raportul anual al bc energbank sa 2014energbank.com/data/reports/2014/raport_anual_propriu... ·...

RAPORTUL ANUAL AL BC ENERGBANK SA

2014

Analiza indicatorilor financiari ai sistemului bancar; analiza indicatorilor financiari

ai băncii comerciale

Cuprins

Raportul auditorului

Situaţiile financiare anuale

Situaţia poziţiei financiare ________________________________________ 1

Situaţia modificărilor capitalului propriu ________________________________________ 3

Situaţia fluxurilor de trezorerie ________________________________________ 4

Note explicative la rapoartele financiare ________________________________________ 5

Raportul conducerii

Cuvânt ânainte _______________________________________ 57

Situaţia macroeconomică şi tendinţele din sectorul bancar _____________________________ 58

Informaţii generale despre bancă __________________________________________________ 63

Indicatorii activităţii bancare pentru perioada 2012-2014 _______________________________ 64

Analiza bilanţului bancar ________________________________________________________ 65

Analiza raportului privind profitul şi pierderile _______________________________________ 69

Business corporativ ____________________________________________________________ 72

Business retail ________________________________________________________________ 75

Guvernarea corporativă _________________________________________________________ 78

BC ENERGBANK SA

SITUAIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2014

1

Note 2014 2013

MDL’000 MDL’000

ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la Banca Naională 3 449,889 305,661

Conturi curente şi depozite la bănci 4 220,942 117,739

Valori mobiliare investiionale păstrate până la scadenă 5 132,274 346,764

Credite, net 6 1,036,815 986,728

Investiii financiare disponibile pentru vânzare 7 3,337 3,337

Proprietate investiională 8 47 47

Active nemateriale 9 3,171 2,087

Mijloace fixe 10 117,700 117,590

Alte active 11 109,082 95,650

Total active 2,073,257 1,975,603

DATORII

Datorii către bănci 12 553 310

Datorii către clieni 13 1,416,706 1,360,232

Alte împrumuturi 14 200,853 191,062

Alte datorii 15 7,809

9,749

Datorii privind impozitul pe venit curent 197 13

Datorii privind impozitul pe venit amânat 16 20,241 17,944

Total datorii 1,646,359 1,579,310

CAPITAL PROPRIU

Capital acionar 17 100,000 100,000

Rezerve din reevaluare a mijloacelor fixe 15,803 15,976

Diferene din reevaluarea investiiilor disponibile pentru vânzare - -

Rezerve prevăzute de statut 18 145,814 126,451

Profit nerepartizat 165,281 153,866

Total capital propriu 426,898 396,293

Total datorii şi capital propriu 2,073,257 1,975,603

Notele anexate sunt parte integră a acestor situaii financiare.

BC ENERGBANK SA

SITUAIA REZULTATULUI GLOBAL


2

Note 2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venituri din dobânzi şi venituri similare 22 117,984 119,261

Cheltuieli privind dobânzile şi cheltuielile similare 22 (66,480) (71,231)

Venitul din dobânzi şi venituri similare, net 51,504 48,030

Venituri din speze şi comisioane 23 44,200 43,788

Cheltuieli din speze şi comisioane 23 (6,951) (5,384)

Venitul din comisioane, net 37,249 38,404

Venituri din activitatea financiară, net 24 35,795 41,938

Alte venituri operaionale, net 25 (342) 2,776

Total venituri operaionale 124,206 131,148

(Pierderi)/venituri din deprecierea valorii creditelor 6 1,454 158

(Pierderi)/din deprecierea creanelor şi a altor active (259) -

Venitul operaional net 125,401 131,306

Cheltuieli privind retribuirea muncii şi cheltuieli aferente 26 (51,496) (49,729)

Cheltuielile generale şi administrative 27 (27,203) (25,155)

Uzura şi deprecierea 9, 10 (5,030) (4,662)

Total cheltuieli operaionale (83,729) (79,546)

Profit până la impozitare 41,672 51,760

Cheltuieli privind impozitului pe venit 16 (4,894) (5,870)

Profit net al perioadei 36,778 45,890

Alte venituri globale

Câştiguri nete la investiiile disponibile pentru pe vânzare - -

Reevaluarea mijloacelor fixe (173) (7,334)

Alte venituri globale ale anului - -

Total venituri globale ale anului 36,605 38,556

Câştiguri pe aciune (lei pe aciune) 32 18.39 19.28

Notele anexate sunt parte integra a acestor situaii financiare.

BC ENERGBANK SA

SITUAIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU


3

Aciuni ordinare

Rezerve din

reevaluare a

mijloacelor fixe Alte rezerve Profit nerepartizat Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 2014 100,000 15,976 126,451 153,866 396,293

Dividende - - - (6,000) (6,000)

Transferuri la rezerve - - 19,362 (19,362) -

Tranzacii cu acionari - - 19,362 (25,362) (6,000)

Profitul net al anului - - - 36,778 36,778

Pierdere din depreciere recunoscut pentru activele pe

termen lung detinute pentru vanzare - (173) - - (173)

Total venituri globale - (173) - 36,778 36,605

Sold la 31 decembrie 2014 100,000 15,803 145,813 165,282 426,898

Sold la 1 ianuarie 2013 100,000 23,310 107,865 131,562 362,737

Dividende - - - (5,000) (5,000)

Transferuri la rezerve - - 18,586 (18,586) -

Tranzacii cu acionari - - 18,586 (23,586) (5,000)

Profitul net al anului - - - 45,890 45,890

Pierdere din depreciere recunoscut pentru activele pe

termen lung detinute pentru vanzare (7,334) - - (7,334)

Total venituri globale - (7,334) - 45,890 38,556



BC ENERGBANK SA

SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE


4

Nota 2014 2013

MDL’000 MDL’000

Fluxul de mijloace băneşti din activităi operaionale

Dobânzi încasate 114,087 116,784

Dobânzi achitate (64,719) (70,971)

Încasări băneşti din taxe şi comisioane, net 37,249 38,404

Venituri financiare şi alte venituri operaionale, net 45,364 37,591

Plăi băneşti privind retribuirea muncii (47,243) (46,586)

Plăi băneşti privind cheltuieli generale şi administrative (26,723) (25,155)

Încasări înainte de modificările în capitalul circulant 58,015 50,067

(Majorarea ) /diminuarea activelor curente:

Conturi curente şi depozite plasate în BNM (17,255) (12,624)

Valori mobiliare peste 90 de zile (15,227) (34,082)

Credite (65,840) (26,328)

Alte active 2,066 (16,447)

Majorarea/(diminuarea) obligaiunilor:

Datorii către bănci 243 (28,746)

Datorii către clieni 54,656 118,103

Alte datorii (6,189) (7,049)

Fluxul net al mijloacelor băneşti din activităi operaionale

până la impozitare 10,469 42,894

Plăi privind impozitul pe venit (2,417) (2,939)

Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea operaională 8,052 39,955

Fluxul mijloacelor băneşti din activităşi investiionale

Plăi privind activele nemateriale (1,927) (1,785)

Plăi privind mijloacele fixe (4,477) (5,631)

Încasări din vânzarea mijloacelor fixe - 518

Fluxul net de mijloace băneşti din activităi investiionale (6,404) (6,898)

Fluxul mijloacelor băneşti din activităi financiare

Încasări băneşti din credite şi împrumuturi 68,434 83,192

Plăi băneşti aferente creditelor şi împrumuturilor (58,587) (77,808)

Dividende plătite (6,000) (4,993)

Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea financiară 3,847 391

Diferene de curs valutar, net (9,979) (1,571)

Fluxul net al mijloacelor băneşti (4,484) 31,877

Soldul mijloacelor băneşti la 1 ianuarie 571,575 537,273

Soldul mijloacelor băneşti la 31 decembrie 21 567,091 571,575


BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE


5

1. Informaie generală despre Banca

BC Energbank SA (“Banca”) a fost fondată în Republica Moldova la 16 ianuarie 1997 ca societate pe aciuni de

tip închis. Activitatea principală a Băncii o constituie operaiunile bancare retail în Republica Moldova. Banca

activează prin intermediul sediului principal situat în Chişinău, 22 de filiale (22 de filiale conform situaiei la 31

decembrie 2013) şi 49 agenii (47 conform situaiei la 31 decembrie 2013) amplasate pe întreg teritoriul

Republicii Moldova. La sfârşitul anului 2014 Banca deinea licena eliberată de Banca Naională a Moldovei, care

permite desfăşurarea tuturor tipurilor de activităi.

Banca are 597 de salariai la data de 31 decembrie 2014 (631 la 31 decembrie 2013).

Adresa juridică a Băncii este str. Tighina 23/3, Chişinău, Republica Moldova.

Deoarece operaiunile Băncii nu sunt expuse la riscuri şi rentabilităi cu un grad semnificativ de difereniere,

precum şi datorită faptului că mediul legislativ, natura serviciilor, procesul de activitate, tipologia clienilor

pentru serviciile şi produsele oferite, cât şi metodele folosite pentru furnizarea serviciilor sunt omogene pentru

toate activităile sale, Banca operează ca un segment unic de activitate şi activităile ei sunt desfăşurate exclusiv în

Republica Moldova.

Consiliul Băncii formulează politicile operaionale ale Băncii şi supervizează implementarea acestora. Consiliul

Băncii este compus din 7 membri alei de Adunarea Generală a Acionarilor.

La 31 decembrie 2014, Consiliul Băncii a inclus următorii membri:

- Dl Vladimir Tonciuc, Preşedintele Consiliului;

- Dl Valeriu Usatii, Energoimpex, Membru al Consiliului;

- Dl Mihail Pop, Membru al Consiliului;

- Dna Natalia Cecetova, Gamaiun SRL, Membru al Consiliului;

- Dna Galina Maximenco, Membru al Consiliului;

- Dna Natalia Covanji, Membru al Consiliului;

- Dl Ghennadi Dimov, Membru al Consiliului.

Prezentele situaii financiare au fost autorizate pentru emitere la 21 aprilie 2015 de către Executivul Băncii

reprezentat de Preşedintele şi Contabilul Şef.

2. Politici contabile

Declaraie de conformitate

Situaiile financiare ale Băncii au fost pregătite în conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare

Financiară (SIRF), emise de Consiliul Internaional al Standardelor Contabile (CISC).

Principii de evaluare

Situaiile financiare sunt pregătite în baza costului istoric, cu excepia terenurilor şi clădirilor, proprietăilor

investiionale şi a investiiilor disponibile pentru vânzare, care sunt reflectate la valoarea justă.

BC ENERGBANK SA



6

2. Politici contabile (continuare)

2.1 Baza de prezentare (continuare)

Moneda funcională şi de prezentare

Situaiile financiare sunt întocmite în lei moldoveneşti (“MDL”), care este moneda funcională şi moneda ării în

care operează Banca. Toată informaie financiară prezentată în MDL a fost rotunjită până la cel mai apropiată

mie, cu excepia cazurilor în care este indicat altfel.

2.2 Estimări şi raionamente contabile semnificative

Banca efectuează estimări şi presupuneri care afectează valorile raportate ale activelor şi datoriilor al următorului

an financiar. Estimările şi raionamentele sunt revizuite în continuu în baza experienei istorice şi a altor factori,

inclusiv previziunile evenimentelor ulterioare care sunt considerate a fi rezonabile conform circumstanelor.

(i) Pierderi din depreciere creditelor şi avansurilor

Banca îşi revizuieşte, cel puin o dată pe lună, portofoliul de credite pentru a evalua deprecierea. În procesul

determinării dacă pierderea din depreciere ar trebui reflectată în contul de profit şi pierderi, Banca evaluează

dacă există dovezi care ar indica existena unei diminuări măsurabile în fluxurile viitoare de mijloace băneşti

aferente unui portofoliu de credite înainte ca diminuarea să fie atribuită unui singur credit din acest portofoliu.

Această dovadă poate include date observabile care să indice existena unei schimbări adverse în capacitatea de

rambursare a debitorilor într-un grup, sau în condiiile economice locale sau naionale care corelează deprecierea

activelor în grup. În procesul de planificare a fluxurilor viitoare de mijloace băneşti conducerea Băncii utilizează

estimări bazate pe experiena activelor care comportă un risc de creditare şi o dovadă evidentă de depreciere

similară celorlalte credite din portofoliu. Metodologia şi previziunile utilizate pentru estimarea valorii şi

perioadelor fluxurilor viitoare de mijloace băneşti sunt revizuite regulat cu scopul reducerii oricăror diferene

între pierderile estimate şi ale celor actuale.

În cazul în care valoarea finală a acestor factori este diferită de valorile care au fost iniial înregistrate, atunci o

astfel de diferenă ar putea afecta material provizionul pentru deprecierea creditelor, în perioada în care astfel de

situaii sunt identificate.

BC ENERGBANK SA



7


2.2 Estimări şi raionamente contabile semnificative (continuare)

(ii) Continuitatea activităii

Conducerea Băncii a evaluat abilitatea Băncii de a continua activitatea sa şi s-a convins că Banca dispune de

resursele necesare pentru a-şi continua activitatea în viitorul previzibil. Plus la aceasta, conducerea nu cunoaşte

careva incertitudini semnificative care ar crea îndoieli în ceea ce priveşte abilitatea Băncii de a-şi continua

activitatea. Prin urmare, situaiile financiare continuă să fă fie pregătite în baza principiului continuităii activităii.

(iii) Valoarea justă a instrumentelor financiare

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt comercializate pe o piaă activă este determinată prin

folosirea tehnicilor de evaluare. Conducerea determină la discreia sa, metoda de evaluare şi efectuează asumări

care sunt în mare parte bazate pe condiiile de piaă existente la data bilanului.

2.3 Modificarea politicilor contabile

Politica de contabilitate adoptată este consistenta cu cea din anul precedent. Adoptarea standardelor şi

interpretărilor noi care sunt efective pentru Banca începând cu 1 ianuarie 2013 nu au avut niciun impact asupra

politicilor contabile, performanei sau poziiei financiare a Băncii.

2.4 Politici contabile semnificative

Principalele politici contabile aplicabile la pregătirea acestor situaii financiare sunt desfăşurate mai jos.

a. Conversia valutei străine

Tranzaciile în valută străină sunt convertite în valuta funcională utilizând ratele de schimb în efect la datele

tranzaciilor. Profiturile şi pierderile în urma schimbului valutar rezultate în urma efectuării tranzaciilor şi în urma

conversiei activelor şi datoriilor monetare, conform ratelor de schimb valutar la sfârşitului anului financiar,

denominate în valute străine, sunt trecute în raportul privind rezultatele financiare.

Schimbările în valoarea justă a titlurilor monetare denominate în valută străină clasificate ca disponibile pentru

vânzare sunt analizate ca diferene de conversie rezultate dintre schimbările în costul amortizat al hârtiilor de

valoare şi alte schimbări în valoarea contabilă a hârtiei de valoare. Diferenele de conversie legate de schimbările

în costul amortizat sunt recunoscute ca profit sau pierdere. Alte schimbări în valoarea contabilă sunt recunoscute

în capitalul propriu.

Diferenele de convertire a instrumentelor nemonetare, cum ar fi investiiile de capital clasificate ca active

financiare disponibile pentru vânzare, sunt incluse în rezerva la valoare justă în capitalul propriu. Ratele de

schimb la sfârşitul anului şi medie în cadrul anului dat au fost:

2014 2013

USD Euro USD Euro

Media perioadei 14.0388 18.6321 12.5907 16.7241

Finele anului 15.6152 18.9966 13.057 17.9697

BC ENERGBANK SA



8


2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

b. Active financiare

Banca clasifică activele sale financiare în următoarele categorii: active financiare la valoarea justă reflectate prin

contul de profit şi pierderi, credite şi creane, investiii păstrate până la scadenă şi active financiare disponibile

pentru vânzare. Conducerea Băncii determină clasificarea investiiilor la recunoaşterea iniială ale acestora.

(i) Credite şi creane

Creditele şi creanele reprezintă active financiare nederivate, cu plăi fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate

pe o piaa activă în afară de: (a) cele pe care entitatea intenionează să le vândă imediat sau într-un termen scurt,

care sunt clasificate ca păstrate pentru comercializare, şi acelea pe care entitatea iniial le desemnează la valoare

justă reflectate prin contul de profit şi pierderi; (b) acelea pe care entitatea iniial le desemnează ca disponibile

pentru vânzare; sau (c) pentru care există posibilitatea ca posesorul să nu-şi poată recupera o parte substanială a

investiiilor sale, din cauze altele decât deteriorarea creditului.

(ii) Investiii păstrate până la maturitate

Investiiile păstrate până la maturitate sunt active financiare nederivate cu achitări fixe sau determinabile şi cu

scadene fixe pentru care Conducerea Băncii are intenia pozitivă şi abilitatea de a le păstra până la maturitate.

Dacă Banca ar fi vândut un număr semnificativ de active păstrate până la scadenă, întreaga categorie ar fi

afectată şi reclasificată ca disponibilă pentru vânzare.

(iii) Activele financiare disponibile pentru vânzare

Investiiile disponibile pentru vânzare sunt cele care urmează a fi păstrate pe o perioadă nedeterminată de timp, şi

care pot fi vândute cu scopul măririi lichidităii sau ca urmare a modificării dobânzilor, ratelor de schimb sau a

preului de piaă. În această categorie sunt, de asemenea, incluse hârtiile de valoare de stat.

Achiziiile şi vânzarea activelor financiare la valoare justă reflectate ca profit sau pierdere, inute până la

maturitate şi disponibile pentru vânzare sunt reflectate la data efectuării tranzaciei, adică la data la care Banca se

obligă să vândă sau să cumpere aceste active.

Activele financiare sunt iniial recunoscute la valoarea justă plus cheltuielile tranzacionale pentru toate activele

financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi pierderi. Activele

financiare contabilizate la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi pierderi sunt iniial recunoscute la

valoare justă, şi costurile tranzacionale sunt trecute ca cheltuieli în raportul privind rezultatele financiare.

Activele financiare sunt scoase din evidenă când dreptul de a primi mijloace financiare din activele financiare a

expirat sau când Banca a transferat o parte importantă din riscurile şi recompensele aferente dreptului de

proprietate. Datoriile financiare sunt scoase din evidenă atunci când ele au fost stinse, adică la momentul când

datoria a fost onorată, anulată sau a expirat.

Activele financiare disponibile pentru vânzare şi cele la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi pierderi

sunt ulterior contabilizate la valoarea justă. Creditele, creanele şi investiiile inute până la scadenă sunt

înregistrate la cost amortizat, folosind metoda dobânzii efective. Veniturile şi pierderile din modificările în

valoarea justă a activelor financiare la valoare justă reflectate prin contul de profit şi pierderi sunt incluse în

raportul privind rezultatele financiare în perioada în care ele apar. Veniturile şi pierderile din modificările în

valoarea justă a activelor financiare disponibile pentru vânzare sunt incluse direct în raportul privind situaia

mişcărilor în capitalul acionar, până când activul financiar este scos din evidenă sau depreciat. În acest moment

câştigul sau pierderea cumulativă recunoscută anterior în capitalul acionar este recunoscută ca profit sau

pierdere.

BC ENERGBANK SA



9



b. Active financiare (continuare)

Cu toate acestea, dobânda calculată prin metoda dobânzii efective şi veniturile şi pierderile din schimburile

valutare din activele băneşti clasificate ca disponibile pentru vânzare sunt reflectate în raportul privind

rezultatele financiare. Dividendele aferente aciunilor disponibile pentru vânzare sunt reflectate în raportul

privind rezultatele financiare în momentul apariiei drepturilor de încasare a dividendelor.

Valoarea justă a plasamentelor cotate pe piaa activă se bazează pe preurile de licitaie. Dacă piaa unui activ

financiar nu este activă (inclusiv pentru aciunile nelistate), Banca stabileşte valoarea justă prin aplicarea

tehnicilor de evaluare. Acestea includ utilizarea preului tranzaciei comerciale, analiza fluxurilor financiare

actualizate, modelul preului de opiuni şi alte tehnici de evaluare, utilizate pe larg de participanii pieei.

c. Investiii în întreprinderi asociate şi întreprinderi fiice

Întreprindere asociată este o entitate în care Banca are influenă semnificativă şi care nu este nici întreprindere

fiică, nici întreprindere mixtă. În situaiile financiare individuale ale Băncii, investiiile în întreprinderi asociate

sunt înregistrate la cost minus pierderile din depreciere.

Investiiile in întreprinderi fiice sunt recunoscute iniial ca cost (inclusiv costul de tranzacii). După recunoaşterea

iniială ele sunt evaluate la cost minus deprecierea.

d. Compensarea instrumentelor financiare

Activele şi datoriile financiare sunt compensate şi sunt prezentate la valoarea netă în bilanul contabil, atunci

când există un drept legal de a compensa valorile înregistrate şi există intenia de a le deconta în bază netă, sau de

a realiza activul şi achita datoria simultan.

Acesta nu este în general cazul acordurilor principale de compensare mutuală, prin urmare, activele şi pasivele

corespunzătoare sunt prezentate ca brute în situaia poziiei financiare.

e. Veniturile şi cheltuielile din dobânzi

Veniturile şi cheltuielile din dobânzi pentru toate instrumentele financiare cu o rata de dobândă, cu excepia celor

clasificate ca păstrate pentru comercializare sau desemnate la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi

pierderi sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare pentru toate instrumentele evaluate la costul

de amortizare în baza metodei dobânzii efective.

