, creditul este clasificat ca neperformant şi se întrerupe recunoaşterea venitului din dobândă, iar venitul aferent dobânzii restante se înregistrează la contul memorandum.

k. Chiria operaţionalăContractele de chirie în care Banca este angajată sunt clasificate drept chirii operaţionale. Plăţile aferente acestor chirii operaţionale sunt înregistrate în contul de profit şi pierderi, folosind metoda liniară pe parcursul perioadei de chirie.

în cazul în care chiria operaţională este încheiată, fără însă, ca perioada contractuală de chirie să expire, orice achitare a penalităţii de către locatar, se consideră cheltuială referitoare la perioada în care a fost încheiată arenda.

1. Impozit pe venitRecunoaşterea obligaţiunilor şi activelor curente privind impozitul pe venit este efectuată în baza prevederilor Codului Fiscal adoptat de Parlamentul Republicii Moldova la 24 aprilie 1997 şi a Legii Bugetului pentru perioada raportată.

Calcularea obligaţiunilor şi activelor amânate privind impozitul pe venit se efectuează în baza diferenţelor temporare dintre sumele constatate în contabilitatea financiară şi cele constatate în scopuri fiscale în perioada de raportare şi în baza pierderilor fiscale nereclamate raportate în perioadele ulterioare.

în conformitate cu legislaţia fiscală în vigoare cota de impozit pentru persoanele juridice în anul 2011 a fost stabilită în mărime de 0% (2010: 0%)

m. Cheltuieli pentru publicitateCheltuielile pentru publicitate sunt înregistrate în perioada în care acestea au fost efectuate,

n. ProvizioaneBanca formează provizioane, în cazul când are obligaţii legale sau implicite de transferare a beneficiilor economice ca rezultat al evenimentelor anterioare şi când este posibilă estimarea rezonabilă a obligaţiei.

o. Părţi afiliatePărţile sunt considerate a fi afiliate dacă una din ele are capacitatea de a o controla sau de a o influenţa semnificativ pe cealaltă în luarea deciziilor financiare şi de exploatare.

Tranzacţiile între părţile afiliate reprezintă un transfer de resurse sau obligaţii între părţile afiliate indiferent dacă implică un preţ sau nu.

9


4. Activitatea de creditare

Activitatea de creditare a Băncii se efectuează în conformitate cu prevederile Legii instituţiilor financiare şi a Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a băncilor din 25 decembrie 1997.

Banca şi-a elaborat politica internă, regulamente şi proceduri proprii de creditare, care descriu procesul şi limitele creditării.

în scopul asigurării împotriva riscului de creditare Banca creează rezerve pentru pierderi la credite, clasificându- le potrivit Regulamentului BNM cu privire la clasificarea creditelor şi formarea reducerilor pentru pierderi la credite din 22 iulie 1998 şi modificările ulterioare la acest Regulament. Creditele se clasifică după cum urmează:

Categoria de credit Rata (%)

Standard 2%Supravegheat 5%Sub-standard 30%Dubios 60%Compromis 100%

în conformitate cu prevederile Legii instituţiilor financiare Banca trebuie să respecte măsurile de prudenţă în:1. - tranzacţiile cu persoanele aflate în relaţii speciale cu Banca;2. - creditele “mari”.

5. Suficienţa capitalului ponderat la risc

Indicatorii de suficientă a capitalului permit calcularea suficienţei capitalului, raportând capitalul Băncii la activele bilanţului, obligaţiunile extrabilanţiere şi alte elemente de risc la valoarea ponderată pentru a reflecta riscul lor relativ.

Banca calculează ratele suficienţei capitalului, bazând-se pe Regulamentul cu prim e la suficienţa capitalului ponderat la risc din 17 octombrie 2001 al Băncii Naţionale a Moldovei.

Activele sunt ponderate conform categoriilor riscului noţional de credit, fiind aplicată o ponderare la risc, care se calculează în concordanţă cu mărimea capitalului necesar pentru al suporta. Sunt utilizate patru categorii de ponderare la risc (0%, 20%, 50% şi 100%). De exemplu, mijloacele băneşti şi instrumentele pieţei monetare sunt ponderate cu rata zero, ceea ce înseamnă, că nu este nevoie de capital pentru acoperirea riscului de menţinere a acestor active. Pentru credite neasigurate prin ipotecă şi fără dobândă, imobile şi echipamente se aplică o pondere a riscului de 100%. Alte categorii de active posedă o pondere intermediară.

Pentru obligaţiunile raportate la elementele creditare extrabilanţiere şi de forward şi instrumentele derivative opţionale se aplică diferite categorii de factori de conversie a riscului, destinate să transpună aceste elemente în echivalente de bilanţ. Elementele echivalente creditelor sunt apoi ponderate la riscul de credit, folosind aceiaşi coeficienţi ca şi pentru activele bilanţului.

Capitalul de Gradul I al Băncii este compus din acţiuni ordinare în circulaţie, profit nedistribuit şi capital de rezervă minus active nemateriale.

Capitalul de Gradul II al Băncii este zero la 31 decembrie 2011 (31 decembrie 2010: zero) (Nota 30).

10


6. Lichiditatea

Lichiditatea reprezintă capacitatea Băncii de a asigura în orice moment onorarea angajamentelor sale şi se calculează după două principii stabilite în Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii din 8 august 1997 al Băncii Naţionale a Moldovei (Nota 31).

Principiul I prevede, că suma activelor Băncii cu termenul de rambursare mai mult de doi ani să nudepăşească suma resurselor ei financiare.

Principiul II prevede, ca lichiditatea curentă, exprimată ca coeficient al activelor lichide la activeletotale, să nu fie mai mică decât 20%.

7. Valoarea justă a activelor şi obligaţiunilor financiare

Tabelul de mai jos prezintă valoarea de bilanţ şi valoarea justă a activelor şi obligaţiunilor financiare care nu sunt prezentate în bilanţul contabil al Băncii la valoarea lor justă:la data de 31 decembrie 2011:

Valoarea de bilanţ Valoarea justăMDL'OOO MDL’000

Active financiareCredite acordate clienţilor Valori mobiliare investiţionale Mijloace băneşti datorate de bănci

Obligaţiuni financiareDepozite şi conturi curente Mijloace băneşti datorate băncilor

Credite şi avansuri acordate altor bănci Credite şi avansuri acordate altor bănci includ plasamente interbancare şi credite. Valoarea justă estimată a plasamentelor cu rată flotantă a dobânzii şi a depozitelor ovemight cu rata fixă a dobânzii se determină pe baza fluxurilor de mijloace băneşti actualizate, utilizând rata de piaţă a dobânzii la instrumente similare, cu aceleaşi riscuri de credit şi scadenţă.

