curtea de conturi a romanie1 · 2021. 6. 17. · le considerati necesare pentru remedierea...

CURTEA DE CONTURI A ROMANIE1 CAMERA DE CONTUR1 1ASI

la§i, Strada Silriiriei nr.189, cod 700451 Tcicfon: +(40) 232.212.052; Fax: +(40) 232.212.060

Website• wviv,.cort,:adeconturi.ro, F,-mail• eciasi cilcc.ro

DECIZIA nr. 71/2020

AvAnd in vedere prevederile Legii nr. 94/1992 privind organizarea $i functionarea Curtii de Conturi, republicata, $i ale Regulamentului privind organizarea si desfasurarea activitatilor specifice Curtii de Conturi, precum valorificarea actelor rezultate din aceste activitati, aprobat prin HotšrArea Plenului Curtii de Conturi nr. 155/2014,

examinind deficientele consemnate In raportul de control nr. 19042 din 22.06.2020, incheiat in urma actiunii de control a modului de gestionare a resursefor publice pe perioada stdrii de urgentd, efectuatš la Unitatea Administrativ Teritoriald a Judelului (U.A.T.J. )Ia.Fi, precum obiectiunile formulate la constatArile Inscrise in actul de control de mai sus,

SE CONSTATA:

La nivelul U.A.T.J. la$i, datele $i informatiile cuprinse in documentele/inscrisurile prezentate in sustinerea alociirii sumei de 72.000 mii lei drept contributie a unitAtii in vederea realizšrii obiectivului de investitii "SPITAL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romdnia" prin Asociatia de Dezvoltare Intercomunitard (A.D.I) EURONEST au caracter incomplet, fapt de naturš a crea premisele supraestimšrii finantšrli $i/sau de nerespectare a principiilor economicitšti, eficientei $i eficacitAtii in utilizarea fondurilor publice. Astfel, in sustinerea proceselor specifice actiunilor de programare/alocare $i aprobare a fondurilor necesare respectiv a celor de angajare, ordonantare $i lichidare a cheltuielilor $i de efectuarea de plAti din bugetul judetului in valoare de 72.000 mii lei pentru realizarea obiectivului de investitii "SP1TAL MOBIL COVID-I9 Regiunea Nord-Est Romdnia", la nivelul unitštii adminmistrativ-teritoriale a Judetului Ia$i nu se regšsesc (nu au fost puse la dispozitia auditorilor publici externi) documentetinscrisuri concretizate, printre altele, in:

a) prograwilplan de implementare a investitiei (supus analizei/aprobArii autoritAtii deliberative a jude(ului), in care sA fie cuprinse toate informatiile necesare si obligatorii cu privire la costurile totale previzionate/estimate pentru realizarea obiectivului de investitii, un deviz general (un antecalcul al cheltuielilor supus actualizArii fiinctie de cerintele contextuale de functionare/exploatare) incluzind estimArile cu privire la spitalul propriu-zis, ca produs procurat (date/informatii privind modul concret in care s-a realizat estimarea valorii fondurilor necesare prin luarea in considerare a caracteristicilor/performantelor aparaturii medicale a celorlalte echipamente din dotarea spitalului, astfel Incat sš se asigure obiectivitatea sumelor solicitate/alocate $i respectiv eliminarea riscurilor supraestimArii finan(Arii), cheltuielile necesare obtinerii avizelor $i certificatelor, cheltuieli bancare, cheltuieli de procurare $i amenajare a platformei unde urmeazš sš fie amplasat spitalul, cheltuieli de administrare panš la punerea in functiune a spitalului, etc.;

Pag. 1 din 4

b) plan de mšsuri necesar diminudrii riscurilor aferente modului de utilizare a resurselor financiare alocate pentru procurarea unitštii spitalicesti, avAnd in vedere faptul cd, alocarea sumei de 72.000 mii lei nu a avut la bazd documente/inscrisuri care sd cuprindš: o prezentare detaliatd a obligatiilor ce revin asocia(iei, modul de raportare a utilizšuii sumelor alocate impreund cu termenele asumate pentru restituirea sumelor neutilizate (in situatia in care contractul de fumizare a spitalului este de 64.691,18 mii lei lei, in timp ce U.A.T.J. Iasi a alocat suma de 72.000 mii lei iar U.A.T.J. Neamt a alocat suma de 16.000 mii lei, sau a celor primite ca urmare a includerii obiectivului de investitii 'in lista cheltuielilor eligibile din fonduri europene in cadrul POIM 2014-2020), modul de exploatare pe timpul garantiei a echipamentelor, etc.;

c) plan de mšsuri cu privire la managementul obiectivului de investitii (atit in procesul de receptionare a spitalului mobil gi implicit de prelucrare/instruire a personalului de specialitate cit si ulterior punerii in functiune), in care sd se regšseascd evaludri cu privire la costurile functiondrii, organigrama si statul de functii aprobate de administratorul/reprezentantul legal al viitorului spital (respectiv personalul medical, auxiliar de conducere/administrare si modul de fmantare a cheltuielilor de personal), avizele de functionare (cel putin la nivel de corespondentd), dispozitii, protocoale de colaborare, costurile de intretinere si mentenantš pinš la intrarea obiectivului de investitii in circuitul medical, etc..

Nu s-a urrndrit respectarea prevederilor art. 20, art. 35 si art. 44 din Legea furaa publice loca e ulterioare, art. 5 din O.G. nr.

.-TT9/1999 privind auditul intem si controlul preventii/e, cu si completdrile ulterioare, art. 6 din OSGG nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entuštilor pubhce St, pct. 2 din Normele metodologice privind angajarea, ilaidarea, ordonantarea Si plata institutiilor publice, .precum organizarea,_ evidenta si raportarca angajamentelor bugetare si legale aprobate prin 0.M.F.P. nr. 1792/2002. cu modificiirile $i completdrile ulterioare.

-Deficientele abaterile identificate sunt prezentate detaliat la paginile 24+35, din cadrul raportului de control nr. 19042 din 22.06.2020.

Pentru iništurarea deficientelor de mai sus, in baza prevederilor Legii nr. 94/1992, republicatš, si ale Regulamentului privind organizarea si desftisurarea activitatilor specifice

de Conturi, precum valorificarea actelor rezultate din aceste activitetti, aprobat prin Hotdrfarea plenului Curtii de Conturi nr. 155/2014, directorul Camerei de Conturi lati,

I. Potrivit prevederilor din Legea nr. 94/1992, republicatš, si ale pct. 174 din regulamentul sus-mentionat,

DECIDE:

iništurarea conform prevederilor din Legea nr. 94/1992, republicatš, a neregulilor 1n activitatea financiar-contabilš controlatš, astfel:

1. Eliminarea tuturor deficientelothregularitštilor de natura celor constatate, coroborat cu instituirea de mecanisme de control intern care sš asigure pe lfingd Intocmirea tuturor documentelor/inscrisurilor stipulate de cadrul legal, in vederea sustinerii cu celeritate a proceselor specifice actiunilor de alocare, utilizare $i aprobare a fondurilor din bugetul judetului in scopul realizštrii obiectivului de investitii "SPITAL MOBIL COVID-I9 Regiunea Nord-Est Romdnia" cAt si cele de monitorizare a acestor activitšiti pentru a se evita efectuarea

Pag. 2 din 4

de plšti nelegale sau de nerespectare a principiilor economicitštii, eficientei si eficacitštii utilizarea fondurilor publice.

in acest context, in baza acordurilor Incheiate si respectiv a deciziilor luate la nivelul A.D.I. EURONEST si la nivelul UATJ Iasi, ordonatorul principal de credite va dispune structurilor functionale (inclusiv unitšti spitalicesti) de la nivelul unitštii teritorial administrative a judetului, prin Unplicarea intregului aparat tehnic, economic si medical, cu experientšlexpertizš al acestora, analiza cu celeritate a tuturor documentelor existente in sustinerea proceselor specifice de angajare, ordonantare lichidare a cheltuielilor si de efectuarea de plšti din bugetul judetului In valoare de 72.000 mii lei pentru realizare obiectivului de investitii si, in baza evalarilor realizate, elaborarea supunerea spre aprobarea autoritštii deliberative a U.A.T.J. Ia.si a intregii documentatii prevrautš de cadrul legal in fundamentarea aloarii si creditelor bugetare respective, inclusiv:

a) devizul general al obiectivului de investitii in care sš se regšseasa datele/informatiile privind modul concret de estimare a valorii tuturor elementelor de cheltuieli prin luarea in considerare a caracteristicilor si respectiv performantelor aparaturii medicale si a celorlalte echipamente din dotarea spitalului, cheltuielile necesare obtinerii avizelor si certificatelor, cheltuieli bancare, cheltuieli de procurare si amenajare a platformei unde turneaa sš fie amplasat spitalul, cheltuieli de administrare pšnš la punerea in functiune a spitalului, alte date si informatii cu privire la elementele de cheltuieli aferente receptionšrii

punerii in functiune a obiectivului de investitii conforrn acordurilor incheiate; b) contracte, acorduri de finantare sau alte inscrisuri de aceastš naturš, incluzfind

pez,entarea detaliatš a obligatiilor ce revin asociatiei, modul de raportare a stunelor alocate Impreunš cu termenele asumate pentru restituirea sumelor neutilizate, modul de exploatare pe timpul garantiei a echipamentelor, alte date infonnatii cu privire la obligatiile ce revin asociatiei partenerilor implicati in derularea procesului investitional menite a Iništura riscurile de efectuare de plšti nelegale sau de nerespectare a principiilor economicitštii, eficientei si eficachštii in utilizarea fondurilor publice;

c) managementul obiectivului de investitii (atit in procesul de receptionare a spitalului mobil si implicit de prelucrare/instruire a personalului de specialitate cfit ulterior punerii in fimctiune), cu intreaga documentatie aferentš, inclusiv rezultatul evalarilor realizate cu privire la costurile functionšrii spitalului mobil, organigrama si statul de functii aprobate de administratorul/reprezentantul legal al viitorului spital (respectiv personalul medical, auxiliar de conducere/administrare si modul de fmantare a cheltuielilor de personal), avizele de functionare, dispozitii, protocoale de colaborare, costuri de Intretinere si mentenanfš, pinš la intrarea obiectivului de investitii in circuitul medical, alte date informatii considerate necesare pentru utilizarea obiectivului de investitii confonn conform acordurilor Incheiate.

Totodatš, ordonatorul principal de credite al U.A.T.J. Iasi, baza rezultatelor analizelor si evalarilor efectuate cu privire la cauzele consecintele inexistentei si/sau prezentšrii de documentemscrisuri incomplete in sustinerea exactitštii conformitštii cu prevederile cadrului legal a proceselor specifice actiunilor de programare/alocare si aprobare a fondurilor necesare respectiv celor de angajare, ordonantare si lichidare a cheltuielilor de efectuarea de plati din bugetul judetului in valoare de 72.000 mii lei pentru realizare obiectivului de investitii "SPITAL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Roma'nia", va dispurte, in situatia identificirii de plAti nelegale (ca unnare a confirmArii certe a supraestimirii valorii obiectivului de investitii avfind in vedere caracteristicile/performantele aparaturii medicale si a celorlalte echipamente din dotarea spitalului si respectiv alocšrii de credite peste nivelul celor necesare proctearii si punerii in fitnctiune a obiectivului de investitii), mšsuri care sa se concretizeze in stabilirca,

Pag. 3 din 4

D ector, Vasile

-

-

inregistrarea contabilitate $i recuperarea integralš a acestora, inclusiv a foloaselor nerealizate sub formš de penalitšti $i majoršri de intarziere. in mod similar se va proceda $i in situatia nerespecduli de cštre A.D.I. EURONEST $i/sau dupA caz de fumizorii contractanti, a termenelor de procurare $i respectiv de punere in functiune efectivš a spitalului mobil si/sau cazul in care a fost admisš finantarea obiectivului de investitii din fonduri europene in cadrul POIM 2014-2020, In sesnsul inregistrArii $i recuperArii eventualelor daune interese sau reintregirii sumelor avansate din bugetul local al judetului.

Termen de realizare: 22.10.2020.

Pe lAngš mšsurile prezentate mai sus, vš rugam sš dispuneti $i orice alte misuri pe care le considerati necesare pentru remedierea deficientelor constatate de Curtea de Conturi in urma actiunii de verificare,.inclusiv implicarea compartimentului de audit intem in urmArirea modului de implementare a mšsurilor dispuse prin decaie de-Curtea de Contušs_,

situatta in care cu ocazia ducerii la indeplimre a mšsurilor de mai sus, reies si alte abateri de la legalitate regularitate, care au deterrninat producerea unor prejudicii, aveti obligatia de a stabili intinderea prejudiciului $i dispunerea mšsurilor pentru recuperarea acestuia $i a foloaselor nerealizate aferente.