Metoda dobânzii efective este o metodă de calculare a costului de amortizare al activului financiar sau datoriei

financiare şi de atribuire a venitului sau cheltuielilor din dobânzi la perioada relevantă. Rata efectivă a dobânzii

este rata care discontează în mod exact viitoarele plăi în numerar estimate sau achitările folosind durata de viaă

preconizată al unui instrumentului financiar, sau, dacă este oportun, perioada mai scurtă a valorii nete contabile a

unui activ sau a unei datorii financiare. La calcularea ratei efective a dobânzii, Banca estimează fluxurile de

numerar, luând în consideraie toi termenii contractuali ai instrumentului financiar, dar nu evaluează pierderile

ulterioare de credit. Calculul include toate onorariile achitate sau primite între pări conform contractului care

reprezintă o parte integrantă a ratei efective a dobânzii, a costurilor de tranzacii şi a tuturor altor prime şi

reduceri.

Odată ce un activ financiar sau o clasă de active financiare a fost trecută la pierderi ca rezultat al deprecierii,

venitul din dobânzi este recunoscut aplicând rata dobânzii utilizată pentru discontarea fluxurilor viitoare de

numerar pentru evaluarea pierderilor în urma deprecierii.

BC ENERGBANK SA



10



f. Venit din speze şi comisioane

Veniturile din speze şi comisioane sunt contabilizate prin metoda sporirii la momentul prestării serviciului

respectiv. Spezele pentru creditele la termen sunt raportate în perioadele viitoare (împreună cu costurile directe

aferente) şi sunt recunoscute ca ajustare la rata efectivă a dobânzii la credite. Comisioanele şi spezele rezultate

din negocieri, sau din participarea la negocierea unei tranzacii cu tere pări – precum aranjarea unei achiziii de

aciuni sau de alte participaii, achiziii sau vânzării a unei participaii - sunt reflectate la data de finalizare a

tranzaciei. Atât comisioanele de portofoliu cât şi cele de consultană pentru management şi alte servicii sunt

recunoscute în baza contractelor de servicii, de obicei distribuite în timp.

g. Acorduri de vânzare şi răscumpărare

Hârtiile de valoare vândute, care fac obiectul unui contract de răscumpărare (“repo”) sunt recunoscute în situaiile

financiare ca investiii disponibile pentru vânzare (hârtii de valoare de stat) şi obligaia aferentă este inclusă în

disponibilităi datorate băncilor sau clienilor, după relevană. Hârtiile de valoare cumpărate, care fac obiectul unui

contract de revânzare (“repo revers”) sunt recunoscute ca avansuri şi credite acordate altor bănci sau clienilor,

după relevană. Diferenele dintre preurile de vânzare şi procurare sunt considerate a fi dobânzi şi sunt sporite pe

parcursul termenului de valabilitate a acordului „repo”, utilizând metoda ratei efective a dobânzii.

Hârtiile de valoare deinute de Banca în calitate de gaj la împrumuturi de la instituiile financiare nu sunt

recunoscute în situaiile financiare, în afară de cazurile în care ele sunt vândute sau procurate de la persoane tere.

În acest caz ele sunt înregistrate ca venituri (pierderi) din activitatea financiară, respectiv ca câştig sau pierdere.

Obligaia de returnare este înregistrată ca datorie de comer la valoarea justă.

h. Deprecierea activelor financiare

(i) Active reflectate la costul amortizat

Banca evaluează la fiecare dată de bilan dacă există evidenă obiectivă pentru deprecierea activului financiar sau

al unui grup de active financiare. Un activ financiar sau o clasă de active financiare este depreciat şi cheltuielile

de depreciere sunt înregistrate doar dacă există o evidenă obiectivă a deprecierii, generată de unul sau mai multe

evenimente întâmplate ulterior recunoaşterii iniiale a activului („un eveniment de pierderi”) şi dacă evenimentul

(sau evenimentele) de pierdere are un impact asupra viitoarelor fluxuri de mijloace băneşti estimate aferente

activului financiar sau clasei de active financiare care pot fi estimate cu sigurană.

Criteriile pe care Banca le utilizează pentru a determina dacă sunt dovezi care să demonstreze pierderi în urma

deprecierii includ următoarele:

Delicvenă în achitarea contractuală a plăii dobânzii sau al achitărilor de bază;

Dificultăi suportate de debitor în fluxul de numerar (de exemplu, gradul de îndatorare, venit net ca procent din

vânzări);

Încălcarea clauzelor şi înelegerilor împrumutului;

Iniierea procedurii de faliment;

Înrăutăirea poziiei competitive a debitorului;

Deteriorare în valoarea gajului; şi

Diminuarea gradului investiional existent.

Conducerea Băncii identifică pentru fiecare portofoliu perioada între momentul în care pierderea a avut loc şi

momentul în care a fost identificată. În general, perioadele variază între 6 şi 12 luni.

BC ENERGBANK SA



11



h. Deprecierea activelor financiare (continuare)

Iniial Banca evaluează dacă există dovezi pentru depreciere la nivel individual pentru activele financiare

individual semnificative care, analizează colectiv sau individual activele financiare care individual nu sunt

semnificative. Dacă Banca nu găseşte evidenă obiectivă de depreciere a unui activ financiar evaluat separat,

indiferent dacă este semnificativă sau nu, atunci activul este trecut într-o clasă de active financiare cu un risc de

credit similar, după care evaluează toată clasa colectiv. Activele financiare, care sunt evaluate individual pentru

depreciere şi, pentru care, pierderea în urma deprecierii este şi continuă să fie reflectată, nu sunt incluse la

evaluarea colectivă la depreciere.

Pierderea este determinată ca diferena dintre valoarea de bilan a activului şi valoarea prezentă a fluxului de

numerar estimat (excluzând viitoarele pierderi aferente creditelor care nu au fost înregistrate), discontat la rata

dobânzii efective iniială a activului financiar. Valoarea de bilan a activului este redusă cu ajutorul unui cont de

provizion şi pierderea este reflectată în raportul privind rezultatele financiare. Dacă creditul sau investiia păstrată

până la scadenă are o rată a dobânzii flotantă, atunci rata de discont pentru calcularea pierderii aferente

deprecierii va fi rata efectivă a dobânzii curente determinată conform contractului. Ca expedient practic, Banca

poate determina pierderile aferente deprecierii pe baza valorii juste a unui instrument asemănător, a cărui pre este

observabil pe piaă.

Calcularea valorii prezente a viitoarelor fluxuri de numerar estimate a unui activ financiar gajat reflectă fluxul de

numerar care ar rezulta din atribuirea dreptului de proprietate minus costurile pentru obinerea şi comercializarea

gajului, indiferent dacă atribuirea dreptului de proprietate este probabilă.

În scopurile unei evaluări colective a valorii depreciate, activele financiare sunt grupate pe baza caracteristicilor

de riscuri similare aferente creditelor (de exemplu, pe baza procesului de gradare a Băncii referitoare la tipurile

de active, segmente de industrie, locaie geografică, tipul de gaj, situaiei respective şi a altor factori relevani).

Aceste caracteristici sunt relevante în procesul de estimare a viitoarelor fluxuri de numerar pentru clasele unor

astfel de active, deoarece indică abilitatea debitorului de a plăti toate sumele datorate conform termenelor

contractuali privind activele evaluate.

Viitoarele fluxuri de numerar ale unei clase de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru depreciere

sunt estimate în baza fluxurilor de numerar contractuale ale activelor Băncii şi a statisticii de pierderi ale

activelor cu caracteristici asemănătoare ale riscului de creditare ale activelor Băncii. Pierderile istorice sunt

ajustate în baza datelor curente disponibile pentru a reflecta condiiile curente, care nu au afectat perioada în care

pierderile istorice au avut loc şi să elimine efectul condiiilor din perioada istorică, care nu mai există în prezent.

Estimările de schimbări în fluxul viitor de numerar pentru clasele de active ar trebui să reflecte şi să fie

consistente cu schimbările în datele relevante disponibile din perioadă în perioadă (de exemplu, schimbarea

ratelor de şomaj, preuri de proprietate, statutul plăilor, sau ali factori care indică schimbarea probabilităii de

pierderi în grup şi a mărimii lor). Metodologia şi estimările utilizate pentru a determina viitoarele fluxuri de

numerar sunt revizuite regulat de către Banca pentru a reduce orice diferenă între pierderile estimate şi cele

curente. În cazul în care un împrumut nu poate fi restituit, se trece la pierderi din contul provizionului pentru

deprecierea valorii. Astfel de credite sunt trecute la pierderi după finisarea tuturor procedurilor necesare şi

determinare a pierderii.

Dacă într-o perioadă ulterioară, valoarea pierderii se diminuează şi diminuarea poate fi atribuită obiectiv unui

eveniment care a avut loc ulterior recunoaşterii provizionului (precum ar fi îmbunătăirea credibilităii

debitorului), pierderea aferentă deprecierii recunoscută anterior este inversată prin ajustarea provizionului.

Valoarea inversată este reflectată în raportul privind rezultatele financiare în cheltuieli privind deprecierea valorii

creditelor şi al altor active.

BC ENERGBANK SA



12



h. Deprecierea activelor financiare (continuare)

(ii) Active reflectate la valoarea justă

Banca evaluează la fiecare dată de bilan dacă există evidenă obiectivă pentru deprecierea activului financiar sau

a grupului de active financiare. În cazul investiiilor în aciuni clasificate ca disponibile pentru vânzare, un declin

semnificativ sau prelungit a valorii juste a hârtiei de valoare sub costul ei este folosit pentru a determina dacă

activele sunt depreciate. Dacă există o astfel de evidenă pentru activele financiare disponibile pentru vânzare,

pierderea cumulativă – calculată ca diferena dintre costul de achiziie şi a valorii juste curente, minus orice

pierdere pentru depreciere pentru acel activ financiar contabilizat anterior în contul de profit şi pierderi – este

eliminată din raportul privind situaia mişcărilor în capitalul acionar şi este reflectată în raportul privind

rezultatele financiare. Pierderile pentru depreciere sunt valorificate în raportul privind rezultatele financiare

aferente participaiilor în entităi şi nu sunt inversate în raportul privind rezultatele financiare. Dacă într-o perioadă

ulterioară valoarea justă a instrumentului de datorie, clasificat ca disponibil pentru vânzare sporeşte şi creşterea

poate fi corelată în mod obiectiv unui eveniment care are loc după ce pierderea pentru depreciere a fost reflectată

ca profit sau pierdere, pierderea scontată este inversată în raportul privind rezultatele financiare.

(iii) Credite renegociate

Când este posibil, Banca încearcă să restructureze creditele decât să ia în posesie gajul. Aceasta poate implica

extinderea graficului de plată şi renegocierea condiiilor de creditare. Odată ce condiiile au fost renegociate

condiiile de creditare, orice depreciere este măsurată prin folosirea ratei efective a dobânzii iniiale, calculate

înainte de modificarea condiiilor, şi creditul nu mai este considerat restant. Conducerea revizuie permanent

creditele renegociate pentru a se asigura că sunt îndeplinite toate cerinele şi plăile ulterioare vor avea loc.

Creditele continuă să fie supuse unei evaluări individuale sau colective pentru determinarea deprecierii, calculate

prin folosirea ratei efective iniiale a dobânzii.

i. Deprecierea activelor nefinanciare

Activele care au o durată de folosire utilă nedeterminată nu se amortizează, se testează anual pentru determinarea

deprecierii. Activele care se amortizează sunt verificate pentru determinarea deprecierii atunci când

evenimentele sau schimbările de circumstane indică că valoarea de bilan poate să nu fie recuperabilă. Pierderea

din depreciere este recunoscută pentru suma cu care valoarea de bilan depăşeşte valoarea recuperabilă. Valoarea

recuperabilă este valoarea cea mai mare a valorii juste a activului minus costurile de vânzare a acestuia şi

valoarea lui în folosină. În scopul evaluării deprecierii, activele sunt grupate la cele mai mici nivele pentru care

există fluxuri de numerar separat identificabile (unităi generatoare de numerar). Activele nefinanciare, cu

excepia goodwill-ului, care au fost depreciate sunt verificate pentru a determina posibila inversare a deprecierii

la fiecare dată de raportare.

j. Mijloace băneşti şi echivalene

În scopurile raportului privind fluxurile mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti şi echivalentele cuprind solduri

cu scadena de mai puin de trei luni de la data de achiziie inclusiv numerar, solduri nerestricionate la Banca

Naională a Moldovei, hârtii de valoare de stat, disponibilităi datorate altor bănci, conturi curente şi depozite de la

alte bănci, creane aferente sistemelor de transferuri băneşti.

BC ENERGBANK SA



13



k. Active nemateriale

Cheltuielile de achiziie a licenelor pentru programe informatice sunt capitalizate şi includ cheltuielile de achiziie

şi costurile de punere a softului în funciune. Aceste costuri sunt amortizate în baza duratei de exploatare estimate

(de la trei la cinci ani).

Costurile aferente îmbunătăirii sau meninerii aplicaiilor informatice sunt trecute la cheltuieli la momentul

apariiei lor. Costurile asociate în mod direct cu producerea softului unic şi identificabil, controlate de Banca, şi

care, probabil, vor genera beneficii economice depăşind costurile în mai puin de un an, sunt valorificate ca active

nemateriale. Costurile directe includ cheltuielile pentru personalul care elaborează softul şi o poriune cuvenită de

cheltuieli relevante de întreinere.

Cheltuielile aferente creării aplicaiilor informatice, recunoscute ca active, sunt amortizate prin aplicarea metodei

lineare (termenul de exploatare nu depăşeşte 5 ani).

l. Mijloacele fixe

Toate mijloacele fixe sunt înregistrate în bilan la valoarea lor reevaluată minus uzura acumulată şi minus

provizionul pentru depreciere, dacă este necesar. Alte tipuri de active materiale se indică la valoarea de intrare

minus uzura. Valoarea de intrare include cheltuielile atribuite direct achiziionării activelor.

Terenurile nu se depreciază. Uzura celorlalte active este calculată în baza metodei liniare pentru alocarea

costului lor valorile reziduale utilizând următoarele durate de exploatare:

Tipul activelor Ani

Clădiri 25-75

Echipamente şi alte mijloace fixe 2-20

Mijloace de transport 7-10

Altele 5-20

Active în curs de execuie nu se amortizează până la momentul punerii acestora în funciune.

La fiecare dată de bilan, valoarea reziduală şi valoare de viaă utilă a activelor sunt revăzute, şi dacă este necesar

ele sunt ajustate. Activele care se amortizează sunt evaluate pentru depreciere de fiecare dată, când anumite

evenimente sau schimbări în circumstane indică faptul că valoarea contabilă poate sa nu fie recuperată. În cazul

când valoarea de bilan a activului este mai mare decât valoarea recuperabilă estimată, valoarea de bilan este

ajustată imediat la valoarea sa recuperabilă. Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre valoarea justă a

activului diminuată cu costurile de vânzare şi valoarea lui de utilizare.

Pierderile şi câştigurile din casarea activelor fixe sunt determinate prin referină la valoarea de bilan. Aceste sunt

incluse în raportul privind rezultatele financiare în costurile operaionale respective.

BC ENERGBANK SA



14



m. Proprietatea investiională

Proprietatea imobiliară deinută pentru câştiguri din arendă sau pentru creşterea valorii sau ambele care nu este

utilizată de Banca, este clasificată drept proprietate investiională.

Proprietatea investiională cuprinde terenuri de pământ. Proprietatea investiională este reflectată la valoarea justă.

Valoarea justă se bazează pe preurile pieii active, ajustate, daca e necesar, cu orice diferenă apărută în natura,

amplasarea şi starea activului specific. Dacă astfel de informaie nu este accesibilă, Banca utilizează metode de

evaluare alternative, cum ar fi cele de comparare a vânzărilor, comparând valoarea proprietăii respective cu

valoarea de piaă a proprietăilor similare. Aceste evaluări sunt revizuite anual de către Directori.

Dacă proprietate investiională devine utilizată de posesor, aceasta se clasifică ca mijloc fix, construcie sau

echipament şi valoarea sa justă, la data reclasificării,devine costul acesteia, în scopuri contabile pentru

înregistrările ulterioare. Mijloacele fixe care sunt construite sau îmbunătăite cu scopul utilizării ulterioare ca

proprietate investiională se clasifică drept mijloc fix, construcie sau echipament şi reflectate la valoarea de cost

până când construcia sau îmbunătăirea nu se încheie, fiind ulterior reclasificate şi contabilizate ca proprietate

investiională.

Dacă un element de mijloc fix, construcie sau echipament devine proprietate investiională din cauză că s-a

schimbat scopul utilizării sale, orice diferenă rezultată între valoarea sa de bilan şi valoarea justă a acestuia la

data transferului este recunoscută în capitalul propriu ca o reevaluare a mijlocului fix, construciei sau

echipamentului, în conformitate cu reglementările SIC 16. Cu toate acestea, dacă câştigul din valoarea justă

reversează o pierdere anterioară din depreciere, câştigul respectiv este recunoscut în raportul privind rezultatele

financiare. La momentul ieşirii a astfel de proprietăi investiionale, orice surplus înregistrat anterior în capitalul

propriu este transferat la profit nerepartizat; transferul nu se efectuează prin raportul privind rezultatele

financiare.

n. Arenda

Aprecierea faptului dacă un contract reprezintă un contract de arendă sau conine o arendă se bazează pe esena

acordului şi necesită evaluarea faptului dacă îndeplinirea acordului depinde de folosirea unui activ sau active

specifice şi dacă acordul oferă un drept de folosire a activului.

Banca în calitate de arendaş

Arenda în baza căreia Băncii nu i se transferă substanial toate riscurile şi beneficiile incidente dreptului de

proprietate asupra articolului arendat este arendă operaională. Plăile referitoare la arenda operaională sunt

recunoscute ca cheltuieli în situaia de profit şi pierderi în baza metodei liniare pe durata arenzii.

Banca în calitate de arendator

Arenda în care Banca nu transferă substanial toate riscurile şi beneficiile incidente dreptului de proprietate

asupra articolului arendat este clasificată ca arendă operaională. Costurile directe iniiale suportate la negocierea

arenzii operaionale sunt adăugate la valoarea de bilan a activului arendat pe durata arenzii, pe aceeaşi bază ca şi

venitul din arendă.

o. Planul de contribuii fixe

Banca efectuează, în cursul normal al activităii, plăi către Fondurile de Stat ale Moldovei pentru pensii, asigurare

medicală şi asigurare sociala din numele angajailor săi. Toi angajaii Băncii sunt membri ai Fondului de pensii de

stat.

Banca nu operează cu nici o altă schemă de pensii şi, prin urmare, nu are altfel de obligaii în ceea ce priveşte

pensiile. Banca nu operează cu nici un alt plan fix de beneficii sau de beneficii post-pensionare. Banca nu are

nici o obligaia de prestare a serviciilor ulterioare angajailor prezeni sau foştilor angajai.

BC ENERGBANK SA



15



p. Provizioane

Provizioanele pentru costurile de restructurare şi creane legale sunt reflectate atunci când Banca are o obligaiune

legală sau constructivă curentă de a transfera beneficii economice ca rezultat al evenimentelor anterioare.

Probabilitatea că un transfer de resurse va fi necesar pentru rambursarea obligaiei este mai mare decât

probabilitatea că transferul nu va fi necesar şi suma obligaiei este estimată rezonabil.

În cazurile în care există obligaii similare, probabilitatea că un transfer de resurse va fi necesar este determinată

luând în consideraie clasa obligailor în ansamblu. Un provizion este recunoscut chiar dacă probabilitatea de

transfer în legătură cu oricare element inclus în aceeaşi clasă de obligaii este mică.

Provizioanele sunt estimate la valoarea prezentă a cheltuielilor estimate pentru stingerea obligaiei utilizând o rată

până la impozitare care să reflecte aprecierile curente de piaă în ce priveşte valoarea de timp a banilor şi riscurile

specifice obligaiei. Mărirea provizionului ca rezultat al trecerii timpului este recunoscută ca cheltuieli privind

dobânzile.

q. Contracte de garanie financiară

Contractele de garanie financiară sunt contracte care obligă emitentul să efectueze plăi specifice pentru a

rambursa posesorului o pierdere pe care o suportă deoarece un debitor nu şi-a achitat datoria la timp în

conformitate cu stipulările instrumentului de datorie. Asemenea garanii financiare sunt oferite băncilor,

instituiilor financiare şi altor entităi de către clieni pentru a asigura împrumuturi, overdraft-uri şi alte facilităi

bancare.

Iniial garaniile financiare sunt recunoscute în situaiile financiare la valoare justă la data la care garania a fost

emisă. Ulterior recunoaşterii iniiale, datoriile băncii sunt estimate ca cea mai mare valoare dintre valoarea iniială

minus amortizarea calculată pentru recunoaşterea în raportul privind rezultatele financiare a comisionului încasat

conform metodei liniare pe durata de viaă a garaniei, şi cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru

achitarea oricărei datorii apărute la data bilanului. Determinarea acestor estimări se bazează atât pe experiena

anterioară în tranzacii similare şi pierderi precedente, cât şi pe deciziile Conducerii Băncii. Orice majorare a

datoriilor legate de aceste garanii se reflectă în raportul privind rezultatele financiare drept cheltuieli operaionale.

r. Impozitarea

Conform legislaiei fiscale aplicabilă în Republica Moldova impozitul pe venit este recunoscut ca cheltuială în

perioada de apariie a profitului. Efectele fiscale ale pierderilor fiscale recuperabile sânt recunoscute ca activ

atunci când există probabilitatea apariiei profiturilor impozabile preconizate care vor fi utilizate pentru

acoperirea pierderilor.