Valori mobiliare investiţionaleHârtiile de valoare investiţionale includ active cu dobândă păstrate până la scadenţă. Valoarea justă a activelor deţinute până la scadenţă se bazează pe preţurile de piaţă sau cotaţiile de preţ a brokerilor / dealerilor. Dacă aceste informaţii nu sunt disponibile, valoarea justă se estimează conform preţurilor de piaţă citate pentru hârtiile de valoare caracterizate de credibilitate, scadenţe, randamente similare.

Credite şi avansuri acordate clienţilorCreditele şi avansurile acordate clienţilor sunt prezentate la valoarea netă a provizionului privind deprecierea creditelor. Valoarea justă estimată a creditelor acordate clienţilor reprezintă valoarea actualizată a fluxurilor băneşti viitoare estimate. Fluxurile băneşti viitoare estimate sunt actualizate pe baza ratei de piaţă, pentru a determina valoarea justă a creditelor şi avansurilor acordate clienţilor.

împrumuturi, incluzând disponibilităţi datorate altor bănci şi depozite atrase de Ia clienţi Valoarea justă a împrumuturilor cu rată flotantă se echivalează cu valoarea lor de bilanţ. Valoarea justă estimată a depozitelor cu dobândă fixă şi alte împrumuturi, pentru care nu există preţuri de piaţă, se determină pe baza fluxurilor băneşti viitoare actualizate, utilizând rata dobânzii pentru noi instrumente cu scadenţă rămasă similară.

911,293142,803114,156

1,100,55750,473

988,103142,803114,156

1,096,38050,473


8. Managementul riscului

a. Riscul pieţeiEconomia Republicii Moldova continuă să fie caracterizată de o piaţă aparentă. Caracteristicile includ, dar nu sunt limitate de, existenţa unei valute care nu este liber convertibilă în afara ţării, unui nivel scăzut de lichiditate al instrumentului public şi individual şi a pieţelor de capital, cât şi a unei inflaţii sporite.

Adiţional, sectorul serviciilor financiare în Republica Moldova este vulnerabil la fluctuaţiile de valută adverse şi la condiţiile economice.

Previziunile pentru stabilitatea viitoare a Republicii Moldova sunt în mare măsură dependente de eficienţa măsurilor economice luate de Guvern, împreună cu dezvoltările ce ţin de cadrul legal şi reglementar.

b. Concentrarea riscului de creditLa acordarea înlesnirilor şi creditelor, Banca îşi asumă un risc de credit, adică riscul de neachitare a creanţelor. Acesta este asociat cu conturile bilanţului Băncii - creditele acordate şi hârtiile de valoare purtătoare de dobândă, şi cu alte conturi extrabilanţiere. Concentrarea riscului de credit poate rezulta în apariţia unor pierden considerabile pentru Bancă, în cazul în care schimbările în circumstanţele economice pot afecta industria Republicii Moldova sub toate aspectele. Analiza relevantă este inclusă în notele corespunzătoare şi în tabelul prezentat mai jos:

Note 2011 2010MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci 10 81,669 98,215Mijloace băneşti, cuvenite de la Banca Naţională a Moldovei 11 162,681 45,355

Mijloace plasate overnight 12 32,487 50,000Valori mobiliare investiţionale 13 142,803 350,913Credite şi cerinţe privind leasingul financiar 14 911,293 685,472Dobânda calculată, ce urmează să fie primită 16 7,282 4,357Alte active financiare 17 25,312 17,441

1.363,527 1,251,753

Garanţii 32 67,918 46,430Angajamente de finanţare şi altele 32 34,871 57,373Acreditive 32 3,805 946

106,594 104,749

Expunerea maximă la riscul de credit 1,470,121 1,356,502

c. Riscul legat de rata dobânziiDatele de mai jos prezintă informaţii cu privire la gradul de expunere a Băncii la riscul de rata a dobânzii bazându-se fie pe scadenţa contractuală a instrumentelor sale financiare, fie pe data următoare a modificării dobânzii, în cazul instrumentelor ce sunt reevaluate la o rată a dobânzii de piaţa până la scadenţa. Politica Băncii este de a-şi adistra expunerea faţă de fluctuaţiile venitului net din dobânzi, apărute ca urmare a schimbării în ratele de dobânda în funcţie de gradul de nepotrivire dintre variaţiile pe diferite elemente ale bilanţului.

12

l i l l l i l i l i l i l i l i l i l i l i l i l___i k__ â l__ i l__ i k___ i k__ i i___i L » 1

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

Mai puţin de De la 1 luna De la 3 luni De la 1 la 5 Mai mult de 5 NepurtătoareEa 31 «lecemhrie 2011 Total 1 luna la 3 luni până la 1 an ani ani de dobândă

MDL’OOO MDL’tHM» MDL’OOO MDL’OOO MDL’OOO MDL’OOO MDL’OOOActiveMijloace băneşti în numerar 100,698 - - - - - 1 (X),698Mi jloace băneşti, cuvenite de la bănci 81,669 50,744 13,394 5,858 - - 11,673Mijloace băneşti, cuvenite de la Banca Naţionalăa Moldovei 162,681 162,681 - - - - -

Mijloace plasate overnight 32,487 32,487 - - - - -Valori mobiliare investiţionale 142,803 79,260 30,900 27,797 1,100 - 3,746Credite şi cerinţe privind leasingul financiar 911,293 41,292 101,677 688,013 - - 80,311Mi jloace fixe nete 69,979 - - - - - 69,979Dobânda calculată, ce urmează să fie primită 7,282 - - - - - 7,282Alte active 90,317 - - - - - 90,317

Total active 1,599,209 366,464 145,971 721,668 1,100 - 364,006

ObligaţiuniMijloace băneşti datorate băncilor 50,473 29,289 13,395 5,858 - - 1,931Depozite ale clienţilor 1,100,557 119,090 106,801 539,519 79,726 207 255,214Alte împrumuturi 120,164 7,830 - 112,334 - - -Dobânda calculată ce urmează să fie plătită 10,634 - - - - - 10,634Alte obligaţiuni 22,5% - - - - - 22,5%

Total obligaţiuni 1,304,424 156,209 120,196 657,711 79,726 207 290,375

Decalaje în dobânda 294,785 210,255 25,775 63,957 (78,626) (207) 73,631

Decalaje în dobânda, cumulativ 210,255 236,030 299,987 221,361 221,154 294,785

13

II

BC ENERCBANKSANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul încheiat la 31 <lcccmhric 2011

Mai puţin de Dc la 1 luna De la 3 luni Dc la 1 la 5 Mai mult de 5 NepurtătoareLa 31 decembrie 2010 Total 1 luna la 3 luni până la 1 an ani ani de dobândă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL'000 MDL’000ActiveMijloace băneşti în numerar 112,884 - - - - - 112,884Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci 98,215 74,191 - - - - 24,024Mijloace băneşti, cuvcnilc de la Banca Naţională 45 355 45 355a MoldoveiMijloace plasate ovemight 50,000 50,000 - - - - -Valori mobiliare investiţionale 350,913 287,837 25,772 33,701 - - 3,603Credite şi cerinţe privind leasingul financiar 685,472 32,732 - 587,349 - - 65,391Mijloace fixe nete 70,036 - - - - - 70,036Dobânda calculată, cc unnează să fie primită 4,357 - - - - - 4,357Alte active 57,787 " ■ “ 57,787

