Facultatea de tiine Economie i Gestiunea AfacerilorUniversitatea Babes-BolyaiCluj-Napoca

LUCRARE DE PRACTIC- TEHNIC BANCAR

UNICREDIT IRIAC BANK

STUDENT:

SPECIALIZARE: FINANE I BNCI, ZI

AN 2, GRUPA

2012Cuprins

Cap. 1 Modul de organizare i conducere a activitii0. Despre UniCredit iriac Bank0. Misiune i valori0. Structura organizatoricCap. 2 Tehnica operaiunilor bancare2.1 Deschidere conturi bancare 2.2 nchidere conturi bancare 2.3 Operaiuni depunere-retragere numerar 2.4 Produse de creditare2.4.1 Overdarft 2.4.2 Credit de refinanare persoane fizice2.5 Produse de economisire2.5.1 Constituire depozite2.5.2 Contul de economii 2.6 Produse de comer internaional2.6.1 Acreditiv2.6.2 Scrisoare de garanie2.6.3 Incasso bancar 2.8 Instrumente de plat2.8.1 Bilet la ordin i cecCap. 3 Gestiunea financiar n bnci 3.1 Profitul net al bncii UniCredit iriac n 2011

Cap. 1 Modul de organizare i conducere a activitii

Aflat n top 5 juctori pe piaa romneasc, UniCredit iriac Bank ofer clienilor si, prin intermediul celor peste 240 sucursale i peste 3.000 angajai, soluii financiare pentru necesitile persoanelor fizice, I.M.M., marilor companii, persoanelor fizice autorizate. Suntem singura banca din Romnia cu o reea naional de sucursale (19) specializat pe servicii i produse dedicate exclusiv clienilor companii. Suntem recunoscui ca cea mai bun banc specializat pe real estate i, practic, suntem singura banc cu o divizie dedicat acestui tip de proiect. n plus, avem cross border solutions, prin intermediul crora organizm relaiile bancare ale clienilor n multiple ri astfel nct s beneficieze de aceeai calitate a serviciilor ca i n ara de origine.UniCredit iriac Bank este banca rezultat din fuziunea dintre HVB iriac Bank i UniCredit Romnia i face parte din reeaua central i est european a UniCredit Group. UniCredit iriac Bank ofer o gam larg de servicii i produse specializate prin intermediul companiilor membre ale UniCredit Group, prezente pe piaa din Romnia: UniCredit Leasing Corporation, CA-IB Securities, CA-IB Romnia, HVB Insurance Brokers, Pioneer Asset Management, UniCredit Produzzioni Accentrate i HVB Banca pentru Locuine. n urma triplei fuziunii din cadrul grupului n Romnia, UniCredit iriac Bank aspir la locul 3 pe piaa bancar din Romnia.

0. Despre UniCredit iriac Bank

UniCredit iriac Bank este o banc membr a unuia dintre cele mai puternice grupuri financiare din Europa, care se mndrete cu o motenire cultural ce reprezint fundamentul identitii sale. Grupul se dedic cu pasiune crerii unui nou concept de servicii bancare prin efortul constant de a oferi clienilor soluii financiare noi. Reputaia sa a fost construit pe ncredere, responsabilitatea pentru rezultate i calitatea n afaceri. Setul de valori se bazeaz pe integritate ca o conditie a sustenabilitaii, ceea ce permite bncii s transforme profitul n valoare pentru: clienii bancii.UniCredit Tiriac Bank SA, societate administrat n sistem dualist, cu sediul in Romania, Bucuresti, Sector 1, Bd. Expozitiei Nr.1F, Cod Postal 012101, nregistrat n Registrul Comertului sub nr.J40/7706/1991, n Registrul Bancar sub nr.RB-PJR-40-011/18.02.1999 i inregistrata la ANSPDCP cu notificarea nr.10964, cod unic de inregistrare 361536, atribut fiscal RO, capital social subscris si varsat 379.075.291,20 RON.UniCredit Tiriac Bank n cifre (la 31 decembrie 2011) Active totale: 23 miliarde RON Venituri totale: 1.2 milioane RON Profit net: 159,4 milioane RON Clienti: aproximativ 600.000

0. Misiune i valori

Ca parte a grupului, am adoptat fara rezerve principiile si setul de valori ale UniCredit Group. Facem toate eforturile pentru a atinge valorile in care credem si pentru a confirma apartenenta noastra la identitatea Grupului UniCredit.UniCredit iriac Bank se axeax pe aducerea unui plus de valoare clienilor, implicndu-se deasemenea n programele comunitii precum i n crearea unui mediu de lucru remarcabil.

0. Structura organizatoric

Organismele responsabile de conducerea bncii sunt:1. Adunarea general a Acionarilor1. Consiliul de Supraveghere1. Directoratul1. Comitete Consiliului de supraveghereAdunarea General a Acionarilor este constituit ca autoritatea suprem a bncii. Drepturile, responsabilitile i metodele de lucru ale AGA sunt stabilite n Actul Constitutiv al bncii i se desfoar n conformitate cu legile i reglementrile n vigoare din Romnia.AGA poate delega o parte a competenelor sale Consiliului de Supraveghere i Directoratului bncii, numai n cazurile menionate n Actul Constitutiv.Consiliul de Supraveghere este organismul statutar, responsabil pentru supravegherea i controlul bncii, n special pentru supravegherea exercitrii mandatului Directoratului i conducerii activitii bncii. Monitorizeaz activitile financiare i operaionale ale bncii i urmrete respectarea de ctre organismele de conducere a prevederilor Actului Constitutiv i a oricror prevederi legale. CS aprob situaiile financiare anuale, inclusiv propunerea de distribuire a profiturilor.CS este format din minim 7 membri; maxim 11 membri alei de AGA, avnd cel puin un membru independent.Directoratul este organismul statutar al bncii respponsabil cu conducerea tuturor activitilor acesteia, incluznd monitorizarea i controlul realizrii obiectivelor de afaceri ale bncii. Ia decizii asupra oricrui aspect al activitii bncii, cu excepia situaiilor n care aceste decizii sunt rezervate altor organisme, n conformitate cu prevederile legale sau ale Actului Constitutiv.Directoratul este compus din 3 pn la 7 membrii; avnd ntotdeauna un numr impar de membrii.Comitetele consiliului de supraveghere sunt:1. Comitetul de audit1. Comitetul de remunerareComitetul de audit este un organ consultativ al CS, avnd funcii de evaluare, consultare, recomandare. Este format din 3 membri alei dintre membri ne-executivi ai CS.Comitetul de remunereare este direct subordonat CS. Este nfiinat cu scopul de a determina compensaiile de pltit fiecrui membru al Directoratului bncii i de a aprob a termenii contractelor de management care se ncheie ntre banc i membri Directoratului. Este compus din 3 membri desemnai i revocai de CS.Schema organizaional i definirea structurilor din administrarea central este realizat de ctre Directorat.Centrala bncii este organizat n: ( vezi Anexa 1 Organigrama bncii)1. Divizii ( Retail, Corporaii Investiii Bancare i Private Banking, Panificare Si Administrare/ Management Financiar, Risc, Servicii Bancare Globale, Resurse Umane)1. Direcii (Audit Intern, Identitate Si Comunicare, Juridic, Conformitate, Satisfacia Clienilor) i departamente1. Echipe (seciuni) ca i entiti organizaionale, componente ale direciilr sau departamentelor, n conformitate cu regulile de ncadrare ale Grupului.