Impozitul pe venit amânat este calculat în întregime, utilizând metoda obligaiei în baza diferenelor temporare

care apar între baza impozabilă a activelor şi datoriilor, şi a valorilor lor contabile prezentate în situaiile

financiare. Impozitul pe venit amânat este determinat folosind ratele de impozitare (şi legile respective) care au

fost în vigoare sau parial în vigoare la data de bilan şi urmează a fi aplicate la momentul realizării activului

aferent impozitului pe venit amânat sau la acoperirea datoriei privind impozitul pe venit amânat.

Principalele diferene temporare sunt generate de deprecierea mijloacelor fixe, provizioanelor pentru credite şi a

avansuri către clieni şi ale altor active şi datorii. Ratele care au fost în vigoare sau parial în vigoare la data de

bilan sunt utilizate pentru a determina impozitul pe venit amânat. Cu toate acestea impozitul pe venit amânat nu

este recunoscut, dacă reiese din recunoaşterea iniială a unui activ sau datoriei în cadrul unei tranzacii alta decât o

combinaie de afacere, care la momentul tranzaciei nu afectează nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea

fiscală. Activele privind impozitul amânat sunt recunoscute când există probabilitatea că profitul impozabil

preconizat va fi disponibil, contrar căruia pot fi utilizate diferenele temporare.

BC ENERGBANK SA



16



s. Împrumuturi

Împrumuturile sunt recunoscute iniial la valoarea lor justă minus cheltuielile aferente tranzaciei efectuate.

Ulterior, împrumuturile sunt prezentate la costul amortizat şi orice diferenă între valoarea netă a mijloacelor

atrase şi valoarea de răscumpărare este recunoscută în raportul privind rezultatele financiare pe perioada

împrumutului, utilizând metoda ratei efective a dobânzii.

t. Dividende

Dividendele sunt contabilizate doar după ce au fost aprobate de Adunarea Generală a Acionarilor.

u. Active pentru re-vânzare

Activele destinate re-vânzării ulterioară includ gajul aferent creditelor neperformante. Ele sunt clasificate ca

active deinute pentru vânzare, dat fiind că valoarea lor de bilan urmează a fi recuperată în principal printr-o

tranzacie de vânzare-cumpărare şi se consideră că vânzarea este foarte probabilă. Ele sunt indicate la cea mai

mică suma dintre valoarea contabilă şi valoarea justă minus costurile de vânzare, dacă valoarea de bilan urmează

a fi recuperată în principal prin intermediul unei tranzacii de vânzare şi nu prin folosirea continuă.

2.5 Standarde noi şi revizuite, care sunt în vigoare pentru exerciiile anuale care încep la sau după 1

ianuarie 2014

Un număr de standarde noi şi revizuite sunt în vigoare pentru perioadele anuale care încep la sau după 1 ianuarie

2014. Mai jos sunt prezentate informaii cu privire la acestea.

IFRIC 21 ‘Taxe’

IFRIC 21 clarifică:

• evenimentul care obligă este activitatea care declanşează plata taxei, conform legislaiei fiscale. În cazul în care

această activitate are loc la o data cuprinsă în exerciiul financiar raportat, atunci obligaia se recunoaşte la acea

data.

• aceleaşi principii de recunoaştere se aplică în situaiile financiare anuale şi interimare.

IFRIC 21 a fost aplicat retroactiv în conformitate cu prevederile sale tranzitorii şi nu a avut nici un efect asupra

situaiilor financiare, pentru orice perioadă prezentată.

Compensarea activelor financiare şi a datoriilor financiare (Amendamente la IAS 32)

Aceste amendamente clarifică aplicarea anumitor criterii de compensare în IAS 32, inclusiv:

• sensul frazei “are în prezent dreptul legal de compensare”

• că anumite mecanisme de decontare pe bază brută pot fi considerate echivalente cu decontarea pe bază netă.

Amendamentele au fost aplicate retroactiv în conformitate cu dispoziiile sale tranzitorii. Deoarece Banca nu

prezintă actualmente nici unul dintre activele şi pasivele sale financiare pe o bază netă, folosind prevederile IAS

32, aceste modificări nu au avut nici un efect semnificativ asupra situaiilor financiare pentru orice perioadă

prezentată.

BC ENERGBANK SA



17


2.5 Standarde noi şi revizuite, care sunt în vigoare pentru exerciiile anuale care încep la sau după 1

ianuarie 2014 (continuare)

Prezentări de informaii despre valoarea recuperabilă a Activelor Nefinanciare (amendamente la IAS 36)

Aceste amendamente clarifică faptul că o entitate trebuie să prezinte informaii despre valoarea recuperabilă a

unui activ (sau unitate generatoare de numerar) de fiecare data când o pierdere din depreciere este recunoscută

sau reluată în cursul perioadei. În plus, se cer noi prezentări de informaii în cazul în care valoarea recuperabilă a

activelor depreciate este bazată pe valoarea justă minus costurile de vânzare, inclusiv:

• informaii adiionale despre măsurarea valorii juste, inclusiv nivelul aplicabil în ierarhia valorii juste, precum şi o

descriere a oricăror tehnici de evaluare utilizate şi principalele ipoteze făcute.

• ratele de actualizare utilizate în cazul în care valoarea justă minus costurile de vânzare este măsurată folosind

valoarea actualizată.

Amendamentele au fost aplicate retroactiv în conformitate cu dispoziiile sale tranzitorii. Deoarece Banca nu a

recunoscut sau reluat o pierdere din depreciere, nu există nici un efect asupra informaiilor prezentate în situaiile

financiare.

2.6 Standarde, amendamente şi interpretări ale standardelor existente care nu sunt încă în vigoare şi care

nu au fost încă adoptate de către Bancă

La data autorizării prezentelor situaiilor financiare, anumite standarde noi, amendamente şi interpretări la

standardele existente au fost publicate dar nu sunt încă în vigoare şi nu au fost încă adoptate de către Bancă.

Informaii cu privire la noile standarde, amendamente şi interpretări care se aşteaptă a fi relevante pentru situaiile

financiare ale Băncii sunt prezentate mai jos.

Managementul anticipează că toate declaraiile relevante vor fi adoptate în cadru politicii de contabilitate a Băncii

pentru perioada de după data intrării în vigoare a declaraiei. Au fost emise alte standarde şi interpretări noi care

nu se aşteaptă să aibă un impact material semnificativ asupra situaiilor financiare ale Băncii.

IFRS 9 „Instrumente financiare” (2014)

IASB a lansat recent IFRS 9 „Instrumente financiare” (2014), reprezentând finalizarea proiectului său prin

înlocuirea IAS 39 „Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare”. Noul standard introduce schimbări

considerabile la îndrumările oferite în IAS 39 privind clasificarea şi măsurarea activelor şi introduce un nou

model de „pierderi probabile la credite” pentru deprecierea activelor financiare. IFRS 9 prevede, de asemenea,

noi îndrumări privind aplicarea contabilităii de acoperire împotriva riscurilor. Conducerea Băncii va evalua în

viitor impactul IFRS 9 asupra acestor situaii financiare consolidate. Noul standard se aplică pentru perioadele de

raportare anuale care încep la, sau după 1 ianuarie 2018.

IFRS 15 „Venituri din Contractele cu Clienii”

IFRS 15 reprezintă noi cerine pentru recunoaşterea veniturilor, înlocuind IAS 18 „Venituri”, IAS 11 „Contracte

de Construcii”, şi mai multe interpretări cu privire la venituri. Noul standard stabileşte un model de recunoaştere

a veniturilor bazat pe control şi oferă îndrumări suplimentare în mai multe domenii care nu sunt acoperite

minuios de IFRS-urile existente, inclusiv contabilitatea în cadrul acordurilor cu multiple obligaii de performană,

BC ENERGBANK SA



18

preuri variabile, drepturi la rambursare a clienilor, opiuni de răscumpărare la furnizor, şi alte complexităi

frecvente.


2.6 Standarde, amendamente şi interpretări ale standardelor existente care nu sunt încă în vigoare şi care

nu au fost încă adoptate de către Bancă (continuare)

Amendamente la IFRS 11 Acorduri comune

Aceste amendamente oferă îndrumări cu privire la contabilizarea achiziiilor cotelor în cadrul tranzaciilor

comune, care constituie o afacere comună. Amendamentele solicită ca toate tranzaciile să fie contabilizate prin

aplicarea principiilor de contabilitate în combinările de afaceri prevăzute în IFRS 3 „Combinări de întreprinderi”

şi alte IFRS-uri, cu excepia celor în care principiile intră în conflict cu IFRS 11. Achiziia cotelor în asocierile în

participaie nu sunt afectate de noile îndrumări.

Conducerea Băncii consideră că aceste amendamente nu vor avea impact asupra situaiilor financiare datorită

faptului că Banca nu a încheiat careva acorduri comune.

2.6 Reclasificarea soldurilor pentru scopuri de prezentare

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2013, Banca nu a inclus in nota Mijloace băneşti şi echivalente soldurile cu

alte active. În anul 2014 conducerea Băncii a făcut o reclasificare a unor elemente de natura mijloacelor băneşti

şi echivalentelor pentru o prezentare mai buna. Efectul reclasificarii este prezentat mai jos:

Raport Descriere Raportul din 31

decembrie 2013

Corectari Raportul ajustat la

31 decembrie 2014

Situaia fluxurilor

de trezorerie

Alte active (23,438) 6,991 (16,447)

Situaia fluxurilor

de trezorerie

Soldul mijloacelor

băneşti la 31

decembrie

564,584 6,991 571,575

Note explicative

la situaiile

financiare

Mijloace băneşti şi

echivalente

Alte active

-

6,991 6,991

BC ENERGBANK SA



19

3. Mijloace băneşti şi conturi la Banca Naională

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti 174,978 141,308

Conturi curente la BNM 169,031 15,728

Depozite overnight - 60,001

Incluse în mijloace băneşti şi echivalente (Nota 21) 344,009 217,037

Rezervele obligatorii 105,880 88,624

449,889

305,661

Cont curent şi rezerve obligatorii

Banca Naională a Moldovei (BNM) cere băncilor comerciale să păstreze în scopul asigurării lichidităii o rezervă

minimă calculată ca un anumit procent din fondurile medii atrase de bănci în lună precedentă (intervalul cuprins

între data de 8 a lunii curente şi data de 7 a lunii următoare), inclusiv toate depozitele de la clieni. În baza

deciziei nr. 85 a Consiliului Administrativ al BNM din 15 aprilie 2004, metoda de calcul şi meninere a

rezervelor obligatorii a fost modificată. Pentru fondurile atrase în Lei Moldoveneşti (MDL) şi în monedă

neconvertibilă se creează rezerve în MDL. Pentru fondurile atrase în monedă liber convertibilă sunt create

rezerve în Dolari SUA (USD) şi/sau EURO (EUR). La data de 31 decembrie 2014 rata de calcul a rezervei

minime obligatorii în toate monedele a fost 14.0% (31 decembrie 2013: 14.0%).

La data de 31 decembrie 2014 soldul rezervat în contul curent deschis la BNM era în sumă de MDL’000 169,032

(31 decembrie 2013: MDL’000 15,728) şi includea rezervele obligatorii pentru fondurile atrase în lei

moldoveneşti şi valută neconvertibilă. Soldul rezervat în conturile de rezerve obligatorii pentru USD şi EUR a

constituit USD’000 3,036 şi EUR’000 3,078 respectiv (31 decembrie 2013: USD’000 2,809 şi EUR’000 2,891).

Dobânda oferită de către BNM pentru rezervele obligatorii per parcursul anului 2014 a variat între 0.34% şi

1.28% pe an pentru rezervele în valută străină şi 0.5% - 1.27% pentru rezervele în MDL (per parcursul anului

2013: între 0.30% şi 0.73% pentru rezervele în valută străină şi între 0.5% - 1.5% pe an pentru rezervele MDL).

Rezervele obligatorii pentru fondurile atrase în USD şi EUR sunt plasate în conturile Nostro ale BNM în băncile

corespondente incorporate în ările OECD.

Rezervele obligatorii deinute la conturi curente în Banca Naională pot fi folosite de către Banca în operaiunile

sale zilnice.

BC ENERGBANK SA



20

4. Conturi curente şi depozite la bănci

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Conturi curente 85,344 117,739

Depozite overnight 135,598 -

Depozitele bancare pe termen scurt, cu scadenă mai mică de

90 de zile - 117,739

Incluse în mijloace băneşti şi echivalente (Nota 21) 220,942 117,739

Alte plasamente - -

220,942 117,739

Majoritatea conturilor curente şi a depozitelor sunt deschise în băncile locale.

La data de 31 decembrie 2014 depozitele ”overnight” reprezintă soldurile în USD la Bank of New York în sumă

de MDL’000 135,598. Pe parcursul anului 2014 rata dobânzii la depozitele ”overnight” variind între 0.015% şi

0.01%.

5. Valori mobiliare investiionale

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Hârtii de valoare de stat 132,274 116,955

Certificatele emise de BNM 0 229,809

132,274 346,764

Incluse în mijloace băneşti şi echivalente (Nota 21) 99 229,809

Hârtii de valoare cu scadenă mai mare de 90 zile 132,175 116,941

132,274 346,750

La 31 decembrie 2014 hârtiile de valoare de stat reprezintă hârtii de valoare denominate în MDL pe termen scurt

şi mediu, emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova cu o rată dobânzii variind între 3.93% şi 10.70%

anual (2013: 4,55% şi 8,01%).

Certificatele emise de Banca Naională a Moldovei, la 31 decembrie 2014 sunt cu scadena iniială de 14 zile cu o

rată dobânzii variind între 3.5 şi 6.5% anual (2013: 3.5%).

La 31 decembrie 2014 şi 2013 Banca nu deinea hârtii de valoare de stat gajate pentru creditul de la BNM.

BC ENERGBANK SA



21

6. Credite, net

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Credite 1,063,587 1,020,460

Minus: Reduceri pentru pierderi (26,772) (33,732)

1,036,815 986,728

La 31 decembrie 2014 dobânda acumulată pentru creditele depreciate a constituit MDL’000 5,383. La 31

decembrie 2013 - MDL’000 5,739.

Analiza portofoliului de credite pe sectoare industriale este prezentată mai jos:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Producie şi comer 377,848 388,975

Agricultură şi industria alimentară 268,691 277,105

Credite acordate persoanelor fizice 144,251 86,256

Mediul financiar nebancar 102,527 97,708

Construcii şi îmbunătăiri funciare 50,519 55,586

Altele 119,751 114,830

1,063,587 1,020,460

Ratele dobânzilor la credite sunt prezentate mai jos:

2014 2013

% %

Rata dobânzii la credite (min / max) 4.75 - 18.0 3.50 - 21.0

Mişcarea în provizionul pentru deprecierea creditelor pe parcursul anilor 2014 şi 2013 este prezentată mai jos:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 33,732 28,485

Casări (6,131) (1,055)

Recuperări 625

6,460

Cheltuieli anuale (1,454) (158)

Sold la 31 decembrie 26,772 33,732

Depreciere individuală (1) 14,511 20,869

Depreciere colectivă 12,261 12,863

26,772 33,732

BC ENERGBANK SA



22

6. Credite, net (continuare)

Provizioane pentru depreciere

Banca stabileşte provizioane pentru pierderile din depreciere care reprezintă estimările sale privind pierderile

suportate în cadrul portofoliului său de credite. Componentele principale ale acestor provizioane sunt

componente specifice de pierderi care se referă la expuneri semnificative individual, şi un provizion pentru

pierderi colective de la credite stabilit pentru grupuri de active omogene în privina pierderilor care au fost

suportate însă nu au fost identificate în privina creditelor, în privina cărora a fost efectuată evaluarea individuală

pentru determinarea deprecierii.

Politica de casare

Banca casează soldul creditului (şi orice provizion legat pentru pierderi din depreciere) atunci când Banca

determină că creditele sunt imposibil de încasat. La concluzia dată se ajunge după examinarea unei astfel de

informaii cum ar fi apariia schimbărilor semnificative în poziia financiară a debitorului astfel că debitorul nu-şi

mai poate onora obligaiile de plată, sau faptul că veniturile obinute din contul garaniei nu vor fi suficiente pentru

acoperirea întregii expuneri a băncii.

7. Investiii financiare disponibile pentru vânzare

Valori mobiliare investiionale disponibile pentru vânzare includ investiiile de capital în companiile locale

neincluse în listă. Analiza investiiilor de capital se efectuează în felul următor:

Domeniul de activitate

Cota de

participaie

2014

Cota de

participaie

2013 2014 2013

% % MDL’000 MDL’000

Oldex SA Brokeraj 51 51 77 77

Electrosistem SA Leasing 24.83 24.83 2,285 2,285

Garant Invest SRL Garantarea depozitelor 9.92 9.92 440 440

Birou de credit SRL Birou de credit 3.29 3.29 500 500

Altele 35 35

3,337 3,337

Toate investiiile disponibile pentru vânzare conform situaiei la 31 decembrie 2014 şi 2013 sunt reflectate la cost,

deoarece nu există un pre de piaă cotat pe o piaă activă pentru acestea şi valoarea justă a lor nu poate fi

determinată cu certitudine. Conducerea a analizat şi a constatat că nu sunt indicatori de depreciere a acestor

investiii.

BC ENERGBANK SA



23

7. Investiii financiare disponibile pentru vânzare (continuare)

Mişcarea în portofoliul de investiii pentru vânzare al Băncii este prezentată mai jos:

2014 2013

MDL’000 MDL’000


Adiii - -

Schimbarea în valoarea nominală a aciunilor - -

Ieşiri - -


8. Proprietate investiională

Mişcările în proprietatea investiională sunt după cum urmează:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 47 47

Mişcări nete a valorii juste - -

Sold la 31 decembrie 47 47

La 31 decembrie 2014 soldul proprietăii investiionale este compus dintr-un lot de pământ situat în Onicani

(Republica Moldova). Proprietăile investiionale sunt înregistrate la valoarea justă, care a fost determinată în

urma evaluărilor efectuate de Vlasercom SRL, un specialist independent specializat în evaluarea acestui tip de

proprietăi investiionale. Valoarea justă a proprietăii investiionale a fost determinată utilizând metoda vânzărilor

comparabile.

BC ENERGBANK SA



24

9. Active nemateriale

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Cost


Intrări 1,927 2,138

Ieşiri (42) (506)


Amortizare acumulată


Cheltuiala anuala 843 531

Ieşiri (42) (153)

Sold la 31 Decembrie 6,214 5,413

Valoarea netă de bilan

La 31 decembrie 3,171 2,087

Activele nemateriale reprezintă programe informatice şi licene pentru calculatoare.

La 31 decembrie 2014 costul activelor nemateriale complet amortizate a constituit MDL’000 2,477 (la 31

decembrie 2013: MDL’000 2,924).

BC ENERGBANK SA



25

10. Mijloace fixe

Terenuri şi

Clădiri

Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Active în curs de

execuie

Total


Cost

Sold la 1 ianuarie 2014 108,104 31,798 5,171 1,225 146,298

Intrări 31 3,106 - 1,324 4,461

Transferuri 1,198 - 953 (2,151) -

Reclasificări - - (59) - (59)

Ieşiri - (2,725) (796) - (3,521)

Sold la 31 decembrie 2014 109,333 32,179 5,269 398 147,179

Uzura acumulată

Sold la 1 ianuarie 2014 3,631 22,442 2,635 - 28,708

Cheltuiala anuală 1,516 2,213 458 - 4,187

Ieşiri - (2,578) (838) - (3,416)

Sold la 31 decembrie 2014 5,147 22,077 2,255 - 29,479


La 31 decembrie 2014 104,186 10,102 3,014 398 117,700

La 31 decembrie 2013 104,473 9,356 2,536 1,225 117,590

La 31 decembrie 2014, costul mijloacelor fixe uzate integral, dar încă utilizate de către Banca a constituit MDL’000 10,688 (la 31 decembrie 2013: MDL’000 9,494).

BC ENERGBANK SA



26

10. Mijloace fixe (continuare)

Terenuri şi

Clădiri

Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Active în curs de

execuie

Total


Cost

Sold la 1 ianuarie 2013 106,590 31,576 3,605 728 142,499

Intrări 340 2,506 - 3,571 6,417

Transferuri 1,222 150 1,696 (3,068) -

Reclasificări - - - - -

Ieşiri (48) (2,434) (130) (6) (2,618)


Uzura acumulată

Sold la 1 ianuarie 2013 2,177 22,324 2,360 - 26,861

Cheltuiala anuală 1,484 2,252 396 - 4,132

Ieşiri (30) (2,134) (121) - (2,285)

Sold la 31 decembrie 2013 3,631 22,442 2,635 - 28,708


La 31 decembrie 2013 104,473 9,356 2,536 1,225 117,590

La 31 decembrie 2012 104,413 9,252 1,245 728 115,638

BC ENERGBANK SA



27

11. Alte active

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Creane aferente sistemelor internaionale de transferuri

băneşti (Nota 21) 2,041 6,991

Decontări cu alte persoane fizice 1,367 129

Debitori pe investiii capitale - 16

Active luate in posesie 96,533 75,801

Stocuri 1,367 1,528

Cheltuieli anticipate 471 944

Alte active 7,303 10,241

109,082 95,650

Active luate in posesie includ terenuri de pamant si clădiri luate in posesie de Banca in schimbul rambursării

creditelor. Conducerea a analizat şi a constatat că nu sunt indicatori semnificativi de depreciere al activelor luate

in posesie.

