Analiza Evolutiei Indicatorilor din Contul Profit si Pierdere pentru Banca PKO Bank Polski

Analiza evoluiei indicatorilor din contul profit i pierdere pentru banca PKO Bank Polski

PROFESOR INDRUMATOR : STUDENTI: Lector. Dr. Cpraru Bogdan-Sebastian

Cuprins

Cap.1. Analiza evoluiei indicatorilor din contul profit i pierdere pentru banca PKO Bank Polski31.1.Scurt istoric31.2.Calculul indicatorilor de performan la PKO Bank Polski4Cap.2.Comparaii ale indicatorilor de performan la PKO BP cu ntreg sistemul bancar12

Cap.1. Analiza evoluiei indicatorilor din contul profit i pierdere privind banca PKOBank Polski1.1. Scurt istoric Aceasta banca a fost nfiinat in data de 8 februarie 1919 avand numele de Pocztowa Kasa Oszczdnoci (PKO). In anul 1975 a fost introdus un nou produs,acesta fiind conturile de economii[footnoteRef:1]. [1: http://www.pkobp.pl/index.php/id=e_history/section=ogol ]

Actul constitutiv acordat de Consiliul de Minitri n anul 1992 urmarea schimbarea numelui iniial al bncii n unul actual i anume PKOBP.La data de 10 decembrie 2007 PKOBank Polski a deschis o prima sucursal n strinatate si anume in Londra. La data de 1 septembrie 2010 banca ncepe emiterea cardurilor de tip contactless.PKOBank Polski fiind cea mai mare banca din Polonia are un program de funcionare continu. n ultimii ani, aceasta i-a consolidat poziia de lider de pia si una din cele mai mari instituii bancare din regiunea Europei Centrale i de Est, chiar n condiii de criz financiar i economic global. Banca demonstreaza performana financiara n timp datorit abordrii cu prudenta a riscului i a misiunii bncii de a oferi randamente vizibile i de lung durat acionarilor si.Mai mult ,PKOBank Polski isi canalizeaza eforturile i competenele n a furniza soluii noi pentru pia i a rspunde la nevoile i ateptrile clienilor si.Acesta este pe primul loc n topul celor mai importante 50 de bnci cu cele mai bune rezultate financiare. PKOBank Polski reprezinta principala organizaie a Capital Group.Oferta bncii cu servicii, o completeaza firmele subsidiare cum ar fi cele de leasing, de decontare a tranzaciilor cu carduri electronice, factoring i managementul fondurilor de investiii.n ceea ce priveste,PKO Bank Polski Capital Group rezultate financiare n anul 2010 au fost[footnoteRef:2]: [2: http://www.pkobp.pl/index.php/id=grupa_en/section=ogol ]

PKOTFI-active nete de9.67 miliardePLN,aflate n administrare n 26 de fonduri de investiii distincte; PKOBP Inwestycje-venituri din vnzriconsolidate de unitide locuit de152.5 milioanePLN Inteligo-active netede149.3 milioanePLN BFLactive n valoare de1,250milioanePLN eService-active netede85.65 milioanePLNi un profit netde24.45 milioanePLN

1.2.Calculul indicatorilor de performan la PKOBank PolskiPerformana este un concept managerial ce are ca obiect evaluarea rezultatelor activitii bncii privind eficiena pe ansamblu i pe diferite componente manageriale derealizare a strategiei bancare.Tabel. Nr. 1. Indicatori utilizai n calculul performanei bancare-mii PLNDenumire indicator2008200920102011201220132014

profit net1.734.8202.047.3912 .720.0002.881.3002 .432.1523 .212 .8063.804.745

capital propriu 8.774.99010.035.72411 .729.50013.529.40020. 179. 51721.359.56822.821.984

active91.613.18199.052.833105.371.300131.244 800153 .647.479169.660.501190.748. 037

total venituri5.662.0125.357.9336 271.0008 .646.4009 .031 .33010. 415 .31511.818 .100

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Rata rentabilitii financiare[footnoteRef:3] reprezint cea mai semnificativ expresie a profitului, ce pune n valoare rezultatele managementului bancar n ansamblul su i le indic acionarilor care este eficiena investiiilor pe cale le-au realizat. n practica internaional, nivelul standard al rentabilitii financiare este un procent de 15-20%. [3: Cocri, V., Chirlean, D., - Managementul bancar & analiza de risc n activitatea de creditare, Ed. Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai-2010, pag.142]