Despre mšsurile luate si rezultatele obtinute ne veti comunica la termenele prevšzute pentru realizarea acestor mšsuri.

La expirarea termenelor stabilite prin decizie pentru ducerea la indeplinire a mAsurilor dispuse, structura de specialitate poate efectua verificarea, farš o notificare prealabilš.

in termen de 15 zile calendaristice de la comunicarea deciziei, conducštorut entitštii verificate poate depune/transmite contestatie impotriva unor mšsuri din decizie sau a termenelor stabilite pentru realizarea acestora, la Camera de Conturi Jud. cu sediui in

Str. SAršriei nr. 189, cod postal 700451. Analiza eventualei contestatii se face de eštre Comisia de solutionare a contestallilor

constituitš la nivelul Curtii de Conturi, in conformitate cu prevederile pct. 213 din Regulamentul mentionat mai sus.

Data emiterii: 22.07.2020.

Pag. 4 din 4

CURTEA DE CONTURI A ROMANIEI CAMERA DE CONTURI IASI

Iasi, Strada SAršriei nr.189, cod 700451 Telefon: 4(40) 232.212.052; Fax: +(40) 232.212.060

Website: www.curteadeconturiso, E-mail: cciasi rcc.ro

Nr.CC /22.06.2020

,Vr. inreg. LATJ 141 19042/ 22.06.2020

RAPORT DE CONTROL

1asi, 22.06.2020

Subsemnatii, Spatariu Adriana Alina Abala.sei Laurentiu Constantin, avfind functia de auditori publici extemi in cadrul Camerei de Conturi a Judetului in temeiul prevederilor Legii nr. 94/1992 privind organizarea functionarea Curtii de Conturi, republicatš, al deiegatil lor nr.1781/29.05.2020 si nr. 1782/29.05.2020, precum al legitimatil lor de serviciu nr.10016/201 5

nr. I 086/2010, am efectuat perioada 02.06.2020— 22.06.2020, actiunea de control a modului de gestionare a resurselor publice pe perioada stšrii de urgentš la UNITATEA ADMIN1STRATIV — TERITORIALA AJUDETULUIIASI, cu sediul in Municipiul lasi, Bd. $tefan cel Mare si Sffint, nr. 69, Judetul Iasi, Cod postal 700075, cu certificatul de inregistrare fiscalš nr. 4540712, pentru perioada 15.03.2020- 15.05.2020, perioada stšrii de urgentš.

in perioada supusš verificArii si timpul controlului, conducerea executivš, prectim si conducerea compartimentelor economice, financiare contabile, dupš caz, ale entitatii verificate au fost asigurate de:

• Maricel Popa — presedinte din data de 24.06.2016, • Romeo Olteanu — vicepresedinte — din data de 07.03.2017, • Victor Chirilš — vicepresedinte — din data de 24.06.2016, • Vernicš DAseešlescu LAerfunioara — secretar general UATJ lasi — din 06.07.2009, • Arvinte Elena — director executiv Directia economicš — din 01.06.2013.

Ll. Prezentarea generalš a activitštii entitštii supuse verificšrii

1.1.1 Atributii in prevenirea si/sau combaterea infectšrii cu zoronavirus COVID-19

UATJ lasi face parte dintre entitštile cšrorali s-au stabil it atributii suplimentare in perioada stšrii de urgentš (16.03.2020-15.05.2020), instituitš in baza Decretul Presedintelui Romfiniei nr. 195/16.03.2020, prelungitš cu 30 de zile prir. Decretul Presedintehii Romfiniei nr. 240/14.04.2020,

1

pentru prevenirea rtspfindirii virusului SARS-CoV-2, precum $i combaterea infectšrii cu coronavirus COVID-19, printre care

✓ autorizarea modificArilor prevederilor initiale ale bugetelor publice ale entitštilor din subominea UATJ iasi, pe perioada stšni de urgentš, urmare misurilor de prevenire $i combatere a pandemiei COV1D — 19;

• acordarea conform destinatillor stabilite a subventiilogi transferurilor necesare efectušrii cheltuielilor pentru instituirea mšsurilor de prevenire si combatere a epidemiei COVID 19, pentru ordonatorii de credite din subordine;

• asigurarea la cerere, de spatii hoteliere destinate repausului intre ture sau gArzi personalului din sistemul public sanitar, din unitlitile sanitare din subordine sau in coordonare, in vederea prevenirii nispfindirii virusului COVID-19 in rfindul cadrelor medicale sau al familiilor acestora (conform art. 7 din Ordonanta Militard nr. 4/29.03.2020);

✓ punerea la dispozitie spatii pentru cazarea personalului Ministerului Apiršrii Nationale care asigurš activitAtile mentionate la art. 85 din Decretul nr. 240/14.04.2020, precum si spatii pentru instalarea sau parcarea echipamentelor si tehnicii militare asigurš accesul la utilitštile necesare interventiilor;

✓ asigurarš, la cerere, de hrana - trei mese pe zi apš, personalului din sistemul public sanitar, din unitštile sanitare din subordine sau in coordonare (confonn art. 20 din Ordonania Militard nr. 8/9 aprilie 2020);

✓ asigurarea echipamentului individual de protectie (PPE) care trebuie utilizat in contextul epidemiei cu virusul SARS-CoV-2, pentru personalul implicat in activitatea de asistentš medicalš comunitarš;

✓ luarea mAsurilor de dezinfectie si montare a. dispozitivelor cu solutii dezinfectante, in vederea prevenirii si combaterii epidemiei COV1D-19, etc.

Pe parcursul perioadei in care pe teritoriul Romfiniei a fost instituitš starea de urgentš, UATJ lasi a colaborat cu urmštoattle institutii:

Institutia Prefectului Judetului Directia de anštate Publicš Iasi, Inspectoratul pentru Situatii de Urgentš "Mihail Grigore Sturdza" lasi. La solicitarea 1nstitutiei Prefectului Judetului in colaborare cu Directia de SAnštate

Publicš, la nivelul UATJ s-au evaluat unele imobile din proprietatea Judetului Ia.si pentru asigurarea spatillor necesare pentru carantina persoanelor care intrš pe teritoriul Romfiniei cit si spatii de cazare pentru personal medical.

UATJ 18§i a solicitat spitalelor din subordinea/sub autoritatea Consiliului Judetean lasi o estimare a necesarului de servicii hoteliere destinate repausului intre ture sau gArzi pentru personalul medical si auxiliar din unititile sanitare, in vederea prevenirii rkspfindirii coronavirusului COV1D-19, pe perioada stšrii de urgentš, numitrul solicitarilor fiind pentru 200 de persoane. in baza acestor date, a fost aprobatA HCJ nr.149/08.04.2020 pentru alocare de fonduri. De asemenea, UATJ a Incheiat cu Directia de SAnštate Publica Judeteanš lasi, Contractul nr.12554/14.04.2020 pentru decontarea, din bugetul Ministerului StinštAtii, a cheltuielilor aferente carantinei efectuate de autoritatea publicš judeteanš (Anexa nr. I — Chestionar pentru evaluarea managementului entitafflor in perioada stdrii de urgenja).

Judetului Iasi - Consiliul Judetean lasi a participat cu sustinere finunciard la realizarea, de cštre Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST, a obiectivului de investitii "SP1TALUL MOBIL COVID-19 Regiu nea Nord-Est Rominia", unitate sanitarš care va deservi intreaga populatie a zonei Moldovei (Anexa nr. 2).

Prin HCJ nr. 146/03.04.2020 privind aprobarea contributiei Judetului Ictsi - Consiliul Judelean la realizarea de catre Asocialia de Dezvoltare Intercomunitara EURONEST a obiectivului de investitii "SPITALUL MOBIL COVID-I9 Regiunea Nord-E.st Romcinia", s-a aprobat includerea in bugetul local al Judetului — Consiliul Judetean Iasi pe anul 2020 a sumei de 51.500.000 lei (10.300.000 euro, I Euro=5,0 lei), reprezentAnd contributia Judetului — Consiliul Judetean Iasi la realizarea obiectivului de investitii "SPITALUL MOBIL COV1D-19 Regiunea Nord-Est Rominia", in valoare totalš de 17.600.000 euro (88.000.000 lei, 1 Euro=5,0 lei) (Anexa nr. 2).

Prin HCJ nr. 148/08.04.2020 s-a aprobat includerea In bugetul local al Judetului —

Consiliul Judetean pe anul 2020 a sumei de 20.500.000 lei (4,1 milioane Euro, 1 Euro=5,0 lei), precum. majorarea contributiei Judetului - Consiliul ludetean la realizarea obiectivului de investitii "SPITALUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romfinia" cu suma de 20.500.000 lei (Anexa nr. 2).

baza HCJ nr. 146/03.04.2020 HCJ nr. 148/08.04.2020, Consiliul Judetean a alocat si transferat din bugetul local, in perioada stirii de urgentš, suma de 72.000.000 lei, cštre Asociatia de Dervoltare Intercomunitarš EURONEST, reprezentAnd contributia IJATJ Iasi la realizarea obiectivului de investitii "SP1TALUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romftnia".

1.1.2. Entitštile aflate in subordine/coordonare/sub autoritate, grupate pe categorii de entitšti

in subordinea/coordonarea/sub autoritatea UATJ functioneath un numšr de 28 entitšti, care au calitatea de ordonatoti tertiari de credite, dupš cum urmeazš:

• Unititi sanitare — spitale, in numir de 6 (sase): 1. Spital Clinic de Boli Infectioase "Sranta Parascheva" 2. Spital Clinic de Pneumoftiziologie 3. Spital Clinic de Urgente pentru Copii "Sflinta Maria" Iasi 4. Spital Clinic De Urgente "Prof. Dr. Nicolae Oblu" Iasi 5. Spital Clinic de Obstetricš si Ginecologie "Elena Doamna" Iasi 6. Spital Clinic de Obstetricš - Ginecologie "Cuza Voda" Iast

• 1nstitutii de Invštšmint: I. Colegiul Tehnic "Ion Holban" lasi 2. Liceul Tehnologic Special "Vasile Pavelcu" Iasi 3. $coala Gimnaziallt Specialš "Constantin Pšunescu" 4. Centrul Judetean de Resurse si Asistentš Educationalš lasi 5. Scoala Popularš de Arte "Titel Popovici" 6. $coala Gimnazialš nr.41 lasi 7. $coala Profesionalš Specialš „Trinitas" Tfirgu Frumos 8. Liceul Special „Moldova" Tfirgu Frumos 9. $coala Gimnazialš Specialš Pascani

3

• Institutii de culturš: 1. Biblioteca Judeteanš "Gh.Asachi" lasi 2. Muzeul National al Literaturii Romane lasi 3. Filarmonica "Moldova" Iasi 4. Teatrul pentru Copii si Tineret "Luceafarul" la.si 5. Ansamblul Artistic Profesionist "Constantin Arvinte" al Consiliului Judetean Iasi 6. Centrul Judetean pentru Conservarea Promovarea Culturii Traditionale

• Entitšti/unitiiti de asistentš socialš: l. Directia Generalš de Asistentš Socialš Protectia Copilului 2. Centrul de asistenta medico-sociala Bivolari 3. Unitatea Medico-Socialš Rlduclineni 4. Unitatea de Asistentš Medico-Socialš Podu-Iloaiei.

• Alte entitšti din subordinea/coordonarea Consiliului Judetean : 1. Directia Judeteanš de Evidentš a Persoanelor 2. Seviciul Public Judetean de Pazš si Protectie 3. Directia Judeteanš de Administrare a Drumurilor si Podurilor

UATJ Iasi este afiliatš/membrš la asociatii nationale intemationale, printre care se numšri Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST.

1.1.3. Date privind sumele alocate actiunilor specifice stšrii de urgentš

Situatia fondurilor alocate pentru gestionarea stArii de urgentš, pe surse de finantare (Anexa nr. 3), se prezinti astfel:

- mii lei - '

Denuntire Indicator

,.