Cap. 2 Tehnica operaiunilor bancare

2.1 Deschidere conturi bancare

Oricine poate solicita deschiderea unui cont, la orice banc. Totui, unele persoane pot ntmpina dificulti n a gsi o banc dispus s le accepte. Documentele necesare deschiderii unui cont bancar pentru persoane juridice sunt:1. Cerere/ deschidere de cont ( include Condiiile Generale De Afaceri) Anexa 21. Fia specimenelor de semnturi Anexa 31. Statutul societii comerciale, contractul de societate sau actul constitutiv1. Certificat constatator, valabil 30 zile calendaristice1. Hotrrea judectorului de nfiinare a societii ( n cazul neprezentrii actului constitutiv actualizat)1. Decizia privind persoanele mputernicite s ncheie contractul de cont curent1. Actele de indentitate ale persoanelor mputernicite1. Delegaie pentru persoanele mputernicite

2.2 nchidere conturi bancare

n condiii normale, bancile nu i vor nchide contul fr un preaviz de cel puin 30 de zile, transmis, de obicei, n scris. Exemple de cazuri care nu sunt considerate normale: cazuri n care exist suspiciuni de fraud, n care clientul are un comportament abuziv sau o atitudine amenintoare fa de angajaii bncii.Dac un cont a fost inactiv pentru o perioad mai ndelungat (de obicei cel puin un an), banca va scrie clientului i l va ntreba dac doresc sau nu s i mai pstreze contul. Dac a fost pierdut contactul cu clientul, datorit riscului de fraud, banca nu va mai trimite corespondena. Contul va fi considerat nefolosit.

2.3 Operaiuni depunere-retragere numerar

n cazul unui formular pentru depunere/retragere numerar trebuie s completai urmtoarele date: vezi Anexa 4 i Anexa 51. numrul de cont 1. suma pe care dorii s o depunei/retragei (n cifre i n cuvinte) 1. data: ziua, luna, anul 1. numele i prenumele titularului de cont sau a beneficiarului1. numele i prenumele celui care depune/retrage (dac este altul dect titularul) 1. codul numeric personal sau CUI (n cazul persoanelor juridice)1. referine despre suma depus/retrasa (de exemplu: datorie, alimentare cont personal) 1. semntura.1. 2.4 Produse de creditare

2.4.1 Overdarft

Overdraft sau descoperitul de cont (vezi Anexa 6) reprezint posibilitatea clientului de a retrage numerar sau de a realiza pli pn la o anumit limit, care depete soldul disponibilului sau din contul curent. Avantajul este acela ca banii pot fii folosii de ctre client cand i este necesar, fiind returnai prin alimentarea contului, neexistnd o rat lunar fix, iar dobnda care trebuie pltit este aplicat numai pentru suma de bani care a fost utilizat i pentru zilele cnd acestea au fost folosite.Beneficiari eligibili: business customers cu minim 12 luni de activitate i minim 3 luni de activitate cu UniCredit iriac Bank sau angajaii care i ncaseaz salariul ntr-un cont la UniCredit iriac Bank.Destinaia creditului: cheltuieli generalePerioada de creditare: maxim 6 luni sau maxim 12 luni de la prima rennoire

Limita acordat: 1. pentru persoanele juridice: suma minim este de 500 euro (sau echivalent), iar suma maxim este de 50% din cifra de afaceri medie lunar pe ultimele 12 luni, dar nu mai mult de 105.000 lei (pentru clienii small) respectiv 36.750 lei (pentru clienii micro)1. pentru persoanele fizice- angajai: suma acordat este de maxim 6 salarii lunare, dar nu mai mult de 5000 euro, pe o perioad de 1 an cu posibilitate de prelungire i un venit net minim de 510 lei. Dac nu se ncadreaz din cauza unor rate provenite dintr-un credit luat cu soia/ soul se solicit adeverin de venit i se pondereaz ratele cu un coeficient egal cu raportul dintre veniturile solicitate i veniturile totale.27. Exemplu: un client, persoan fizic, are venituri de 1500 lei, o rat de 900 lei provenit dintr-un credit luat mpreun cu soia/soul, care are un venit de 1000 lei coeficientul va fi 1500/(1500+1000) = 0,6. n APT se va pondera astfel: 0,6*900 = 540 lei cu noua rat clientul se va putea ncadra la overdraft.Avantajele produsului sunt urmtoarele:1. Finanare rapid1. Posibilitatea retragerii banilor imediat1. Rambursarea descoperitului oricnd, fr penaliti