ROE (return on equity) se determin ca raport ntre profitul net i capitalul propriu. Reprezint deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetar de capital:

ROE = x100ROE rata rentabilitatii financiare PN profitul net al bncii CP capitalurile proprii ale bncii

Pentru a determina performana bancii Polski ncepem calculand indicatorul ROE pentru anii 2008-2014. =x 100 = x 100 = 19,77% =x 100 = X 100 = 20,4% =x 100 = X 100 = 27,10% =x 100 = X 100 = 21,29 % =x 100 = X 100 = 12, 05 % =x 100 = X 100 = 15,04 % =x 100 = X 100 = 16,89 %Figura nr.1 reprezinta imaginea asupra evolutiei acestui indicator n care se analizeaza intervalul n care acesta s-a situat la banca PKO BP n anii 2008-2014.Figura Nr. 1. Evoluia indicatorului ROE la PKO BP n decursul perioadei 2008-2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014Pe baza datelor din figur putem constata c nivelul acestui indicator a fost cel mai ridicat n anul 2007 iar cea mai mic valoare s-a nregistrat n 2009. Situaia din 2007 a fost determinat de o ascensiune economic ce a continuat datorita cererii ridicate a investiiilor i creterii consumului antrenand sporirea creditelor acordate de PKO BP. Aceasta a fost printre cele mai profitabile instituii din Polonia. Privind anul 2009, obervam un ritm de cretere economic care pn la acea dat era domolit de criza economic care a afectat inclusiv domeniul bancar. Banca a inceput sa realizeze din anul 2010 un nivel tot mai ridicat de profit,conducand in 2011 ca indicatorul ROE s atingun nivel de 16,89%.Rata rentabilitii economice(ROA - return on assets) se calculeaz ca raport ntre profitul net i activul total al bncilor. Exprim deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetar de activ:ROA= x 100ROA rata rentabilitatii economice PN profitul net al bncii A activul total al bncii

Rata rentabilitii economice arat efectul capacitii manageriale de a utiliza resursele bncii (proprii si atrase) n scopul obinerii de profit. ROA este cel mai important indicator al eficienei bancare deoarece exprim rezultatul net (n primul rnd) ca o performan a managementului activelor, n condiiile unui volum de resurse dat. Un trend descendent al ratei arat c banca ntmpin dificulti,iar unul ascendent fiind expresia unor rezultate pozitive dar i expresia asumrii unui risc excesiv de ctre banc. Mrimea ratei n rile dezvoltate este undeva de 1-2%.

=x 100 = x 100 = 1,89%% =x 100 = X 100 = 2,06% =x 100 = X 100 = 2,58% =x 100 = X 100 = 2,19% =x 100 = X 100 = 1,58% =x 100 = X 100 = 1,89% =x 100 = X 100 = 1,99%

n perioada 2005-2011 acest indicator a fost supus influenei mai multor factori, evoluia fiind oscilant,dup cum se poate vedea i n figura nr.2, cu toate c mrimea profitului net i a activelor a realizat o tendin de cretere.

Figura Nr. 2. Evoluia indicatorului ROA la PKO BP n decursul perioadei 2008-2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014n perioada selectat evoluia indicatorului ROA este asemntoare cu cea a indicatorului ROE, valoarea cea mai ridicat realizandu-se n anul 2007 respectiv 2,58%, valoarea fiind determinat de evoluia favorabil a rezultatelor financiare pe baza creterii activelor datorit acordrii unui numr mare de credite clienilor. Cea mai redus valoare s-a inregistrat in anul 2009 ,aceeasta fiind de 1,58%. Acest nivel este datorat cizei economice i ncercrii bncii de a limita riscurile la care se supune prin practicarea unei politici prudeniale n ceea ce privete acordarea de credite i realizarea de nvestiii.Efectul de prghie(EM - equity multiplier) este un indicator sintetic care evideniaz gradul n care utilizarea unor resurse atrase suplimentare duce la creterea rentabilitii capitalului propriu[footnoteRef:4]. Efectul de prghie se calculeaz ca: [4: ]

EP= x 100EP efectul de levier CP capitalurile proprii ale bncii A activul total al bncii