•Total fonduri publice

credite ;I' modificdri

din care:

(inclusiv virari de I

de trimestrialitate), Buget local

79.834,38

Alte bugeki

1 4 (Tatat'ilih,care: ,.181.939,14 22.104,74

Cheltuidi de personal 10.547,04 0,00 10.547,04 Bunuri si servicii 15.478,03 4.547,12 10.930,91 Transferuri intre unitilri ale administrallei publice 130,06 130,06 0,00

Alte transferurt 71.050,00 72.050,00 0,00 Asistenld sociald 970,20 970,20 0,00 Alte cheltuieli 380,00 380,00 0,00 Cheltuieli de capital 2.383,81 1.757,00 626,81

Fondiiri incluse in bugetul Judetultai Ialsi -

Consiliul Judetean lasi - activitatea proprie -

total, din care: 74.598,24 74.598,24 0,00

Bunuri si servicii 2.038,18 2.038,18 0,00

4

Transferuri 1ntre unittlti ale administratiei publice - total, din care:

130,06 130,06 0,00

Transferuri aferente cheltuielilor cu alocatia de hrana si cu indemnizatia de cazare pentru personalul din serviciile sociale publice allat in izolare preventiva la locul de muncš, conform HG 329/2020 (sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru echilibrarea bugetelor locale, din Fondul de rezerva bugetara la dispozitia Guvemului, prevazut in bugetul de stat pe anul 2020, conform H.G. nr. 329/2020)

130,06 130,06 0,00

Alte transferuri - total, din care: 72.050,00 72.050,00 0,00 Transferuri din bugetul local cštre asociatiile de dezvoltare intercomunitarš -

total, din care: 72.000,00 72.000,00 0,00

Contributia Judemlui lasi - Consiliul Judelean Iasi la realizarea de cdtre Asociatia de Dezvoltare Intercomunitard EURONEST a obiectivului de investitii "SPITALUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Rorminia"

72.000,00 72.000,00 0,00

Transferuri aferente cheltuielilor cu alocatia de hrana pentru personalul din serviciile sociale private afiat in izolare preventiva la locul de munca conforrn, conform HG 329/2020 (sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru echilibrarea bugetelor locale, din Fondul de rezerva bugetara la dispozitia Guvemului, prevazut in bugetul de stat pe anul 2020, confonn H.G. nr. 329/2020)

50,00 50,00 0,00

Alte cheltuleli - totaI, din care: 380,00 380,00 0,00 Sume pentru atribuirea contractelor de finantare nerambursabild pe anul 2020 conform Legii nr. 350/2005 privind regimul finanlarlior nerambursabile din fonduri publice alocate pentru activildfi nonprojit de interes general, cu prioritate pentru proiecte sociale care vizeazd combaterea si tratarea infectdrii cu coronavirusul SARS si COVID- I 9 si/sau efectelor negative cauzate in randul poptdatiei de infectarea cu coronavirusul SARS si COVID-19, urmarind totodatd si stimulareal sprijinirea voluntarilor care sunt implicari in aceste activiati

300,00 300,00 0,00

Sume necesare pentru acordul de cooperare incheiat intre Judeml lasi - Consiliul Judetean lasi, Autoritatea Teritoriald de Ordine Publicd lasi, Inspectoratul de Jandarmi Judelean lasi si Asociatia World Street in vederea deruldrii proiectului: "Protectia fortelor de ordine publica in lupta cu COV1D-19"

80,00 80,00 0,00

Fonduri repartizate ordonatorilor tertiari de 27.340,90 5.236,14

eredite- total, din care: 22.104,76

de personal 10,54 7,04 0,00 10.54 7,04

Bunuri si servicii 13.439,85 2.508,94 10.930,91

Asisteng sociald 970,20 970,20 0,00

Cheltuiell de capital 2.383,81 1.757,00 626,81

Pentru mdsurile de primd urgeng luate la nivelul Judetului - Consiliul Judetean la.si , in perioada supusš verificšrii, au fost alocate fonduri in sumš de 1.610 mii lei, pentru "Asigurarea, la cerere, de spatii hoteliere destinate repausului intre ture sau garzi personalului din sistemul public sanitar, din unittijile sanitare din subordine sau in coordonare", suma alocati fiind neutilizatš pinš la momentul prezentei verificiiri (Anexa nr. 4).

Prin HCJ nr. 83/17.02.2020 prinvind bugetul general al Judetului lasi - Consiliul Judetean lasi pe anul 2020, a fost aprobatš suma de 500 mii lei, drept Fond de rezervš bugetarš. Fondul de rezervi aprobat nu a fost repartizat prin hotšrari ale Consilului Judetean, fiind in prezent tot In suma de 500 mii lei (Anexa nr. 5).

1.1.4. Date privind sumele primite pentru actiunfle specifice stšrii de urgentš Judetului Consiliul Judetean Iasi i-a fost alocatš suma de 519 mii lei (Anexa nr. 6).

conform HG nr. 32912020 privind suplimentarea bugetelor locale pentru acoperirea unor cheltuieli pentru personalul din servicii sociale aflat in izolare preventivd la locul de muncd, din Fondul de rezervci bugetard afiat la dispozijia Guvernului, prevdzut in bugetul de stat pe anul 2020, precum pentru completarea art. 2 din Hotdrcirea Guvernului nr. 201/2020 privind aprobarea normelor metodologice pentru stabilirea cheltuielilor pentru carantind luarea unor mdsuri in domeniul precum $i pentru alocarea unei sume din Fondul de rezervd bugetara' la dispozijia Guvernului, prewbut in bugetul de stat pe anul 2020, pentru suplimentarea bugetului Ministerului Sandtdiii.

Prin HG nr. 329/2020 au fost repartizate Judejului lasi — Consiliul Judejean lasi sume defalcate din taxa pe valoarea addugatd pentru echilibrarea bugetelor locale, in sumš de 519 mii lei, destinatš plAtii cheltuielilor cu alocatia de hranš si indemnizatia de cazare pentru personalul aflat 1n izolare preventivš la locul de muncš din serviciile sociale publice si private de tipul centrelor rezidentiale de ingrijire si asistentš a persoanelor virstnice, centrelor rezidentiale pentru copii si adulti, cu si flirš dizabilitšti, precum si pentru alte categorii vulnerabile (potrivit prevederilor art. 9 alin. (1) ale art. 10 alin. (1) si (2) din Ordonanta militarš nr. 8/2020 privind mdsuri de prevenire a rdspcindirii COV1D-19, cu modificirile completšrile ulterioare).

Avand la bazd urmdloarele: - Nota de fundamentare nr. 11870/05.05.2020 a Directiei Generale de Asistentš Socialš si

Protectie a Copilului Iasi, prin care se solicitš alocarea sumei de 307,85 mii lei, reprezentind fondurile necesare pentru asigurarea cheltuielilor cu alocatia de hranš pentru personalul angajat in cadrul care se aflš sau se va afla in izolare preventivš la locul de muna, pe perioadele stabilite de Ordonanta militarš nr. 8/2020;

- Nota de fundamentare nr. 1104/05.05.2020 a Centrului de Asistentš Medico-Socialš Bivolari, prin care se solicitš alocarea sumei de 12,09 mii Iei, reprezentind fondurile necesare pentru asigurarea cheltuielilor cu alocatia de hrana pentru personalul angajat cadrul unitštii, care se aflš sau se va afla In izolare preventivš la locul de muncš, pe perioadele stabilite de Ordonanta militarš nr. 8/2020;

6

- Nota de fundamentare nr. 588/04.05.2020 a Unitštii Medico-Sociale Ršducineni, prin care se solicitš alocarea sumei de 12,82 mif lei, reprezentind fondurile necesare pentru asigurarea cheltuielilor cu alocatia de hranš pentru personalul angajat in cadrul unitgii, care se atlš sau se va afla in izolare preventivš la locul de muncš, pe perioadele stabilite de Ordonanta militarš nr. 8/2020;

- Nota de fundamentare nr. 233/05.05.2020 a Unitštii de Asistentš Medico-Sociala Podu-lloaiei, prin care se solicitš alocarea sumei de 6,18 mii lei seprezentind fondurile necesare pentru asigurarea cheltuielilor cu alocatia de hranš pentru personalul angajat In cadrul unitštii, care se aflš sau se va afla in izolare preventivi la locul de muncia, pe perioadele stabilite de Ordonanta militarš nr. 8/2020,;

- Nota de fundamentare nr. 14459/07.05.2020 a Directiei Economice — Serviciul Buget, privind repartizarea sumei de 519 mii lei, alocatš Judetului Iasi — Consiliul Judetean Iasi, conform HG nr. 329/2020 privind suplimentarea bugetelor locale pentru acoperirea unor cheltuieli pentru personalul din servicii sociale aflat in izolare preventiva la locul de muncš, din Fondul de rezervš bugetarš aflat la dispozitia Guvemului, prevšzut in bugetul de stat pe anul 2020, precum pentru completarea art. 2 din HotArfirea Guvernului nr. 201/2020 privind aprobarea normelor metodologice pentru stabilirea cheltuielilor pentru carantinš luarea unor mtisuri in domeniul sinštštii, precum si pentru alocarea unei sume din Fondul de rezervš bugetarš la dispozitia Guvemului, prevamit in bugetul de stat pe anul 2020, pentru suplimentarea bugetului Ministerului Sšnittštii;

- Adresa nr. 13199/AJPIS lasi/06.05.2020 a Agentiei Judetene pentru Plati 1nspectie Socialš Iasi, prin care se comunicš unele informatii privind situatia personalului aflat In izolare preventivš la locul de muncš din cadrul centrelor rezidentiale publice si private de ingrijire si asistentš/ pentru persoane viarstnice/ pentru copii adulti cu flirš dizabilitgi/ pentru alte categorii vulnerabile, pe perioada stiirii de urgentš;

Suma de 519,00 mii lei a fost repartizatd astfel: + 180,06 mii lei —Judeml las i — Consiliul Judelean — activitatea proprie, din care:

+ 130,06 mii lei — transferuri Intre unitgi ale administratiei publice (cod 51), + 50,00 mii lei — alte transferuri (cod 55),

+307,85 mii lei — Directia Generalei de Asistenid Sociald Protectia Copilului laFi, din care: + 307,85 mii ]ei — bunuri $i servicii (cod 20),

+ 12,09 mii lei — Centrul de Asistenid Medico -Sociald Bivolari, din care: + 12,09 mii lei — transferuri intre unitšti ale administratiei publice (cod 51),

+ 12,82 mii lei — Unitatea Medico-Sociald Raducdneni, din care: + 12,82 mii lei — transferuri Intre unitšti ale administratiei publice (cod 51),

+ 6,18 mii lei — Unitatea de Asistetnd Medico -Sociald Podu-lloaiei, din care: + 6,18 mii lei — transferuri Intre unitšti ale administratiei publice (cod 51).

Suma de 519 mii lei (Anexa nr. 6), alocatš Judetului prin HG nr. 329/2020, a fost inclusš in bugetul local al Judetului — Consiliul Judetean pe anul 2020, in conformitate cu prevederile Legii nr. 50/2020, sumele defalcate din taxa pe valoarea adšugatš pentru echilibrarea bugetelor locale constituind sursš de venituri ale bugetului

Din suma de 519.mii lei, alocatš prin HG nr. 329/2020, conform documentatiilor transmise de fumizorii private de servicii sociale, a fost decontatš suma de 3.735 lei. (Anexa nr. 7)

7

I.1.5. Date privind angajamentele de platš sumele plitite

La nivelul entitštii, valoarea angajamentelor legale incheiate In perioada starii de urgentš„ in contextul epidemiei de coronavirul COV1D -19, pentru activitatea proprie a UATJ

a fost in sumš 99.423,52 lei (Anexa nr. 8). in perioada starii de urgenW la nivelul Consiliului Judetean pentru activitatea proprie,

au fost efectuate plitiin sumš de 99.423,52 lei (Anexa nr. 8), pentru achizitia de bunuri si servicii, constind In dezinfectanti pentru si pardoseli, masti, minusi de protectie, pompe de stropit manual, prosoape de hartie, sšpun I ichid, spray dezinfectant suprafete, dispenser gel dezinfectant covor adeziv control contaminare, astfel:

Capitolul 51.02 "AutoritNi executive", au fost efectuate cheltuieli cu Bunuri si servicii, in sumš de 3.170,1 lei, din care:

2.045,32 lei - Materiale pentru curatenie (20.01.02), 2.249,10 lei — Dezinfectanti (20.04.04), 3.719,92 lei - Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare (20.01.30),

387,94 lei — Alte obiecte de inventar (20.05.30), 21.767,82 lei - Protectia muncii (20.14). Capitolul 60.02 "Apcirare" au fost efectuate cheltuieli cu Bunuri servicii aferente

Centrului Militar Zonal, in sumš de 1.340,121ei, astfel: 311,96 lei - Materiale pentru curatenie (20.01.02), 107,10 lei - Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare (20.01.30), 921,06 lei - Protectia muncii (20.14). Capito1u1 61.02 ''Ordine publica $i sigurantd nationaM" au fost efectuate cheltuieli cu

Bunuri si servicii aferente protectiei civile nonmilitare (ISU), In sumš de 67.913,3 lei, astfel: 17.933,30 lei - Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare (20.01.30), 49.980,00 lei — Dezinfectanti (20.04.04) - (Anexa nr. 8 - Situalie privind angajarea,

ordonaniarea $i plata cheltuielilor cu destinatia prevenirii si combaterii pandemiei COVID-19, in perioada starii de urgentd, la nivelul Consiliului Judetean la0 - Activitatea proprie).