Total active 1,475,019 490,115 25,772 621,050 - - 338,082

ObligaţiuniMijloace băneşti datorate băncilor 2,208 - - - - - 2,208Depozite ale clienţilor 1,058,544 117,857 119,766 537,260 36,867 57 246,737Alte împrumuturi 128,390 33,747 - 94,643 - - -Dobânda calculată ce urmează să fie plătită 10,939 - - - - - 10,939Alte obligaţiuni 7,569 - ■ “ " 7,569

Total obligaţiuni 1,207,650 151,604 119,7(>(» 631,903 36,867 57 267,453

Decalaje în dobânda 267,369 338,511 (93,994) (10,853) (36,867) (57) 70,629

Decalaje în dobânda, cumulativ 338,511 244,517 233,664 196,797 196,740 267,369

14

....................................................... — • •— j— i— i— i— i u - j 1 1 1 - 1 1 — 1

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul încheiat Ia 31 decembrie 2011

8. Managementul riscului (continuare)

d. Riscul valutarRaportul poziţiei valutare deschise ca raport procentual al mărimii poziţiei valutare deschise şi mărimea capitalului normativ total al Băncii a fost recalculată la 31 decembrie 2011. Limitele stabilite de Banca Naţională a Moldovei au fost respectate.

Banca este expusă la efectul fluctuaţiilor cursului valutar al principalelor valute străine asupra poziţiei sale financiare şi fluxurilor băneşti. Consiliul Băncii stabileşte limitele expunerii la riscul valutar şi în general pentru poziţiile valutare overnight şi pe parcursul zilei, care sunt monitorizate zilnic.

Tabelele de mai jos prezintă expunerea Băncii la riscul ratei de schimb valutar la 31 decembrie 2011 şi 31 decembrie 2010. în tabel se includ activele şi obligaţiunile Băncii cu valoarea lor contabilă, clasificate pe valută.

La 31 decembrie 2011

Total MDL USD EUR AlteleMDL’OOO MDL’OOO M DL’OOO MDL'000 MDL'000

ActiveMijloace băneşti în numerar 100,698 42,759 27,452 22,041 8,446Mijloace băneşti, cuv enite de la bănci 81,669 48,349 6,991 22,433 3,896Mijloace băneşti, cuvenite de la Banca Naţională a Moldovei 162,681 95,390 25,618 41,673 -

Mijloace plasate overnight 32,487 - 32,487 - -Valori mobiliare investiţionale 142,803 142,803 - - -

Credite şi cerinţe privind leasingul financiar 911,293 523,007 161,083 227,203 -

Mijloace fixe nete 69,979 69,979 - • .

Dobânda calculată, ce urmează să fie primită 7,282 5,861 480 941 -

Alte active 90,317 67,304 7,397 9,812 5,804

Total active 1,599,209 995,452 261,508 324,103 18,146

ObligaţiuniMijloace băneşti datorate băncilor Depozite ale clienţilor Alte împrumuturiDobânda calculată ce urmează să fie plătităAlte obligaţiuni

50,473 355 42,013 8,105 -1,100,557 624,988 179,202 295,042 1,325

120,164 67,656 44,429 8,079 -

10,634 7,887 1,065 1,682 -

22,596 6,941 1,777 9,089 4,789

Total obligaţiuni

Decalaj ul

1.304.424 707,827 268,486 321,997 6,114

294.785 287,625 (6,978) 2,106 12,032



d. Riscul valutar (continuare)

La 31 decembrie 2010

Total MDL USD EUR AlteleMDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

ActiveMijloace băneşti în numerar 112,884 35,267 35,228 34,970 7,419Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci 98,215 - 22,880 74,731 604Mijloace băneşti, cuvenite de la Banca Naţională a Moldovei 45,355 6,414 14,120 24,821 -

Mijloace plasate ovemight 50,000 50,000 - - -

Valori mobiliare investiţionale 350,913 350,913 - - -

Credite şi cerinţe privind leasingul financiar 685,472 373,792 142,957 168,634 89

Mijloace fixe nete 70,036 70,036 - - .

Dobânda calculată, ce urmează să fie primită 4,357 2,983 407 966 1

Alte activ e 57,787 49,084 3,852 2,527 2,324

Total active 1,475,019 938,489 219,444 306,649 10,437

ObligaţiuniMijloace băneşti datorate băncilor 2,208 353 1,052 803 -

Depozite ale clienţilor 1,058,544 576,405 156,865 324,981 293Alte împrumuturi 128,390 107,548 19,071 1,771 -

Dobânda calculată ce urmează să fie plătită 10,939 7,936 941 2,062 -

Alte obligaţiuni 7,569 5,575 1,214 636 144

Total obligaţiuni 1,207,650 697,817 179,143 330,253 437

Decalajul 267,369 240,672 40,301 (23,604) 10,000

.

.

J

Alte valute includ în principal, Lira Sterlină, Rubla Rusească, Hrivna Ucraineană şi Leul Romanesc,

e. Riscul de lichiditatePolitica Băncii privind lichiditatea constă în menţinerea resurselor lichide suficiente în scopul satisfacerii obligaţiunilor sale la momentul scadenţei acestora. în tabelele de mai jos se prezintă expunerea Băncii la riscul legat de lichiditate la 31 decembrie 2011 şi 31 decembrie 2010.

k k—i i—J u-J u_J ImJ u-J

BC ENERGBANKSANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE Pentru anul încheiat la 31 «Icccnihric 2011

Mai puţin «le 1 De la 1 luna De la 3 luni Mai mult de 5 ScadentaLa 31 «Icccinhric 2011 Total luna până 3 luni până la 1 an De la 1 la 5 ani ani nedefinita

Ml) 1/000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000Active

Mijloace băneşti în numerar 100,698 100,698 - - - - -

Mijloace băneşti, cuvenite dc la bănci 81,669 62,417 13,394 5,858 _ _ _Mijloacc băneşti, cuvenite dc la Banca Naţională a Moldovei 162,681 162,681 - - » - -

Mijloacc plasate ovemight 32,487 32,487 - - - - -

Valori mobiliare investiţionale 142,803 79,260 30,900 27,796 1,100 - 3,747Credite şi ccrinţe privind leasingul financiar 911,293 42,630 105,584 319,046 383,082 14,794 46,157Mijloacc fixe nete 69,979 - - - - - 69,979Dobânda calculată, cc urmează să fie primită 7,282 7,282 - - - - _

Alte active 90,317 18,398 25 7,074 6,622 - 58,198

Total active 1,599,209 505,853 149,903 359,774 390,804 14,794 178,081

ObligaţiuniMijloacc băneşti datorate băncilor 50,473 31,221 13,394 5,858 - - .