Este un indicator de structur care se exprim n uniti de msur absolute i are n general valori mai mari dect 10. Acest indicator variaz invers proporional cu ponderea capitalului n totalul pasivelor bancare. Cu ct ponderea capitalului este mai mare, cu att banca se bazeaz mai puin pe resurse atrase i, astfel, riscul bncii este mai mic. O pondere mai mic a capitalului semnific un risc bancar i un efect de prghie mai mare.Observaie: cunoaterea oricror doi indicatori de performan bancar dintre cei prezentai anterior (RRF, RRE, EP) ne permite determinarea celui de-al treilea. Cunoscnd nivelurile RRE i EP, conform formulei urmtoare valoarea ROE va fi:

ROE = ROAx EMROE rata rentabilitatii financiare ROA rata rentabilitatii economice EM efectul de levier

% Evolutia acestui indicator in cazul bancii noastre este reprezentata in figura nr.3. Figura Nr.3. Evoluia indicatorului EP la PKO BP n decursul perioadei 2005-2011

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014Privind efectul de prghie, la PKO BP, acesta se situeaza n intervalul 7%-11% n perioada anilor analizati.In mare parte tendina acestui indicator a fost descendenta datorit unei cresteri a capitalului propriu n total pasive, conducand la reducerea apelului la resursele suplimentare utilizate de banc.Anul 2011 aduce efectului de prghie o ascensiune datorit ponderii mai mici a capitalului propriu n pasive, acest lucru fiind possibil chiar si n condiiile n care nivelul capitalului creste pe parcursul anilor. Managementul bncii a fost incurajat de conditiile macroeconomice favorabile asumandu-si un nivel al riscurilor mai ridicat dup perioad n care banca a practicat o politic prudenial.Rata profitului (PM profit margin) se calculeaz ca raport procentual ntre profitul net i veniturile totale, deci:

RP = x 100PM rata profitului PN profitul net al bncii VT venitul total al bancii

Acest indicator sintetic al performanelor bancare este denumit i marja net. Veniturile din dobnzi dar si cele din comisioane, consultan si alte servicii financiare netradiionale aductoare de venituri reprezinta venitul total al bancii,de aici rezultand ca cu cat marja neta este mai mare cu atat venitul bancii este mai mare . Mrimea acestuia depinde de presiunea fiscal, de gradul de concuren din sistemul financiar-bancar i de eficiena activitii bncii. n general, valoarea acestui indicator ar trebui s se ncadreze n intervalul 10-12%. Un alt indicator utilizat pentru determinarea performanei bancare este rata profitului care depinde de nivelul profitului net i total venituri fapt ce determin anumite mutaii ale acestui indicator, dup cum se poate observa n figura nr.4.Figura Nr. 4. Mutaii ale indicatorului RP la PKO BP n decursul perioadei 2005-2011

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014Urmarind datele din table constatam faptul ca in anii selectai rata profitabilitii a avut un nivel destul de ridicat, i anume, 30,63% n anul 2005, 38,21% n anul 2006, n anul 2007 i acest indicator a avut cel mai ridicat nivel 43,37%, n anii 2008 i 2009 acesta a nregistrat o tendin descresctoare cu nivele de 33,32% respectiv 26,93 datorit msurilor instituite pentru atenuarea efectelor crizei economice care au afectat sistemul bancar i implicit i PKO BP. ncepnd cu anul 2010 nivelul ratei profitabilitii a nceput s creasc atingnd nivelul de 30,84% n acest an i 32,19 % n anul 2011 .Rata utilizrii activelor(AU asset utilisation) se calculeaz ca raport ntre totalul veniturilor i totalul activelor:

RUA = x 100

RUA rata utilizarii activelor V venitul total al bancii A activul total al bncii

RUA exprim capacitatea unei banci de a realiza venit.Nivelul indicatorului depinde de structura activelor bancare i de remunerarea plasamentelor. n mare parte bncile din rile dezvoltate urmresc majorarea celui de al doilea termen, orientndu-se spre creterea veniturilor din comisioane i taxe, ncercnd s menin la un nivel ct mai stabil primul termen. n practica internaional, nivelul standard al gradului de utilizare a activelor este de 10-12%.