Pana la data de 15.05.2020, plAtile efectuate au fost in sumš de 98.852,32 lei. Ulterior acestei date, Serviciului Financiar Contabil din cadrul entitštii i-au fost transmise, in data de 25.05.2020, douš facturš in valoare de 571,20 lei, In vederea efectuirii astfel:

- Factura nr. 8649/14.05.2020, emisa de cštre SC MONDOCH1M SRL in sumš de 190,40 lei, inregistratš la Judetul — Consiliul Judetean Ia.si in data de 21.05.2020, NIR nr. 174/21.05.2020, achitatš cu OP nr. 1328/27.05.2020,

- Factura nr. 8650/14.05.2020, emisš de cštre SC MONDOCHIM SRL in sumš de 380,80 lei, NIR nr. 175/21.05.2020, achitatš cu OP nr. 1351/28.05.2020 (Anexa nr. 9)

1.1.6. Donatii/sponsorizšri primite in aceastš perioadš, In bani sau naturš (echipamente/dispositive medicale, medicamente, produse pentru prevenirea si/sau combaterea infectšrii cu coronavirus COV1D-19

Situatia donatiilor primite in perioada 16.03.2020 - 14.05.2020, pentru prevenirea si/sau combaterea infectšrii cu virusul COVID 19, prevede o valoare totalš de 1.878,12 mii lei (Anexa nr. 10), se raporteazš la donatiile primate de unitštile sanitare din subordineakoordonarea I;ATJ lasi - ordonatori tertiari de credite, si anume:

8

I. Spitalul Clinic de Obstetricš si Cinecologie „Cuza Vodš" lasi — 35,00 mii lei (bunuri

si servicii); 2. Spitalul Clinic de Pneumoftiziologie Iasi — 219,00 mii lei (208,70 mii lei - bunuri $i

servicii, 10,30 mii lei - cheltuieli de capital - dotšri independente - echipament de producere apa distilatš 1 buc);

3. Spitalului Clinic de Urgentš "Prof. Dr. N. Oblu" lasi - 344,00 mii lei (bunuri gi

servicii); 4. Spitalului Clinic de Urgentš pentru Copii „Sf. Maria" - 320,98 mii lei (bunuri si

servicii); 5. Spitalul Clinic de Boli Infectioase "Sf. Parascheva" - 959,14 mii lei (642,23 -

bunuri si servicii, 316,91 - cheltuieli de capital - dotšri independente, si anume: o Analizor automat chemiluminiscenta Maglumi 800 - 1 buc; o Statie centrala wireless pentru 9 monitoare, echipatš cu 3 monitoare de

functii vitale B105 - 1 buc; o Aparat de dezinfectie pe cale aeriana AEROSEPT 500M - 1 buc (Anexa nr.

10).

1.1.7. Alte informatii utile in legšturš strictš cu activitatea din perioada stirii de urgentš

La momentul instituirii stfirii de urgentš pe teritoriul Rominiei, la nivelul entitštii exista Procedura de sistem PS — 12 "PREGITIREA PENTRU SITUATH DE URGENTŠ $1

CAPACITATE DE RiSPUNS", Editia I, Revizia 0, aprobatš la data de 30.06.2015, insi aceasta nu a avut in vedere includerea situatillor de risc generate de aparitia unui eveniment de tipul pandemiei (Anexa nr. 1 — Chestionar pentru evaluarea managementului entitalilor in perioada

stdrii de urgenid). La nivelul Consiliului Judetean la$i, prin Dispozijia nr.313/12.03.2020 a Prefedintelui

Consiliului Judelean Iafi, a fost constituit Grupul de lucru pentru coordonarea actiunilor de

prevenire fi gestionare a situatillor determinate de infec(ia cu coronavirusul COVID-19. AvAnd in vedere riscurile identificate in perioada in care a fost declaratš starea de urgenta,

prin Dispozijia nr. 313/12.03.2020 au fost aprobate mAsuri de prevenire si combatere a infecatrii cu coronavirus COVID-19, atšt la nivelul aparatului propriu al Consiliului Judetean lasi, cšt si pentru structurile din subordineakoordonarea/sub autoritatea acestuia, concretizate intru-un Plan

de mtisuri. (Anexa nr. 1). La nivelul aparatului propriu al Consiliului Judelean lasi au fost luate mšsuri pentru

asigurarea necesarului de materiale igienico-sanitare, limitarea accesului in sediu a persoanelor striiine, transmiterea/primirea documentor electronic, montarea covoarelor dezinfectante, precum

lucrul de casš šentru persoanele cu risc persoanele a cšror activitate nu impune prezenta in sediu.

Pentru Spitale din subordinea Consiliului Judetean Iasi au fost aprobate urmštoarele mAsuri:

a) amenajarea spatiilor speciale a fluxurilor alternative pentru bolnavii suspecti de coronavirus;

b) sistarea totalš a vizitelor in sectii; c) suspendarea spitalizšrilor de zi; d) dublarea pazei pentru asigurarea respectšrii restrictiilor privind accesul; e) mšsuri privind primirea pachetelor de la apartinštori, contactul medic-apartinštor,

9

cumparšturi; f) control epidemiologic pentru persoanele internate alšturi de copii.

Pentru Muzeul Literaturii Romine s-a aprobat suspendarea evenimentelor programate, precum si suspendarea vizitelor in expozitiile permanente.

Spectacolele Teatrului Luceafirul, precum si reprezentatiile Ansamblului Constantin Arvinte au fost suspendate/aminate.

La nivelul Bibliotecii Ghe. Asachi au fost inchise salile de lectura, punctele de acces internet, locurile de studiu din filiale nemaifiind disponibile publicului, iar activitatea de imprumut/restituire s-a aprobat, cu respectarea recomandšrilor legale.

Filarmonica Moldova lasi suspendat concertele. La nivelul Scolilor speciale a fost aprobatš intreruperea La nivelul Directiei Generale de Asistentš Socialš si Protectia Copilului Iasi

(DGASPC), prin Planul de misuri au fost dispuse urmštoarele: a) achizitionarea materialelor dezinfe,ctante a mAstilor; b) suspendarea urmštoarelor activitšti:

10 centre de zi copii si adulti; - activitšti recreative in zone aglomerate;

primirea vizitatorilor la sediile c,entrelor; intšlnirile copiilor plasati 1n asistentš maternalš cu rudele/familia naturalš;

- practica studentilor si voluntariatul; c) limitarea programului cu publicul; d) transmiterea documentelor prin e-mail; e) folosirea unei tinute de schimb in interiorul centrelor.

in ceea ce priveste transportul intrajudetean, prin Planul de mšsuri s-a dispus: a) igienizare si dezinfe,ctare mijloace de transport; b) distribuire si substante dezinfectante pt. soferi; c) dotarea sšlilor de asteptare cu dezinfectant; d) afisarea in mijloacele de transport si in statii a materialelor informative rla coronavirus;

La nivelul unititilor de asistentš medico - socialš au fost aprobate mšsuri de prevenire combatere a infectiei cu COVID-I9 similtut ce cele instituite in cazul spitalelor.

Pentru Aeroportul Iasi, Planul de mšsuri a inclus dotara personalului cu mAsti si dezinfectanti, precum si obligativitatea co,pletšrii de chestionare penut pasageri la momentul sosirii.

La nivelul Directiei Judeteane de Administrare a Drumurilor Podurilor Iasi (DIADP), s-a aprobat obligativitatea executantilor de lucrAri de asfaltare/modernizarenntretinere drumuri judetene de a distribui muncitorilor, dezinfectanti si alte materiale igienico-sanitare.

Pentru operatorul regional ApaVital 1asi s-a dispus ca,alimentarea cu apš sil se desfisoare flut sincope in tot judetul.

De asemenea, prin Planul de masuri a fost aprobatš. comunicarea cu diaspora desfšsoarš in sistem electronic, competentš in sarcina Euronest (Anexa nr. 1).

Alte mšsuri operative in vederea diminušrii riscurilor identificate de entitate in perioada in care a fost declaratš starea de urgentš, s-au concretizat in:

• Dispozitia nr. 318/16.03.2020 mAsuri suplimentare combatere coronavirus. cu Anexa 1 — Norrne munca la domiciliu si Anexa 2 — Miisuri de continuitate in caz de izolare;

• Adresa nr. 8956/13.03.2020 si nr. 9485/18.03.2020. reducere program de lucru; • Adresa nr. 9991/23.03.2020, reducerea numArului de salariati, cu asigurarea functillor

10

esentiale ale entitštii; • Adresa nr. 10831/31.03.2020 - acordarea CO restant 2019; • Adresa nr. 11072/01.04.2020 si 11206/02.04.2020 - completare declaratii ref. stare de

sinštate; • Dispozitia nr. 378/27.04.2020 - acordare unilateralš CO restant si 6 zile CO 2020. (Anexa

nr. 1). Ca urmare a aplicšrii mšsurilor la nivelul entitštii, nu au existat cazuri de imbolnšvire cu

coronavirus 1n cadrul aparatului de specialitate. (Anexa nr.1). De asemenea, in perioada stšrii de urgentš, Compartimentul Informaticš din cadrul entitštii

a asigurat publicarea pe site-ul institutiei a informatillor despre functionarea acesteia 1n perioada starii de urgentš si a asigurat suportul tehnic si configuršri echipamente pentru desfšsurarea online a sedintelor de plen ale Consiliului Judetean Iasi si ale conferintelor de presš ale Presedintelui Consiliului Judetean (Anexa nr. I).

La nivelul L1ATJ lasi, prin Dispozilia Presedintelui Consiliului Judefean nr. 320/17.03.2020, s-a constituit Comitetului de Urgeng pentru coordonarea spitalelor din subordinea Consiliului Jude(ean pe durata manifestdrii epidemiei generate de coronavirusul "COV1D — 19, in vederea gestionšrii misurilor ce urmeaza a fi stabilite de spitalele din subordinea Consiliului Judetean cu urrnštoarele atributii:

" -va intocmi Strategia unitara de 1ucru in situalia de urgenfei impusa de epidemia generaid de coronavirusul "COVID — 19";

-va sprijini activitatea medicald financiard a spitalelor din subordinea Consiliutui Judefean alcdtuind in acesi sens o baza de date comund ;

-va analiza, de principiu propunerile privind achizifille de echipamente materiale sanitare de cdtre spitalele din subordinea ConsiliuIui Judefean necesare pentru gestionarea situatiei impusa de epidemia generatd de coronavirusul "COVID — 19";

-va asigura informarea privind necesarul de medicamente, materiale sanitare aparatura medicala a spitalelor din subordinea Consiliului Judelean lasi destinate tratdrii epidemiei generatd de coronavirusuI "COVID — 19".

-va comunica /raporra periodic stocurile de medicamente/materiale sanitare definute de fiecare spital, necesare pentru gestionarea situatiei impusa de epidemia generata de coronavirusul "COVID — 19" (Anexa nr.1).

Prizentarea obieetivelor la care nu s -au itlentificat erori/abateri de la legalitatt.s1 reguisuritate

in prezenta actiune de control a fost verificatš activitatea proprie a UATI desišsuratš 1n perioada struii de urgentš, in vederea prevenirii si combaterii infectirii cu coronavirului COVID-19.

1. Autorizarea, legalitatea si necesitatea modificšrilor aduse prevederilor initiale ale bugetelor publice ale entitštilor pe perioada stirii de urgentš, urmare mšsurilor de prevenire si combatere a pandemiei COVID — 19.