2.4.2 Credit de refinanare persoane fizice

Creditul de refinanare este destinat refinanrii creditelor de la alte bnci, cu scopul iniial de credite pentru cheltuieli generale, achiziii de materii prime, materiale, obiecte de inventar, finanarea creditelor comerciale, activitate curent sau alte cheltuieli asimilate; sau credite de investiii i investiii mobiliare.Creditul de Refinantare fara Ipoteca de la UniCredit Tiriac Bank va ofera posibilitatea de a inchide un credit vechi, contractat la UniCredit Tiriac Bank si/sau la alta banca, inlocuindu-l cu un credit nou, mai avantajos. Astfel, beneficiati fie de o rata lunara mai mica, fie de o valoare mai mare a sumei imprumutate, prin extinderea perioadei de contractare. De asemenea, daca valoarea creditului depaseste suma deja rambursata din creditul anterior, puteti pastra suma suplimentara ce ramane dupa inchiderea celorlalte imprumuturi.Creditul de Refinantare se acorda pe o perioada maxima de 10 ani(in cazul refinantarii exclusive a soldului unui credit obtinut inainte de 31.10.2011), iar suma imprumutata poate fi extinsa pana la 20.000 EUR (sau echivalentul in RON).Asigurare: putem prelua plata ratelor dumneavoastra in cazurile nedorite de somaj sau incapacitate de munca. Nu solicitam avans sau garantii suplimentare Venit minim necesar de doar 450 leiIn cazul in care vechiul credit este contractat la UniCredit Tiriac Bank, iar rata rezultanta a noului credit (de refinantare) este mai mica decat rata vechiului credit, nu mai este necesar niciun alt document justificativ. Daca rata noua este mai mare decat rata creditului refinantat, clientul va prezenta documentatia standard necesara contractarii unui credit.In cazul in care creditul refinantat este contractat de la alta banca, clientul va prezenta documentatia standard necesara contractarii unui credit.Acord de consultare Birou de credite si declaratieCerere de Credit (Anexa 7)Adeverinta de Venit (Anexa 8) Factura de utilitatiPentru a putea nelege mai bine etapele refinanrii unui credit existent la alt banc am realizat o simulare a unui astfel de proces. Am considerat un credit n valoare de 43.220, la o dobnda anual efectiv de 16.21% i o durat de 60 luni, care n urma supunerii lui procesului calculrii refinanrii, am obinut urmtoarele date, prezentate n Anexa 9.

2.5 Produse de economisire

2.5.1 Constituire depozite

Depozitul Maxi-depo este un depozit a crui performan este legat de evoluia ratei de schimb valutar. Principalul este garantat si ofera clientului posibilitatea obtinerii unui randament superior celui aferent unui depozit obisnuit in anumite conditii.Exemplu : Parametrii produs1. Perioada de subscriere: 12.09.2011 16.09.20111. Suma minim necesar pentru constituirea depozitului : 3.000 lei1. Data plasamentului: 19.09.20111. Durata depozitului: 182 zile1. Valoarea minim a cursului de referin EUR/RON: cursul BNR la data plsamentului din care se scade 3.7900%1. Valoarea maxim a cursului de referin EUR/RON: cursul BNR la data plsamentului la care se adaug 3.0545%1. Rata de referin: curs zilnic BNR1. Dobnda maxim a depozitului: 11% pe an1. Dobnda minim a depozitului : 0.10% pe an1. Principalul garantat: 100%1. Penalitate - suma platibila de catre Client in cazul retrageriii anticipate a valorii depozitului Maxi Depo si reprezinta cheltuielile efectuate de banca pentru Client in vederea cumpararii optiunii pe cursul de schimb pe perechea de valute EUR - RON. Valoarea maxima a penalitatii este 3% din valoarea depozitului.Situaii posibile la scaden pentru un depozit de 3000 lei1. Cursurile oficiale BNR publicate pentru perechea EUR/RON n fiecare zi lucrtoare pe parcursul celor 182 zile ale depozitului au fost mereu peste 4.1040 i sub 4.3960 (fr a atinge una din aceste valori). n aceast situaie clientul va primi napoi principalul de 3000 lei si 11% pe an dobnda (= 3.166,83 lei)Cursurile oficiale BNR publicate pentru perechea EUR/RON n fiecare zi lucrtoare pe parcursul celor 182 zile ale depozitului au fost mcar o zi mai mici sau egale cu 4.0995 sau mai mari sau egale cu 4.3705. n aceast situaie clientul primete napoi principalul de 3000 lei si dobnda de 0.10% pe an( =3001.5 lei)Situaii posibile la retragerea nainte de scaden pentru un depozit de 3000 lei1. Clientul primete napoi cei 3000 lei i va suporta penalitatea de maxim 3% ( maxim 90 lei) i va asigura disponibilul acestei sume din surse proprii n contul curent la data la care solicit retragerea anticipat a depozitului Maxi-depo.n cazul n care n perioada de subsciere de 5 zile lucrtoare nu se coecteaz noionalul de 2.000.000 lei, aceasta se prelungete cu nc 5 zile lucrtoare; deasemenea i durata depozitului se prelungete corespunztor.Maxi-depo este un depozit a crui performan este legat de evoluia ratei de schimb valutar. Principalul este garantat i ofer clientului posibilitatea obinerii unui randament superior celui aferent unui depozit obinuit. Avnd n vedere volatilitatea cursului de schimb, n cazul unei evoluii a cursului de referin diferit de cea considerat de ctre banc, depozitul poate fi remunerat cu dobnda minim.Acest produs este adecvat persoanelor care neleg c pstrnd banii n depozit pn la termen exist posibilitatea s obin o dobnd de 0.1 % pe an sau 11% pe an. n cazul retragerii anticipate clientul datoreaz bncii penalitatea. Se adreseaz totodat persoanelor care pot menine investiia pe ntreaga durat a depozitului.

2.5.2 Contul de economii

Contul de economii este un depozit la vedere care ofer clienilor si pe de o parte posibilitatea obinerii unor nivele superioare de dobnd comparativ cu cele oferite pentru contul curent i n acelai timp - posibilitatea de noi depuneri i accesul rapid la sumele economisite.Aceste conturi sunt recomandate clienilor care doresc s fac depuneri suplimentare i s aib acces la fonduri oricnd, fr a fi constrni de scaden. Este nelimitat ca i termen de funcionare, putnd fi att n valut ct i n lei. Suma minim de costituire este de 3.000 lei sau 1.000 euro.Alimentarea acestui cont se face prin depunere numerar, transfer ocazional din contul curent sau transfer planificat.Dobnda este variabil, difereniat pe trane de valoare i se calculeaz zilnic, pentru soldul existent la sfritul zilei bancare.Exemplu cum se aplic dobnzile:Suma ntre 0-3.000 lei 0.1%Suma ntre 3.000 30.000 primii 3.000 au o dobnd de 0.1 %, iar restul 9%Suma peste 30.000 primii 3.000 au o dobnd de 0.1 %, ntre 3.000-30.000 au 9%, iar restul sumei 15%.