12. Datorii către bănci

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Conturi curente - 310

Depozite la termen 553 -

553 310

BC ENERGBANK SA



28

13. Datorii către clieni

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Persoane juridice


Depozite la termen 84,885 72,844

457,493 392,452

Persoane fizice


Depozite la termen 875,151 886,001

959,213 967,780

1,416,706 1,360,232

Ratele anuale a dobânzilor acordate de Banca la depozitele în lei moldoveneşti şi valută străină pentru persoanele

fizice şi juridice au variat după cum urmează:

2014 2013

MDL Valută străină MDL Valută străină

% % % % % % % %

Persoane juridice

Depozite la vedere - - - - - - - -

Depozite la termen de până la 3 luni 0,0 1 - - 0,5 1 0,2 -

Depozite la termen >3 luni < 1 an 0,0 2,25 0,5 1 4 8.3 0,1 6

Depozite la termen de peste 1 an 0,0 10,5 0,5 6 4.5 10 5,5 6

Persoane fizice

Depozite la vedere - - - - - - - -

Depozite la termen de până la 3 luni 0.5 1 0.1 0.5 1 1 0.5 1

Depozite la termen >3 luni < 1 an 1.5 3 1 4.5 2 8,5 3,5 5,9

Depozite la termen de peste 1 an 0.3 9,7 0.1 6 0.3 9,7 0.1 6,5

14. Alte împrumuturi

2014 2013

Rata

dobânzii, % MDL’000 MDL’000

Împrumuturi subsidiare

RISP cu rata flotantă scadente 1.55-4.00 78,688 71,116

FIDA cu rata flotantă scadente 0.80-4.00 80,662 87,894

PAC cu rata flotantă scadente 1.55-4.00 13,608 11,026

KFW cu rata flotantă scadente 1.55-4.00 4,300 4,056

Filiera Vinului cu rata flotantă scadente 1.456-4.00 22,315 15,634

Dobânda calculată 1,280 1,336

200,853 191,062

Pe parcursul anului 2014 şi 2013 Banca nu a avut restane la plata principalului sau dobânzii, sau alte încălcări a

condiiilor contractuale.

BC ENERGBANK SA



29

15. Alte datorii

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Conturi suspendate 213 1,537

Sume în tranzit 115 19

Decontări cu angajaii 4,217 3,733

Decontări cu alte persoane fizice şi juridice 2,987 4,190

Dividende spre plata 18 7

Alte datorii 259 328

7,809 9,749

Conturile suspendate reprezintă soldurile clienilor cu informaii incomplete, care, după clearance-ul sunt

transferate în conturile clienilor.

16. Impozitare

Componentele principale ale cheltuielilor pe impozite şi reconcilierea cheltuielilor teoretice pe impozit în baza

ratei efective a impozitului de 12% (2013: 12%) şi cheltuielile raportate pe impozit în profit sau pierderi sînt

prezentate mai jos:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Profit pînă la impozitare 41,672 51,760

Rata de impozit pe venit în Republica Moldova 12% 12%

Impozit pe venit teoretic 5,001 6,211

Veniturile neimpozabile/cheltuieli nedeductibile (107) (341)

Impactul de modificare a ratei de impozitare - -

Cheltuieli efective privind impozitul pe venit 4,894 5,870

Cheltuieli cu impozitul cuprinde:

Cheltuieli cu impozitul curent 2,596 2,396

Cheltuieli cu impozitul amânat:

- Aferente originii şi stornării diferenelor temporare 2,298 3,474

4,894 5,870

BC ENERGBANK SA



30

16. Impozitare (continuare)

Impozitele amînate provenite din diferenele temporare sînt prezentate după cum urmează:

Creane (datorii) privind impozitul

amînat 1 ianuarie 2014

Recunoscute în

profit şi pierderi 31 decembrie 2014

MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active

Credite şi avansuri acordate (13,973) (2,325) (16,298)

Mijloace fixe (3,971) (115) (4,086)

Alte active - 143 143

Datorii

Alte datorii - - -

(17,944) (2,297) (20,241)

Recunoscute ca:

Creane privind impozitul amînat - - -

Datorii privind impozitul amînat (17,944) (2,297) (20,241)

Impozitul amînat a fost calculat aplicînd cota standardă a impozitului pentru 2014 de 12% (2013: 12%).

17. Capital acionar

La 31 decembrie 2014 capitalul acionar constituie 2,000 de mii (31 decembrie 2013: 2,000 de mii) de aciuni

ordinare autorizate şi emise. La 31 decembrie 2014 şi 2013 valoarea nominală pentru o aciune este de 50 MDL.

Toate aciunile oferă drepturi de vot egale şi sunt plătite integral.

Acionarii, cota parte cărora depăşeşte 5% din numărul total de aciuni emise, sunt enumerai după cum urmează:

2014 2013

Capitalul acionar consistă din: % %

ICS „RED UNION FENOSA” SA 9.98 9.98

Hostex Establishment 9.62 9.62

Esperan Property Consultants Ltd 9.60 9.60

Dima-Holding SRL 8.62 8.62

Sfinx-Impex SA 6.89 6.89

Enteh SA 8.10 8.10

Balcolcom SA 4.92 6.08

Evident-Electro SA 7.33 7.33

Dunav IM 6.07 6.07

Altele, mai puin de 5% fiecare 28.87 27.71

100.00 100.00

Ali acionari sunt în număr de 51 (31 decembrie 2013: 46 de acionari) dintre care 33 de acionari sunt persoane

fizice şi 18 – persoane juridice (31 decembrie 2013: 29 persoane fizice şi 17 persoane juridice).

BC ENERGBANK SA



31

18. Rezerve

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Rezerve statutare 10,002 10,002

Rezerve generale pentru riscuri bancare 135,812 116,449

145,814 126,451

În conformitate cu legislaia locală, 5% din profitul net al Băncii trebuie să fie alocat în capitalul de rezervă, până

în momentul când această rezervă va reprezenta 10% din capitalul social. Capitalul de rezervă nu poate fi

distribuit acionarilor.

Rezerve generale pentru riscuri bancare includ sumele rezultate din diferenele dintre mărimea deprecierii

activelor conform SIRF şi mărimea calculată dar neformată, a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente

condiionale, conform reglementărilor prudeniale (BNM).

Rezervele din reevaluare includ sumele din reevaluarea mijloacelor fixe. Aceste rezerve nu pot fi distribuite

acionarilor.

19. Dividende pe aciune

În anul 2014 au fost propuse şi distribuite dividende pentru aciunile ordinare în sumă de 6,000 MDL

(3.0 MDL/aciune). Pe parcursul anului 2013: 5,000 MDL (2.5 MDL/aciune).

20. Gestionarea capitalului

Obiectivul Băncii în gestionarea capitalului este de a proteja posibilitatea sa de a continua activitatea în

conformitate cu principiul continuităii pentru a asigura venituri acionarilor şi beneficii altor pări cointeresate, cât

şi de a menine o structură optimă a capitalului pentru a reduce costul acestuia.

Pentru a menine sau a ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta suma dividendelor plătite acionarilor,

retrage capitalul, emite aciuni noi sau să vândă activele pentru reducerea datoriilor. Pe parcursul anului curent nu

au fost efectuate modificări în obiective, politici şi procese de gestionare a capitalului.

Capitalul adecvat şi utilizarea capitalului regulator sunt monitorizate de către managementul Băncii,

implementând tehnicile bazate pe directivele ghidate de Banca Naională a Moldovei.

Banca Naională a Moldovei solicită fiecărei bănci sau grup de bănci să deină cel puin un nivel minim specificat

de capital regulator de MDL’000 200,000 (31 decembrie 2014: MDL’000 200,000) şi să menină suficiena

capitalului ponderat la risc de cel puin 16% (31 decembrie 2013: 16%).

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Active si angajamente condiionale ponderate la risc conform

reglementarilor BNM 1,175,369 923,821

Capital normativ total conform reglementarilor BNM 272,113 261,778

Suficienta capitalului ponderat la risc conform

reglementarilor BNM, % 23,15 28.34

BC ENERGBANK SA



32

21. Mijloace băneşti şi echivalente

În scopul întocmirii raportului privind fluxul mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti cuprind următoarele solduri

cu scadena de până la 90 de zile:

Nota 2014 2013

MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti şi conturi la BNM 3 344,009 217,036


Valori mobiliare investiionale 5 99 229,809

Alte active 11 2,041 6,991

567,091 571,575

22. Venitul şi cheltuieli din dobânzi şi similare

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venituri din dobânzi şi venituri similare

Credite şi avansuri acordate clienilor 102,029 104,885

Hârtii de valoare de stat 14,984 12,244

Credite şi avansuri acordate băncilor 971 2,132

117,984 119,261

Cheltuieli privind dobânzile şi cheltuieli similare

Depozite ale persoanelor fizice (56,552) (59,042)

Depozite ale persoanelor juridice (5,175) (6,234)

Depozite şi împrumuturi de la bănci (87) (995)

Altele împrumuturi (4,666) (4,960)

(66,480) (71,211)

Venitul net din dobânzi 51,504 48,030

BC ENERGBANK SA



33

23. Venituri din speze şi comisioane, net

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venit din speze şi comisioane

Procesarea plăilor clienilor 38,839 37,886

Comisioane aferente garaniilor şi acreditivelor 2,655 2,838

Tranzaciile cu carduri de debit 924 1,121

Altele 1,782 1,943

44,200 43,788

Cheltuieli privind speze şi comisioane

Comisioane aferente cardurilor de debit (3,908) (591)

Decontări interbancare (2,729) (4,793)

Altele (314) -

(6,951) (5,384)

Venituri nete din speze şi comisioane 37,249 38,404

24. Venituri din activitatea financiară, net

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venit din tranzacionarea cu valute, net 45,774 43,509

Venit/(Pierderi) din modificări ale cursurilor valutare (9,979) (1,571)

Altele - -

35,795 41,938

25. Alte venituri operaionale, net

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Venit din arendă 597 313

Venituri/(pierderi) din ieşirea mijloacelor fixe si altor

active (1,041) 2,133

Alte venituri neaferente dobânzilor 102 -

(342) 2,446

BC ENERGBANK SA



34

26. Cheltuieli privind retribuirea muncii şi cheltuieli aferente

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Salarii şi prime 33,094 33,025

Asigurarea socială şi contribuii 8,257 8,057

Asigurare medicală 1,396 1,186

Alte cheltuieli aferente retribuirii muncii 4,981 4,076

Provizion pentru concediu neutilizat 3,768 3,385

51,496 49,729

Banca efectuează contribuii în fondul de pensii al Republicii Moldova, care sunt calculate ca un procent de la

salariu brut. Aceste contribuii sunt reflectate ca cheltuieli raportul privind rezultatele financiare în perioada

obinerii salariului corespunzător de către angajai.

27. Cheltuieli generale şi administrative

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Cheltuieli comunale şi pentru arendă 5,497 5,005

Cheltuieli de telecomunicaii şi poştale 2,419 2,595

Cheltuieli privind securitatea şi paza 3,378 2,688

Cheltuieli de reclamă şi binefacere 2,073 2,253

Cheltuieli de birotică 1,475 1,066

Cheltuieli de reparaie şi întreinere 6,262 4,003

Cheltuieli privind servicii profesionale 2,496 2,623

Cheltuieli privind contribuii în Fondul de garantare a

depozitelor 696 718

Impozite şi taxe 319 202

Alte cheltuieli 2,588 4,002

27,203 25,155

28. Garanii şi alte angajamente financiare

Valoarea agregată a garaniilor, angajamentelor şi a altor elemente extra-bilaniere existente la 31 decembrie 2014

şi 2013 este:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Garanii 84,592 78,235

Angajamente de finanare şi altele 60,060 72,750

144,652 150,985

BC ENERGBANK SA



35

28. Garanii şi alte angajamente financiare (continuare)

În cursul activităii economice ordinare, Banca emite garanii şi acreditive în favoarea clienilor săi. Riscul de

creditare a garaniilor este similar celui generat din activitatea de creditare. În cazul reclamaiei contra Băncii

generată de nerespectarea obligaiilor de către client aferente garaniei, aceste instrumente de asemenea prezintă

un anumit risc de lichiditate pentru Banca.

Angajamentele de finanare reprezintă angajamente contractuale ale Băncii de a oferi credite şi avansuri.

Angajamentele de finanare nu presupun în mod obligatoriu o ieşire viitoare de numerar, având în vedere că

multe din aceste angajamente vor expira fără a fi finanate.

29. Angajamente privind investiii capitale

La 31 decembrie 2014 şi 2013, Banca nu avea angajamente privind investiiile capitale.

30. Angajamente privind arenda operaională

Plăile minime viitoare conform contractelor de arendă operaională aferente clădirilor şi mijloacelor de transport

sunt următoarele:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Până la 1 an 915 857

Între 1 la 5 ani 3,177 2,306

Peste 5 ani 1,180 1,312

5,272 4,475

31. Datorii contingente

La 31 decembrie 2014 şi 2013, Banca este implicat în calitate de reclamant într-o serie de procese juridice

generate din activitatea ordinară corporativă. În opinia Managementului şi a departamentului juridic al Băncii

probabilitatea pierderii este mică.

32. Câştiguri pe aciune

Aciuni ordinare Profit atribuibil

detinătorilor capitalului

Câştiguri pe

bază de aciune

MDL’000 MDL

La 31 decembrie 2014 2,000,000 36,605 18.39

La 31 decembrie 2013 2,000,000 38,556 19.28

Câştigul de bază pe aciune este calculat prin divizarea venitului net anual atribuit deinătorilor de aciuni ordinare

la numărul mediu ponderat al aciunilor ordinare emise în timpul anului. La 31 decembrie 2014 şi 2013 nu existau

instrumente de capital cu caracter diluativ, subscrise de Bancă.

BC ENERGBANK SA



36

33. Valoarea justă a instrumentelor financiare

Banca foloseşte următoarea ierarhie pentru determinarea si prezentarea valorii juste a instrumentelor financiare in funcie de metoda de evaluare: Nivel 1: preturi cotate

(neajustate) pe piee active pentru active si datorii similare; Nivel 2: alte metode de evaluare pentru care toate datele de intrare care au un efect semnificativ asupra valorii juste

recunoscute sunt observabile, fie direct sau indirect, si Nivel 3: metode de evaluare care utilizează date de intrare cu efect semnificativ asupra valorii juste recunoscute, care nu

sunt bazate pe date observabile de piaa.

Tabelul de mai jos combină valoarea de bilan a acelor active şi pasive financiare pe fiecare nivel ierarhic care nu sunt prezente în bilanul contabil la valoarea justă:

2014 2013

Valoarea de

bilan Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3

Valoarea

justă

Valoarea de

bilan Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3

Valoarea

justă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active financiare

Mijloace băneşti şi

conturi la BNM 449,889 - 449,889 - 449,889 305,661 - 305,661 - 305,661

Credite şi avansuri

acordate băncilor 220,942 - 220,942 - 220,942 117,739 - 117,739 - 117,739

Valori mobiliare

investiionale păstrate

până la scadenă 132,274 132,274 - - 132,274 346,764 346,764 - - 346,764


acordate clienilor 1,036,815 - - 1,023,070 1,023,070 986,727 - - 1,122,327 1,122,327

Datorii financiare

Datorii către bănci 553 - 553 - 553 310 - 310 - 310

Alte împrumuturi 200,853 - 200,853 - 200,853 191,062 - 191,062 - 191,062

Datorii către clieni 1,416,706 - 1,415,276 - 1,415,276 1,360,232 - 1,375,376 - 1,375,376

(i) Credite şi avansuri acordate băncilor

Credite şi avansuri acordate băncilor includ plasamente şi credite interbancare. Valoarea justă a plasamentelor cu rată flotantă a dobânzii şi a depozitelor overnight aproximează

valoarea lor de bilan. Valoarea justă estimată a plasamentelor cu rata fixă a dobânzii se determină pe baza fluxurilor de mijloace băneşti actualizate, utilizând rata dobânzii

predominantă pe piaă pentru datoriile cu riscul de credit şi scadenă similară.

BC ENERGBANK SA



37

33. Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

(i) Valori mobiliare investiionale păstrate până la scadenă

Valoarea justa a valorilor mobiliare păstrate păna la scadena aproximează valoarea de bilan. În principal aceste plasamente sunt Hârtii de valoare de stat şi Certificatele emise de

BNM.

(ii) Credite şi avansuri acordate clienilor

Creditele şi avansurile acordate clienilor sunt prezentate la valoarea netă a provizionului privind deprecierea creditelor. Valoarea justă estimată a creditelor acordate clienilor

reprezintă valoarea actualizată a fluxurilor băneşti viitoare estimate. Fluxurile băneşti viitoare sunt actualizate pe baza ratei de piaă, pentru a determina valoarea justă a creditor şi

avansurilor acordate clienilor.

(iii) Datorii financiare, inclusiv datorate altor bănci, datorate clienilor, şi alte fonduri împrumutate

Valoarea justă a împrumuturilor cu rată flotantă se echivalează cu valoarea lor de bilan. Valoarea justă estimată a depozitelor cu dobândă fixă şi alte împrumuturi, pentru care nu

există preuri de piaă, se determină pe baza fluxurilor băneşti viitoare actualizate, utilizând rata dobânzii pentru noi instrumente cu scadenă rămasă similară.

34. Pări afiliate

In cursul activităii economice ordinare pe parcursul anului Banca a desfăşurat o serie de tranzacii bancare şi nebancare cu pări afiliate. Aceste tranzacii includ acordarea

creditelor, deschiderea depozitelor, achitarea unor plăti, tranzacii cu valuta străina şi procurarea de bunuri şi servicii de la pări afiliate.

Conform declaraiei Consiliului Băncii şi Consiliului de Administratie, la 31 decembrie 2014 şi 31 decembrie 2013, cât şi pe parcursul acestor perioade, Banca nu a avut nici o

parte care ar fi controlat în ultima instană societatea, adică o persoană sau un grup de persoane, care ar deine un control comun. Acionarii şi reprezentanii acestora în Consiliului

Băncii şi Consiliului de Administratie activează în spirit de cooperare, în ceea ce priveşte guvernarea şi implementarea politicilor operaionale şi financiare ale Băncii.

BC ENERGBANK SA



38

34. Pări afiliate (continure)

La examinarea fiecărei relaii posibile cu pările legate, este atrasă o atenie specială substanei relaiei şi nu numai formei juridice. Detaliile tranzaciilor între Banca şi alte pări

legate sunt dezvăluite mai jos:

Întreprinderi fiice Entităi asociate şi asocieri

în participaie

Personal-cheie din

conducerea entităii sau

societăii-mamă

Alte pări afiliate

2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013

(in MDL’000)

Venituri din dobânzi 1,678 1,358 273 270 396 1,978

Venituri din taxe şi comisioane 1 - 9 12 33 40 355 153

Cheltuieli cu dobânzile 13 - - 20 351 290 873 1,022

Cheltuieli cu chiria (în calitate de locatar) - - - - 239 239

Cheltuieli de remunerare - - 10,640 9,890 161 129

14 - 1,687 1,390 11,297 10,490 2,024 3,521

BC ENERGBANK SA



39

34. Pări afiliate (continure)

Următoarele sume care au apărut datorită tranzaciilor cu pările legate sunt incluse în situaia rezultatului global pentru anii încheiai la 31 decembrie 2014 şi 2013:

Întreprinderi fiice Entităi asociate şi asocieri

în participaie

Personal-cheie din

conducerea entităii sau

societăii-mamă

Alte pări afiliate

2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013

(in MDL’000)

Active Instrumente de capitaluri proprii 77 77 2,285 2,198 - - - -

Împrumuturi şi avansuri - - 19,193 20,814 4,161 3,859 3,331 4,885

Datorii - - Depozite - - - 281 11,069 6,695 26,287 20,952

Angajamente de finanare, garanii

financiare şi alte angajamente [valoare

noională]:

Date - - 2,014 208 368 295 367 564

Primite - - - - 2,771 1,800 2,097 1,522

Provizioane pentru datorii, garanii şi

angajamente îndoielnice - - - - 1,434 1,301 5 4

77 77 23,492 23,501 19,803 13,950 32,087 27,927

Compensaia personalului cheie de conducere pentru anul încheiat la 31 decembrie 2014 şi la 31 decembrie 2013 este reprezentată de beneficiile pe termen scurt ale angajailor.

Termenii şi condiiile tranzaciilor cu pările afiliate

Soldurile menionate mai sus sunt rezultatul derulării activităii economice ordinare. Dobânzile percepute părilor afiliate şi de către acestea sunt la rate comerciale normale.