Rata utilizrii activelor se foloseste pentru evaluarea performantei unei instituii bancare, calculandu-se i pentru PKO BP pe baza datelor din contul de profit i pierdere. n decursul perioadei acestea au atins niveluri diferite dup cum se poate observa n tabelul nr.5.

Figura Nr. 5. Evoluia indicatorului RUA la PKO BP n decursul perioadei 2005-2011 Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Comparand datele din figura nr 5 observam c nivelul acestui indicator se mentine de-a lungul perioadei la dimensiuni apropiate. Pe baza acestor date putem clasifica evoluia acestuia n mai multe etape: o perioad de ascensiune din 2006 pn n 2008, urmat de o diminuare semnificativ a acestuia n anul 2008 datorat n principal crizei economice, evoluia urmtoare fiind una favorabil din anul 2009 pn n 2011. Activele i veniturile bncii cresc treptat atingnd n anul 2011 nivelul maxim realizat in anii analizati. n anul 2011 valoarea ndicatorului este de 6,19% nregistrnd o cretere comparativ cu cei doi ani anterioridatorat printre altelei creterii venituluidin dobnzi.Obiectivul PKOBPSA,de dezvoltare dinamicaactivitiide afaceri bazate pe creterea dimensiunii activelor i sporirii veniturilor din comisioane determina o tendin de cretere a indicatorului, preconizand c se va menine i pe parcursul urmtorului ani, respectiv 2012.

Cap.2.Analiza evolutiei indicatorilor din bilantul contabil. Comparaii ale indicatorilor de performan la PKO BP cu ntreg sistemul bancar

Polonia, este ara din Europa Central i de Est cu cel mai dezvoltat sistem bancar, acumuland la sfritul anului 2011, 292 miliarde euro n active bancare, adic mai mult de trei ori peste media de 81,65 miliarde din Europa Central i de Est. Sistemul bancar polonez este format din: banca central (Banca Naional a Poloniei); bnci comerciale (de stat, private i cu capital mixt); bnci cooperatiste (independente sau afiliate cele agroalimentare fiind cele mai importante).Structura sistemului bancar prevzut n Programul de reform cuprinde: dou sau trei grupuri bancare cu capital mixt (majoritar de stat), formate n jurul bncilor Handlowy (activitate cu clienii instituionali) i Pekao (reprezentare considerabil n teritoriu). Banca Handlowy reprezinta una din principalele instituii financiare din Polonia avand peste 200 de sucursale i un nalt nivel profesional i personal cu experien. Pekao este banca lider n Polonia si este considerat una dintre cele mai mari organizaii bancare i servicii financiare din Europa central i de Est banca de economii Powszechna Kasa Oszczednosci (de stat), fiind cea mai mare i cea mai veche institutie bancara din Polonia. banca Gospodarski Zywnosciowej- pentru industria alimentar i bnci cooperatiste.Aceasta este o banc comercial universal, ocupand in ultimii ani un loc n top 10 a celor mai renumite bnci din Polonia. Aceast instituie are specializare n finanarea agriculturii, industriei alimentare i infrastructurii regionale, avnd o reea de 307 sucursale i 20 de birouri n strintate

Fig.Nr. 6. Topul primelor 10 bnci din sistemul bancar al Poloniei[footnoteRef:5] [5: http://www.nbp.pl/homen.aspx?f=/en/statystyka/statystyka.html]

Performana la nivel de sistem bancar se calculeaz de asemenea pe baza ndicatorilor folosii pentru determinarea acesteia la bncile din sistem, acetia sunt:ROE,ROA,EP, RP,RUA. La nivelul sistemului bancar din Polonia, evoluia acestor indicatori este evideniat n tabelul nr. 2. Tabel Nr. 2. Structura indicatorilor de performan ai sistemului bancar din Polonia.Indicator2008200920102011201220132014

ROE 1.61.71.71.51.21.11.3

ROA20.622.322.515.111.212.114.4

EP10.6810.5810.6717.3514.6515.3116.69

RP 32.4830.8738.7530.7828.1225.4228.76

RUA 2.42.22.12.122.12.3

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Acesti indicatori de performanta ne ajuta sa realizam comparatii care sa evidentieze poziia instituiei bancare selectate fa de performanele realizate la nivelului ntregului sistem bancar din Polonia. Pentru a se evidenia acest lucru s-au introdus tabelele i figurile urmtoare.