2.6 Produse de comer internaional

2.6.1 Acreditiv

Acreditivul documentar (Letter of Credit, L/ C) este modalitatea de plata cea mai frecvent utilizat n tranzaciile internaionale, fiind solicitat n mod deosebit n cazul contractelor de valoare ridicat sau atunci cnd exist ndoieli n ceea ce privete solvabilitatea partenerului/ partenerilor de afaceri (principalul avantaj al acestei tehnici de plat fiind garania pe care o ofera celor implicati - exportator, importator, banci - cu referire la aprarea intereselor acestora in procesul efectuarii de pli, fr a mai lua in calcul faptul c buna sa executare cere din partea exportatorului o munca de administrare riguroas - avand consecinte benefice in buna desfasurare a relatiilor contractule datorita obligativitii de respectare a clauzelor de acreditiv - iar din partea importatorului suportarea de costuri specifice, motiv pentru care se afirma ca, acreditivul documentar constituie un mijloc de siguranta si de control reciproc, avand drept scop sa asigure pe vanzator ca va ncasa contravaloarea marfurilor livrate, daca a efectuat livrarea in termenii si in condiiile stabilite de cumparator. El reprezint angajamentul ferm asumat de catre o banc (emitent, ordonatoare) la ordinul/ cererea i n conformitate cu instruciuni precise transmise ctre aceasta, in contul clientului sau (exportatorul), de a plati o anumit suma de bani (reprezentnd contravaloarea exportului) catre o ter persoan (beneficiarul acreditivului, vnztorul) contra documentelor atestnd efectuarea obligaiei (livrarea marfii) pe care exportatorul se oblig s le emit si sa le prezinte in condiiile si termenele stabilite de ordonatorul acreditivului. n plus exista posibilitatea ca banca emitenta/ ordonatoare s plteasca sau s accepte, ca urmare a ordinului dat de beneficiarul acreditivului, cambii care au fost trase de catre beneficiar, sa accepte sau sa negocieze cambii. n derularea unui acreditiv documentar sunt implicate 4 pri, i anume: - ordonatorul (importatorul/ cumparatorul), cel care solicit bancii sale deschiderea acreditivului documentar, nscrisurile coninnd denumirea si sediul ordonatorului, debitorul sau beneficiarul importului de marfuri (daca acesta este altul decat cumparatorul din contractul comercial) - pentru acesta acreditivul const ntr-o declaraie de plat irevocabil n favoarea exportatorului, conditionata de prezentarea documentelor, solicitate contractual si inserate drept clauze de acreditiv, de catre beneficiar la banca sa; - banca emitent (banca importatorului), cea care la solicitarea importatorului i asum angajamentul de plat, nscrisurile coninnd denumirea si sediul bancii ordonatoare (emitente) care deschide acreditivul, a bancii pltitoare sau a aceleia care negociaz cambii; - beneficiarul acreditivului (exportatorul/ vanzatorul), cel in favoarea cruia a fost deschis acreditivul i cel care prezint setul de documente n banc n vederea ncasrii contravalorii mrfurilor livrate, nscrisurile coninnd momentul deschiderii acreditivului, important pentru exportatorul care nu livreaza marfa inainte de a fi anuntat cu privire la deschiderea acreditivului - pentru acesta acreditivul documentar apare ca o promisiune irevocabil de plat din partea unei banci, condiionat de prezentarea de ctre el, ntr-un anumit termen, a setului de documente care atest expediia mrfii sau care sunt solicitate expres contractual i se reflect in conditiile de derulare a acreditivului documentar; - banca exportatorului (banca avizatoare/ notificatoare/ platitoare/ negociatoare), cea care il deserveste pe beneficiarul acreditivului.Datele solicitate pentru o Cerere de deschidere a unui acreditiv documentar (Vezi Anexa 15): numele bncii ordonatorului, numele, adresa si codul fiscal al ordonatorului, suma acreditivului exprimata in cifre si litere, felul valutei sumei de plata, numele complet, adresa exact i numrul contului beneficiarului (cu datele conexe ale acestuia cum ar fi cod SWIFT, etc.), numele complet i adresa exact a bncii beneficiarului, numrul i data semnarii contractului extern, mentionarea in sarcina cui sunt spezele si comisioanele, modul de efectuare al plii, numrul i data emiterii facturii externe, modul de comunicare al AD bancii avizoare, daca este un acreditiv transferabil, cine suporta asigurarea, precizarea locului si datei incarcarii, precum si a locului de descarcare, precizarea conditiilor de livrare, precizarea necesitii confirmrii, expedieri partiale si transbordari permise sau nepermise, precizarea bncii unde este utilizat creditul si a tipului de acreditiv, lista documentelor cerute, precizarea termenului de prezentare a documentelor, precizarea dac este import de marfa sau import de marfa pentru prelucrare, ara vnztorului, descrierea marfurilor, precizarea unor instruciuni suplimentare (de obicei la cererea bancii si, bineinteles in conformitate cu legislatia in vigoare). Setul de documente completat, insoit de factura comercial (proform) i de contractul comercial extern se depune de ctre importator la sucursala bncii comerciale. Pe lng aceste documente, ordonatorul va trebui sa semneze un angajament de deschidere acreditiv (vezi Anexa 16), iar dac va dori modificarea acestui va trebui sa completeze o cerere pentru modificarea acreditivului (vezi Anexa 17) care va fi nsoit de un angajament de modificare, care i confer bncii dreptul de a folosi mijloace proprii pentru luarea n posesie a depozitului colateral afectat garaniei, n caz de neexecutare.(vezi Anexa 18)Documentele utilizate in executarea acreditivului sunt: factura, documentele de recepie cantitativ i calitativ a mrfii, buletinul de analiz, certificatul de origine, cel de garantie, documentul de transport, documentul de asigurare a marfii, alte documente (certificate fitosanitare, sanitar-veterinare, diverse specificatii, etc.).Din punct de vedere al momentului efecturii plii acreditivele pot fi: cu plata la vedere, cu plata la termen, de negociere, de acceptare. Acreditivul documentar cu plata prin acceptare este utilizat in cazul unui export pe credit. Ele au o durata mai mare de 60 - 180 zile i presupun garantarea derularii opertiunilor prin intermediul unei trate (prin mecanismul cambial se garanteaz plata la vnzarea pe credit facut de exportator). n cazul c acesta are nevoie de lichiditi, el poate instructa banca sa se sconteze cambia acceptata de banca emitenta. La scadena cambiei, ultimul beneficiar al acesteia (de exemplu, banca de scont), va ncasa contravaloarea acesteia (respectiv suma inscrisa in acreditiv) de la banca enmitenta. Acreditivul cu plata diferat (amnat) este o form de acreditiv n care plata documentelor nu se face in momentul prezentrii acestora la banca de catre beneficiar, ci la o dat ulterioar, menionat n acreditiv. Practic, aceasta inseamna o finanare a importatorului, care primeste documentele i poate ridica marfa nainte de efectuarea plii, ceea ce impune luarea de masuri pentru garantarea plii (de exemplu, prin acceptarea unei cambii care sa acopere contravaloarea acreditivului si costul creditarii). Acreditivul cu plata diferat se utilizeaz atunci cand importatorul este comerciant care urmeaza sa revnd mrfurile pe piaa locala sau internaional, ncasand contravaloarea lor si pltind, dupa ce si-a oprit marja proprie, pe exportator. Acreditivul cu plata prin negociere este forma de acreditiv in care exportatorul prezint bncii documentele nsoite de cambii cu scadena la vedere sau la termen trase asupra importatorului sau bancii emitente sau altei persoane indicate in acreditiv. Banca negociatoare achit cambiile spre a fi "vandute" bancii emitente. Acreditivul cu plata prin negociere permite exportatorului s ncaseze imediat preul ce i se cuvine. Pentru operaiunea efectuat banca percepe nc un comision de negociere si i reine dobanda pentru intervelul scurs din momentul negocierii pana in momentul ncasarii banilor de la banca emitenta. Acest tip de acreditiv poate fi folosit, ca si acreditivul cu plata prin acceptare, pentru finanarea exportatorului care livreaza pe credit.