Creditele oferite angajailor sunt acordate la ratele de piaă. Soldurile la finele anului sunt neasigurate. Nu au fost înregistrate garanii oferite de sau primite de la pări afiliate

aferente datoriilor sau creanelor. La 31 decembrie 2014 Banca nu a constituit provizioane pentru datoriile incerte aferente sumelor deinute de pările afiliate (2013: zero).

BC ENERGBANK SA



40

35. Gestiunea riscurilor

Activităile Băncii sunt expuse la o varietate de riscuri financiare şi aceste activităi implică analiza, evaluarea,

acceptare şi dirijarea unui nivel sau a unei combinaii de riscuri. Asumarea riscului este esenială activităii

financiare, şi riscurile operaionale sunt o consecină inevitabilă al acestui fapt. Ca rezultat, scopul Băncii este de a

atinge o balană rezonabilă între risc şi rentabilitate şi să reducă potenialele efecte adverse care să afecteze

performana financiară a Băncii.

Politicile de gestionare a riscurilor Băncii au ca scop identificarea şi analiza acestor riscuri, stabilirea unor limite

şi controale adecvate, şi monitorizarea riscurilor şi respectarea acestor limite prin utilizarea unor sisteme

informaionale actualizate şi sigure. Banca în mod regulat îşi revizuieşte politicile de gestionare a riscurilor şi

sistemele informaionale pentru ca acestea să reflecte ultimele modificări pe piee, produse şi să corespundă

tendinelor actuale.

Gestionarea riscului este efectuată de Consiliul de Gestionare a Riscului conform politicilor aprobate de

Consiliul de Administraie. Împreună cu unităile operaionale ale Băncii, Consiliul de Gestionare a Riscului

identifică, evaluează şi acoperă riscurile financiare. Consiliul întocmeşte atât reguli scrise ce privesc gestiunea

riscului la general, cât şi politici scrise ce acoperă domenii specifice cum ar fi riscul schimbului valutar, riscul

ratei dobânzii, riscul de creditare, utilizarea instrumentelor financiare derivative şi ne-derivative. Suplimentar,

auditul intern este responsabil de efectuarea unei analize independente în ceea ce priveşte gestiunea riscului şi

mediului de control. Cele mai importante tipuri de risc includ riscul de creditare, riscul lichidităii, riscul de piaă

şi riscul operaional. Riscul de piaă include riscul valutar, riscul ratei dobânzii şi riscul de pre.

Banca se expune riscului de creditare, care reprezintă riscul că partea contractată va aduce un prejudiciu

financiar Băncii ca rezultat al neonorării obligaiei. Riscul de creditare este cel mai important risc pentru

activitatea Băncii şi drept consecină Conducerea Băncii supraveghează cu atenie expunerea sa la riscul de

creditare. Expunerile la risc sunt prezente, în special, în activităile de împrumut cum ar fi împrumuturi şi

avansuri, şi în activităile de investiii care suplinesc portofoliul Băncii cu obligaiuni şi alte hârtii de valoare.

Riscul de creditare mai este prezent în instrumentele financiare extra-bilaniere cum ar fi angajamentele de

creditare. Echipa responsabilă de gestiunea riscului sub controlul Consiliul de Gestionare a Riscului este

responsabilă de gestiunea şi controlul riscului, şi în mod regulat raportează atât Consiliului de Administraie, cât

şi responsabililor de departament.

Banca structurează nivelurile riscului de credit la care se expune prin stabilirea limitelor asupra nivelului de risc

acceptat în relaia sa cu un debitor, un grup de debitori sau segmente de industrii. Astfel de riscuri sunt

monitorizate continuu şi se supun unei analize anuale sau unei analize mai frecvente. Limitele nivelului riscului

de creditare pe produs şi industrie sunt aprobate trimestrial de către Consiliul de Administrare.

Expunerea la risc în legătură cu orice debitor, inclusiv băncile şi brokerii, este ulterior restrânsă de sub-limite,

care acoperă expunerile bilaniere şi extra-bilaniere, şi limitele zilnice de risc de livrare în legătură cu articolele

comerciale, cum ar fi contractele valutare forward. Expunerile actuale în relaie cu limitele sunt monitorizate

zilnic.

Expunerea la riscul de creditare este gestionată prin analiza regulată a abilităii debitorilor şi potenialilor debitori

de a-şi onora obligaiile de achitarea dobânzii şi de restituire a capitalului şi prin schimbarea limitelor date de

împrumut atunci când este cazul. Expunerea la riscul de creditare este de asemenea gestionată în parte prin

obinerea de garani, precum şi garanii personale şi personale, însă o poriune semnificativă o constituie creditele

personale, în cadrul cărora nu pot fi obinute asemenea facilităi.

BC ENERGBANK SA



41

35. Gestionarea riscurilor (continuare)

35.1 Riscul de creditare

Banca evaluează probabilitatea de neîndeplinire a părilor contractante individuale prin folosirea instrumentelor

de clasificare adaptate la diferite categorii de pări contractante. Ele au fost elaborate la nivel intern şi îmbină

analiza statistică cu opinia funcionarului de creditare, şi sunt validate, atunci când este cazul, prin compararea cu

datele disponibile din afară. Clienii Băncii sunt segmentai în cinci categorii de clasificare. Scara de clasificare a

Băncii indicată mai jos reflectă diapazonul de probabilităi de neîndeplinire a obligaiilor definit pentru fiecare

categorie. Aceasta înseamnă că, în principiu, expunerile migrează de la o clasă la alta la evaluarea probabilităii

de schimbări adverse. Instrumentele de clasificare sunt verificate permanent şi îmbunătăite atunci când este

necesar. Banca validează regulat performana clasificării şi puterea ei de prezicere în ceea ce priveşte cazurile de

neîndeplinire.

Grupa Categoria de credit

1 Standard

2 Supravegheat

3 Sub-standard

4 Dubios

5 Compromis

Calitatea creditelor conform clasei de active financiare

În tabelul de mai jos este indicată calitatea creditelor conform clasei de active pentru toate tipurile de active

financiare expuse riscului de creditare, în baza sistemului intern de clasificare a Băncii. Sumele prezentate nu

includ rezervele pentru depreciere.

2014

Nota

Nu sunt nici

restante nici

depreciate

Restante dar

nedepreciate

Depreciate

individual Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la Banca Naională 3 274,911 - - 274,911

Conturi curente şi depozite la bănci 4 220,942 - - 220,942

Investiii financiare păstrate până la

scadenă 5 132,274 - - 132,274

Credite 6 840,925 160,582 62,080 1,063,587

Alte active financiare 11 6,954 1,336 - 8,290

1,476,006 161,918 62,080 1,700,004

BC ENERGBANK SA



42

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.1 Riscul de creditare (continuare)

2013

Nota

Nu sunt nici

restante nici

depreciate

Restante dar

nedepreciate

Depreciate

individual Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la Banca Naională 3 164,352 - - 164,352

Conturi curente şi depozite la bănci 4 117,739 - - 117,739

Investiii financiare păstrate până la

scadenă 5 346,764 - - 346,764

Credite 6 859,491 86,058 74,911 1,020,460

Alte active financiare 11 14,642 - - 14,642

1,502,988 86,058 74,911 1,663,957


Creditele şi avansurile sunt grupate după cum urmează:

2014 2013

Persoane

juridice Persoane fizice

Persoane


MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Nu sunt nici restante nici

depreciate 716,699 124,226 763,591 95,899

Restante dar nedepreciate 139,213 21,369 81,957 4,102

Depreciate individual 62,080 - 74,911 -

Brut 917,992 145,595 920,459 100,001

Minus: Reduceri pentru

pierderea valorii (26,141) (631) (33,356) (376)

Net 891,851 144,964 887,103 99,625

BC ENERGBANK SA



43



(i) Credite şi avansuri care nu sunt nici restante nici depreciate

Calitatea portofoliului de credite şi avansuri care nu sunt nici restante nici depreciate pot fi evaluate cu referire la

sistemul intern de clasificare adoptat de Bancă.

2014 2013

Persoane


Persoane


MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Standard 384,326 107,475 386,604 76,897

Supravegheat 327,443 15,977 364,546 18,999

Sub-standard 1,560 769 316 -

Dubios 3,370 5 12,125 -

Compromis - - - 3

716,699 124,226 763,591 95,899

(ii) Credit şi avansuri restante, dar nedepreciate

Creditele şi avansurile care sunt restante, dar nu depreciate nu se deterioreze considerabil, cu excepia cazurilor

când este disponibilă informaie privind contrariul. Suma brută a creditelor şi avansurilor restante dar nu

depreciate pe categorii de clieni, este următoarea:

2014 2013

Persoane


Persoane


MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Restante până la 30 zile 30,837 16,285 38,552 2,613

Restante 30-60 zile 27,212 1,236 5,013 979

Mai mult de 61 zile 81,164 3,848 38,392 510

139,213 21,369 81,957 4,102

Banca deine gajuri pentru creditele şi avansurile acordate clienilor în formă de drepturi de gaj asupra proprietăii,

rezervelor de materiale şi echipamentului, precum şi garanii corporative şi depozite de numerar. La

recunoaşterea iniială a creditelor şi avansurilor, valoarea justă a garaniei se bazează pe tehnicile de evaluare

folosite de obicei pentru activele corespunzătoare. În perioadele ulterioare, valoarea justă este actualizată prin

referină la preul de piaă sau indicii activelor similare. Din motivul limitărilor sistemului, nu se prezintă posibilă

raportarea asupra valorii juste a unei garanii oferite pentru creditele restante dar nedepreciate.

BC ENERGBANK SA



44



(iii) Credite şi avansuri depreciate individual

La 31 decembrie 2014 suma creditelor şi avansurilor depreciate individual, fără a lua în considerare fluxul

mijloacelor băneşti gajurile deinute este de MDL’000 62,080. La 31 decembrie 2013 - MDL’000 74,911.

Valoarea justă a gajului aferentă împrumuturilor depreciate individual deinut de Banca la 31 decembrie 2014

este de MDL’000 111,474. Gajul reprezintă titluri de proprietate şi utilaj.

(iv) Credite şi avansuri renegociate

Activităile de restructurare includ acordurile de extindere a plăilor, planurile manageriale externe acceptate,

modificările şi amânarea plăilor. Conform restructurărilor, contul restant al clientului este resetat la starea

normală şi gestionat împreună cu celelalte conturi similare. Politicile şi practicile de restructurare sunt bazate pe

indicatori sau criterii care, după părerea managementului local, indică continuitatea plăilor. Aceste politici sunt

permanent revizuite. La 31 decembrie 2014 valoarea creditelor renegociate care ar fi în altă situaie, restante sau

depreciate, este de MDL’000 189,801 (2013: MDL’000 191,763).

Angajamente de creditare

Scopul principal al acestor instrumente este de a garanta eliberarea mijloacelor financiare clientului la cererea

acestuia. Garaniile şi acreditivul stand-by, care reprezintă asigurări irevocabile ale Băncii de a efectua plăile

necesare în cazul insolvabilităii unuia din clieni, poartă acelaşi risc ca şi creditele. Acreditivul documentar şi

comercial, reprezentând angajamentele scrise ale Băncii privind autorizarea unei tere persoane de a retrage bani

din Banca în limitele şi condiiile strict specificate, sunt garantate prin stocurile de mărfuri la care se referă şi, de

aceea, poartă un risc mai mic decât creditarea directă.

Angajamentele privind extinderea creditului reprezintă pări neutilizate din autorizaiile de acordare a creditelor

sub formă de împrumuturi, garanii sau acreditive. Cât priveşte riscul de creditare aferent obligaiilor de extindere

a creditelor, Banca este expusă unei pierderi poteniale, în mărimea egală cu angajamentele neutilizate.

Totodată, valoarea pierderii poteniale este mai mică decât totalul angajamentelor neutilizate, deoarece

majoritatea angajamentelor de acordare a creditelor depind de clienii ce menin un anumit standard de creditare.

Banca monitorizează termenul de scadenă al angajamentelor de acordare a creditelor, deoarece angajamentele pe

termen lung sunt cu un grad de risc mai ridicat decât angajamentele pe termen scurt.

BC ENERGBANK SA



45



Expunerea maximă la riscul de creditare fără garanii deinute sau orice ameliorare a rating-ului de credit.

Nota 2014 2013

MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti şi conturi la BNM 3 274,911 164,352


Investiii financiare păstrate până la scadenă 5 132,274 346,764

Credite, net 6 1,036,815 986,728

Alte active financiare 11 8,290 14,642

1,673,232 1,630,225

Extrabilaniere (Angajamente condiionale) 28 144,652 150,985

Expunerea maximă la riscul de credit 1,817,884 1,781,210

Tabelul de mai sus reprezintă cel mai nefavorabil scenariu de expunere a Băncii la riscul de credit la data de 31

decembrie 2014 şi 2013, fără a ine cont de garanii deinute sau orice ameliorare a rating-ului de credit. Pentru

activele bilaniere, expunerile enumerate mai sus sunt bazate pe valoarea netă contabilă, aşa cum ele sunt

înregistrate în bilanul contabil.

Managementul este sigur în capabilitatea sa de a controla şi susine la minim expunerea Băncii la riscul de credit.

Concentraia expunerii maxime la riscul de credit

Concentraia de risc ale Băncii este gestionată la nivel client/ contraparte şi sector de industrie. Expunerea

maximă la riscul de credit pentru orice client sau parte contractantă la 31 decembrie 2014 a fost de

MDL’000 37,850 (la 31 decembrie 2013: MDL’000 38,297) fără a lua în consideraie gajul sau alte garanii

deinute.

Creditele acordate la 20 de clieni majori (Grupuri) ai Băncii la 31 decembrie 2014 au constituit

MDL’000 473,545 ceea ce reprezintă 45% din portofoliul brut de credite al Băncii (la 31 decembrie 2013:

MDL’000 469,483 sau 52% din portofoliul brut). Acestea sunt analizate conform industriilor, după cum

urmează:

2014 2013

MDL’000 MDL’000

Comer şi industrie 172,885 128,844

Agricultură şi industria alimentară 220,048 171,560

Altele 80,612 169,079

473,545 469,483

Concentraiile semnificate de riscuri de creditare la nivelul industriei sunt prezentate în nota 6.

BC ENERGBANK SA



46


35.2 Riscuri de piaă

Economia Republicii Moldova continuă să fie caracterizată de o piaă în tranziie. Caracteristicile includ, dar nu

sunt limitate de, existena unei valute care nu este liber convertibilă în afara ării, unui nivel scăzut de lichiditate al

pieelor publice şi private de capital, cât şi a unei inflaii sporite.

Adiional, sectorul serviciilor financiare în Republica Moldova este vulnerabil la fluctuaiile de valută adverse şi

la condiiile economice.

Previziunile pentru stabilitatea viitoare a Republicii Moldova sunt în mare măsură dependente de eficiena

măsurilor economice luate de Guvern, împreună cu schimbări ce in de cadrul legal şi reglementar.

Banca se expune riscului de piaă, care este riscul că valoarea justă a fluxurilor ulterioare de numerar al unui

instrument financiar va oscila în urma schimbărilor în preurile de piaă. Riscul de piaă apare ca rezultat al

poziiilor deschise în rata dobânzii, valută şi instrumente de capital, toate fiind expuse mişcărilor generale sau

specifice ale pieii şi schimbărilor în nivelul volatilităii ratelor de piaă sau preurilor cum ar fi ratele dobânzilor,

varietatea de creditare, ratele de schimb valutar şi cotaiile hârtiilor de valoare. Banca desparte expunerea la riscul

de piaă în portofolii pentru comercializare şi portofolii altele decât cele pentru comercializare.

Riscul de piaă ce apare din activităi de comercializare şi alte activităi decât cele de comercializare este

concentrat în Trezoreria Băncii, şi este monitorizat de două echipe diferite. Consiliul de Administraie şi şefii de

departament primesc în mod regular rapoarte.

Portofoliile pentru comercializare includ acele poziii care apar în urma tranzaciilor de piaa în care Banca

îndeplineşte rolul de garant cu clienii sau cu piaa.

BC ENERGBANK SA



47


35.2.1 Riscul valutar

Banca este expus la efectul fluctuaiilor cursului valutar al principalelor valute străine asupra poziiei sale

financiare şi fluxurilor băneşti. Consiliul Băncii stabileşte limitele expunerii la riscul valutar şi în general pentru

poziiile valutare overnight şi pe parcursul zilei, care sunt monitorizate zilnic.

Analiza senzitivităii la riscul valutar

Banca a efectuat analiza senzitivităii riscului valutar la care este expus în mod rezonabil la 31 decembrie 2013,

indicând modul în care contul de profit şi pierdere ar fi fost afectat de modificările posibile ale ratelor de schimb

valutar.

Tabelele de mai jos indică valutele faă de care Banca are expunere sporită la 31 Decembrie 2014 şi

31 Decembrie 2013 pe posturile de bilan sensibile la modificările ratelor valutare. Analiza reprezintă efectul unei

schimbări rezonabile posibile în ratele de schimb faă de leul moldovenesc, cu toate celelalte variabile rămânând

constante:

La 31 decembrie 2014 Creşterea

posibilă a ratelor,

în %

Efectul

Venit/(pierderi),

MDL’000

Diminuarea


în %

Efectul

Venit/(pierderi)

MDL’000

EUR +5% (1,747) -5% 1,747

USD +5% 301 -5% (301)

La 31 decembrie 2013 Creşterea


în %

Efectul

Venit/(pierderi),

MDL’000

Diminuarea


în %

Efectul

Venit/(pierderi)

MDL’000

EUR +5% 889 -5% (889)

USD +5% 8 -5% (8)

Tabelele de mai jos prezintă expunerea Băncii la riscul ratei de schimb valutar la 31 decembrie 2014 şi 31

decembrie 2013. În tabele se includ activele şi datoriile Băncii cu valoarea lor contabilă, clasificate pe valută.

BC ENERGBANK SA



48


35.2.1 Riscul valutar (continuare)

La 31 decembrie 2014

Total MDL USD EUR Alte valute


ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la

Banca Naională 449,889 250,764 77,912 114,740 6,473

Conturi curente şi depozite la

bănci 220,942 - 139,323 81,085 534

Hîrtii de valoare păstrate până

la scadenă 132,274 132,274 - - -

Credite, net 1,036,815 620,987 196,848 218,917 63

Investiii financiare disponibile

pentru vinzare 3,337 3,337 - - -

Alte active financiare 8,290 4,788 2,358 1,143 1

Total active 1,851,547 1,012,150 416,441 415,885 7,071

DATORII

Datorii către bănci 553 - - - 553

Datorii către clieni 1,416,706 680,284 309,363 423,492 3,567

Alte împrumuturi 200,853 72,813 100,818 27,222 -

Alte datorii financiare 2,594 2,236 239 118 1

Total datorii 1,620,706 755,333 410,420 450,832 4,121

Decalajul 230,841 256,817 6,021 (34,947) 2,950

BC ENERGBANK SA



49


35.2.1 Riscul valutar (continuare)


Total MDL USD EUR Altele


ACTIVE


Banca Naională 305,661 145,586 58,485 78,340 23,250


bănci 117,739 - 29,540 86,648 1,551

Hîrtii de valoare păstrate până

la scadenă 346,764 346,764 - - -

Credite, net 986,728 521,120 224,488 240,723 397

Investiii financiare disponibile

pentru vinzare 3,337 3,337 - - -

Alte active financiare 14,642 1,948 3,532 6,420 2,742

Total active 1,774,871 1,018,755 316,045 412,131 27,940

DATORII

Datorii către bănci 310 234 31 45 -

Datorii către clieni 1,360,232 731,315 222,825 403,890 2,202

Alte împrumuturi 191,062 73,723 91,785 25,554 -

Alte datorii financiare 4,506 2,691 1,237 428 150

Total datorii 1,556,110 807,963 315,878 429,917 2,352

Decalajul 218,761 210,792 167 (17,786) 25,588

Alte valute includ, în principal, Rubla Rusească, Rubla Belorusă şi Hrivna Ucraineană.

BC ENERGBANK SA



50


35.2.2 Riscul ratei dobânzii

Analiza senzitivităii activelor, datoriilor şi articolelor extrabilaniere - analiza schimbării ratei dobânzii

Riscul ratei dobânzii a fluxurilor monetare reprezintă riscul că fluxul monetar viitor al unui instrument financiar

va oscila din cauza modificărilor în valoarea ratei dobânzii pe piaă. Riscul valorii juste a ratei dobânzii reprezintă

riscul precum că valoarea instrumentelor financiare va oscila datorită modificărilor în valoarea ratei dobânzii de

piaă. Banca este supusă atât riscului fluxurilor monetare cât şi riscului valorii juste. Marja ratei dobânzii poate

creşte ca rezultat al acestor modificări, iar în cazul unor fluctuaii neaşteptate pot să descrească sau să genereze

pierderi. Consiliul stabileşte limite privind nivelul decalajelor între termenii de recalculare a dobânzii. Aceste

limite sunt monitorizate zilnic.