Depozite ale clienţilor 1,100,557 374,305 106,801 539,519 79,725 207 -Alte împrumuturi 120,164 3,018 - 11,436 87,488 13,410 4,812Dobânda calculată cc urmează să fie plătită 10,634 9,677 - 957 - - .

Alte obligaţiuni 22,5% 19,407 611 307 501 1,770

Total obligaţiuni 1,304,424 437,628 120,806 558,077 167,714 13,617 6,582

Decalaje «le .scadenţe 294,785 68,225 29,097 (198,303) 223,090 1,177 171,499Decalaje «le scadenţe cumulative 68,225 97,322 (100,981) 122,109 123,286 294,785

17

I


Mai |>uţin de 1 De la 1 luna De la 3 luni Mai mult de 5 ScadentaLa 31 decembrie 2010 Total luna până 3 luni până la 1 an De la 1 la 5 ani ani nedefinită

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000ActiveMijloace băneşti în numerar 112,884 112,884 - - - - -Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci 98,215 98,215 - - - - -Mijloace băneşti, cuvenite de la Banca Naţională a Moldovei 45,355 45,355 - - - - -

Mijloace plasate ovemight 50, (XX) 50,000 - - - - -Valori mobiliare investiţionale 350,913 287,777 25,712 33,641 180 - 3,603Credite şi cerinţe privind leasingul financiar 685,472 31,882 34,699 246,710 295,295 10,613 66,273Mi jloace fixe nete 70,036 - - - - - 70,036Dobânda calculată, ce urmează să fie primită 4,357 3,6% 9 3 - - 649Alte active 57,787 9,060 5,925 “ 42,802

Total active 1,475,019 638,869 60,420 286,279 295,475 10,613 183,363

ObligaţiuniMijloace băneşti datorate băncilor 2,208 2,208 - - - - -Depozite ale clienţilor 1,058,544 363,281 120,785 537,554 36,787 137 -Alte împrumuturi 128,390 1,649 - 50,369 55,967 17,698 2,707Dobânda calculată ce urmează să fie plătită 10,939 10,112 - 826 - - 1Alte obligaţiuni 7,569 4,136 268 868 442 “ 1,855

Total obligaţiuni 1,207,650 381,386 1 21,053 589,617 17,835 4,563

Decalaje de scadenţe 267,369 257,483 (60,633) (303,338) 202,279 (7,222) 178,800

Decalaje de scadenţe cumulative 257,483 196,850 (106,488) 95,791 88,569 267,369

IX



f. Analiza senzitivităţii

Senzitivitatea la rata dobânzii

Conform evoluţiei interne şi externe a pieţei financiare Banca prognozează evoluţia ratelor dobânzii pentru activele şi pasivele sale şi impactul acestor posibile schimbări asupra venitului net din dobânzi. Banca estimează o fluctuaţie de +/- 100 şi +/-50 de puncte procentuale de bază:

Creşterea în puncte procentuale

de bază

Sensibilitatea venitului net aferent dobânzilor,

MDL’000

Diminuarea în puncte procentuale

de bază

Sensibilitatea venitului net aferent dobânzilor,

MDL’0002011 +100 2,212 -100 (2,212)

+50 1,106 -50 (1,106)

2010 +100 2,165 -100 (2,165)+50 1,082 -50 (1,082)

Senzitivitatea la riscul valutar

Banca a efectuat analiza senzitivităţii la riscul valutar la care este expusă Banca în mod rezonabil la sfârşitul perioadelor, indicând modul în care contul de profit şi pierdere ar fi fost afectat de modificările posibile în urma acestui risc.

Tabelele de mai jos indică valutele faţă de care Banca are expunere sporită la 31 decembrie 2011 şi 31 decembrie 2010 pe posturile de bilanţ sensibile la modificările ratelor valutare. Analiza reprezintă efectul unei schimbări rezonabil posibile în rata de schimb faţă de leul moldovenesc, cu toate celelalte variabile rămânând constante:

La 31 decembrie 2011 Creşterea posibilă a

ratelor, în %

EfectulVenit/(pierderi),

MDL’000

Diminuarea posibilă a

ratelor, în %

Efectul Venit/(pierderi)

MDL'000

EURUSD

+5%+5%

105(349)

-5%-5%

(105)349

La 31 decembrie 2010 Creşterea Efectul Diminuarea Efectulposibilă a Venit/(pierderi), posibilă a Venit/(pierderi)

ratelor, în %________MDL~000_____________________ ratelor, în %_MDL’000

EURUSD

+5% (1,180) -5% 1,180+5% 2,015 -5% (2,015)

BCENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

9. Mijloace băneşti în numerar

2011 2010MDL'000 MDL'000

Numerar în casierie 94,047 105,335Numerar în bancomate 6,184 6,920Altele 467 629

100,698 112,884

10. Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci

2011 2010MDL’000 MDL'000

Conturi curente 33,319 98,705Depozite 48,541 -

81,860 98,705

Minus: Reduceri pentru pierderea valorii (191) (490)81,669 98,215

Mişcările reducerilor pentru pierderea valorii mijloacelor băneşti datorate de bănci pe parcursul anilo 2010 sunt prezentate în continuare:

2011 2010MDL’000 MDL'000

Sold la 1 ianuarie 490 712Casări (232) -

Cheltuieli anuale (67) (222)Sold la 31 decembrie 191 490

11. Mijloace băneşti, cuvenite de la Banca Naţională a Moldovei

2011 2010MDL’000 MDL'000

Cont curent 95,390 6,414Rezerve obligatorii 67,291 38,941

162,681 45,355


11. Mijloace băneşti,cuvenite de la Banca Naţională a Moldovei (continuare)

Cont curent şi rezerve obligatoriiBanca Naţională a Moldovei (BNM) stabileşte băncilor cerinţe de menţinere a rezervelor obligatorii în scopul asigurării lichidităţii. Rezervele obligatorii reprezintă nivelul minim al rezervelor pe care o bancă trebuie să le deţină la BNM. Rezervarea din mijloacele atrase în lei moldoveneşti (MDL) şi în valute neconvertibile se efectuează prin menţinerea mijloacelor băneşti în MDL la BNM. Constituirea rezervelor obligatorii de la mijloacele atrase în valută liber convertibilă se efectuează în Dolari SUA (USD) şi/sau EURO (EUR). La dala de 31 decembrie 2011 rata de calcul al volumului minim de rezerve obligatorii în toate monedele a fost 14% (31 decembrie 2010 - 8%).