La nivelul entitštii s-a aprobat HCJ nr. 142/18.03.2020 privind rectificarea bugetului general al Judepdui lafi — Consihul Judefean lafi pe anu12020, care prevede la art. 1 alin. (8) si (9), urmštoarele: „(8) Se mandateath domnul Dr. Ing. Maricel Popa, Prefedinte al Consiliului Judefean lafi, sci majoreze, prin Dispozifie, bugetul general al Judefului Ia.fi Judefean lasi pe anul 2020, cu fondurile care vor fi primite pentru combaterea sau tratarea infecta'rii cu coronavirusul SARS-CoV-2 (COV1D-19), de la dijerite organisme centrale sau locale, precum fi din transferuri voluntare (donalii sponsorizciri, aIte transferuri voluntare), atch pentru unitdfile de sub autoritatea Judefului lafi — Consiliul Judefean cch ¢i pentru activitatea proprie, ulterior fedinfei din data de 18.03.2020. In mod corespmzeitor, vor fi majorate bugetele de venituri fi cheltuieli ale unitiffilor cdrora lf se suplimenteazd astfel prevederile bugetare. (9) Majorarea bugetului general al Judefului lafi —Consilful Judelean Iasi pe anul 2020 efectuatd conform alineatului (8), urmeath a fi aprobatd in prima fedinfd de plen a Consiliului Judefean

din perioada urmatoare." Prin Serviciul Buget din cadrul Directiei Economice au fost efectuate rectificšri si/sau

viršri de credite bugetare, potrivit notelor de fundamentare transmise de unitštile din subordinea/coordonarea/sub autoritatea Consiliului Judetean lagi , astfel inat sd se asigure fondurile necesare pentru aplicarea mdsurilor de combatere fi prevenire a rdspandirii infectdrii cu coronavirusul COV1D-19, in vederea achizitionšrii de cštre spitalele de interes judetean de aparaturš medicali, mš§ti, dezinfectanti, materiale sanitare, echipamente, medicamente, reactivi, materiale de protectie, mšnusi, combinezoane, alte materiale si echipamente medicale, s.a.

in perioada stAri i de urgentš, au fost efectuate un numšr de 6 (sase) rectificšri bugetare prin hotšriri ale Consiliului Judetean lasi, 2 (douš) prin dispozitii ale Presedintelui Consi I iul ui Judetean 1asi, precum un numftr de 13 virftri de credite bugetare modificšri de trimestrialitate, 1n baza notelor de fundamentare transmise de cštre unitštile de sub autoritatea Consilitflui Judetean si anume:

HCJ nr. 144/25.03.2020 privind rectificarea bugetului general al Judeplui 1ayi - Consiliul Judekan la.yi pe anul 2020, aprobatš in baza Notelor de fundamentare intocmite de cštre unitštile sanitare din subordinea/coordonarea/sub autoritatea UATJ Iasi, precum si a notelor fintocmite de cštre Directia Tehnice $i 1nvestitii si Directia Economice — Serviciul Buget; HCJ nr. 145/29.03.2020 privind rectificarea bugetului general al Judefului lafi - Consiliul Judefean lafi pe anul 2020, aprobatš 1n baza Notelor de fundamentarc intocmite de unitštile sanitare; HCJ nr. 147/03.04.2020 privind rectificarea bugetului general al Judefului lafi - Consiliul Judekan lagi pe anul 2020, aprobatš 1n baza Proiectului de hotšrfire privind aprobarea contributiei Judetului la§i - Consiliul Judetean 1asi la realizarea de cštre Asociatia de Dezvoltare 1ntercomunitarš EURONEST a obiectivtilui de investitii "SPITALUL MOB1L COVID-19 Regiunea Nord-Est Romšnia", precum a solicitArilor din partea Directiei Judetene de Administrare a Drumurilor si Podurilor IaSi si a Directiei Proiecte si Dezvoltare Durabilš; HCJ nr. 151/08.04.2020 privind rectificarea bugetului general al Judelului lafi - Consiliul Judekan lafi pe anul 2020, aprobatš 1n baza Proiectul de hotštrAre privind majorarea contributiei Judetului - Consiliul Judetean lagi la realizarea de cštre Asociatia de Dezvoltare 1ntercomunitar4 EURONEST a obiectivului de investitii "SP1TALUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romšnia", Proiectul de hotšrAre privind aprobarea

12

achizitionarii unor servicii hoteliere destinate repausului intre ture sau garzi pentru personalul medical $i auxiliar din unitštile sanitare din subordinea Consiliului Judetean

in vederea prevenirii rispandirii virusului COVID-19, pe perioada stirii de urgenti, precum Si a notelor de fundamentare intocmite de unitštile sanitare; Dispozilia Presedintelui Consiliului Judelean lasi nr. 371/16.04.2020 privind aprobarea majordrii bugetului general al Judetului 1asi - ConsJliul Judelean lasi pe anul 2020; HCJ nr. 170/27.04.2020 privind rectificarea bugetului general al Judetului lasi - Consiliul Judetean pe anul 2020,

- „Sf. Maria" Tasi; Dispozilia Presedintelui Consiliului Judelean Ia ,ci nr. 400/08.05.2020 privind aprobarea majordrii bugetului general al Judettdui - Consiliul Judelean pe anul 2020; HCJ nr. 171/13.05.2020 privind rectificarea bugetului general al Judetului lasi - Consiliul Judelean lasi pe anul 2020 (Anexa nr. 11 Si 12).

Prin hotšrarile mai sus mentionate, au fost aprobate pentru unitštile de sub autoritatea Consiliului Judetean fonduri pentru acliuni de prevenire si combatere a coronavirusului COVID-I9, respectiv pentru achizitionarea de aparate de decontaminare echipamente de protectie si reactivi; pentru achizitionarea unor sisteme de diagnostic molecular Real-Time PCR pentru testarea pacientilor a cadrelor medicale, infectati cu coronavirus COVID-19; pentru echipamente, materiale sanitare pentru prevenirea gi combaterea Coronavirusului; medicamente, materialc de protectie, materiale pentru curštenie, dezinfectanti, materiale de laborator, combinezoane, acoperitoare Incaltaminte, halate, extractor automat acizi nucleici, centrifuge, hote, termostat uscat, lampa UV, materiale laborator, misti protectie, nasti protectie cu filtru FFP 2, viziere masti protectie, Analizor automat pentru parametrii de imunologie, achizitionarea unui analizor automat chemiluminiscenta Maglumi 800 necesar pentru efectuarea testelor rapide IGG gi IGM — COVID- 19, pentru personalul medical si alte materiale/echipamente pentru prevenirea si combaterea Coronavirusului.

Totodattt, la spitalelor din subordinea/coordonarea/ sub autoritatea Consiliului Judetean lasi, le-au fost aprobate prin hotšrari de consiliu judetean sume din veniturile din contractele incheiate cu directiile de sanštate publicš, din sume alocate de la bugetul de stat, pentru Programul national de supraveghere si control al bolilor transmisibile prioritare - activitšti desfšsurate la nivelul unitštilor de specialitate, pentru identificarea virusului 2019-n COV, serviciul de testare de laborator prin metoda RT-PCR a persoanelor suspecte de infectare cu virusul 2019-Ncov, stabilite prin metodologia de supraveghere a Sindromului Respirator Acut Sever determinat de noul coronavirus COVID 19 - pentru materiate sanitare, reactivi, materiale de laborator, materiale si prestari de servicii cu caracter functional, sume pentru acordarea stimulentului de risc In cuantum de 2.500 lei brut pe luna, pentru personalul din sistemul sanitar prevšzut de legislatie, conform prevederilor O.G nr. 43/2020, precum majorarea acordatš suplimentar drepturilor salariale, cuvenite corespunzštor numšrului de zile lucrštoare din perioada starii de urgentš, pentru personalul care nu poate primi zile libere, din FNUASS si bugetul de stat

Concomitent cu alocarea de fonduri sau includerea in buget a sumelor din contractele Incheiate cu directiile de sanštate publicš din sume alocate de la bugetul de stat, a veniturilor din contractele incheiate cu casele de asigurari sociale de sanatate, a sumelor de la FNUASS $.a., au fost efectuate si virari de credite pe baza notelor de fundamentare ale ordonatorilor tertiari de credite, pentru asigurarea de resurse pentru actiuni privind prevenirea $i combaterea coronavirusului COVID-I 9, inclusiv pentru acordarea alocatiei zilnicš de hranš de care

13

beneficiazš copii cu cerinte educationale speciale, din de invAirunAnt special de sub autoritatea Consiliului Judetean pe perioada valabilitštii certificatului de orientare scolarš firš a fi conditionatš de numšrul de zile de scolarizare si de prezenta scolarš, conform prevederilor art. IX alin (1) si (2) din OUG nr. 30/2020 (Anexa nr. 8 fi 11).

Responsabilitatea pentru modalitatea de gestionare a fondurilor aprobate in bugetele de venituri si cheltuieli, in conformitate cu prevederile legale apartine, conducštorilor institutillor din subordinea/coordonarea/ sub autoritatea UATJ lasi, in calitate de ordonatori tertiari de credite.

in ceea ce priveste fondurile alocate pentru actiuni de prevenire si combatere a coronavirusului COVID_19, pentru activitatea proprie a Consiliului Judetean lasi, au fost efectuate virdri de credite bugetare si modificarea repanizArii pe trimestre a acestora, netiind alocate fonduri suplimentare (Anexa nr. 13).

Situatia fondurilor alocate pentru gestionarea stitrii de urgentš, pe surse de finantare

i mii lei

Unitate/Denurnire Indicator

Total fonduri publke, din care:

Virari de credite si modifscari de

tritnestrialitate

Total fonduri publice alocate,

din care:

Buget local Alte bugete

2-=.3+4 f 5

101.939,14

10.547,04

Buget local 3

1.198,40

Alte bugete 4 5=6+7 6 .

1 7 Total, din care:

Cheltuieli de personal 3.105,0# .t3t14,-W5,74• 78.6354.8 Iatttp,

10 547,04 0,00 0,00 10.547,04 0,00 Bunuri si servicil 15.478,03 . 228,20 3.105,00 12.144,83 4.318,92 7 825,91 Trarssferuri intre unitliti ide administratiei publice

130,06 0,00 0,00 130,06 130,06 0,00

Afte trarssferuri 72.050,00 0,00 0,00 72.050,00 72.050,00 0,00 Asistentd sociald 970,20 970,20 0,00 0,00 0,00 0,00 Ake cheltuieli 380,00 0,00 0,00 380,00 380,00 0,00 Chekuieli de capital 2.383,81 0,00 0,00 Z383,81 1.757,00 626,81

tuat a p v nd evolutia creditelor bugetare, in perioada stArii de urgentš, este prezentatš In Anexa nr. 12).

Urmare verificšrilor efectuate asupra autorizšrii, legalitAtii si necesititii modificirilor aduse prevederilor initiale ale bugetului public al UATJ lasi, pe perioada stšrii de urgentš, urmare mšsurilor de prevenire si combatere a pandemiei COVID - 19, nu au fost identificate abateri de la legalitate regularitate.

2. Acordarea si utilizarea conform destinatiilor stabilite a subventiilor si transferurilor, precum a altor forme de sprijin financiar din partea statului sau a unitštilor administrativ-teritoriale.

Din bugetu I local al UATJ au fost efectuate urrnštoarele transferuri de fonduri: Transferuri intre unitšti ale administratiei publice -in surna de 130,06 mii lei; Alte transferuri - sumš de 72.050,00 mii lei (Anexa nr. 3).

14

Entitatea a efectuat de la cap. bug. "Transferuri intre unittiji ale administrapei publice", transferuri aferente cheltuielilor cu alocatia de hrana si cu indemnizatia de cazare pentru personalul din serviciile sociale publice aflat in izolare preventivš la locul de muncš, conform HG 329/2020 (sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru echilibrarea bugetelor locale, din Fondul de rezerva bugetarš la dispozitia Ouvernului, prevkut 1n bugetul de stat pe anul 2020, conform H.G. nr. 329/2020), In valoare de de 130,06 mii lei (Anexa nr. 3).

De la cap. bug. Alte transfiruri — "Transferuri din bugetul local catre asocialide de dezvoltare intercomunitara", Consiliul Judetean Iasi a alocat transferat din bugetul local, in perioada stšrii de urgentš, suma de 72.000 mii lei, cštre Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST, pentru realizarea obiectivului de investitii. "SPITALUL MOBIL COV1D-19 Regiunea Nord-Est RomAnia", in baza HCJ nr. 146/03.04.2020 si HCJ nr. 148/08.04.2020 (Anexa nr. 3 14).

De asemenea, au fost efectuate "Transferuri aferente cheltuielilor cu alocatia de hrana pentru personalul din serviciile sociale private aflat in izolare preventiva la locul de muncš conform, conform HG nr. 329/2020 (sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru echilibrarea bugetelor locale, din Fondul de rezerva bugetara la dispozitia Guvernului, prevšzut An bugetul de stat pe anul 2020, conform HG nr. 329/2020) — 50,0 mii lei (Anexa nr. 3).