2.6.2 Scrisoare de garanie

Prin garanie, n sens larg, se nelege orice metod, instrument sau angajament, accesoriu contractului comercial internaional pus la dispoziia sau emis n favoarea unui titular de drepturi, n virtutea contractului ncheiat, capabil s asigure respectivului beneficiar realizarea cert a drepturilor garantate sau despgubirea bneasc corespunztoare pentru daunele provocate de nerealizarea acestor drepturi.n cadrul garaniilor, se disting urmtoarele pri implicate:1. Ordonatorul garaniei care este debitorul principal. Acestei pricontractante i solicit beneficiarul (partenerul de contract) o garanie. n consecin, ordonatorul solicit unei tere persoane garantul o garanie.2. Beneficiarul garaniei este cel n favoarea cruia garantul emitegarania.3. Garantul este debitorul secundar, cel care, n cazul nendeplinirii obligaiilor de ctre debitorul principal, le ndeplinete el. n schimburile internaionale, orice persoan fizic sau juridic care dispune de un patrimoniu poate fi garant (exemplificm: orice firm, companie industrial, comercial, statul reprezentat prin efulstatului statului, guvernul, banca central, ministerul finanelor etc, instituiile bancare i financiare).n vederea evitrii riscului pierderii sumelor avansate sub form credit, n practica internaional se utilizez modaliti specifice de asigurare a recuperrii acestor sume.Riscurile de nerambursare a creditelor pot fi acoperite prin : Modaliti specifice de garantare a creditelor de export, cum ar fi: garanie bancar, garania financiar i asigurarea creditelor; Modaliti obinuite de garantare a unei pli, cum ar fi: scrisoarea de garanie bancar, garania societilor de asigurare, scrisoarea de credit comercial, titlurile de credit acceptate i avalizate, ipoteca; gajul; depozitul bancar, rezervarea dreptului de proprietate etc.n cazul scrisorii de garanie bancar, un garant, de obicei o banc sau societate de asigurri, emite o garanie n numele unui exportator. Este vorba de o garanie acordat n favoarea cumprtorului, garanie n baza creia exportatorul se oblig s-i ndeplineasc obligaiile contractuale. Dac aceste obligaii nu sunt ndeplinite, garantul accept s-I plteasc cumprtorului suma de bani n compensare. Aceast sum poate fi de la 1% pn la 100% din valoarea contractului. Banca nu garanteaz fapte, ci preia o obligaie de plat, obligaia sa fiind, n acelai timp, subsidiar obligaiei debitorului principal, care este obligaia principal.