Rezervele obligatorii de la mijloacele atrase în lei moldoveneşti şi valută neconvertibilă sunt menţinute la BNM în contul Loro al Băncii în mediu pe perioadă. Rezerv area de la mijloacele atrase în valute liber convertibile se efectuează prin menţinerea mijloacelor băneşti ale băncii în contul Rezervelor obligatorii în valută străină la BNM.

La data de 31 decembrie 2011 soldul în contul curent deschis la BNM era în suma de MDL’000 95,390 (31 decembrie 2010 MDL’000 6,414) şi includea rezervele obligatorii din fondurile atrase în lei moldoveneşti şi valută neconvertibilă. Soldul rezervat în conturile rezervelor obligatorii în USD şi EUR a constituit USD'000 2,187 şi EUR’000 2,764 respectiv (31 decembrie 2010 USD’000 1,162 şi EUR'000 1,541).

Dobânda oferită de către BNM pentru fondurile conturilor rezervelor obligatorii pe parcursul anului 2011 a variat între 0.09% -0.15% pe an la rezervele în valută străină şi 4.81% - 7.0% la rezervele în MDL (pe parcursul anului 2010: 0.18 % - 0.39% pe an la rezervele în valută străină şi 2.0 - 4.81% la rezervele în MDL).

Rezervele obligatorii deţinute la conturi curente în Banca Naţională pot fi folosite de către Bancă în operaţiunile sale zilnice.

12. Mijloace plasate overnight

2011 2010MDL’000 MDL'000

Banca Naţională a Moldovei 50,000Bank of New York 32,487 -

32,487 50,000

21


13. Valori mobiliare investiţionale

2011 2010MDL’000 M DL’000

Certificatele emise de Banca Naţională 70,000 279,780Hârtii de valoare de stat 69,057 67,530Investiţii în acţiuni 1,075 924Investiţii în întreprinderi fiice 77 77Investiţii în asociaţi 2,775 2,775

142,984 351,086Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii (181) (173)

142.803 350,913

Investiţii în hârtii de valoare de stat şi certificatele emise de Banca Naţională

Hârtiile de valoare de stat destinate investiţiilor, la 31 decembrie 2011, reprezintă bonuri de trezorerie în MDL cu scadenţa de la 5 la 363 zile, emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova cu rata dobânzii între 7.60% şi 13.56% p a. (31 decembrie 2010: 5.16% şi 9.30% p a.), precum şi obligaţiuni de Stat cu dobândă flotantă emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova în MDL cu scadenţa de la 22 la 709 zile, cu dobânda între 11.96% şi 14.02% pa. (31 decembrie 2010: 7.60% şi 8.51% p a.).

Investiţii în acţiuni, întreprinderi fiice şi asociaţi

La data de 31 decembrie 2011 şi 2010, Banca deţinea acţiuni şi cote de participare în următoarele societăţi comerciale:

Sfera de activ itate

Cota de participaţie

2011,%

Cota de participaţie

2010,% 2011MDL’000

2010MDL’000

Investiţii în acţiuni

„Garant-Invest" SRL

„Don ari s Group” SA

„Birou de credit” SRL

Garantarea depozitelor

Asigurări Servicii aferente la

credit

9.92

0.29

3.29

9.92

0.74

2.73

440

113

500

440

162

300

Altele 22 22

Investiţii în întreprinderi fiice „Oldex” SA Brokeraj 51.00 51.00

1,075

77

924

77

Investiţii în asociaţi „Electrosistem” SA Leasing 30.15 30.15 2,775 2,775

3,927 3,776

22

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCLAREPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

13. Valori mobiliare investiţionale (continuare)

Mişcările reducerilor pentru pierderea valorii hârtiilor de valoare pe parcursul anilor 2011 şi 2010 sunt prezentate în continuare:

2011MDL'000

2010M DL’000

Sold la 1 ianuarie Cheltuieli anuale

1738

8687

Sold la 31 decembrie

14. Credite şi cerinţe privind leasingul financiar

181

2011M DL’000

173

2010MDL’000

CrediteMinus: Reduceri pentru pierdere a valorii

979,025(67,732)

743,887(58,415)

911,293 685.472

La 31 decembrie 2011 portofoliul brut de credite include tranşe restante în suma de MDL’000 110,317 (2010: MDL’000 102,302).

2011MDL’000

2010M DL’000

Până la un an între unu şi cinci ani Peste cinci ani

110,317 74,12128,181

110.317 102,302

La 31 decembrie 2011 suma creditelor pentru care rata normală a dobânzii nu este calculată, sau este suspendată, a constituit MDL’000 79,155 (2010: MDL’000 100,398 ).

Analiza portofoliului de credite pe industrii este prezentată mai jos:

2011MDL’000

2010MDL’000

Comerţ şi industrie 488,751 401,079Agricultură şi industria alimentara 304,984 232,871Persoane fizice 63,975 40,365Construcţii şi îmbunătăţiri funciare 47,498 46,265Altele 73,817 23,307

979,025 743,887

23


14. Credite şi cerinţe privind leasingul financiar (continuare)

Rata dobânzilor portofoliului de credite al Băncii si ratele medii de piaţă aferenta lunii decembrie 2011:

Rata Rata mediedobânzii pe piaţă

% %

Persoane juridiceMDL 15-26 13.64Euro/USD 5.8-18 7.63

Persoane fizice

MDL 16-27 15.74MDL credite de consum 13-29 16.96

Mişcările reducerilor pentru pierderea continuare:

valorii creditelor pe parcursul anilor 2011 şi 2010 sunt pre;

2011 2010MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 58,415 51,831Casări (31,421) (21,675)Recuperări 5,076 1,235Cheltuieli anuale 35,662 27,024

Sold la 31 decembrie 67,732 58,415

Credite mari

2011 2010M DL’000 MDL'OOO

Cele mai mari 10 datorii nete la credite Cele mai mari 10 datorii nete în raport cu portofoliul total al creditelor Băncii (%)

Limită maximă a sumei celor mai mari 10 datorii nete în raport cu portofoliul total al creditelor Băncii stabilit în Regulamentul cu privire la creditele „mari” a constituit 30% (2010: 30%).

254,586

27.94

215,529

31.44

Datoria netă la creditele acordate de către Banca unei persoane sau unui grup de persoane în interconexiune nu trebuie să depăşească 15% (2009: 15%) din capitalul normativ total al Băncii.


14. Credite şi cerinţe privind leasingul financiar (continuare)

Expunerea fa ţă de persoanele afiliate

2011 2010MDL'000 MDL’000

Expunerea totală faţă de persoanele afiliate Rata dobânzii (min/max)Raportul dintre expunerea totală faţă de persoanele afiliate către capitalul normativ total

Expunerea totală a unei persoane afiliate Băncii şi/sau unui grup care acţionează împreună cu persoana afiliată nu trebuie să depăşească 10% (2010: 10%) din capitalul normativ total al Băncii.