3. Verificarea resurselor materiale (echipamente/materiale sanitare/medicamente) binesti, primite cu titlu gratuit/sponsoriari/donatii - modul de intrare in patrimoniu, evidenta si gestionarea acestor resurse

Donatiile primate (Anexa nr. 10), in perioada stšrii de urgentš, pentru prevenirea si/sau combaterea infectšrii cu virusul COVID 19, au fost in valoare totalš de 1.878,12 mii lei, si au intrat patrimoniul, evideenta gestiunea unititilor sanitare (spitale), din subordinea/coordonarea/sub autoritatea UATJ — ordonatori tertiari de credite.

in baza notelor de fundamentare transmise de unitAtile sanitare, a fost aprobatš prin hotšrAri ale ConsiliuluiJudetean lasi, includerea in bugetele acestora, a sumei de 1.878,12 lei, reprezentdnd donatii si sponsoriari, astfel:

35,0 mii lei - Spitalul Clinic de Obstetricš si Ginecologie „Cuza Vodš" lasi; 219,0 mii lei - Spitalul Clinic de Pneumofliziologie Iasi;

./ 344,0 mii lei - Spitalul Clinic de Urgentš "Prof. Dr. N. Oblu" lasi; 959,14 mii lei - Spitalul Clinic de Boli Infectioase "Sf. Parascheva" lasi;

I 320,98 mii lei - Spitalului Clinic de Urgentš pentru Copii „Sf. Maria" Iasi. Existenta/realitatea bunurilor primate cu titlu de donatie (echipamente/materiale

sanitare/medicamente, etc.), se verificš la nivelul unitštilor sanitare, in gestiunea si evidenta cšrora au intrat acestea.

Pentru activitatea proprie a UATJ in perioada de urgentš, nu au fost primite cu titlu gratuiusponsorizki/donatii, resurse materiale (echipamente/materiale sanitare/medicamente)

resurse lošnesti (Anexa nr. 10).

15

4. Angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor cu destinatia prevenirii combaterii pandemiei, conform reglementšrilor legale in concordantš cu destinatia stabilitš.

La nivelul entitštii, au fost respectate prevederile legale cu privire la angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor cu destinatia prevenirii si combaterii pandemiei, conform reglementšrilor legale si in concordantš cu destinatia stabilitš (Anexa nr. 6).

PlAtile in sumš de 99.423,52 lei, au fost efectuate in cont'ormitate cu prevederile OMFP nr. 1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonatijarea si plata cheltuielilor institutillor publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale, cu modificšrile si completšrile ulterioare (Anexa nr. 8).

4.1. Planificarea, organizarea procedurilor, atribuirea, derularea si plata contractelor de achizitii publice de bun uri, servicii si lucršri cu destinatia prevenirii si combaterii pandemiei

in perioada stšrii de urgentš au fost achizitionate de cštre Directia Achizitii Publice din cadrul UATJ lasi, pe baza referatelor de necesitate, produse necesare combaterii infectiei cu COVID 19, respectiv nasti de protectie, mtinusi de unicš folosintš, substante dezinfectante, etc.

Atšt necesitatea achizitionšrii produselor, cit si stabilirea valorii estimatš a acestora, a fost fundamentatš stabilitš prin referatele de necesitate elaborate de cštre structurile de specialitate aprobate de cštre ordonatorul de credite.

in perioada stšrii de urgentš, Directia Achizitii Publie,e a primit referate In vederea achizitionšrii de produse necesare combaterii infectiei cu COVID 19, elaborate de cštre

• structurile din cadrul Consiliului Judetean Iasi, activitate proprie: au prezentat un numir total de 19 referate si 2 adrese de reluare achizitie (Anexa nr. 15).

• structurile aflate sub autoritatea Consiliului Judetean au fost prezentate referate elaborate de cštre Centrul Militar Zonal la§i si Inspectoratul pentru Situatii de Urgentš „Mihail Grigore Sturdza" al Judetului (Anexa nr. 15). Urmare primirii de cštre Directia Achizitii Publice din cadrul UATJ a referatelor de

necesitate mentionate mai sus, Programul anual al achizijillor - anexa privind directe, a fost actualizat, pentru flecare achizitie de materiale ce vizeazš combaterea infectiei cu COVID 19, IntrucAt necesitatea nu a fost cuprinsš in momentul elaboršril programului. Au fost Intocmite un numšr de 18 compleari la PAAP-AAD, care au fost vizate si aprobate de cštre Directia Economicš, Secretarul Judettilui ordonatorul de credite (Anexa nr. 15).

Achizitiile au fost derulate in conformitate cu Procedura de Lucru Operationalti — Achizitii Publice Directe — PLO 079 (Anexa nr. 15).

Produsele au fost achizitionate prin interrnediul catalogului electronic disponibil in SEAP, procedura fiind achizige directd online, intocmindu-se rapoarte de selectie. Ulterior acceptšrii conditiilor autoritštii contractante de cštre ofertanti, rapoartele de selectie au fost transmise Directiei Tehnice si Investitii — Serviciul Logistic, in vederea comandšrii, receptionšrii dispunerii efectušrii produselor achizitionate.

Situatia privind achizijiile publice, in perioada de urgent6, in contextul epidemiei de coronavirusul COV1D -19 - anul 2020, la nivelul Consiliului Judepan klfi - activitatea proprie este prezentatš in Anexa nr. 16.

Directia Achizitii Publice din cadrul entitštii a derulat achizitia publicš: Servicii hoteliere (ce includ cazare, cheltuieli cu hrana, cu apa si cu ImbrAcAmintea corespunzštoare), catalogate la

16

regim de 3 (trei) stele, destinate repausului Intre ture sau gdrzi pentru personalul medical auxiliar din cadrul uniatilor sanitare din subordinea Consiliului Judetean personalului medico-sanitar confirmat COVID-19, care nu necesitš intemarea sau personalului medico -sanitar, din aceleasi institutii, care interactioneazš cu pacientii care opteaa pentru o formš de cazare In afara domiciliului dupš programul de lucru, in vederea prevenirii aspfindirii virusului COVID-I9, pe perioada stšrii de urgentš - servicii din categoria celor incluse in Anexa 2 dirt Legea nr. 98/2016

(Anexa nr. I). tn vederea demaršrii procedurii de achizitie a serviciilor hoteliere s-a solicitat, Institutiel

Prefectului Judetului Iasi, transmiterea unei estimšri a numšrului de camere pentru fiecare necesitate. De asemenea s-a solicitat spitalelor din subordinea Consiliului Judetean o estimare a necesarului de servicii hoteliere destinate repausului intre ture sau garzi, pentru personalul medical si auxiliar din unitštile sanitare din subordinea Consiliului Judetean 1n vederea prevenirii aspfindirii virusului COVID-19, pe perioada stšrii de urgentš, numšrul soliciarilor fiind

pentru 200 de persoane. In vederea derulšrii s-a procedat astfel:

intocmirea documentatiei pentru servicii hoteliere destinate repausului intre ture sau gArzi pentru personalul medical si auxiliar din unitštile sanitare din subordinea Consiliului Judetean lasi ;

,/ publicarea Anuntului de participare nr. 13959/30.04.2020, t pe site-ul www.icc.ro , Anunt nr. ADV1143871/ 30.04.2020, publicat pe site-ul www.e—licitatie.ro ; Ofertele depuse nu au indeplinit cerinta minimš din caietul de sarcini cu privire la numšrul de locuri de cazare ce urmau a fl achizitionate, respectiv „Se vor contracta 200 de locuri de cazare ce vor fi ocupate progresiv in funclie de parvenite achizitorului din

partea uniteifilor sanitare din subordinea Consiliului Judefean lasi comunicate furnizorului. Prima unitate hotelierd contractaki trebuie set aibt3 o capacitate de aproximativ 100 de locuri de cazare."; Ofertantii au prezentat in cadrul propunerii tehnice un numAr de 103 locuri de cazare, respectiv 9 spatii de cazare; Prin Raportul procedurii nr. 14534/07.05.2020, autoritatea contractantd, in baza art. 212, alin. (1), lit a) din Legea nr. 98/2016 privind achizitiile publice, cu modificarile completarile ulterioare, a anuIat procedura de atribuire sus mentionata, Intru-cšt nu a fost depusš nici o ofertš admisibilš (Anexa nr. I). La nivelul entiatii, nu a mai fost demaratš o altš procedurš datoritš expiarii sarii de

urgentš (Anexa nr. I).

4.2. Verificarea cheltuielilor ocazionate de instituirea carantinei, angajate de uniatile administrativ-teritoriale

La nivelul UATJ - activitate proprie, nu au fost efectruatc cheltuieli ocazionate de instituirea carantinei,In perioada sarii de urgentš (Anexa nr. 17 - Chehuielile cu carantina - HG nr.201/2020).

4.3. Verificarea cheltuiefilor cu dezinfectia impuse de mšsurile de prevenire si combatere a epidem iei,

La nivelul entitštii, Compartimentul Protecila Muncii, PS1 si Monitorizarea Serviciilor Comunitare de Utilitate Publick a proc,edat la identificarea necesarului de bunuri/materiale 1n

17

vederea lušrii mšsurilor pentru prevenirea infectiei cu coronavirusul COVID-19 Si a intocmit documentatia necesarš achizitiei de:

- Covorase adezive pentru controlul contaminArii care au fost montate la intrarea in institutie, - Dezinfectanti pentru maini pentru tot personalul care intrš in institutie, - Dezinfectanti pentru suprafete, mšnere usi, balustrade, birouri, - Achizitionarea de pompe pulverizatoare pentru ImprAstiere dezinfectant, ▪ Dezinfectant (clor) pentru dezinfectia cšilor de acces a birourilor din cadrul institutiei, ▪ MAsti protectie $i mAnusi pentru tot personalul Consiliului Judetean ▪ Termometru digital cu infrarosu, ▪ Sšpun lichid antibacterian, ▪ Panouri protectie transparente cu gol pentru documente.

Valoarea totalš a cheltuielilor cu achizitionarea filsau montarea de dispozitive cu solufit dezinfectante, la nivelul aparatului propriu al Consiliului Judetean lasi a fost In sumš de 495,04 lei (4 buc dispozitive achizitionate si 2 buc dispozitive montate) - (Anexa nr. 13 - Cheltuieli cu dezinfectarea).

Pentru dezinfectia spatiilor din domeniul public al unitštilor administrativ-teritoriale (strAzi, piete, institutii publice etc), au fost efectuate cheltuieli cu achizitionarea/montarea de dispozitive cu soluJii dezinfectante in sumš de 495,05 lei, astfel:

o 107,1 lei - 2 dozatoare biocide CMZ - cap. 60.02 art. 20.01.30 "Alte bunuri si servicii pentru Intretinere si functionare";

o 387,94 lei - 2 Pompe de stropit manual - cap. 51.02 art. 20.05.30 "Alte obiecte de inventar".

Valoarea cheltuielilor cu dezinfectia spajiilor din domeniul public al uniteltilor administrariv-teritoriale (strAzi, piete, parcuri, institutii publice etc), a fost in sumš de 51.670,88 lei (Anexa nr. 18 - Cheltuieli cu dezinfectarea).

Au fost efectuate cheltuieli cu achizitionarea/montarea de dispozitive cu solutii dezinfectante in sumš de 51.670,88 lei, astfel:

o 17,43 lei - Dezinfectant pardoseli CMZ - cap. 60.02 art. 20.01.02 "Materiale pentru curatenie"

o 68,13 lei — Dezinfectant CMZ - cap. 60.02 art. 20.01.02 "Materiale pentru curatenie"

o 49.980,0 lei — Dezinfectanti aerosoli ISU - cap. 61.02 art. 20.04.04 "Dezinfectanti" o 1.115,63 lei — Hipoclorit de sodiu - cap. 51.02 art. 20.01.02 "Materiale pentru

curatenie" o 334,69 lei - Hipoclorit de sodiu - cap. 51.02 art. 20.01.02 "Materiale pentru

curatenie" (Anexa nr. 16). Prin bugetul Judetului - Consiliul Judetean — activitatea proprie, in perioada stšrii

de urgentš, nu au fost efectuate cheltuielile ocazionate cu achizitionarea/montarea de dispoziiive cu solutii dezinfectante la intrarile blocurilor de locuitije situate pe raza uniteijii administrativ-teritoriale .51 cu dezinfectarea periodial a lifturilor, casei sctirilor ;i altor spatii commune (Anexa nr. 18 - Cheltuieli cu dezinfectarea, Anexa nr. 16).

Serviciul Logistic din cadrul UATJ 1asi a efectuat, in regie proprie, dezinfectarea sAptArninalš a tuturor Incšperilor din sediul entitštii. Produsele dezinfectante prezintš certificate de conformitate (Anexa nr. 18).

18

Urmare verificšrilor efectuate asupra cheltuielilor cu dezinfectia impuse de mšsurile de prevenire combatere a epidemiei, nu au fost identificate abateri de la legalitateIn ceea ce priveste angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor cu destinatia prevenirii si combaterii coronavirus COVID-19.