Tabel Nr. 3.Nivelul indicatorului ROE pentru PKO BP i sistemu bancar din PoloniaIndicator2008200920102011201220132014

ROE PKO BP19.7720.427.121.2912.0515.0416.89

ROE Sistem20.622.322.515.111.212.114.4

Fig.Nr. 7.Mutaii ale indicatorului ROE pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014Rata de cretere a profitului net din ntregul sector bancar n perioada 2006-2011, n comparaie cu cea realizat de PKO BP n aceeai perioadeste inferioar, de aceea nivelul ROE n cazul PKO este superior celui realizat n sistemul bancar. n anul 2009 se inregistreaza n cazul celor dou situaii cel mai redus nivel a lui ROE, insa pentru instituia analizat acest indicator s-a situat deasupra sistemului bancar ca urmare a mbuntirii managementului costurilor i a raportului dintre credite i depozite. In urma aplicarii politicii financiare,profitabilitatea a fost meninut fiind superioara rezultatului mediu n sectorul bancar din Polonia.

Tabel Nr.4. Nivelul indicatorului ROA pentru PKO BP i sistemul bancar din PoloniaIndicator2008200920102011201220132014

ROA PKO BP1.892.062.582.191.581.891.99

ROA Sistem1.61.71.71.51.21.11.3

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Fig.Nr.8. Mutaii ale nivelului indicatorului ROA la PKO BP comparativ cu ntregul sistem bancar n perioada 2008-2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014Pe ansamblul perioadei cuprins ntre anii 2005-2011 indicatorul ROA a fost mai mare la PKO comparativ cu sistemul bancar cu 0,29 n 2005, 0,36 n 2006, diferena cea mai mare a fost nregistrat n anul 2007, resperctiv 0,88, n 2008, 0,69, pentru 2009 diferena a fost de 0,38, o diferen semnificativ s-a realizat de asemenea, n anul 2010, iar n anul 2011 diferena a fost de 0,69. Aceast situaie a fost datorata politicii practicate de banccare vizeaza reducerea cheltuieliloradministrative. Bancapstreaz oabordareselectivfa dedezvoltareareelei desucursaleio cretereintensivdee-banking. n 2011, PKOBankPolskiSA,a meninutraportul dntrecheltuieliii veniturila unnivelfoartesczut-rata de cretereacheltuieliloradministrativea fostmai mic dectrata de cretere aactivitilorde afaceri.

Tabel Nr.5. Nivelul indicatorului EP pentru PKO BP i sistemul bancar din PoloniaIndicator2008200920102011201220132014

EP PKO BP10.449.878.989.77.617.948.36

EP Sistem10.6810.5810.6717.3514.6515.3116.69

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Fig. Nr.9. Mutaii ale indicatorului EP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014Privind efectul de prghie putem observa c n anul 2005 nivelul la PKO BP i sistemul bancar din Polonia avea o valoare apropriat, n perioada urmtoare evoluia fiind descendenta pentru banc. Datorit creterii ponderii capitalului propriu n total pasive, fapt ce determina reducerea apelului la resursele suplimentare utilizate de banc,n timp ce pentru sistem situaia a fost invers, nregistrnd valori peste 10, rezultat din faptul c un numr mare de bnci din sistem au apelat la resurse suplimentare pentru a-i dezvolta activitatea.

Tabel Nr.6. Nivelul indicatorului RP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia

Indicator2008200920102011201220132014

RP PKO BP30.6338.2143.3733.3226.9330.8432.19

RP Sistem32.4830.8738.7530.7828.1225.4228.76

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Fig.Nr. 10.Mutaii ale indicatorului RP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia

Urmarind evoluia acestui indicator att la nivelul bncii selectate ct i la ntreg sistemul bancar din Polonia observam c pe ansamblu nivelul acestuia n sistemul bancar este superior celui nregistrat n cazul PKO BP, aceasta datorandu-se si faptului c profitul netalsectorului bancarpolonez a nregistrat mereu niveluri ridicate. Mai departe,privind tendinele nregistrate n cele dou situatii observam o asemnare ntre ele, cu schimbri puin mai drastice cazul sistemului bancar datorit bncilor care au fost putenic afectate de criza economic i a contribuit la reducerea acestui indicator pe cazul sistemului.