Conform evoluiei interne şi externe a pieei financiare Banca prognozează evoluia ratelor dobânzii pentru activele

şi datoriile sale şi impactul acestor posibile schimbări asupra venitului net din dobânzi. Banca estimează o

fluctuaie de +/- 100 şi +/-50 de puncte procentuale de bază:

Creşterea în

puncte

procentuale de

bază

Sensibilitatea venitului

net aferent dobânzilor,

MDL’000

Diminuarea în

puncte

procentuale de

bază

Sensibilitatea venitului

net aferent dobânzilor,

MDL’000

2014 +100 2,659 -100 (2,659)

+50 1,329 -50 (1,329)

2013 +100 2,853 -100 (2,853)

+50 1,426 -50 (1,426)

Tabelele de mai jos prezintă expunerea Băncii la riscul ratei dobânzii la 31 decembrie 2014 şi 31 decembrie

2013. În tabele de mai jos sunt incluse activele şi datoriile Băncii la valoarea lor de bilan, clasificate după data

cea mai apropiată între data contractuală de schimbare a ratei sau data scadenei.

BC ENERGBANK SA



51


35.2.2 Riscul ratei dobânzii (continuare)

La 31 decembrie 2014 Total

Mai puin

de 1 lună

De la 1

lună la 2

luni

De la 2

luni la 3

luni

De la 3

luni la 6

luni

De la 6

luni la 9

luni

De la 9

luni până

la 1 an

De la 1 la

5 ani

Mai mult

de 5 ani

Nepurtătoare

de dobândă


ACTIVE


Banca Naională 449,889 237,097 - - - - - - - 212,792


bănci 220,942 176,159 - - - - - - - 44,783

Hîrtii de valoare păstrate până la

scadenă 132,274 36,525 19,854 15,906 33,572 12,436 13,761 220 - -

Credite, net 1,036,815 115,456 849,373 - - - - - - 71,986

Investitii financiare disponibile

pentru vinzare 3,337 - - - - - - - - 3,337

Alte active financiare 8,290 - - - - - - - - 8,290

- - -

Total active 1,851,547 565,237 869,227 15,906 33,572 12,436 13,761 220 - 341,188

DATORII

Datorii către bănci 553 - - - - - - - - 553

Datorii către clieni 1,416,706 178,256 863,825 197 984 179 - 7,606 2,029 363,630

Alte împrumuturi 200,853 37,390 - 5,129 148,887 - - - - 9,447

Alte datorii financiare 2,594 - - - - - - - - 2,594

- - -

Total datorii 1,620,706 215,646 863,825 5,326 149,871 179 - 7,606 2,029 376,224

Decalaje în dobânda 230,841 349,591 5,402 10,580 (116,299) 12,257 13,761 (7,386) (2,029) (35,036)

Decalaje în dobânda, cumulativ 5,402 15,982 (100,317) (88,060) (74,299) (81,685) (83,714) (118,750)

BC ENERGBANK SA



52


35.2.2 Riscul ratei dobânzii (continuare)

La 31 decembrie 2013 Total

Mai puin de

1

lună

De la 1

lună la 2

luni

De la 2

luni la 3

luni

De la 3

luni la 6

luni

De la 6

luni la 9

luni

De la 9

luni până

la 1 an

De la 1 la

5 ani

Mai mult de

5

ani

Nepurtătoare

de dobândă


ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la Banca

Naională 305,661 164,353 - - - - - - - 141,308

Conturi curente şi depozite la bănci 117,739 109,107 - - - - - - - 8,632


scadenă 346,764 247,096 20,127 9,026 37,830 16,457 16,108 120 - -

Credite, net 986,728 67,578 828,878 - - - - - - 90,272


pentru vinzare 3,337 - - - - - - - - 3,337

Alte active financiare 14,642 - - - - - - - - 14,642

- - -

Total active 1,774,871 588,134 849,005 9,026 37,830 16,457 16,108 120 - 258,191

-

DATORII -

Datorii către bănci 310 - - - - - - - - 310

Datorii către clieni 1,360,233 167,552 872,031 2,598 4,411 2,948 812 37 94 309,750

Alte împrumuturi 191,063 63,878 - - 117,307 - - - - 9,878

Alte datorii financiare 4,504 - - - - - - - - 4,504

- - -

Total datorii 1,556,110 231,430 872,031 2,598 121,718 2,948 812 37 94 324,442

Decalaje în dobânda 218,761 356,704 (23,026) 6,428 (83,888) 13,509 15,297 83 (94) (66,251)

Decalaje în dobânda, cumulativ (23,026) (29,454) 54,434 40,925 25,629 25,546 25,640 91,891

53


35.3 Riscul de lichiditate

Banca este expusă la cerinele zilnice de lichidităi din depozitele overnight, conturile curente, depozitele la

termen, închiderea conturilor de credit şi a garaniilor. Banca nu menine lichidităi suficiente pentru a satisface

toate aceste cerine. Din practică, nivelul minim de reinvestire a activelor scadente poate fi prevăzut cu un grad

înalt de certitudine. Consiliul Băncii stabileşte nivelul minim de active scadente care pot fi folosite pentru a

satisface cererea de lichiditate, de asemenea şi nivelul minim de împrumuturi interbancare şi a altor instrumente

financiare care ar fi fost suficiente pentru a acoperi cererea de lichiditate.

Procesul de supraveghere a coinciderii sau a necoinciderii scadenelor şi a ratelor dobânzilor pentru active şi

datorii este esenial pentru conducerea Băncii. Este neobişnuit pentru instituiile financiare să atingă o balană

perfectă, deoarece afacerile care implică tranzacii sunt de diverse tipuri şi nu se bazează pe termeni siguri. O

poziie deschisă creşte profitabilitatea, dar în acelaşi timp măreşte şi riscul de pierderi.

Scadenele activelor şi datoriilor şi posibilitatea de a le înlocui la un cost acceptabil şi datorii cu dobândă la

termenul lor de scadenă sunt factori importani în evaluarea lichidităii Băncii şi a expunerii Băncii la schimbări

ale ratelor dobânzii şi de schimb valutar.

Conducerea Băncii este încrezută, în pofida existenei unui număr substanial de depozite care îşi ating scadena în

următoarele trei luni, că diversificarea acestor depozite după număr şi tip, cât şi experiena Băncii a anilor

precedeni, ar indica că aceste depozite oferă o sursă de finanare stabilă şi pe termen lung pentru Banca.

Tabelul de mai jos clasifică activele şi datoriile Băncii în grupe de maturitate care se bazează pe perioada

restantă până la scadena contractuală la data întocmirii bilanului.

Tabelul de mai jos totalizează profilul maturităii datoriilor financiare ale Băncii la 31 decembrie 2014 în baza

obligaiunilor de plată contractuale nediscontate. Plăile care necesită o notificare sunt tratate de parcă notificarea

ar fi fost făcută imediat. Cu toate acestea, Banca estimează că muli clieni nu vor cere plata obligaiunilor în

perioada apropiată în care Banca ar fi trebui să plătească şi tabelul nu reflectă fluxurile de numerar aşteptate

indicate de istoria de meninere a depozitelor Băncii.

54


35.3 Riscul de lichiditate (continuare)

La 31 decembrie 2014 Total Pînă la 1

lună

1 – 2 luni 2 -3 luni 3 – 6 luni 6 – 9 luni 9 – 12 luni 1 – 5 ani Peste 5 ani

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

ACTIVE


Banca Naională 449,889 449,889 - - - - - - -


bănci 220,942 220,942 - - - - - - -


scadenă 135,253 36,619 20,012 16,112 34,472 13,063 14,735 240 -

Credite, net 1,172,541 146,417 53,089 59,699 151,204 143,623 120,974 478,787 18,748


pentru vinzare 3,337 - - - - - - - 3,337

Alte active financiare 8,290 5,878 238 238 331 - 1,562 - 43

Total active 1,990,252 859,745 73,339 76,049 186,007 156,686 137,271 479,027 22,128

DATORII

Datorii către bănci 556 1 1 1 553 - - - -

Datorii către bănci 1,456,016 546,991 72,120 56,486 185,921 221,055 241,750 128,398 3,295

Alte împrumuturi 212,006 7,712 - 17 19,315 5,024 21,983 143,993 13,962

Alte datorii financiare 2,594 2,594 - - - - - - -

Total datorii 1,671,172 557,298 72,121 56,504 205,789 226,079 263,733 272,391 17,257

Decalaje de scadenă 319,080 302,447 1,218 19,545 (19,782) (69,393) (126,462) 206,636 4,871

55



La 31 decembrie 2013 Total Pînă la 1 lună 1 – 2 luni 2 -3 luni 3 – 6 luni 6 – 9 luni 9 – 12 luni 1 – 5 ani Peste 5 ani


ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la Banca Naională 305,661 305,661 - - - - - - -

Conturi curente şi depozite la bănci 117,739 117,739 - - - - - - -

Hîrtii de valoare păstrate până la scadenă 349,741 247,327 20,270 9,120 38,673 17,070 17,161 120 -

Credite, net 1,121,680 89,078 74,148 58,842 174,731 113,136 118,090 474,976 18,679

Investitii financiare disponibile pentru vinzare 3,337 - - - - - - - 3,337

Alte active financiare 14,642 8,375 2 4,584 6 1,312 207 113 43

Total active 1,912,800 768,180 94,420 72,546 213,410 131,518 135,458 475,209 22,059

DATORII

Datorii către bănci 310 310 - - - - - - -

Datorii către bănci 1,414,965 487,212 67,250 51,484 173,171 221,797 255,302 157,981 768

Alte împrumuturi 205,133 7,777 - - 12,321 4,008 18,035 144,809 18,183

Alte datorii financiare 4,505 2,713 - - - - - - 1,792

Total datorii 1,624,913 498,012 67,250 51,484 185,492 225,805 273,337 302,790 20,743

Decalaje de scadenă 287,887 270,168 27,170 21,062 27,918 (94,287) (137,879) 172,419 1,316

56



Tabelele de mai jos arată expirarea contractelor dupa scadenă a obligaiunilor contingente şi angajamentelor:


Mai puin de 3

luni

De la 3 luni

până la 1an

De la 1 la 5

ani

Mai mult

de 5 ani Total


Angajamente şi garanii

56,945 56,624

31,083

-

144,652

56,945 56,624 31,083 - 144,652


Mai puin de 3

luni

De la 3 luni

până la 1an

De la 1 la 5

ani

Mai mult

de 5 ani Total


Angajamente şi garanii 51,948 49,871 49,167 - 150,986

51,948 49,871 49,167 - 150,985

Banca se aşteaptă că nu toate datoriile sau obligaiile sale contingente vor fi încasate înainte de expirarea

obligaiilor.

36. Evenimente ulterioare datei bilanului

Nu au avut loc evenimente ulterioare datei bilanului.

57

În atenţia acţionarilor băncii

STIMAŢI ACŢIONARI, CLIENŢI ŞI PARTENERI!

Anul precedent a fost dificil сât pentru sectorul economic, atât şi pentru cel bancar al Republicii Moldova. În

acelaşi timp Energbank a fost capabil să ofere un rezultat pozitiv (profit de 36,8 milioane lei), ceea ce încă o dată

demonstrează stabilitatea modelului nostru de afaceri. Banca a reuşit să demonstreze nu numai o înaltă

rentabilitate (ROA 1,79%, ROE 8.94%), dar şi o eficienţă excepţională, în virtutea căreia banca se situează pe

locul 5 în clasamentul instituţiilor financiare din Republica Moldova.

Pe parcursul anului trecut, banca a dat dovadă de o creştere echilibrată. În mod activ am investit în calitate, fapt

ce ne-a permis să construim un fundament solid pentru o dezvoltare continuă în toate domeniile de afaceri.

Strategia aleasă a fost cea de a acţiona în baza modelului de bancă universală, ce permite o creştere constantă a

propriei eficacităţi şi are ca scop respectarea la maximum a cerinţelor înaintate de clienţii noştri în toate

segmentele de afaceri.

Această abordare în combinaţie cu scopuri operaţionale şi financiare bine determinate, a contribuit la finalizarea

cu succes a anului şi la asigurarea unei creşteri profitabile în interesul acţionarilor.

PERSPECTIVE

În condiţiile actuale, ce nu sunt deloc simple, priorităţile noastre pentru anul 2015 rămân neschimbate:

menţinerea calităţii activelor, îmbunătăţirea eficienţei operaţionale, precum şi asigurarea rentabilităţii capitalului

la nivelul care permite menţinerea confortabilă a adecvării capitalului.

Preşedinte al Consiliului de Administraţie

Iu. V. Vasilachi

2 aprilie 2015

58

Situaţia macroeconomică şi tendinţele din sectorul bancar

Încetinirea economiei a constituit una din principalele tendinţe economice interne. În anul 2014 s-a înregistrat o

creştere a PIB-ului doar cu 4,6% în comparaţie cu creşterea de 8,9% în 2013. Investiţiile în activele fixe au

crescut cu 10%. Creşterea PIB-ului, generată de sectorul serviciilor, a constituit 4,2%.

Inflaţia a fost de 4,8%, încadrându-se în limitele obiectivului stabilit de Banca Naţională a Moldovei (5% +/-

1,5%).

În a doua jumătate a anului (noiembrie) Banca Naţională a Moldovei s-a concentrat pe consolidarea sectorului

bancar. Autoritatea de reglementare a desemnat administratori speciali în 3 bănci (Banca de Economii, Unibank,

Banca Sociala), activitatea căror a provocat suspiciuni din partea BNM.

În condiţiile create, pornind de la relaţia strânsă dintre sistemul monetar şi al economiei per ansamblu,

tendinţele pieţei monetare, remarcate în anul 2013, şi-au găsit reflectare şi în 2014 în ceea ce priveşte

sincronizarea schimbărilor la nivelul indicatorilor macroeconomici şi a indicatorilor financiari ai sistemului

bancar. Trebuie de menţionat că, la fel ca şi în anul 2013, această regulă s-a dovedit a fi aplicabilă numai unui

anumit grup de bănci.

Pe parcursul anului 2014, odată cu ameliorarea rezultatelor activităţii economice per ansamblu în domeniul

economic cu 4.6%, timp de 12 luni au avut loc şi schimbări pozitive pe piaţa monetară: creşterea cu 4.2% a

ponderii, generată de sectorul serviciilor, în PIB.

În acelaşi timp, comparând anul 2014 cu 2013, trebuie de remarcat şi impactul negativ al factorilor economici

externi nefavorabili (embargoul impus de Rusia asupra livrării produselor agricole) care şi-au făcut apariţia în

2014, precum şi consecinţele situaţiei create în Ucraina (criza politică şi conflictul armat).

În această situaţie activele sistemului bancar constituiau mai mult de 97.6 miliarde lei în raport cu 76.2 miliarde

lei în 2013. Creşterea nominală, respectiv, a fost cu peste 28%. Luând în considerare faptul că majorarea anuală

a PIB-ului nominal în 2014 a atins nivelul de 4.6%, sporirea activelor sistemului bancar cu mai mult de 6 ori

depăşeşte rata nominală de creştere a economiei moldoveneşti. Menţionăm de asemenea că, ponderea activelor a

trei bănci (Banca de Economii SA, BC BANCA SOCIALA SA, BC UNIBANK), unde, începând cu luna

noiembrie 2014 a fost instituită administrarea temporară de BNM, a constituit 38,5% din activele sistemului

bancar. Cu excepţia băncilor mai sus menţionate, creşterea activelor din cadrul sistemului bancar al Republicii

6.9

6.4

-0.8

8.9

4.6 6.2

5.4

3

4 4.2

-2

0

2

4

6

8

10

2010 2011 2012 2013 2014

creşterea / reducerea PIB-ului %,

creşterea / reducerea PIB-ului în domeniul serviciilor, %

59

Moldova a constituit, în 2014, 7.2%. Creşterea activilor băncilor, a căror valoare de bilanţ este de până la 3,5

miliarde lei (5 bănci), a constituit 5%.

Analizând portofoliul de credite al băncilor, se face remarcată descreşterea acestui indicator, în comparaţie cu

anul 2013, cu 5,4%, valoarea totală a portofoliului de credite al sistemului bancar constituind 39,1 miliarde lei.

Nici creşterea portofoliului de credite al băncilor cu active de până la 3,5 miliarde lei nu a fost semnificativă şi a

constituit 3,4%.

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000

Eurocreditbank

Comertbank

BCR

Fincombank

Energbank

Pro credit

Unibank

Eximbank

Mobiasbanca

Victoriabank

Moldindconbank

Banca de Economii

MAIB

Banca Sociala

348,379

896,510

1,078,229

2,041,669

2 073 257

3,107,769

3,485,005

3,873,852

5,783,084

12,192,484

13,263,584

13,982,535

15,341,445

20,115,951

Activele sistemului bancar în perioada 2013 – 2014, mii lei

2013

2014

60

Structura portofoliului de credite al băncilor constă din 14% credite acordate persoanelor fizice şi 86% credite

acordate persoanelor juridice. Ponderea portofoliului de credite din totalul de active a constituit 40,1%.

Indicatorul „Rata creditelor neperformante din portofoliul de credite” s-a îmbunătăţit ajungând la 11,35% în 2014

de la 11,72% care era în 2013, precum şi indicatorul „Rata fondului de risc prudenţial din portofoliul de credite”,

care de la 11,92% cât era în 2013 s-a redus până la 10,98% în 2014.

Portofoliul de depozite a sistemului bancar a crescut cu 21% şi a constituit 66,9 miliarde lei. Cu excepţia celor 3

bănci cu probleme, această dinamică a fost negativă şi a constituit 12%. Astfel, creşterea depozitelor la grupul de

bănci cu active de până la 3,5 miliarde lei a constituit 4%, inclusiv depozitele persoanelor juridice care au

înregistrat o creştere de 24% şi depozitele persoanelor fizice o descreştere de 1%. Structura depozitelor bancare

este formată din 53% care revin persoanelor fizice, iar 47% revin persoanelor juridice.

10,458,380

1 036 815

172,287

0 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 10,000,000 12,000,000

MAIB

Moldindconbank

Victoriabank

Mobiasbanca

Eximbank

Pro credit

Banca Sociala

Fincombank

Energbank

Unibank

Banca de Economii

BCR

Comertbank

Eurocreditbank

Portofoliul de credite al băncilor în perioada 2013-2014 (mii lei)

2013 2014

61

Pe parcursul anului 2014 băncile din RM au obţinut un profit de 778,2 milioane lei, ceea ce constituie o

descreştere de 23% în raport cu indicatorul din anul precedent. Una din principalele cauze constituie pierderea a

202,5 milioane lei suportată de Banca de Economii în 2014. Cu excepţia indicatorilor de la Banca de Economii

SA, BC BANCA SOCIALA SA şi BC UNIBANK, creşterea profitului în cadrul sistemului a constituit 3,2%. În

cadrul grupului de bănci cu active de până la 3,5 miliarde lei la fel se face observată o dinamică negativă (-11%),

iar în raport cu rezultatul anual în termeni absoluţi s-a înregistrat un profit de 66,9 milioane lei, inclusiv

Energbank – 36,8 milioane lei, Fincombank - 23.4 milioane lei.

Rentabilitatea activelor şi a capitalului din sistemul bancar la sfârşitul anului 2014 a înregistrat descreştere şi,

respectiv, a constituit 0.92 şi 6.39%. Marja netă din dobânzi a rămas la nivelul anului 2013 şi a constituit

3,85%.

13,913,496

1,417,258

99,586

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000

Banca Sociala

MAIB

Moldindconbank

Victoriabank

Banca de Economii

Mobiasbanca

Unibank

Eximbank

Pro credit

Energbank

Fincombank

Comertbank

BCR

Eurocreditbank

Depozitele bancare 2013-2014 (mii lei)

2013

2014

62

Conform ratingului de performanţă a băncilor comerciale, elaborat de compania ESTIMATOR-VM în funcţie de

rezultatele activităţii pe parcursul anului 2014, sistemul bancar, în termenii indicatorilor de progres, se bucură de

următoarea imagine:

N

d/o Denumirea băncii

Active,

mii lei

Venituri,

mii lei

Profit, mii

lei

ROE,

%

ROA,

%

Rating

Estimator

1 Moldindconbank 13 263 584 1 340 549 397 517 26.4 3.19 2.608

2 Moldova Agroindbank 15 341 445 1 425 059 357 568 14.75 2.47 2.386

3 Victoriabank 12 192 484 1 073 451 205 439 11.32 1.71 2.003

4 Mobiasbanca- Groupe Societe

Generale 5 783 084 537 298 103 470 10.98 2.07 1.1

5 Energbank 2 073 257 198 677 36 778 8.94 1.79 1.065

6 ProCreditBank 3 107 769 383 730 27 158 7.31 0.84 0.877

7 Unibank 3 485 005 575 989 29 137 6.15 0.40 0.722

8 Banca de Finante si Comert 2 041 669 224 494 23 366 6.22 1.13 0.695

9 EuroCreditBank 348 379 48 195 5 632 2.55 1.70 0.642

10 Banca Sociala 20 115 951 544 792 11 405 1.58 0.17 0.637

11 Comertbank 896 510 73 710 4 006 1.56 0.44 0.423

12 BCR Chisinau 1 078 229 94 548 -3 716 - -0.34 0.42

13 Banca de Economii 13 982 535 869 651 -202 502 - -1.72 0.394

14 Eximbank SA Gruppo Veneto

Banca 3 873 852 320 561 -217 820

- -4.82 0.026

*Sursa: www.evm.md

-300,000 -200,000 -100,000 0 100,000 200,000 300,000 400,000

Eximbank

Banca de Economii

BCR

Comertbank

Eurocreditbank

Banca Sociala

Fincombank

Pro credit

Unibank

Energbank

Mobiasbanca

Victoriabank

MAIB

Moldindconbank

-217,820

36 778

397,517

Profitul înregistrat de sistemul bancar în perioada 2013-2014, mii lei

2013

2014

63

Informaţii generale despre Bancă

PROFILUL BĂNCII

• Denumirea completă a Băncii: Banca Comercială “ENERGBANK” Societatea pe Acţiuni

• Denumirea prescurtată a Băncii: BC “ENERGBANK” SA

• Adresa oficiului central al Băncii este: R. Moldova, mun. Chişinău, str. Tighina 23/3

• Banca a fost creată la data de 16 ianuarie 1997.