4.4. Verificarea altor cheltuieli ocazionate de necesitatea lušrii unor mšsuri de prevenire si combatere a epidemiei

Situa(ia privind "Alte tipuri de cheltuieli finanfate de autoritešfik administrafiei publice locak"este prezentatš in Anexa nr. 14.

a) cheltuielile ocazionate cu aplicarea mšsurilor de sprijinire a persoanelor izolate la domiciliu, ca urmare a mAsurilor de limitare a rispindirii COVID-19, stabilite prin Ordin al ministrului sAnštštii; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judetean Iasi — activitatea proprie, in perioada stArii

de urgen(š, nu au fost efectuate astfel de cheltuieli.

b) cheltuielile ocazionate cu asigurarea spatiilor pentru cazarea personalului Ministerului Apftririi Nationale care asigurš activitštile men(ionate la art. 85 din Decresul nr. 240/14.04.2020, precum si a spatiilor pentru instalarea sau parcarea echipamentelor tehnicii militare $i asigurarea accesului la utilitAtile necesare interventiilor; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judetean Iasi — activitatea proprie, in perioada stšrii

de urgentš, nu au fost efectuate astfel de cheltuieli.

c) cheltuielile ocazionate cu identificarea si (inerea evidentei persoanelor in vfirstš de peste 65 de ani, fArš sustinštori sau altš formš de ajutor, $i cu asigurarea sprijinirii acestora in vederea minimalizšrii expunerii lor in afara locuintelor (conform art. 8 din Ordonania Militard nr. 2/21. 03. 2020); Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judetean — activitatea proprie, in perioada stitii


d) cheltuielile ocazionate cu identificarea si tinerea eviden(ei persoanelor farš adšpost, precum $i cu asigurarea adšpostirii si ingrijirii acestora (conform art. 6 din Ordonanfa Militard nr. 3/24.03.2020): Prin bugetul Judetului - Consiliul Judetean lasi — activitatea proprie, in perioada stšni


e) cheltuielile ocazionate cu montarea de dispozitive cu solutii dezinfectante la toate intršrile blocurilor de locuinte situate pe raza unitštii administrativ-teritoriale cu dezinfectarea periodicš a lifturilor, casei scšrilor $i altor spatii comune (conform art. 6 din Ordonanja Militardnr. 4/29.03.2020) — masura a fost valabilš in perioada 31.03.2020 pfinš la data de 10.04.2020 cfind incetat aplicabilitatea $i a devenit recomandare, conform art. 16 din Ordonanja Milisord nr. 8/9 aprilie 2020, publicatš in Monitorul Oficial nr. 301 din 10 aprilie 2020;

Prin bugetul Judetului lasi - Consiliul Judetean Iasi — activitatea proprie, in perioada stšrii de urgentš, nu au fost efectuate astfel de cheltuieli.

19

f) cheltuielile ocazionate cu asigurarea, la cerere, de spatii hoteliere destinate repausului Intre ture sau girzi personalului din sistemul public sanitar, din unitštile sanitare din subordine sau in coordonare, In vederea prevenirii virusului COVID-19 In rAndul cadrelor medicale sau al familiilor acestora (conform art. 7 din Ordonania Militarci nr. 4/29.03.2020); Directia Achizitii Publice din cadrul entitAtii a derulat achizitia publicš pentru Servicii

hoteliere destinate repausului intre ture sau gdrzi pentru personalul medical si auxiliar din cadrul unitštilor sanitare din subordinea Consiliului Judetean Iasi personalului medico-sanitar confirmat COVID-19, care nu necesitš intemarea sau personalului medico -sanitar, din aceleasi institutii, care interactioneazil cu pacientii si care opteazit pentru o formA de cazare in afara domiciliului dupš programul de lucru, In vederea prevenirii rispindirii virusului COVID-19, Insš procedura a fost anulatš (Anexa nr.1).

g) cheltuielile ocazionate cu asigurarea, la cerere, a hranei - trei mese pe zi apš, personalului din sistemul public sanitar, din unitštile sanitare din subordine sau in coordonare (conform art. 20 din Ordonanla Militard nr. 8/9 aprille 2020); Pentru categoriile de cheltuieli aferente punctelor f) si g) s-a aprobat suma de 1.610,00 mii

lei prin HCJ nr.149/08.04.2020, pentru achizitionarea unor servicii hotel iere (alocatia de cazare si indemnizatia de cazare), destinate repausului intre ture sau gArzi pentru personalul medical si auxiliar, respe,ctiv personal medico-sanitar confirmat COVID-I9 care nu necesitii internarea sau personal medico-sanitar care interactioneath cu pacienti si care opteath pentru o formš de cazare in afara domiciliului dupš programul de lucru din unitštile sanitare din subordinea Consiliului Judetean Iasi, In vederea prevenirii rispfindirii virusului COVID-19, pe perioada stkii de urgentš. Suma de 1,610,00 mii lei este neutilizatš (Anexa nr. 4).

h) cheltuielile ocazionate cu contractarea sau angajarea de specialisti definiti de art. 121 din Legea nr. 292/2011, cu modificšrile completkile ulterioare, pentru acordarea serviciilor de asistentA socialš, consiliere psihologicš, consiliere juridicš, acordate prin telefon sau prin alte mijloace electronice; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judetean lasi — activitatea proprie, in perioada stArii


i) cheltuielile ocazionate cu identificarea de spatii pentru izolarea persoanelor fArA adapost, in situatia in care in adšposturile existente nu pot fi implementate regulile de prevenire a infectiei cu coronavirusul SARS-CoV-2, in special cele referitoare la pAstrarea distantei sociale minime prevšzute; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judetean — activitatea proprie, in perioada stkii


j) cheltuielile ocazionate cu Incheierea de contracte de voluntariat pentru implementarea serviciilor de sprijin acordatepersoanelor izolate la domiciliu sau celor care au restrictii de deplasare; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judetean — activitatea proprie, in perioada stkii


20

k) cheltuielile ocazionate cu acordarea de servicii de asistemš medicalA comunitarš de catre personalul implicat in activitatea de asistentš medicalš comunitarš, respectiv asistenti medicali comunitari, mediatori sanitari si moase; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judejean Ia.si — activitatea proprie, in perioada stArii


I) cheltuielile ocazionate cu asigurarea unei alocatii de hranš In cuantum de 30 lei/zi, TVA inclus, care acoperš cheltuieli pentru apš alimente; Prin bugetul Judetului lasi - Consiliul Judetean Tasi — activitatea proprie, in perioada


m) cheltuielile ocazionate cu asigurarea echipamentului individual de protectie (PPE) care trebuie utilizat in contextul epidemiei cu virusul SARS-CoV-2, pentru personalul implicat In activitatea de asistentš medicalš comunitarš, Prin bugetul Judejului Iasi - Consiliul Judejean — activitatea proprie, In perioada stšrii


n) cheltuielile ocazionate cu verificarea in teren a respectšrii mšsurilor impuse persoanelor aflate in izolare la domiciliu, prin efectuarea vizitelor la domiciliu; Prin bugetul Judetului lasi - Consiliul Judetean — activitatea proprie, in perioada stšrii


o) cheltuielile ocazionate cu monitorizarea stštrii de sAnštate a persoanelor izolate la domiciliu, in special a celor care nu sunt Inscrise la un medic de familie; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judetean — activitatea proprie, in perioada stšrii


p) cheltuielile ocazionate cu identificaral persoanelor cu istoric de cAlštorie intemationalš si adoptarea de indatš a mšsurilor corespunzštoare, in conformitate cu prevederile legale in vigoare, si sub coordonarea medicului epidemiolog din cadrul directiei de anštate publicš judeleanfila municipiului Bucuresti; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judetean 1asi — activitatea proprie, In perioada stkii


q) cheltuielile ocazionate cu distribuire,a hranei persoanelor aflate in izolare la domiciliu si celor cu probleme medico-sociale; Prin bugetul Judetului lasi - Consiliul Judetean Iasi — activitatea proprie, In perioada stArii


r) cheltuielile ocazionate cu supravegherea persoanelor cu virsta peste 65 de ani care locuiesc singure; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judelean Iasi — activitatea proprie, in perioada stšrii


s) cheltuielile ocazionate cu distribuirea medicamentelor pentru persoanele izolate la domiciliu, la indicatia medicului;

21

Prin bugetul Judetului - Consiliul Judetean — activitatea proprie, in perioada stšrii de urgentš, nu au fost efectuate astfel de cheltuieli.

t) cheltuielile ocazionate cu deplasarea la beneficiarii extemati din spital care au nevoie de ingrijiri medicale; Prin bugetul Judetului - Consiliul Judetean — activitatea proprie, in perioada stšrii


u) cheltuielile ocazionate cu verificarea in teren, la solicitarea directiilor de sšnštate publicš judetene $i a municipiului Bucuresti, prin deplasarea la domiciliu, a persoanelor care s-au intors din stršinštate si care nu au completat corespunzštor declaratia pe propria rispundere la intrarea in (arš, obtinerea datelor corespunzštoare si Inaintarea acestora cštre reprezentantii directiilor de sEtnštate publicš judetene/a municipiului Bucuresti; Prin bugetul Judetului Iasi - Consiliul Judetean — activitatea proprie, in perioada stArii


v) cheltuielile ocazionate cu informarea gi constientizarea membrilor colectivitšiji locale cu privire la recomandšrile privind conduita socialš responsabilš in vederea prevenirii raspAndirii virusului SARS-CoV-2, precum gi cu privire la conduita de urmat de cštre persoanele aflate in autoizolare, in conformitate cu recomandšrile emise de eštre

Institutului National de anlitate Publici. Prin bugetul Judetului lasi - Consiliul Judetean lasi — activitatea proprie, in perioada stšrii


Urmare verificArilor efectuate asupra altor cheltuieli ocazionate de necesitatea lušrii unor mšsuri de prevenire si combatere a epidemiei, nu au fost identificate abateri de la legalitate regularitate.

4.5. Acordarea si plata unor cheltuieli suplimentare de personal in perioada strtrii de urgentA, sporuri pentru conditii deosebite, ore suplimentare, alte drepturi salariale sau asimilate.

in perioada satrii de urgentš, In bugetul UATJ Iasi — activitatea proprie, nu au fost alocate fonduri nu au fost efectuate cheltuieli suplimentare de personal.

In bugetul general al Judetului - Consiliul Judetean pe anul 2020, au fost aprobate, potrivit notelor de fundamentare transmise de unitštile sanitare, sume pentru acordarea stimulentului de risc In cuantum de 2.500 lei brut pe lunš, pentru personalul din sistemul sanitar prevšzut de legislatie, conform prevederilor OUG nr. 43/2020 (toate cele 6 spitale), pentru acordarea sporului pentru condijii deosebite de muned pentru personalul, prevšzut de legislatie, din Spitalul Clinic de Boli Infectioase "Sf. Parascheva" precum $i majorarea acordatd suplimentar drepturilor salariale, cuvenite corespunzštor numšrului de zile lucrštoare din perioada de urgentš, pentru personalul care nu poate primi zile libere, din FNUASS si bugetul de stat (Spitalul Clinic de Urgentš "Prof. Dr. N. Oblu" lasi)—Anexa nr. 3.

22

4.6. Efectuarea unor cheltuieli de transport bunuri si persoane

in perioada stšrii de urgentš, in bugetul UATJ lasi — activitate proprie, nu au fost aprobate sume si nu au fost efectuate cheltuieli de transport bunuri si persoane.

4.7. Alte cheltuieli cu destinatia prevenirii Combaterii epidemiei

A. La nivelul UATJ prin HCJ nr. 150/2020 s-a aprobat incheierea Acordului de cooperare Intre Judetul - Consiliul Judetean lasi, Autoritatea Teritorialš de Ordine Publicš Iasi, Inspectoratul de Jandarmi Judetean si Asocialia Worldstreet i,n vederea derultaii proiectului "Protectia fortelor de ordine publicš in lupta cu COVID —19", respectiv pentru achizitionarea de materiale de protectie (mAnusi de unicš folosintš., mascš facialš de protectie si combinezoane de protectie), pentru efectivele din cadrul Inspectoratului de Jandarmi ludelean Inspectoratului de Politie Judetean Iasi (care au in subordine operationall Politia Localš), Inspectoratului pentru Situatii de Urgentš Inspectoratului Teritorial al Politiei de Frontierš Iasi, membre ATOP angrenate in misiuni pe perioada stirii de urgentš si alocarea sumei de 80 mii lei, Asociatiei Worldstreet, pentru realizarea acestui proiect (Anexa nr. 14).