Garania bancar reprezint un angajament irevocabil, n scris, asumat de ctre o banc n favoarea unei persoane, denumit beneficiar, de a plti acestuia o sum de bani, n cazul n care o alt persoan, denumit ordonator, n contul creia se emite garania, nu a onorat o anumit obligaie asumat printr-un contract fa de beneficiarul garaniei. Din momentul n care a fost emis garania bancar, banca este responsabil de a plti la prima cerere beneficiarului garaniei bancare, dac i condiiile stipulate n garanie sunt corecte. De obicei, garaniile se supun legislaiei naionale a bncii emitente.Sunt cunoscute dou metode de emitere a garaniilor bancare, dup cumurmeaz:- Direct, prin utilizarea bncii din ara vnztorului pentru a emite garania n favoarea cumprtorului extern;- Indirect, banca din ara vnztorului mputernicete o banc strin s emit o garanie n favoarea cumprtorului.Limbajul utilizat n garanie este foarte important. Acesta trebuie s fie clar,precis i simplu. Astfel, toate garaniile trebuie s includ urmtoarele priimplicate:a) Ordonatorul care solicit emiterea garaniei.b) Beneficiarul este persoana n favoarea creia se va efectua plata.c) Garantul este o banca. Acesta emite garania.Avndu-se n vedere rolul important al garaniilor n comerul internaional, Camera Internaional de Comer i Industrie de la Paris, precum i alte organisme internaionale au dorit s standardizeze practicile i procedurile n domeniul garaniilor. Astfel, n anul 1978, Camera Internaional de Comer i Industrie de la Paris a elaborat Regulile Uniforme pentru Garanii, numite Publicaia nr. 325 cu scopul de a se asigura o uniformizare a practicilor bazate pe un echilibru echitabil ntre prile contractante.n anul 1992, Camera Internaional de Comer i Industrie de la Paris a emis un nou set de reglementri numit Reguli Uniforme pentru Garaniile la Cerere sau Publicaia nr. 4581. n prezent, att bncile din Romnia, ct i bncile din strintate utilizeaz Publicaiile nr. 325 i nr. 458 care sunt n vigoare.Sunt cunoscute mai multe tipuri de garanii, dar cele mai utilizate sunturmtoarele:a) Garanii de participare la licitaii (vezi Anexa 20)Acest tip de garanie este necesar n cazul ofertelor publice. Scopul unei garanii de participare la licitaii este de a asigura fermitatea ofertei i seriozitatea ofertantului participant la licitaie fiind, n acelai timp, i o condiie a participrii sale la licitaie. O garanie pentru licitaie reprezint de obicei ntre 2% i 5% din valoarea contractului i va garanta faptul c exportatorul va continua contractul aa cum s-a stabilit. Banca garant se angajeaz la plata unei sume (5-10 % din valoarea ofertei) n situaia n care ofertantul, ctignd licitaia, nu mai ncheie contractul sau nu ar procura o garanie bancar de bun executare, dac n caietul de sarcini a fost prevzut astfel i contractul a fost ncheiat.b) Garanie de bun execuie a contractului (vezi Anexa 21) Aceste garanii sunt cele mai des ntlnite n practic. Scopul garaniilor de bun executare este, aa cum rezult i din denumirea lor, de a garanta ndeplinirea de ctre vnztor a obligaiei contractuale de a livra calitativ, cantitativ i la termen marfa. Valoarea garaniei, calculat ca un procent de 10% sau uneori mai mult din valoarea contractului, este destinat s acopere eventualele prejudicii ale importatorului.Termenul de valabilitate al garaniei este pentru valoarea ntreag a contractului, pn la executarea complet a contractului.c) Garania de bun funcionare Aceast garanie este emis nainte de nceperea derulrii contractului i este valabil pn n momentul expirrii perioadei de garanie tehnic. Valoarea acestui tip de garanie este destinat pentru acoperirea riscului aprut ca urmare a nendeplinirii de ctre furnizor a obligaiilor sale contractuale n perioada garaniei tehnice.

d) Garanie de restituire a avansului (vezi Anexa 22) Aceast garanie acoper obligaia vnztorului de a restitui, n cazul neexecutri contractului, suma sau sumele pltite n avans de ctre cumprtor. Termenul de valabilitate al garaniei este pn la momentul livrrii complete a obiectului contractului. n conformitate cu Regulile Uniforme privind garaniile la cerere, toate garaniile trebuie s stipuleze:a) Ordonatorul7;b) Beneficiarul;c) Garantul;d) Tranzacia care cere emiterea garaniei;e) Suma maxim pltibil i valuta n care se va efectua plataf) Data de expirare a garaniei sau evenimentul care determin expirarea;g) Termenii de palt ai garaniei;h) Orice prevedere de reducere a sumei garaniei. O garanie intr n vigoare de la data la care este emis, cu excepia n care, n textul ei se precizeaz expres c intrarea n vigoare a garaniei va avea loc la o dat ulterioar sau c intrarea n vigoare constituie subiectul unor condiii specificate n garanie i sunt determinabile de ctre garant pe baza oricror documente specificate n garanie. Data la care expir termenul de prezentare a cererii de plat specificat n garanie, va avea loc, n baza normelor uniforme, n ziua calendaristic specificat (data de expirare) sau va rezulta prin prezentarea ctre garant a documentului (lor) specificat (te) desemnnd expirarea (eveniment de determin expirarea). Dac n textul unei garanii sunt specificate deopotriv: data de expirare i evenimentul ce determin expirarea, garania va expira (i va nceta valabilitatea) de ndat ce oricare dintre acestea se va produce primul, indiferent dac garania sau orice amendament adus acesteia a fost restituit, sau nu. Principalele probleme cu care se confrunt exportatorii din cauza garaniilor sunt:a) Efectul pe care l produc garaniile asupra rating-ului de credit al exportatorului. Bncile trateaz emiterea garaniilor bancare n acelai mod n care trateaz orice acordare a unei faciliti de credit. Dac plata este solicitat n cadrul termenelor garaniei, banca trebuie s efectueze plata.b) Prelungirea neautorizat a unei garanii. Unele ri, cum este Siria, au legi prin care determin bncile locale s stopeze anularea garaniilor bancare fr acordul importatorului. Aceast interdicie se aplic chiar i n cazul n care garania conine o dat de expirare.c) Efectuarea incorect a plii garaniei.Cumprtorul poate s solicite efectuarea plii, chiar n cazul n care aceast solicitare este incorect. Dac solicitarea de plat este conform cu termenii garaniei, banca trebuie s plteasc i atunci ea va debita, n baza termenilor garaniei, contul exportatorului. Scrisoarea de garanie se emite ntr-un singur exemplar. Pentru emiterea ei, pe lng cererea de emitere(Anexa 23) se va semna i un angajament de emitere(Anexa 24). Aceleai documente se vor completa i semna i n cazul modificrii scrisorii (vezi anexele 25 i 26).