Suma totală a expunerilor faţă de persoanele afiliate Băncii şi/sau grupurilor de persoane care acţionează împreună cu persoanele afiliate Băncii nu trebuie să depăşească mărimea capitalului de gradul I al Băncii.

60,651 86,3404.75% - 2 1.0% 4.75% - 21.0%

21.7 34.3


15. Mijloace fixe nete

TerenuriMDL’000

ClădiriMDL'000

Mobilier ţi echipamente

MDL’000Autovehicule

MDL'000

Active în curs tic execuţie

MDL’000Total

MDL'000

CostSold la 1 ianuarie 2011 1,578 54,029 28,709 3,487 4,937 92,740

Intrări - 38 2,724 10 2,146 4,918Transferuri - 117 17 166 (300) -Ieşiri - (407) (420) (109) (834) (1,770)Sold la 31 decembrie 2011 1,578 53,777 31,030 3,554 5,949 95,888

Amortizare acumulatăSold la 1 ianuarie 2011 Cheltuiala anuala Ieşiri

- 813816(10)

20,0042,397(245)

1,886356

(108)-

22,7033,569(363)

Sold la 31 decembrie 2011 - 1,619 22,156 2,134 - 25,909

Valoarea netă de bilanţLa 31 decembrie 2011 1,578 52,158 8,874 1,420 5,949 69,979

La 31 dcccmbric 2010 1,578 53,215 8,705 1,601 4,937 70,036

31 decembrie 2011 costul mijloacelor lixe uzate integral dar încă utilizate de către Banca a constituit MDI,"000 11,030 (la 31 decembrie 2010: MDI,’(XX) 10,970).


16. Dobânda calculată, ce urmează să fie primită

2011 2010MDL’OOO MDL’OOO

Credite şi avansuri oferite clienţilor 6,018 3,693Conturi curente şi depozite în bănci 395 5Hârtii de valoare de stat investiţionale 62 16Alte 807 643

7,282 4,357

17. Alte active

2011 2010MDL’OOO MDL’OOO

Creanţe de la sisteme internaţionale de18,231 8,716

transferuri băneştiDebitori pe investiţii capitale 56,120 37,225Active nemateriale 1,226 1,486Stocuri de mărfuri şi materiale 1,115 984Cheltuieli anticipate 592 634Decontări cu persoane fizice şi juridice 8,618 10,215Alte 6,216 1,227

92,118 60,487Minus: Reduceri pentru pierderea valorii (1,801) (2,700)

90,317 57,787

Mişcările reducerilor pentru pierderea valorii altor active pe parcursul anilor 2011 şi 2010 sunt pncontinuare:

2011 2010MDL’OOO M DL‘000

Sold la 1 ianuarie 2,700 1,941Casări (1,243) -Recuperări - -Cheltuieli anuale 344 759


27


17. Alte active (continuare)

Active nematerialeMişcările în active nemateriale pe parcursul anului finisat la 31 decembrie 2011 si 2010 este prezentata în continuare:

Programe Alte active Active în cursinformaţionale nemateriale de execuţie Total

MDL’000 M DL’000 MDL’000 MDL’000CostSold la 1 ianuarie 2011 3,237 2,436 - 5,673Intrări 103 191 31 325Ieşiri (32) (311) - (343)Sold la 31 decembrie 2011 3,308 2,316 31 5,655

Amortizare acumulatăSold la 1 ianuarie 2011 2,161 2,026 - 4,187Cheltuiala anuala 334 251 - 585Ieşiri (32) (311) - (343)Sold la 31 decembrie 2011 2,463 1,966 - 4,429

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2011 845 350 31 1,226

La 31 decembrie 2010 1,076 410 - 1,486

La 31 decembrie 2011 costul activelor nemateriale complet depreciate s-a ridicat la valoarea de MDL'000 1,394 (la 31 decembrie 2010: MDL'000 1,444).

18. Depozite

2011MDL'000

2010MDL’000

Mijloace băneşti datorate băncilorConturi Loro ale băncilor 1,932 2,208Plasamente pe termen scurt 48,541 -

50,473 2,208Depozite ale persoanelor fiziceConturi curente 49,170 45,194Depozite la termen 752,703 707,493

801,873 752,687Depozite ale persoanelor juridiceConturi curente 240,845 238,673Depozite la termen 57,839 67,184

298,684 305,857

1,151,030 1,060,752

28


18. Depozite (continuare)

Ratele anuale de dobânda acordate de Banca la depozitele în lei moldoveneşti şi valută străină pentru persoanele fizice şi juridice au variat după cum urmează:

2011 2010MDL Valută străină MDL Valută străină

% % % % % % % %Persoane juridiceDepozite la vedere - - - . . - . . -

Depozite la termen de până la 3 luni 5 - 5 0.2 - 0.2 0.3 7 0.15 - 0.15Depozite la termen >3 luni < l an 2 - 10.5 0.1 - 7 3.5 11 0.1 - 7Depozite la termen de peste l an 8 - 11.5 3 6.8 10 13 4.25 4.25

" ^ 4 Persoane fiziceDepozite la vedere - - - - - 3.0 - - - 3.0Depozite la termen de până la 3 luni 3 - 5.5 1 - 1 2 7.5 1 - 1.5Depozite la termen >3 luni < l an 6 - 12 3.1 - 6.5 0.1 15.3 0.1 - 6.8

-Depozite la termen de peste l an 0.3 - 13.3 0.1 - 7 10.8 15.5 5.2 - 7

19. Alte împrumuturi

2011 2010M DL’000 MDL'000

liîmprumuturi de la:

1 Banca Naţională a Moldovei - 46,050DLC 96,984 56,874ICP-IFAD 23,180 25,466

120,164 128,390

29


19. Alte împrumuturi (continuare)

Tabelul de mai jos prezintă creditele, modalitatea de garantare a lor şi ratele de dobândă aferente creditelor primite:

Suma în valuta RataScadenţa Valuta originală Tipul dobânzii Suma

Creditor____________________finală originală___________ (’000) garanţiei_%__ (MDL’OOO)

DLC:IFAD1 recr 15.11.2016 MDLIFAD1 recr 15.05.2022 USDIFAD2 recr 15.07.2025 MDLIFAD3 recr 15.07.2025 MDLIFAD3 recr 15.01.2016 USDRISP1 recr 01.10.2023 MDLRISP1 recr 01.10.2018 USDR1SP1 recr 01.10.2018 EURRISP2 recr 01.10.2015 MDLRISP2 recr 01.04.2019 USDRISP2 recr 01.10.2014 EURTineret RISP recr 01.10.2016 MDLTineret FIDA recr 15.05.2016 MDLPAC 01.10.2016 MDLPAC 01.10.2017 EUR