• Numărul subdiviziunilor – 71, inclusiv 22 filiale

LICENŢELE

• Licenţa eliberată de Banca Naţională a Moldovei pentru desfăşurarea operaţiunilor bancare Seria A

MMII Nr. 004474 din data de 09 august 2012.

• Licenţă pentru desfăşurarea activităţii profesioniste pe piaţa de valori mobiliare, activitatea de

dealer fiind de bază şi de brokeraj, underwriting şi de consulting investiţional, ca activităţi conexe,

Seria CNPF Nr. 000594 din data de 13 ianuarie 2010, eliberată de Comisia Naţională a Pieţei

Financiare.

• Licenţă pentru desfăşurarea activităţii în calitate de societate de investiţii de categoria ”C”, Seria

CNPF Nr 000802 din data de 14 ianuarie 2015, eliberată de Comisia Naţională a Pieţei Financiare.

VALORI

• Încredere şi responsabilitate

• Decenţă

• Prudenţă şi profesionalism

• Iniţiativă şi creativitate

• Transparenţă şi bunăvoinţă

• Munca în echipă şi eficienţă

POZIŢIA BC ENERGBANK SA PE PIAŢA FINANCIARĂ

În tabel este indicată cota de piaţă deţinută de Energbank pe diferite segmente ale pieţei financiare din Moldova

COTA DE PIAŢĂ DEŢINUTĂ DE ENERGBANK PE PIAŢA FINANCIARĂ A RM (%)

INDICATORI 31.12.2014 31.12.2013 Active 2.12 2.59

Capital Normativ Total 3.02 3.22

Credite 2.65 2.40

Mijloacele băneşti ale clienţilor 2.12 2.46

Profit 4.73 4.58

64

Indicatorii activităţii bancare pentru perioada 2011-2014

DINAMICA PRINCIPALILOR INDICATORI AI BĂNCII TIMP DE 4 ANI

2014 2013 2014/2013

mod. % 2012 2011

INDICATORII TIMP DE UN AN , milioane lei

Venituri 201.2 215.2 -6.5 206 205.9

Venituri provenite din dobânzi 118.8 120.6 -1.5 123.3 126.1

Venituri non-dobândă 82.4 94.6 -12.9 82.7 79.8

Cheltuieli 159.6 163.4 -2.3 172.2 178.7

Cheltuieli provenite din dobânzi 66.5 71.2 -6.6 79.7 68.1

Cheltuieli non-dobândă 94.3 92.4 2.1 85.8 74.6

Pierderile din deprecierile activelor -1.2 -0.16 650.0 6.7 36

Profit înainte de impozitare 41.7 51.76 -19.4 33.8 27.2

Profit net 36.8 45.9 -19.8 24.3 27.2

INDICATORII LA DATA DE 31 DECEMBRIE, milioane lei

Total active 2 073.26 1 975.60 4.9 1 847.70 1 599.20

Credite (brut) 1 054.00 1 013 4.0 980.5 979

Valori mobiliare 132.3 346.7 -61.8 274.6 142.9

Mijloacele băneşti ale persoanelor fizice şi

ale clienţilor corporativi 1 402.30 1 347.00 4.1 1 229.00 1 100.60

Total pasive 1 646.36 1 579.30 4.2 1 485.00 1 304.40

INDICATORII FINANCIARI, %

p.p.

Lichiditatea curentă 38.85 39.1 -0.6 36.31 29.33

Rentabilitatea activelor 1.79 2.46 -27.2 1.4 1.81

Rentabilitatea capitalului 8.94 12.01 -25.6 6.76 9.6

Marja netă din dobânzi 3.32 3.36 -1.2 3.2 4.91

INDICATORII DE EVALUARE A CALITĂŢII ACTIVELOR, %

p.p.

Suficienţa capitalului ponderat la risc 23.15 28.34 -18.3 28.49 36.16

Rata creditelor neperformante din portofoliu 11.4 11.7 -2.6 16.46 8.1

Rata fondului de risc prudenţial din

portofoliu 10.8 11.9 -9.2 11.28 6.92

65

Analiza bilanţului bancar

ACTIVE. TENDINŢE GENERALE

În anul 2014 activele Băncii s-au majorat cu 5% - până la 2 073,26 milioane lei. Creditele continuă să fie

principala categorie de active: la sfârşitul anului 2014 ponderea lor în activul total al Băncii era de 49%.

Ponderea activelor lichide, care includ mijloace băneşti, depozitele bancare şi portofoliu de valori mobiliare, a

rămas la acelaşi nivel şi constituie 39%.

STRUCTURA ACTIVELOR BANCARE, %

CREDITE

În anul 2014, portofoliul de credite al băncii s-a majorat cu 4% şi a constituit suma de 1 054 mii lei.

CREDITE ACORDATE CLIENŢILOR

Indicator

2014 2013

milioane lei %

de la sumă milioane lei

%

de la sumă

Credite acordate persoanelor fizice 146.5 14 100,4 10

Credite acordate persoanelor

juridice 907.3 86 912,6 90

Total portofoliu de credite 1054 100 1013 100

În 2014 portofoliu de credite retail s-a majorat cu 45,9%. Volumul creditelor corporative a rămas la acelaşi

nivel. În consecinţă, în anul 2014, ponderea creditelor acordate persoanelor fizice în portofoliu brut de

credite, s-a majorat de la 10 până la 14%.

39%

49%

12%

La data de 31 decembrie 2014.

Active lichide

Credite

Alte active

39%

49%

12%

La data de 31 decembrie 2013.

Active lichide

Credite

Alte active

66

STRUCTURA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

Deşi a fost înregistrată o creştere semnificativă, calitatea portofoliului de credite retail s-a înrăutăţit în

comparaţie cu anul 2013. Rata fondului de risc prudenţial din portofoliu de credite retail a crescut de la

3,1% la 4,9%, având în vedere tendinţele negative din economie observate în a doua jumătate a anului

2014. Astfel, în comparaţie cu portofoliul persoanelor juridice, se poziţionează la un nivel acceptabil.

În anul 2014, volumul portofoliului de credite corporative, practic, nu s-a schimbat. Una din principalele

cauze o constituie înrăutăţirea indicatorilor macroeconomici ai economiei Republicii Moldova, precum şi

politica conservativă a Băncii vis – a – vis de creditarea ramurilor din economie, unde riscurile sunt mari

sau lipsesc previziunile de creştere. Calitatea portofoliului de credite corporative acordate s-a îmbunătăţit,

ajungând de la 12,9% în 2013 la 11,9% în 2014.

VALORILE MOBILIARE

În 2014, portofoliul valorilor mobiliare al Băncii s-a micşorat cu 61,3% şi a constituit 6,5% din activele băncii

(135,6 milioane lei). Acest portofoliu, precum şi plasamentele pe termen scurt în instrumente ale BNM, a fost

utilizat în special pentru gestionarea lichidităţii.

11%

1%

2%

86%

2014

Credite de consum

Card-uri de credit

Ipoteca

Credite acordate persoanelor juridice

6%

3% 1%

90%

2013

Credite de consum

Card-uri de credit

Ipoteca

Credite acordate persoanelor juridice

67

PASIVE

Structura pasivelor Băncii constă în mare parte din mijloacele băneşti ale persoanelor fizice şi ale clienţilor

corporativi, valoarea totală a cărora a atins, la sfârşitul anului 2014, suma de 1,40 miliarde lei sau 85% din toate

pasivele. Banca s-a dezis, practic, totalmente de la împrumuturile interbancare – valoarea acestui indicator

constituind, la sfârşitul anului 2014, 0,55 milioane lei.

Indicatori, milioane lei 2014 2013 Creştere,

milioane lei

Creştere,

%

Mijloace băneşti ale băncii 0.55 0.3 0.25 83.33

Mijloacele băneşti în conturile persoanelor fizice 944.4 956.1 -11.7 -1.22

Mijloacele băneşti în conturile persoanelor juridice 457.4 391 66.4 16.98

Mijloace băneşti, obţinute de la organizaţii

internaţionale

199.6 189.7 9.9 5.22

Alte pasive 44.45 42.2 2.25 5.33

Total 1 646.4 1 579.3 67.1 4.25

MIJLOACELE BĂNEŞTI ALE CLIENŢILOR

Volumul mijloacelor băneşti acumulate de la clienţi s-a majorat în 2014 cu 4%. Volumul mijloacelor băneşti în

conturile clienţilor corporativi s-a majorat cu 17%, atingând suma de 457 milioane lei, iar ponderea lor în

structura pasivelor bancare a constituit 28% majorându-se cu 3 p.p. Din cauza excesului de lichiditate, volumul

mijloacelor băneşti în conturile persoanelor fizice s-a micşorat în 2014 cu 1%. Ponderea mijloacelor băneşte din

conturile persoanelor fizice constituie 57% din valoare totală a pasivelor Băncii (în 2013 ponderea a fost 61%).

STRUCTURA PASIVILOR FAŢĂ DE CLIENŢI

2014 2013

milioane lei % milioane lei %

Mijloacele băneşti în conturile persoanelor

fizice

Conturi curente 28.4 2.03 64.1 4.8

Depozite 916 65.34 892 66.2

Totalul mijloacelor băneşti în conturile

persoanelor fizice 944.4 67.37 956.1 71

Mijloacele băneşti în conturile clienţilor corporativi

Conturi curente 335.8 23.95 281.4 20.9

Depozite 121.6 8.67 109.6 8.1

Totalul mijloacelor băneşti în conturile

clienţilor corporativi 457.4 32.63 391 29

TOTAL 1401.8 100 1347.1 100

68

CAPITALUL SOCIAL

Capitalul propriu al Băncii s-a majorat în 2014 cu 8%, atingând suma de 426.9 milioane lei. Majorarea s-a bazat

pe profitul obţinut în 2014.

milioane lei 2014 2013 Modificare, Modificare,

milioane lei %

Capitalul statutar 100 100 0 0.0

Capitalul de rezervă, stipulat de legislaţie 10 10 0 0.0

Rezervele obţinute de la reevaluarea

activelor fixe 15.8 15.9 -0.1 -0.6

Rezerva prudenţială 135.8 116.5 19.3 16.6

Profitul nerepartizat 165.3 153.9 11.4 7.4

Totalul mijloace băneşti proprii 426.9 396.3 30.6 7.7

Modificările efectuate în raport cu rezerva prudenţială au fost dictate de necesitatea costurilor suplimentare,

provocate de înrăutăţirea clasificării unor active ale băncii; modificările operate în raport cu rezerva în urma

reevaluării activelor fixe provocate de vânzarea unui bun imobil.

Capitalul social al Băncii constituie 100 000 000 lei (2 000 000 acţiuni, cu valoarea nominală de 50 lei). 89.5%

din acţiunile Băncii aparţin întreprinderilor cu diferite forme de proprietate, iar 10.5% aparţin persoanelor fizice.

Pe parcursul perioadei analizate nu a avut loc răscumpărarea părţilor şi acţiunilor lor. Analiza raportului privind

profitul şi pierderile

TENDINŢE GENERALE

Conform SIRF profitul net în 2014 a constituit 36.78 milioane lei, ceea ce indică o descreştere cu 20% în

raportul cu indicatorul din anul 2013.

Venitul brut al Băncii în anul 2014 s-a micşorat cu 6,5% - până la 201,2 milioane lei – în mare parte din

cauza scăderii veniturilor non-dobândă cu 13% sau cu 12,1 milioane lei.

Cheltuielile brute au scăzut pe parcursul anului 2014 cu 2.3% - până la 159,6 milioane lei, fapt condiţionat

de micşorarea cheltuielilor din dobânzi cu 6,6% sau cu 4,7 milioane lei.

În acelaşi timp, cheltuielile pentru deprecierea activelor în 2014 au constituit (-1,2 ) milioane lei în

comparaţie cu (-0.16) milioane lei înregistrate în 2013. Motivul care a cauzat reducerea – rambursarea

unor credite neperformante.

69

VENIT PROVENIT DIN DOBÂNZI

În anul 2014, veniturile Băncii provenite din dobânzi au constituit 118,8 milioane lei, fiind cu 2% mai jos de

indicatorul respectiv din 2013. Lipsa creşterii veniturilor obţinute din dobânzi derivă, în primul rând, din

micşorarea rentabilităţii portofoliului de credite (tendinţa pieţei de credit pentru 2014).

milioane lei

2014 2013

Valoarea

medie pe

an

Venituri

din

dobânzi

Rentabilitatea

medie, %

Valoarea

medie pe

an

Venituri

din

dobânzi

Rentabilitatea

medie, %

Credite 1039.8 102.8 9.9 1017.2 106.8 10.5

Valori mobiliare 291.3 15 5.1 285.2 12.2 4.3

Mijloacele băneşti

din bănci 338.6 1 0.3 246.2 1.6 0.6

Din tabelul de mai sus se vede că rentabilitatea creditelor a scăzut în anul 2014 cu 0,6 p.p., iar plasările în bănci

cu 0,3 p.p.. Alte venituri obţinute din dobânzi în urma plasărilor în bănci s-au micşorat de la 1,6 milioane lei

până la 0,94 milioane lei ca urmare a scăderii rentabilităţii plasărilor interbancare în cazul excesului de

lichiditate pe piaţă.

CHELTUIELI CU DOBÂNZI

Principalii factori, care în 2014 au influenţat asupra dinamicii cheltuielilor cu dobânzi ale Băncii, au fost

reprezentaţi prin excesul de lichiditate în cadrul sistemului bancar precum şi politica monetară a BNM.

milioane lei

2014 2013

Valoarea

medie pe

an

Cheltuieli

cu dobânzi

Costul

mediu, %

Valoarea

medie pe

an

Cheltuieli

cu dobânzi

Costul

mediu,

%

Depozitele

persoanelor fizice 940.45 56.55 6.0 867.9 59 6.8

Depozitele

persoanelor

juridice

100.27 5.18 5.2 86.7 5.2 6

Alte credite 188.9 4.76 2.5 185.8 5.9 3.3

Mijloacele băneşti ale persoanelor fizice reprezintă în continuare articolul de bază în structura pasivelor.

Banca a reuşit să mărească acest fel de resurse la un cost mult mai mic. În consecinţă, în anul 2014, costul

mediu al mijloacelor băneşti, aparţinând persoanelor fizice, s-a redus cu 0,8 p.p. – până la 6%.

Costul pentru depozitele corporative de asemenea s-a micşorat cu 0,8 p.p. în mare parte din contul

reducerii costului pentru depozitele corporative la termen, volumul cărora în acelaşi timp s-a mărit.

În scopul creditării clienţilor corporativi Banca recurge de asemenea şi la finanţarea din contul mijloacelor

organizaţiilor internaţionale (Alte credite – Directoratul Băncii Mondiale). Deşi valoarea medie a

mijloacelor atrase a crescut nesemnificativ de la 185,8 la 188,9 milioane lei, cheltuielile cu dobânzi la

articolul dat s-au micşorat de la 5,9 la 4,76 milioane lei.

70

VENITUL NET DIN DOBÂNZI

În 2014, venitul net din dobânzi al Băncii a constituit 52,3 milioane lei, depăşind, astfel, cu 6% acelaşi indicator

din anul 2013. Marja netă din dobânzi a constituit, în 2014, 3,32 %.

FACTORI CARE AU INFLUENŢAT ASUPRA MARJEI NETE DIN DOBÂNZI ÎN 2014

Marja pentru 2013 3.36%

Rentabilitatea creditelor -0.60%

Rentabilitatea VMS/certificatelor BNM 0.90%

Rentabilitatea mijloacelor în bancă -0.40%

Structura activelor aducătoare de venit 1.66%

Costul depozitelor persoanelor juridice -0.80%

Costul depozitelor persoanelor fizice -0.80%

MARJA PENTRU 2014 3.32%

VENITURI ŞI CHELTUIELI DIN COMISIOANE

lei 2014 2013 Modif., % Modif., lei

Garanţii bancare 1 867 634 1 517 130 23.10 350 504

Servicii de decontare şi numerar 24 164 855 22 242 227 8.64 1 922 628

Operaţiuni cu card-uri de plastic 2 842 650 2 619 246 8.53 223 404

Sisteme de transferuri băneşti 12 736 129 14 143 005 -9.95 -1 406 876

Diverse 1 794 000 1 871 694 -4.15 -77 694

Cheltuieli din comisioane 6 533 896 5 383 638 21.36 1 149 892

Venitul net din comisioane 36 871 371 37 221 394 -0.94 -350 023

În anul 2014 venitul net din comisioane al Băncii s-a micşorat cu 1%, fiind de 36,8 milioane lei, fapt care a fost

cauzat în special de micşorarea veniturilor obţinute de la sistemele de transferuri băneşti, precum şi de

cheltuielile adiţionale ce ţin de noile produse de carduri (în 2014 Banca a început emiterea cardurilor cu cip,

VISA şi MASTERCARD). Timp de un an veniturile obţinute din transferurile efectuate de persoanele fizice s-au

micşorat cu 1,4 milioane lei sau cu 10%. Motivul principalul constituie reducerea remitenţelor de peste hotare

efectuate în favoarea persoanelor fizice, precum şi reducerea ponderii băncii ca rezultat al concurenţei în creştere

pe segmentul dat al pieţei din partea altor instituţii financiare. Trebuie de menţionat, de asemenea, creşterea cu

23% a veniturilor obţinute de Bancă din comisioanele de la emiterea garanţiilor, fapt condiţionat de majorarea

tarifelor la acest tip de serviciu.

REZULTATELE FINANCIARE OBŢINUTE DIN OPERAŢIUNILE CU VALORILE MOBILIARE

Mii lei 2014 2013 Modif. mii lei

Portofoliul de valori mobiliare 132 267 346 750 -214 483

Venitul din operaţiunile cu valori mobiliare 14 984 12 244 2 740

Venitul de la operaţiunile cu valorile mobiliare reflectat în raportul cu privire la profit şi pierderi a constituit, în

2014, 14,98 milioane lei, fiind de 2,7 milioane lei mai mare decât indicatorul din 2013. Motivul principal –

modificarea structurii portofoliului în anul 2014: VMS cu randament ridicat au fost predominante faţă de

certificatele BNM.

71

VENITUL DE LA OPERAŢIUNILE DE SCHIMB VALUTAR

În anul 2014 piaţa valutară din ţară a putut fi caracterizată printr-o volatilitate sporită, în special în trimestrul IV,

perioadă pe parcursul căreia valuta naţională s-a depreciat în raport cu dolarul SUA şi EURO.

Venitul net obţinut în urma operaţiunilor de schimb valutar a constituit în 2014 suma de 35,8 milioane lei, fiind,

astfel, cu 14% sau cu 6 milioane lei mai mic decât în anul 2013. Volumul general al operaţiunilor de schimb

valutar a constituit 7 miliarde lei, majorându-se cu 16,6% în comparaţie cu 2013, inclusiv în raport cu clienţii

retail unde volumul operaţiunilor a rămas la acelaşi nivel; în raport cu clienţii corporativi unde s-a înregistrat o

creştere de 30%. Ponderea băncii pe piaţa de schimb valutar pentru persoanele fizice a rămas la acelaşi nivel,

constituind 4,8%.

CHELTUIELI OPERAŢIONALE

Milioane lei 2014 2013 Modif. mii

lei Modif. %

Cheltuieli de personal 36 862.20 36 410.00 452.2 1.24

Fondul social 14 633.40 13 319.00 1314.4 9.87

Amortizarea mijloacelor fixe 4 186.70 4 132.20 54.5 1.32

Cheltuielile asociate cu repararea şi

menţinerea mijloacelor fixe 5 524.80 3 583.90 1940.9 54.16

Cheltuieli administrative 5 604.20 4 967.40 636.8 12.82

Cheltuieli de leasing 3 149.70 2 737.60 412.1 15.05

Impozite şi taxe (cu deducerea impozitului

pe venit) 318.6 201.7 116.9 57.96

Pierderi suportate de la cedarea activelor 3 623.20 7 468.30 -3845.1 -51.49

Costuri de publicitate 1 975.50 2 163.40 -187.9 -8.69

Costuri de telecomunicaţie 2 418.90 2595.2 -176.3 -6.79

Alte cheltuieli 9 201.50 9 435.80 -234.3 -2.48

TOTALUL cheltuielilor operaţionale 87 498.70 87 219.50 279.2 0.32

În 2014, cheltuielile operaţionale ale Băncii au rămas practic la acelaşi nivel, constituind suma de 87.5 milioane

lei. Cea mai semnificativă creştere, în termeni absoluţi, au demonstrat-o cheltuielile legate de repararea şi

întreţinerea mijloacelor fixe (creştere de 1,9 milioane lei). Această creştere (54.16 %) a fost cauzată, în mare

parte, de investiţiile făcute la programul de modernizare a filialelor (reparaţii efectuate în incinta filialelor de la

Botanica, Soroca, Briceni, Ungheni, Orhei, Leova, etc.), iar o descreştere semnificativă a avut loc în ceea ce

priveşte cheltuielile din cedarea activelor (-51.5%).