2.6.3 Incasso bancar

Incasso-ul este reglementat prin documentul intitulat ,,Reguli uniforme privind incasso-urile, cunoscut i sub denumirea Publicaia 522, (elaborat de Camera Internaional de Comer de la Paris), revizuit n 1995, cu aplicabilitate de la 1 ianuarie 1996.Prin incasso se nelege tratarea de ctre bnci, potrivit instruciunilor primite, a documentelor comerciale i/sau financiare n scopul: de a obine acceptarea i/sau plata; de a remite documentele comerciale contra acceptrii i/sau, dup caz, contra plat; de a remite documente n alte condiii.Elementele eseniale specifice mecanismului incasso-ului sunt urmtoarele:1. operaiunea este o simpl vehiculare de documente, ca atare obligaia bncilor ce intervin se rezum la prestarea unui serviciu n anumite condiii impuse de instruciunile primite de la exportator i de regulile Publicaiei 522;1. documentele vehiculate de bnci pot fi de dou feluri: comerciale (factura, documente de transport, de proprietate, etc.); financiare (cambii, bilet de ordin, cec, chitane, etc.) utilizate pentru a obine sume de bani).n funcie de documentele vehiculate, se disting dou tipuri de incasso-uri: simplu este un incasso de documente financiare nensoite de documente comerciale; documentar este un incasso de documente comerciale nsoite sau nu de documente financiare.1. scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale sau financiare, de la beneficiarul plii la pltitor, contra plat, acceptare sau n alte condiii.n Romnia, incasso-ul documentar se deruleaz dup urmtorul scenariu:Dup ce exportatorul trimite marfa importatorului romn, banca exportatorului completeaz formularul i l expediaz bncii remitente odat cu documentele care atest livrarea mrfii. Exportatorul va da instruciuni bncii sale dac dorete ca documentele s fie remise spre acceptare sau pentru negociere. Exportatorul trebuie s completeze toate datele referitoare la cambii, cte exemplare, la vedere sau la termen, numele trasului i adresa sa , suma, numrul documentelor remise cu prima i a doua pot, data conosamentului, numele vaporului etc. Completarea ordinului de ncasare este forte important pentru derularea n bune condiii a incasso-ului. Documentele nsoite de ordinul de ncasare sunt depuse de ctre exportator la banca lui n vederea trimiterii acestora la banca importatorului. Dup verificarea documentelor, banca exportatorului remite documentele bncii importatorului.Dup primirea i verificarea concordanei dintre documentele trimise i cele declarate n scrisoarea de nsoire, banca va ntiina importatorul n scris despre sosirea documentelor. Importatorul completeaz rubricile corespunztoare din formularul dispoziiei de pli valutare externe (DPVE) (vezi Anexa 27).Datele solicitate n DPVE pentru incasso documentar sunt: numele bncii ordonatorului; numele, adresa i codul fiscal al ordonatorului; modalitatea de plat ,,incasso; suma de plat, n cifre i litere; felul valutei; numele complet, adresa exact i numrul contului beneficiarului; numele complet, adresa exact a bncii beneficiarului, numrul contractului extern; lista documentelor; speze i comisioane; plata prin telex SWIFT; import marf; ara vnztorului; numrul buletinului vamal de import; felul mrfii; instruciuni suplimentare pentru banc.Dup completare importatorul se va prezenta la banc i o va instructa s efectueze plata la extern. Banca completeaz rubrica din DPVE privind data valutei.Banca va efectua plata conform instruciunilor clientului su i i va elibera acestuia documentele (factura i documentele de transport) semnate i tampilate.Dup efectuarea acestor operaiuni, lucrtorul de banc va completa datele solicitate de urmtoarele rubrici din DPVE: numrul i data nregistrrii; referina bncii; suma transferat, n cifre i litere; numele persoanei care verific.Exemplarul rou al formularului DPVE va fi eliberat clientului odat cu celelalte documente. Exemplarul albastru se va remite cu adresa de nsoire la Banca Naional a Romniei, iar cel negru se va reine mpreun cu copia extrasului de cont care dovedete efectuarea plii. Apoi dosarul se claseaz.Derularea plii prin incasso documentar implic i anumite riscuri. acestea sunt urmtoarele:1. Riscul ntrzierii la plat, care decurge din faptul c circuitul documentelor este imprecis ca durat, dnd astfel posibilitatea importatorului de a ntrzia el nsui s se prezinte pentru preluarea documentelor contra plat.Acest risc este considerabil amplificat n cazurile n care modul de executare a contractului (n special calitatea mrfii), conjunctura pieii (evoluia preurilor, cursurilor valutare, etc.) sau situaia financiar a importatorului prezint variaii semnificative care pot determina importatorul la o tergiversare deliberat a momentului plii, n ateptarea fie a unor rabaturi de pre, a momentelor de conjunctur mai favorabile sau a propriei redresri financiare.1. Riscul de neplat din partea importatorului n cazul n care aceleai elemente de insecuritate apar cu o amploare sporit, importatorul gsind cile de ntrerupere a raporturilor contractuale sau asumndu-i riscurile neexecutrii contractului (plii) n schimbul altor avantaje. Neplata poate deci surveni ca urmare a unor fenomene sau evenimente care pot pune pe importator n dezavantaj absolut sau relativ, i anume: calitatea discutabil a mrfii; conjunctura slab a mrfii pe pia; evoluia situaiei valutare n sensul n care afecteaz competitivitatea importului; apariia unor oferte mai avantajoase de marf similar; situaia financiar precar a cumprtorului.Neplata aduce dup sine arbitrarea litigiului n instana comercial sau civil, recuperarea integral a contravalorii mrfii fiind teoretic asigurat, dar practic extrem de dificil datorit complexitii motivelor posibile de neplat invocate i procedurilor juridice corespunztoare foarte anevoioase. Chiar n cazul unei asemenea soluii, ntrzierea recuperrii contravalorii mrfii este extrem de pgubitoare pentru exportator.1. Riscul diminurii ncasrii apare ca o consecin direct a primelor dou categorii de riscuri semnalate (ntrziere sau neplat), putndu-se concretiza n trei forme, i anume: scderea valorii i implicit a preului mrfii, fie ca urmare a deprecierii acesteia n perioada de ntrziere, fie ca urmare a acceptrii de ctre exportator a diminurii preului n vederea lichidrii tranzaciilor ct mai repede i cu pierderi minime, efectuarea unor cheltuieli suplimentare n sarcina exportatorului pentru manipularea, depozitarea i protecia mrfii, staionarea mrfii pe mijlocul de transport sau n antrepozitele cruilor pn la preluarea ei, redirijarea mrfii ctre o alt destinaie, etc.; plata de ctre exportator a unor dobnzi neluate n calcul de eficien a exportului n cazul n care operaiunea comercial este finanat de un ter (de regul, banc) pn n momentul ncasrii exportatorului.1. Riscul pierderii mrfii, care poate surveni n dou situaii, i anume. n cazul n care marfa este expediat direct pe adresa unui cumprtor de rea-credin care si-o nsuete, o nstrineaz i refuz plata; desigur, un asemenea caz este destul de rar, teoretic existnd suficiente remedii de natur civil i penal mpotriva acestei situaii; practica totui consemneaz asemenea dispariii de marf care de obicei sunt urmate de dizolvarea firmei comerciale partenere sau de falimentul acestea;- n cazul n care n perioada de staionare a mrfii n antrepozite sau pe mijlocul de transport se prelungete peste limita legal impus de reglementrile vamale sau dac costurile de stocare i de protecie depesc valoarea mrfurilor, consecina fiind confiscarea mrfii de autoriti sau de creditorii respectivi. Tot aici se pot include i cazurile de degradare a mrfii datorit stocrii ndelungate.