Tabel Nr.7. Nivelul indicatorului RUA pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia

Indicator2008200920102011201220132014

RUA PKO BP6.185.45.956.595.86.136.19

RUA 2.42.22.12.122.12.3

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Fig.Nr. 11.Mutaii ale indicatorului RUA pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014Nivelul RUA la PKO BP este mult superior celui realizat n cazul sistemului, acest lucru se datoreaz creterii treptate a activele i veniturilor bncii, atingnd n anul 2011 cel mai ridicat nivel din cele realizate n perioada selectat. De asemenea obiectivul PKOBPSA,de dezvoltare dinamic a activitiide afaceri bazate pe creterea dimensiunii activelor i sporirii veniturilor din comisioane a determinat meninerea acestuia pe aceeai poziie superioar fa de sistem situaie ce se anticipeaz c se va menine i pe parcursul urmtorului ani, respectiv 2012 .

Stiai c?

Dac discutm despre creditare, diferena dintre Romnia i Polonia este uria. Astfel, ntre ianuarie 2003 i februarie 2009, soldul creditelor acordate de sistemul bancar a crescut cu 772% n Romania i doar 203% n Polonia[footnoteRef:6]. [6: http://economie.hotnews.ro/stiri-finante_banci-7118475-economia-poloniei-cifre-cateva-comparatii-romania.htm accesat 27.03.2012]

Bancile poloneze i-au mbuntit managementul de risc graie prezenei investitorilor strini, se arat ntr-un recent raport ntocmit de agenia internaionala de rating Fitch Ratings.Prezena unor investitori strategici a ajutat sistemul bancar din Polonia s supravieuiasc inflaiei din ultimii ani, reuind, n dou cazuri, s previn colapsul prin injecii de capital, a declarat pentru Warsaw Business Journal Tim Beck, director asociat la Fitch. Guvernul de la Varovia analizeaz posibilitatea introducerii unei taxe asupra sistemului bancar, ns aceasta va fi modest i nu va afecta clienii sistemului bancar[footnoteRef:7]. [7: http://www.zf.ro/business-international/polonia-va-suprataxa-bancile-dar-nu-asa-dur-ca-ungaria-7091231 accesat 27.03.2012]

PKO Bank Polski, cea mai mare banc a Poloniei, a raportat o cretere de 33% a profitului n anul 2010, pe baza creterii comisioanelor i veniturilor din dobnzi. Profitul net al bancii a urcat la 720 de milioane de zloti (180 de milioane de euro), de la 540,7 milioane de zloti n perioada similara a anului trecut, depind media estimrilor analitilor, de 690,9 milioane de zloti. Creterea ctigurilor bncii a fost determinat i de reducerea costurilor cu 6% dup eliminarea a 1.510 locuri de munc n ultimele 12 luni.

ConcluziiBanca, intenioneaz s menin caracterulde banc universal. Ea ncearc s i consolideze poziia de lider n toate segmentele sale de afaceri.Aceasta se va axa pe parcursul dezvoltrii sale, pe recunoaterea efectiv i satisfacerea nevoilor clienilor si, cu care va construi relatii puternice pe termen lung. Prin mbuntirea eficienei organizaionale, se va mbunti semnificativ calitatea serviciilor oferite clienilor si. n acelai timp,va urmri realizarea profitabilitii n conformitate cu ateptrile acionarilor si va exercita o abordare prudenial n ceea ce privete asumarea riscurilor. PKOBank Polski dorete s fie perceputa ca un seif i o banc care ofer servicii inovative.PKO Bank Polski SA este cea mai mare banc comercial din Polonia i o banc lider pe piaa polonez, n termeni de total active, capitaluri proprii, total venituri, profit net, credite, depozite, numrul de clieni i dimensiunea reelei de vnzri. Este, de asemenea, printre cele mai vechi, instituiie financiare din ar. De la nfiinarea sa, Banca a fost n curs de dezvoltare n mod constant Prin urmare, PKO Bank Polski SA, ia n mod constant msuri pentru a consolida percepia Bncii camiinstituie: sigur, puternic i competitiv, modern i inovatoare, cu responsabilitate n domeniul social.

Bibliografie

Cocri, V., Chirlean, D., - Managementul bancar & analiza de risc n activitatea de creditare, Ed. Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai-2010 Website: www.pkobp.pl. www.nbp.pl http://economie.hotnews.ro; www.zf.ro;

2