Cheltuielile privind plăţile sociale s-au majorat cu 1,3 milioane lei ca rezultat al acordării premiilor în valoare de

0,94 milioane lei în adresa consiliului/angajaţilor în dependinţă de rezultatele activităţii lor pe parcursul anului

2013. Ele au fost majorate şi ca rezultat al creşterii procentelor de contribuţii de asigurare obligatorie de sănătate.

72

Business corporativ Segmentul corporativ este în continuare elementul cheie al activităţii bancare, clienţii corporativi constituind

86% din portofoliul de credite şi 31% din depozitele clienţilor. Bancă se ocupă activ de elaborarea produselor

noi, având ca scop să ofere clienţilor din această categorie toate serviciilor necesare şi să menţină loialitatea lor.

CREDITAREA CLIENŢILOR CORPORATIVI

În 2014, cota băncii pe piaţa de creditare a constituit 2,65%, iar pe piaţa de creditare a corporaţiilor - 2,6%, deşi a

existat un înalt nivel de concurenţă pe acest segment. Sporirea concurenţei a fost dictată de reducerea cererii

pentru credite din partea companiilor în contextul încetinirii creşterii economice în cadrul unui număr întreg de

industrii. De asemenea, în 2014, o atenţie deosebită a fost acordată creditării micului business.

VOLUMUL DE MIJLOACE ACORDATE CLIENŢILOR CORPORATIVI (MILIOANE LEI)

RENTABILITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

Schimbarea rentabilităţii creditelor pe segmentul corporativ în 2014 a fost dictată de tendinţa principală de

reducere a ratelor – lupta competitivă pentru debitori în contextul scăderii cererii pentru credite a impus băncile

să reducă costul creditelor pentru clienţi. Pe de altă parte, politica promovată de BNM de asemenea era orientată

spre reducerea costurilor creditelor acordate clienţilor. În aşa condiţii rentabilitatea de facto a creditelor în anul

2014 a fost mai joasă în comparaţie cu anul 2013.

CALITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

Implementarea planului de acţiuni cu privire la ameliorarea calităţii portofoliului de credite, interacţiunea activă

cu executorii judecătoreşti, toate acestea au influenţat pozitiv asupra calităţii portofoliului de credite în anul

2014. Astfel, ponderea creditelor neperformante aflate în portofoliu s-a micşorat de la 11,7% până la 11,3%;

trebuie remarcat faptul, că micşorarea ponderii creditelor neperformante nu s-a produs din contul creşterii

portofoliului, ci datorită scăderii, în termeni absoluţi, a volumului creditelor restante.

ATRAGEREA MIJLOACELOR BĂNEŞTI DE LA CLIENŢII CORPORATIVI

Luând în considerare particularităţile mijloacelor băneşti atrase de la clienţi, în 2014 Energbank a intensificat

activitatea de atragere a mijloacelor băneşti de la clienţii corporativi. Pe parcursul unui an soldul mijloacelor

73

băneşti de la clienţii corporativi s-a majorat cu 17% şi a constituit 458 milioane lei. În consecinţă, cota deţinută

de Energbank pe piaţa de atragere a mijloacelor băneşti de la clienţii corporativi a constituit 1,48 %.

MIJLOACELE BĂNEŞTI ALE CLIENŢILOR CORPORATIVI (MILIOANE LEI)

Această creştere s-a datorat atât depozitelor la termen, cât şi mijloacelor băneşti în conturile curente, fapt ce

demonstrează activitatea de atragere a noilor clienţi.

STRUCTURA MIJLOACELOR BĂNEŞTI ALE CLIENŢILOR CORPORATIVI (MILIOANE LEI)

Strategia băncii, care are ca scop atragerea de mijloace băneşti de la clienţii corporativi, se datorează în mare

parte diversificării portofoliului de depozite al băncii. Luarea unei astfel de decizii a fost determinată de faptul că

depozitele corporative sunt o sursă mai ieftină de finanţare decât cele retail.

64.6 109.6 121.6

263.3

281.4

335.8

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

2012 2013 2014

la vedere

la termen

74

DESERVIREA LA DISTANŢĂ

Dezvoltarea serviciilor, oferite clienţilor corporativi pe bază de comision, au ca scop ameliorarea calităţii de

deservire în cadrul băncii şi reducerea costurilor. Aceasta se efectuează inclusiv în scopul reducerii ponderii

operaţiunilor laborioase, care au la bază fluxul de documente pe suport de hârtie, precum şi a transferării

operaţiunilor standard în sistemul multicanal de deservire la distanţă.

NUMĂRUL DE CLIENŢI CARE UTILIZEAZĂ SERVICIILE DE INTERNET BANKING (UN.)

SRUCTURA TRANZACŢIILOR EFECTUATE PRIN SISTEMUL MULTICANAL (%)

Datorită acestor eforturi, în 2014, s-a putut observa sporirea numărului de utilizatori ai serviciului de internet

banking cu peste 7%. Ponderea tranzacţiilor pe suport de hârtie a scăzut de la 65.3% până la 62.8%.

67.5 65.3 62.8

32.5 34.7 37.2

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2012 2013 2014

Tranzacţii pe suport de hârtie

Operaţiuni efectuate prin intermediul sistemului multicanal de deservire la distanţă

75

BUSINESS RETAIL

În 2014 business-ul retail a fost în centru atenţiei băncii în mare parte datorându-se creşterii substanţiale a

volumului de credite retail. În acest context, banca a avut posibilitatea să-şi sporească portofoliul de credite retail

şi să obţină cifra de 146.5 milioane lei. Pe de altă parte, anul 2014 s-a remarcat prin ieftinirea bazei de resurse a

băncii, inclusiv din contul ieftinirii finanţării pe seama depozitelor de la persoanele fizice.

De rând cu creşterea volumului de credite, anul 2014 a devenit pentru Bancă perioada de sporire a volumului şi

ameliorare a calităţii de deservire în domeniul serviciilor de decontare şi numerar acordate clienţilor retail. O

serie de măsuri au fost îndreptate la elaborarea unor canale noi pentru sistemul multicanal de deservire la

distanţă; s-a consolidat poziţia Băncii pe piaţa card-urilor de plastic.

ACORDAREA CREDITELOR

În anul 2014, Energbank a reuşit să sporească volum creditelor retail cu peste 46%. Rata fiecăruia din segmente

a rămas la acelaşi nivel, o parte din creditele de consum fiind transferate în 2014 în altele (modificările actelor

normative ale BNM). Per ansamblu, portofoliul de credite retail s-a majorat de la 100.4 milioane lei până la

146.5 milioane lei.

STRUCTURA PORTOFOLIULUI DE CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE (%)

Creşterea accelerată a portofoliului de credite retail este determinată de mai multe cauze: simplificarea metodelor

de evaluare a bonităţii potenţialilor debitori pe baza sistemului de scoring, precum şi o campanie de publicitate

activă. O altă latură importantă în activitatea concentrată la ameliorarea calităţii de deservire pe segmentul

creditelor retail o constituie optimizarea şi acordarea unui răspuns rapid la cererile de credit.

CREDITE DE CONSUM

În 2014 portofoliu creditelor de consum au constituit suma de 75 milioane lei, ceea ce depăşeşte cu 24,5%

indicatorul din anul precedent. Ponderea băncii pe piaţa creditelor de consum este puţin peste 2%, ceea ce

demonstrează potenţialul mare al acestei unităţi din cadrul portofoliului de credite al Băncii.

CARD-URI DE CREDIT, IPOTECA

În 2014 la creşterea portofoliului de credite retail au contribuit creditele de consum şi cele ipotecare. Pe

parcursul unui an volumul de împrumuturi acordate în baza card-urilor de credit s-a micşorat cu 4%, atingând

suma de 7,7 milioane lei. Cantitatea de card-uri emise a constituit cifra de 410.

CALITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

Pe lângă accelerarea creşterii portofoliului de credite retail şi măririi ponderii pe piaţa de creditare, una din

priorităţile principale ale Băncii este menţinerea calităţii portofoliului de persoane fizice, care, pe parcursul

anului 2014 a fost la nivel înalt (4.8%). Deşi creşterea acestui indicator în perioada 2013-2014 a constituit 1.7

51% 34%

15%

2014 Credite de consum

Altele

Ipoteca

60% 26%

14%

2013 Credite de consum

Altele

Ipoteca

76

p.p., ponderea creditelor neperformante retail a fost mai mică, decât pe întreg sistemul bancar. Banca acordă o

atenţie sporită calităţii portofoliului de credite în cadrul gestionării riscului.

Odată cu intensificarea creditării persoanelor fizice, Banca şi-a ameliorat constant mecanismele de evaluare a

bonităţii debitorilor şi de aprobare a cererilor de credit. Introducerea şi implementarea noilor tehnologii s-a

efectuat în 2 direcţii:

- Elaborarea unor noi modele de evaluare a bonităţii şi implementarea lor practică, crearea

comitetului de credite mici pentru accelerarea procesului de examinare a cererilor de credit

- Automatizarea procesului ce ţine de schimbul de informaţii dintre filială şi oficiul central

MIJLOACELE BĂNEŞTI ALE PERSOANELOR FIZICE

În condiţiile unui exces de lichiditate, în anul 2014, concurenţa pentru sursele de finanţare a continuat să fie

joasă, iar în consecinţă, costul depozitelor retail a continuat să rămână la un nivel scăzut.

Controlul asupra costurilor de finanţare este în continuare una din priorităţile cheie ale Băncii. Scopul este de a

reduce la minimum influenţa condiţiilor de piaţă asupra indicatorilor de profitabilitate cu menţinerea, în acelaşi

timp, a nivelului de competitivitate a ratelor la credit în raport cu toate produsele. În contextul unei uşoare

concurenţe pentru finanţarea retail, în prezenţa excesului de lichiditate, Banca a menţinut la nivel scăzut ratele

dobânzilor la depozitele la termen pentru persoanele fizice cu scopul de a reduce costul finanţării cu menţinerea

marjei de dobândă, fapt ce a dus la încetinirea volumului mijloacelor retail atrase în comparaţie cu nivelul de pe

piaţă şi la reducerea cu 0,3% a cotei Băncii pe piaţa depozitelor de la persoanele fizice (de la 3,1 % până la

2,8%).

STRUCTURA DEPOZITELOR PERSOANELOR FIZICE (%)

SERVICIILE OFERITE DE BANCĂ PE BAZĂ DE COMISION

Printre diversele realizări obţinute în activitatea orientată spre retail este de menţionat creşterea volumului

serviciilor oferite pe bază de comision. În consecinţă, a crescut numărul de operaţiuni efectuate, majorându-se

corespunzător veniturile (cu excepţia transferurilor). Mărirea numărului de operaţiuni a fost însoţită şi de

creşterea ponderii tranzacţiilor fără numerar. Combinaţia acestor factori a dus la majorarea veniturilor din

comisioane (inclusiv de la operaţiunile cu card-urile bancare cu 8.5%).

94.06 93.3 92.7

5.94 6.7 7.3

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2012 2013 2014

la termen

curente

77

NUMĂRUL DE CARD-URI BANCARE ACTIVE (UN.)

În 2014 s-a produs sporirea activităţii clienţilor cu card-uri, precum şi sporirea numărului lor, ceea ce a devenit

un factor cheie pentru creşterea veniturilor din comisioane de la card-urile de plastic în comparaţie cu anul 2013.

Volumul general al tranzacţiilor cu card-uri bancare a crescut cu 5%, constituind suma de 286,2 milioane lei. În

2014, ponderea tranzacţiilor fără numerar, din volumul total de tranzacţii cu card-uri bancare, a constituit

11,4%.

78

GUVERNAREA CORPORATIVĂ

Sistemul de management al riscului este creat în baza politicii aprobate de către Consiliul Băncii. Astfel,

procesul de gestionare include câteva etape:

Identificarea riscului şi evaluarea semnificaţiei lui cu scopul de a depista riscurile care influenţează

asupra activităţii Băncii

Formarea unui sistem de gestionare a riscurilor cu scopul repartizării funcţiilor în rândul funcţionarilor,

subdiviziunilor şi organelor colegiale ale Băncii

Planificarea nivelului de expunere la risc

Stabilirea limitelor de expunere la risc

Gestionarea riscului

Măsurile implementate în cadrul punerii în aplicare a sistemului de management al riscului:

- S-a efectuat identificarea şi stabilirea claselor de risc: riscul de credit, riscul de asigurare, riscul de

lichiditate, riscul operaţional, etc.

- S-a efectuat testarea la stres, inclusiv cu scopul de prezicere a indicatorilor băncii.

- S-au aprobat limitele privind expunerea la anumite riscuri.

GUVERNAREA CORPORATIVĂ

În activitatea sa Banca se ghidează de Codul de Guvernare Corporativă aprobat de acţionari. Codul prevede

respectarea necondiţionată a cerinţelor legislative şi aplicarea standardelor etice ale conduitei în afaceri comune

pentru toţi participanţii comunităţii de afaceri. Respectarea drepturilor şi intereselor legale ale acţionarilor şi

clienţilor, transparenţa informaţională, asigurarea unei funcţionări eficiente, menţinerea stabilităţii financiare şi a

rentabilităţii constituie prioritate a comportamentului corporatist al Băncii. Codul poate fi accesat pe adresa

paginii web a Băncii www.energbank.md.

În cadrul Băncii există trei organe de bază care asigură funcţionarea guvernării corporative: Adunarea Generală

a Acţionarilor, Consiliul Băncii şi Consiliul de Administraţie.

- Adunarea Generală a Acţionarilor este organul suprem de conducere. Acesta adoptă decizii cu

privire la aspectele fundamentale, care se referă la activitatea Băncii, aşa ca modificarea Statutului Băncii,

emiterea noilor acţiuni, reînnoirea componenţei Consiliului, aprobarea auditorilor externi, distribuirea profitului

şi altele. Comisia de cenzori, aflată în subordinea Adunării Generale, asigură supravegherea activităţii financiare

şi economice ale Băncii.

- Consiliul Băncii exercită funcţiile de supraveghere şi determină strategia Băncii. Departamentul de

audit asistă Consiliul la supravegherea activităţilor de întocmire a situaţiei financiare, la asigurarea unei

guvernări corporative de calitate înaltă şi a eficienţii controlului corporativ. Comitetul pentru Dirijarea Activelor

şi Pasivelor, Comitetul pentru Credite şi Direcţia Gajare contribuie la menţinerea eficacităţii diverselor domenii

de activitate operaţională ale băncii. Sarcinile prioritare ale Consiliului constau în determinarea strategiei de

dezvoltare a Băncii şi domeniile ei de activitate, asigurarea exercitării şi protejării drepturilor acţionarilor,

examinarea şi aprobarea business – planurilor, precum şi exercitarea controlului asupra activităţii Consiliului de

Administraţie al Băncii.

http://www.energbank.md/

79

- Consiliul de Administraţie al Băncii este responsabil de efectuarea controlului operaţional asupra

activităţii băncii, este un organ executiv colegial al Băncii, care exercită gestionarea activităţilor curente ale

Băncii. Consiliul de Administraţie asigură respectarea principiilor de bază a guvernării corporative şi

implementarea politicilor, aprobate de către Adunarea Generală ale Acţionarilor şi de Consiliul Băncii în

conformitate cu cerinţele regulamentelor interne.

Drepturile, obligaţiile, responsabilităţile şi modul de funcţionare ale Adunării Generale ale Acţionarilor,

Consiliului Băncii şi a Consiliului de Administraţie, precum şi a Comitetelor instituite în cadrul Consiliului, sunt

reglementate de regulamentele interne corespunzătoare. Componenţa, structura, obligaţiile şi metoda de

funcţionare ale organelor de conducere sunt prevăzute de statutul Băncii, de Regulamentul Consiliului, al

Consiliului de Administraţie şi de Codul Guvernării Corporative.

Componenţa Consiliului Administrativ al Băncii este plasată pe pagina web oficială a Băncii

www.energbank.md şi include:

Vasilachi Iu. V. – Preşedinte al Consiliului de Administraţie

Cuşnir P. S. – Vicepreşedinte al Consiliului de Administraţie

Slobodean S. V. – Contabil-şef

Şaghin P.B. – Director al Departamentului Tehnologii Informaţionale

Componenţa Consiliului Băncii include:

Tonciuc V. – Preşedintele Consiliului Băncii

Usatîi V. – Membru al Consiliului Băncii

Pop M. – Membru al Consiliului Băncii

Cecetova N. – Membru al Consiliului Băncii

Macsimenco G. – Membru al Consiliului Băncii

Covanji N. – Membru al Consiliului Băncii

Dimov G. – Membru al Consiliului Băncii

CONTROLUL INTERN

Sistemul de control intern al Băncii constituie un set de măsuri, regulamente, proceduri şi instrucţiuni destinate

controlului sistematic şi continuu din partea organelor de conducere cu privire la gestionarea corectă şi eficientă

a Băncii şi în conformitate cu legislaţia în vigoare, a intereselor clienţilor şi acţionarilor, în temeiul unei

informaţii exacte, complete şi prompte. În cadrul Băncii a fost dezvoltat un sistem de competenţe conform

căruia, răspunderea, ce ţine de autorizarea şi aprobarea tranzacţiilor şi operaţiunilor, este partajată între organele

de conducere, comitete, subdiviziuni şi funcţionari în corespundere cu procedurile aprobate. Toate tranzacţiile şi

operaţiunile sunt planificate şi implementate conform cerinţelor actelor normative ale BNM, regulamentelor

interne, prevederilor şi instrucţiunilor Băncii.

În cadrul Băncii există, de asemenea, sistemul de control intern cu privire la respectarea şi punerea în aplicare de

către colaboratorii Băncii a Legii „Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării

terorismului”, conform căreia Banca a implementat şi continuă să promoveze politica şi procedurile interne de

prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului, fapt ce permite depistarea la timp şi

prevenirea tranzacţiilor bancare dubioase, asigurarea implementării unui sistem informaţional adecvat şi

http://www.energbank.md/

80

îmbunătăţirea lui continuă, examinarea cazurilor de încălcare a legislaţiei în vigoare şi a regulamentelor interne,

precum şi adoptarea deciziilor cu privire la tragerea la răspundere a persoanelor care se fac vinovate.

Respectarea principiilor în conformitate cu guvernanţa corporativă a Băncii este realizată prin:

1) controale periodice efectuate de către Comisia de Audit, care a efectuat 11 controale şi Comisia de Audit

Intern, care a efectuat 171 controale, inclusiv: auditul subdiviziunilor băncii - 15 şi 158 de controale inopinate

ale activităii casieriilor şi ale caselor de schimb valutar din subdiviziunile băncii.

2) respectarea legislaiei în vigoare, a actelor normative şi a reglementărilor interne ale Băncii în lumina

cărora, în perioada de raportare, au fost elaborate/editate noi versiuni ale regulamentelor interne, în număr de 44

Acte şi efectuate modificări/completări pentru 24 de acte normative ale Băncii.

3) respectarea standardelor internaionale de guvernană corporativă a Băncii, în lumina cărora şi având în

vedere recomandările Băncii Naionale, în condiiile prevăzute de art. 69 din Legea cu privire la societăile pe

aciuni, a recomandărilor Comitetului de la Basel pentru supraveghere bancară privind îmbunătăirea principiilor

de guvernană corporativă (octombrie 2010), acionarilor Băncii, la următoarea adunare generală anuală din

25.04.2014 (Proces-verbal № 43, doar AGA pentru perioada indicată), a fost luată decizia conform căreia,

Consiliul Băncii şi Consiliul de administraie al Băncii a fost mandatat să examineze şi să pună în discuie

modificarea regulamentului intern al Băncii în ceea ce priveşte necesitatea modificării denumirii Organului

Executiv al Băncii.

4) controale periodice anuale ale guvernanei corporative ale auditorului independent al companiei ÎM

Societate de Audit "Grant Thornton AUDIT" SRL, care a fost aprobată de către compania de audit a Băncii la

AGA din 25.04.2015;

5) prezentarea în timp util şi corectă a informaiilor, în conformitate cu legislaia în vigoare a RM, furnizarea

de informaii şi transparenă financiară cu privire la activitatea Băncii;

6) distribuirea împuternicirilor organelor Băncii, determinarea competenei acestora şi a responsabilităilor lor

care asigură delimitarea managementului general, funcii exercitate de către acţionari şi Consiliul Băncii, precum

şi de conducerea activităii curente a Băncii prin Organul Executiv al Băncii - Consiliul de administraie al Băncii.

7) punerea în aplicare a principiului interaciunii eficiente cu angajaii, în scopul căruia în perioada de

raportare aceştia au participat la un curs de formare.

raportul anual al bc energbank sa 2014energbank.com/data/reports/2014/raport_anual_propriu... ·...

Documents