UCIP-IFAD:IFAD2 dir 15.01.2017 MDLIFAD2 dir 15.01.2019 USDIFAD3 dir 15.01.2015 MDLIFAD3 dir 15.01.2017 USDIFAD4 dir 15.01.2018 MDLIFAD4 dir 15.01.2015 USDIFAD5 dir 15.12.2016 MDLTineret IFAD5 dir 15.12.2016 MDL

Total

20. Dobânda calculată ce urmează să fie plătită

8,640 - 7 8,640937 - 2.15 10,974

2,200 - 7 2,2002,620 - 7 2,620

516 - 2.15 6,04227,610 - 7 27,610

500 - 2.15 5,85839,6 - 3.11 597

1,437 - 7 1,4371,021 - 2.15 11,961

71 - 3.19 1,0766,187 - 7 6,1874,694 - 7 4,694

680 - 10.24 680425 - 2.7 6,408

96.984

4,042 - 7 4,042396 - 0.75 4,638

2,960 - 7 2,960338 - 0.75 3,959

5,979 - 7 5,97985 - 0.75 996

306 - 7 306300 . 7 300

23.180120,164

2011 2010MDL’000 MDL'000

Depozite cu dobândă primite de la clienţi 8,761 9,042Depozitele băncilor 215 300Alte împrumuturi 1,658 1,597

10,634 10,939

30

:

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anui încheiat la 31 decembrie 2011

21. Alte obligaţiuni

Sume la care trebuie de răspunsDecontări cu salariaţiiDatorii curente privind impozitul pe venitDecontări cu creditoriAlte

22. Impozitare

Cheltuieli curente privind impozitul pe venit Cheltuieli curente privind impozitul pe venit

Cheltuieli amânate privind impozitul pe venit Aferente originii şi reversării diferenţelor temporare

Cheltuieli privind impozitul pe venit al perioadei

2011 2010M DL’000 MDL'000

15,568 1,3911,574 1,316

6 52,866 3,4461,261 146

21,275 6304

2011 2010M DL’000 MDL'000

.

- -

- -

începând cu 1 ianuarie 2008 cota standard a impozitului pe venit este 0%.

Reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit reflectate în rapoartele financiare şi sumele calculate la cota standard al impozitului pe venit de 0% (2010: 0%) este următoarea:

2011 2010MDL'000 MDL’000

Profitul contabil până la impozitare 27,306 15,678

La cota impozitului pe venit de 0% din Republica Moldova (2010: 0%)Efectul fiscal al diferenţelor permanente Efectul fiscal al diferenţelor temporare

La cota efectivă a impozitului pe venit de 0% (2010: -0%)

31

ВС ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

23. Capital social

La 31 decembrie 2011 şi respectiv 31 decembrie 2010 capitalul acţionar constituia 2,000,000 acţiuni ordinare autorizate, emise şi în circulaţie cu v aloarea nominală de MDL 50 pe acţiune.

Structura acţionarilor Băncii

Denumirea acţionarului

Acţionarii (persoane juridice), cota cărora depăşeşte 1%ICS „RED UNION FENOSA” SAHostex EstablishmentEsperan Property Cosultans LimitedEurotrade Marketing CorporationIM „Compania Dima-Holding” SRL„Sfinx-Impex" SA.Enteh" SA„Balcolcom” SA„Evident-Electro" SAIM Moldo-Bulgara „Dunav” SA„Panfermag Energy” SAWGD INT S.R.OPCF „Sarm” SRLOmnimoon Networks Limited„Electroreparatie” SRL

Acţionarii, cota cărora nu depăşeşte 1%Persoane fizice Persoane juridice

Total

La situaţia din 31-dec-2011 Cota de Cota de

participare participare MDL’000 %

La situaţia din 31-dec-2010 Cota de Cota de

participare participare MDL'000 %

9,976 9.98 9,976 9.989,619 9.62 9,619 9.629,604 9.60 9,604 9.607,601 7.60 7,601 7.608,623 8.62 8,623 8.626,893 6.89 6,893 6.898,095 8.10 8,095 8.106,076 6.08 6,076 6.087,326 7.33 7,326 7.336,073 6.07 6,073 6.074,750 4.75 4,750 4.753,950 3.95 3,950 3.952,285 2.29 2,285 2.293,980 3.98 3,980 3.981,950 1.95 1,950 1.95

96,801 96.81 96,801 96.81

2,883 2.88 3,199 3.19316 0.31 - -

3,199 3.19 3,199 3.19

100,000 100.00 100,000 100.00

24. Mijloace băneşti

In scopul întocmirii raportului privind fluxul mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti cuprind următoarele solduri cu scadenţa de până la 90 de zile:

2011 2010MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti în numerar 100,698 112,884Mijloace băneşti datorate de bănci 70,144 98,705Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională 95,390 6,414Mijloace plasate ovemight 32,487 50,000

298,719 268,003

32

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FESANCLAREPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

25. Venituri (pierderi) nete la operaţiuni cu valută străină

2011 2010MDL’000 MDL’OOO

Operaţiuni privind comercializarea valutei străine

41,341 30,323

(Pierderi)/venitun net din diferenţe de curs valutar favorabile/nefavorabile

(7,131) 1,951

34,210 32,274

26. Venituri din comisioane

2011 2010MDL’OOO MDL'000

Comisioane aferente operaţiunilor în conturile clienţilor

36,739 35,678

Comisioanele aferente garanţiilor emise 1,746 1,538Comisioane aferente operaţiunilor cu cârduri bancare

801 826

Alte comisioane 1,709 1,583

40,995 39,625

27. Cheltuieli privind întreţinerea mijloacelor fixe

2011 2010M DL’OOO MDL'000

Uzura 3,569 4,329Servicii comunale şi de arendă 4,735 4,824Cheltuieli de securitate şi asigurare a activelor 2,644 2,241Reparaţii şi întreţinere 2,086 1,926Altele 144 137

13,178 13,457


28. Alte cheltuieli neaferente dobânzilor

2011 2010

MDL’OOO MDL'OOO

Comisioane şi taxe plătite 3,919 4,038Cheltuieli cu serviciile de telecomunicaţii şi poştale 2,157 2,509

Amortizarea şi deprecierea altor active 803 849Cheltuieli de reclamă 1,222 1,476Cheltuieli cu rechizite de birou 646 657Cheltuieli de întreţinere a activelor nemateriale 534 543Vărsăminte şi contribuţii în fondul de garantare a depozitelor 726 746

Cheltuieli legate de binefacere 71 37Cheltuieli legate de personal 44 112Cheltuieli de reprezentare 120 133Alte cheltuieli 4,013 2,726

14,255 13.826

29. Defalcări aferente reducerilor pentru pierderi la active

Note 2011 2010MDL'OOO MDL'OOO

Defalcări aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobânzilor 35,670 27,111

Defalcări aferente reducerilor pentru pierderi la active neaferente dobânzilor 277 537

35,947 27,648

Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci 10 (67) (222)Valori mobiliare investiţionale 13 8 87Credite şi cerinţe privind leasingul financiar 14 35,662 27,024Alte active 17 344 759

35,947 27.648

34

BC ENERGBANKSANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul încheiat la 31 decembrie 2011

30. Suficienţa capitalului ponderat la risc

2011MDL’000

2010MDL'OOO

Capitalul de gradul I Capitalul de gradul II Capitalul normativ total

Total active ponderate la risc

Suficienţa capitalului ponderat la risc

279,465 252,055

279,465

772,823

36.16%

252,055

647,981

38.90%

Conform Regulamentului BNM cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc, băncile trebuie să deţină şi să menţină coeficientul suficienţei capitalului de cel puţin 12%. Limita minimă a capitalului normativ total la31 decembrie 2011 pentru menţinerea licenţei a fost MDL’000 150,000 (2010: MDL’000 100,000).