2.8 Instrumente de plat

BILETUL LA ORDIN - reprezint instrumentul prin care emitentul se angajeaz s plteasc la un anumit termen o suma determinat de bani n favoarea beneficiarului sau celui care-l deine . Spre deosebire de cambie , care presupune prezena a trei persoane , biletul la ordin , n calitate de instrument de credit comercial , pune in legatura in procesul crearii sale , doar doua persoane : emitentul si beneficiarul . El este creat de emitent in calitate de debitor care se oblig s plteasc o suma de bani la vedere ( prezentare ) sau la o anumita dat , unui beneficiar , avnd calitatea de creditor . De regula , un bilet la ordin este emis la cererea creditorului ca o recunoatere a datoriei debitorului . Deci procesul crerii lui implic 2 parti : persoana fizic sau juridic care emite biletul la ordin denumit subscriitor si care are calitatea de debitor ; persoana care ncaseaz suma , n calitate de creditor sau beneficiar . Meniuni obligatorii :a. Data si locul emiterii ;b. Numele emitentului ;c. Denumirea bncii i numrul contului deschis emitentului ;d. Scadena i locul de plat ;e. Suma de plat ;f. Numele beneficiarului ;g. Numele avalistului si semnatura acestuia ;h. Felul biletului la ordin .CECUL BANCAR este un instrument de plat prin care titularul d o instruciune bncii sale de a pune la dispoziie o anumit sum de bani unei alte entitati/persoane nominalizate sau pentru retragere de numerar de catre titular. Formal, cecul bancar este un instrument de plat la vedere, purttor al unei creane care d acces la moned in momentul prezentarii la plat.Din punct de vedere juridic, cecul bancar este un titlu de credit emis de o banc n favoarea posesorului cecului care are dreptul sa se adreseze bncii solicitnd stingerea creanei prin plata titlului. Tot sub aspect juridic, cecul bancar permite cesiunea de crean prin girare catre alt creditor care devine noul posesor al titlului de credit si in aceast calitate se poate adresa bancii pentru primirea sumei cuvenite.Operaiunile cu cecuri implic cel putin trei pri: trgtor, tras i beneficiar.- Trgtorul este partea care emite (scrie) cecul i d odispoziie de plat, bncii la care are deschis contul. - Trasul este banca la care trgtorul are deschis contul i care efectueaza plata, pe baza cecului bancar primit, catre o ter parte sau chiar ctre trgtor daca acesta solicita s i se elibereze numerar.- Beneficiarul este partea care primete suma transmis de trgtor. n situaia n care trgtorul a dispus sa i se elibereze numerar, acesta devine si beneficiar (in acest caz cecurile se numesc 'cecuri de numerar' si sunt utilizate exclusiv pentru ridicarea de numerar de la caseriile bancilor).Cele trei pri efectueaz operaiuni n nume propriu, potrivit poziiei pe care o detin in circuitul cecului si isi asuma anumite responsabiliti: trgtorul rspunde pentru asigurarea disponibilului, trasul raspunde pentru efectuarea plii la prezentarea cecului si de intarzierile care pot avea loc, iar beneficiarul raspunde de neprezentarea la banca in cadrul termenului de valabilitate a cecului.Emiterea unui cec fr ca trgtorul s dispun de fondurile necesare (in descoperit de cont) atrage sanctiuni civile si penale. n vederea efecturii de operaiuni cu cecuri, banca elibereaza tragatorului, contra cost, carnete dececuri care contin un numar de file standard (de regula 50 file), numite blanchete. Pentru ca trgtorul s poat s emit cecuri, banca acestuia ii pune la dispozitie formulare de cecuri in alb, dar numai deca detine un disponibil in cont. Banca elibereaza formulare in carnete de cecuri de 25, 50 si 100 file; aceste formulare sunt tipizate. Posesorul formularului de cec completeaz fila, o semneaz i o pred beneficiarului, care la randul su o va prezenta bncii sale spre ncasare.Emiterea unui cec de ctre trgtor, fr ca acesta s dispun de fondurile necesare la tras in momentul emiterii, nu duce insa la nulitatea cecului, el putand fi totusi onorat de tras la prezentare, daca, n intervalul dintre emitere i prezentare, trgtorul procur trasului fondurile necesare pentru plata acestui cec.Avantajele cecului bancar: pentru utilizator (trgtor sau beneficiar) avantajul const n evitarea deinerii de numerar, iar pentru autoritile monetare i fiscale, posibilitatea controlului plilor. De aceea, reglementrile legale cu privire la utilizarea cecului au avut ca urmare dezvoltarea puternic a acestui mod de executare a obligaiei de plat n perioada postbelic, dar dupa 1990 fenomenul marcheaz o tendin de descretere datorit concurenei altor instrumente de plat mai puin costisitoare: viramentul bancar i cardurile de pli.

Cap. 3 Gestiunea financiar n bnci 3.1 Profitul net al bncii UniCredit iriac n 2011

UniCredit a obinut un profit net de 159 milioane lei n 2011, potrivit standardelor de raportare financiar internaional; n scdere cu 6,9% fa de anul precedent, pe fondul slabei evoluii a veniturilor, n contextul economic dificil.Rentabilitatea capitalurilor proprii s-a plasat la 6.5%, iar rentabilitatea activelor la 0.7%.n ciuda creterii constante a portofoliului de credite, banca a nregistrat o scdere de 10.3% a veniturilor operaionale. Aceast evoluie a fost determinat de scderea veniturilor din dobnzi pe fondul creterii costului resurselor atrase. n acelai timp volumul comisioanelor au crescut cu peste 10% pe fondul amplificrii volumului tranzaciilor financiare operate de banc.Cheltuielile operaionale au crescut n 2011 cu 4.5% comparativ cu 2010, reflectnd impactul creterii TVA, a creterii ratelor de contribuie reglementate de Fondul de Garantare a Depozitelor i impactul deschiderii de noi sucursale.n ciuda consumului privat deteriorat i a perspectivelor economice modeste, UniCredit iriac Bank a operat o extindere a reelei teritoriale, n paralel cu o serie de optimizri, astfel ajungnd la un numr de 245 sucursale, reuind totodat s pstreze numrul angajailor constant la aproape 3000 de persoane.

22