31. Lichiditatea Băncii

2011MDL'000

2010MDL'OOO

Principiul I

1 Active cu scadenţa de 2 ani şi mai mult2 Resurse financiare cu scadenţa de 2 ani şi mai mult

Raportul V i

Principiul II

Numerar şi metale preţioase Depozite la BNM Hârtii de valoare lichidePlus /minus credite şi împrumuturi interbancare nete (mai puţin 1 lună)

Total active lichide

Total active

Active lichide -s- total active x 100%

360,267

479,352

0.75

100,698162,681141,822

63,874

469,075

1,599,209

29.33%

266,984

384,832

0.69

112,88495,355

318,146

96,497

622,882

1,475,019

42.23%

Coeficientul minim al lichidităţii curente 20% 20%


32. Obligaţiuni condiţionale şi alte angajamente financiare

Procese juridiceLa situaţia din 31 decembrie 2011 faţă de Bancă erau intentate o serie de acţiuni judecătoreşti. Aceste reclamaţii sunt analizate de Administraţia Băncii care este de părerea că nici o pierdere substanţială nu va rezulta.

Angajamente privind investiţii capitaleLa 31 decembrie 2011 Banca a ax'ut angajament privind investiţii capitale in edificiu conform contractului de investiţii nr.417/1 din 16 octombrie2006, acordului adiţional nr. 1 din 5 iunie 2007, acordului adiţional nr. 2 din 17 noiembrie 2008, acordului adiţional nr.3 din 23 noiembrie 2010 şi acordului adiţional nr.4 din 6 decembrie 2011. Suma contractuală constituie 60.9 mln. lei (la 31 decembrie 2011 suma efectiv transferată este de 56.1 mln. lei, soldul angajamentului fiind MDL 4.8 mln. lei).

Angajamente financiareValoarea agregată a garanţiilor, angajamentelor şi a altor elemente extra-bilanţiere existente la 31 decembrie 2011 şi 2010 este:

2011 2010MDL’000 MDL'000

GaranţiiAngajamente de finanţare şi alteleContracte forvvardAcreditive

68,68835,38333,701

3,844

46,96058,10864,336

946141,616 170,350

Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii (1,321) (1,265)140,295 169,085

Mişcările reducerilor pentru pierderea valorii prezentate în continuare:

angajamentelor condiţionale pe parcursul anilor 2011 si

2011 2010

MDL’000 MDL'000

Sold la 1 ianuarie 1,265 2,431Cheltuieli anuale 56 (1,166)


Angajamentele de finanţare nu necesită în mod obligatoriu o ieşire viitoare de numerar, având în vedere ca multe din aceste angaj amente vor expira fără a fi finanţate.


32. Obligaţiuni condiţionale şi alte angajamente financiare (continuare)

Analiza garanţiilor şi angajamentelor condiţionale grupate după industrii ale economiei naţionale pe parcursul anilor 2011 şi 2010:

2011 2010M DL’000 MDL’OOO

Angajamente de acordate a creditelor:Comerţ şi industrie 20,809 31,855Agricultură şi industria alimentară 1,740 1,200Construcţii şi îmbunătăţiri funciare 2,602 1,497Altele 10,232 23,556

35,383 58.108

Garanţii executorii emise:Comerţ şi industrie 19,226 12,472Agricultură şi industria alimentara 8,600 8,600Altele 40,862 25,888

68,688 46,960

Banca nu deţine angajamente condiţionale semnificative plasate în afara Republicii Moldova.

33. Câştiguri pe acţiune

Acţiuni ordinare Câştiguri peemise Profit anual acţiune

MDL’OOO MDL

La 31 decembrie 2011 La 31 decembrie 2010

2,000,0002,000,000

27,30615,678

13.657.84


34. Părţi afiliate

Pe parcursul anului 2011 Banca a încheiat o serie de tranzacţii cu părţile afiliate desfăşurând activitatea sa curentă. Aceste operaţiuni au fost efectuate în condiţii comerciale obişnuite şi la rate de piaţă. Natura relaţiilor cu părţi afiliate pentru acele părţi cu care Banca a efectuat tranzacţii semnificative sau la 31 decembrie a avut înregistrate solduri este detaliată mai jos:

- ELECTROSISTEM S.A. - parte afiliată a Băncii;- IM ELIT-SPORT SRL - parte afiliată a Băncii;- OLDEX S.A. - parte afiliată a Băncii;- Firma de audit BEST-AUDIT - parte afiliată a Băncii;- SIG GARANT INVEST SRL - parte afiliată a Băncii;- CP Nucifer-Sor - parte afiliată a Băncii;- Enteh S.A. - acţionar al Băncii;- Produse Cerealiere S.A. - parte afiliată a Băncii;- Vitamina S.A. - parte afiliată a Băncii;- SC AMG-KERNEL SRL - parte afiliată a Băncii;- AGROLANO-COM SRL - parte afiliată a Băncii;- AGROTEH-NUC SRL - parte afiliată a Băncii- SANGRIDIV SRL - parte afiliată a Băncii.

Operaţiunile efectuate şi soldurile existente cu părţile afiliate la sfârşit de an, cât şi veniturile şi cheltuielile aferente acestora înregistrate pe parcursul anului se prezintă în următorul tabel:

Conducerea 2011 2010

MDL’000 MDL’000

Entităţi afiliate 2011 2010

MDL’000 MDL’000

ActiveCredite şi avansuri acordate 3,490 4,642 55,711 63.374

ObligaţiuniDepozite atrase 3,322 3,543 13,188 14,887

Conturile de profit şi pierdereVenituri din dobânzi Cheltuieli cu dobânzile

323218

490228

7,1201,343

8,9411,229

Conturile extrabilanţiereAngajamente de finanţare Garanţii emise

1,450 4,20610,387

în 2011 retribuţiile plătite conducerii Băncii au fost în suma de MDL’000 1,727 (2010: MDL’000 1,492).

38

bc energbank sa rapoartele financiare întocmite în...

Documents