B. Prin HCJ nr. 141/2020 s-a aprobat alocarea sumei de 300,00 mii lei, pentru atribuirea contractelor de finantare nerambursabilš pe anul 2020, conform Legii nr. 350/2005 privind regimul finantšrilor nerambursabile din fonduri publice alocate pentru activitšti nonprofit de interes general, cu prioritate pentru proiecte sociale care vizeazš combaterea si tratarea infectirii cu coronavirusul SARS si COVID-I9 si/sau efectelor negative c,auzate in randul populatiei de infectarea cu coronavirusul SARS si COVID-19, urmšrind totodatš stimularea / sprijinirea voluntarilor care sunt implicati in aceste activitšti (Anexa nr. 3).

C. Alte cheltuieli cu destinatia prevenirii $i combaterii COVID-19:

Cheltuieli cu alocalia de hrand cu indemnizatia de cazare pentru personalul din serviciile sociale private aflat in izolare preventivd la locul de muncd (art.6 din OUG nr.55/2020)— sume alocate prin transfer de la bugetul de stat, in valoare de 3.735 lei (sume defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor locale, din Fondul de rezervš bugetarš la dispozitia Guvernului, prevšzut In bugetul de stat pe anul 2020, conform H.G. 329/2020 (Anexa nr. 7); Contribulia Consilialui Judetean 1asi la realizarea de catre Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST a obiectivului de investitii "SPITALUL MOB1L COVID - 19 Regiunea Nord-Est Romfinia", conform HCJ nr. 146/03.04.2020 si HCJ nr. 148/08.04.2020, In sumš de 72.000.000,00 lei (Anexa nr. 3 si 14).

"2 ":

11.1. Prezentarea detaliatš a erorilor/deficientelor de la legalitate regularitate saticcle nerespeetare a principiilor de economieitate, efiCienta si eficacitate sin gestionarea fondurilor publice.

Deficientele iregularitštile identificate privesc modul de alocare urmArire a uttlizArii sumei de 72.000 mii lei ce a fost transferatš/alocatš din bugetul judetului cštre A.D.I. EURONEST pentru realizarea obiectivului de investitii "SPITALUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romdnia". La solicitarea auditorilor pubfici externi, documentele justificative, precum si celelalte acte si Inscrisuri prezentate de persoanele cu atributii din cadrul IJATJ lasi, fac referire la urmštoarele date informatii:

a) Asocialia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST, avfind CU1 23198960, este o entitate de utilitate publicA, infiintatš in baza prevederilor 01.30 nr. 26 din 2000 cu privire la asocialii §1 fundatii, cu modificšrile completArile ulterioare, Inregistratš sub numšrul 860/A/2008 in Registrul National ONG, gestionat de cAtre Ministerul Justitiei, cu sediul in localitatea lasi, i udetul Conform Statutului, EURONEST este ,persoandjuridica romcind de drept privat, de utilitate publicd fara scop patrimonial, apoliticd nonsindicald de dezvoltare intercomunitarš".

Asociatia fost Inflintatš, in anul 2008, de eštre Consiliile Judetene Bacšu, Botosani, Nearnt, Suceava si Vaslui, pentru implementarea de proiecte la nivelul Regiunii de Dezvoltare Nord-Est.

PAnš In 2012, aria de interventie a EURONEST a fost limitatš la imbunštštirea capacitštii sistemului public de interventie in situatii de urgentšt, acordarea asistentei medicale de

urgentš a primului ajutor calificat (cunoscut sub numele de SMURD Regional). Din iunie 2012, gama de investitii proiecte pe care le poate derula EURONES'f 1n

beneficiul cu sprijinul membrilor sši fondatori a fost extinsš, astfel incfit astšzi misiunea sa o reprezintš „pregatirea promovarea, la toate nivelurile, de proiecte destinate dezvoltdrii regionale, de interes comun pentru toate cele fase judete asociate, in domeniile serviciilor de sdndtate, sociale, de transport, apd/apd uzatd, mediu, administrafie publica, educafie etc." de a obtine finantiri inteme si exteme necesare derulArii acestora

Obiectivut general al Asociatiei de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST reprezintš crearea premizelor necesare dezvoltdrii regionale prin asigurarea accesului populatiei la servicii esenfiale din domeniile sAnštate, social, transport, apš/apA uzatš, mediu, administratie publicš, educatie, contribuind astfel la atingerea obiectivului european al coeziunii economice sociale, prin imbunštštirea infrastructurii serviciilor mentionate.

Printre obiectivele specifice ale aociatiei, se numArš: Intocmirea de studii, elaborarea de cereri de finantare si implementarea de proiecte in domenii prioritare si de intere-s comun, la nivelul Regiunii de Dezvoltare Nord-Est, pentru:

• imbunštštirea infrastructurii regionale de transport, mediu, utilitšti publice, sociale; • imbunštštirea sistemului integrat pentru situatii de urgentš; • prevenirea dezastrelor; • sprij inirea afacerilor; • dezvoltarea turismului; • dezvoltarea capacitštii administratiei publice locale; • sprijinirea cercetarii, inoviirii tehnologice si crearea societAtii informationale; • cresterea ocupArii dezvoltštrii resurselor umane si a serviciilor sociale.

24

./ identificarea si colectarea propunerilor de proiecte, precum si a posibilitštilor de finantare a acestora din domeniile de interes comun, precum sistematizarea lor in conceptia dezvoltArii regionale si a sustinerii initiativei locale;

✓ facilitarea colaboršrii a cooperdrii pentru realizarea, implementarea finantarea unor proiecte comune de investitii;

,/ cresterea gradului de absorbtie a fondurilor structurale de coeziune, de cštre Regiunea de Dezvoltare Nord-Est, precum $i a altor fonduri destinate dezvoltArii durabile regionale.

fn vederea indeplinirii obiectivelor men(ionate si pentru realizarea activitštilor specifice, Asocialia de Dezvoltare Intercomunitard EURONEST colaboreath cu institutii de specialitate, organizatii neguvemamentale, persoane juridice de drept public sau privat cu persoane fizice, fArš a exprima nici un fel de interese de grup (politice, religioase si altele).

b) Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST a transmis, prin adresa nr. 720 din data de 02.04.2020, o solicitare cštre Consiliul Judetean la.si, pentru alocarea de fonduri pentru achizitia de urgentš a spitalului mobil, pentru Regiunea Nord-Est (Anexa nr. 2).

in fundamentarea transmisA de care Asociatia de Dezvoltare intercomunitard EURONEST se mentioneazit faptul cA: "Spitaiele dinjudef au adresabilitate regionald fi preiau, zilnic, cazuri de pacienli suspecli sau infectaji cu Covid- 19 din judefele vecine, dar, in acelasi timp, trebuie sd rdspundd altor urgenfe medicale. Desi dispune la acest moment de necesarul de material de proteclie ,si de paturi ATI pentru toate cazurile identificate, analizele arat6 cd e doar o chestiune de zile pdnd cdnd capacitatea de preluare a judefului lasi, dar a celorlalte din Moldova va fi depdsitd, aidt la nivelul s•italelor din linia int6i , cdt si la nivelul uniteifilor suport.

Conform estimdrilor specialistilor, in orice scenariu (pesimist sau negativ), in aprox. 14-28 zile, Romcinia va atinge vdrful epidemiei, capacitatea de reacjie a sistemului de sdneitate fiind pusd la incercare. Analizcind cu atenj ie modelele de intervenfie planurile de mdsuri adoptate in state care au depdsit deja acest moment, considerdm cil una dintre cele mai bune mdsuri pe care o putem implementa in Moldova (regiune cu o expunere maximd din cauza migrulfei in special in fari din zona ro,yie) este aceea de a instala facilitcY fi medicale mobile in afara marilor aglomerciri urbane" (Anexa nr. 2).

Potrivit celor consemnate in adresa mai sus enuntati, Spitalul mobil Covid-19 Regiunea Nord-Est Romiinia "va deservi intreaga populafie a Moldovei, va avea o capacitale de 250 de paturi, din care minimum 60 de tip ATI, 72 de ventilatoare, zond de recepfie, triaj, modul de sterilizare, zonci de cazare pentru personalul medical, bucdtdrie cantin6, modul de depozitare, sistem de gestionare a deseurilor, generatoare de energie etc...." , spitalul propus a fi aczitionat fiind "... pe o structurd modulard si va fi livrat cu cablajele racordurile necesare pre-instalate. Valoarea estimatš a achizifiei este de aprox. 15 milioane EUR si existL furnizori in Olanda, Germania, China sau Coreea care pot asigura livrarea in max. 20 de zile, iar instalarea in 5-7 zile, asijil Incdt, la momentul atingerii vcirfului epidemic, unitatea sd fie opermionald Judefele din Regiune vor asigura personalul medical toate costurile logistica necesard opermionalizdrii spitalului" (Anexa nr. 2).

Valoarea investitiei este de 14,8 mil. EUR fArš TVA (cu transport $i montare) si 17,6 mil. EUR cu TVA. Locatia propusš, conform celor prezentate in scrisoare, este platforma Transagropolis situatš in comuna Letcani-jud. lasi (la care se poate ajunge usor pe drumuri nationale/soseaua de centurš).

Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST a inaintat o solicitare cdtre toate consiliile judetene din Regiunea de Dezvoltare Nord-Est in vederea realizdrii, in comun, a acestui

25

obiectiv de investitii care ar asigura o zonš tampon in aceastš perioadš pentru pacientii suspecti/infectati cu Covid-19, dar si o solutie pentru tratarea celorlalti pacienti (in special a urgentelor si a bolnavilor cronici).

Urmare solicitšrilor de fonduri in vederea realizšrii, in comun, a obiectivului de investitii Spitalul mobil Covid-I9, Consiliile judetene Bactiu si Neamt au raspuns pozitiv Asociatiei de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST, urmšnd sš contribuie cu urmštoarele sume:

• Consiliul Judetean Neamt — 3,2 mil. EUR; • Consiliul Judetean Bacšu — 4,1 mil. EUR.

Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST a solicitat Consiliului Judetean Iaai o contributie in vederea realizirii investitiei in valoare de 10,28 mil. EUR, avAnd in vedere faptul cš Judetul lasi are cea mai numeroasš populatie (Anexa nr. 2).

Totodatš, Asociatia de Dezvoltare Intercomunitari EURONEST mentioneazš faptul cš, "...din documentarea efectuatd, existd furnizori pentru investifia Spitalul mobil Covid-I9 in Olanda, Germania, China sau Coreea, care pot asigura livrarea in max. 20 de zile, iar instalarea in 5-7 zile, astfel incdt, la momentul atingerii vdrfului epidemic estimat, unitatea fie operalionald....", precum si faptul cš, "... Judelele din Regiune vor asigura personalul medical fi toate costurile logistica necesard operafionalizdrii spitalului. De asemenea, spitalul va fi notificat Ministerului Sdndtd(ii, pentru avizare includerea in circuitul unitdfilor medicale care preiau pacienli infectali cu Covid- 19. Spitalul mobil, de tip modular, va putea fi utilizat ulterior, de cdtre toli cei care au contribuit la achizitionarea sa, fi in cazul altor situafii excepfionaIe incendii, cutremure, alte epidemii) sau pentru a facilita, acolo unde este cazul, accesul la servicii medicaIe de bazd.... " (Anexa nr. 2).

Solicitarea (adresa nr. 720/02.04.2020), nu este insotitš, conform documentelor puse la dispozitie auditorilor publici extemi, de inscrisuri prin care sš se sustinš calculul estimativ al spitalului mobi I, precum si celelalte cheltuieli care se impun a fi angajate pentru functionarea spitalului, avize de functionare, avize/contracte pentru utlizarea suprafetelor de teren pe care urmeazi sš fie montat spitalul, protocoale de colaborare pentru detasarea/delegarea personalului medical administrativ, sistemul de management al spitalului, etc.

c) La nivelul UATJ Iasi, urmare solicittirii primite de la Asociatia de Dezvoltttre Intercomunitarš EURONEST, s-a procedat la alocarea de fonduri, dupš cum urmeazš:

Initial, prin FICJ nr. 146/03.04.2020 privind aprobarea contribuliei Judemlui layi - Judelean layi la realizarea de cdtre Asociafia de Dezvollare Intercomunitard EURONEST

a obiectivului de investifil ''SPITALUL MOBIL COVID-I9 Regiunea Nord-Esi Romdnia", s-a aprobat includerea bugetul local al Judetului Iasi — Consiliul Judetean pe anul 2020 a sumei de 51.500.000 lei (10.300.000 euro, 1 Euro=5,0 lei), reprezentind contributia Judetului lasi — Consiliul Judetean la realizarea obiectivului de investitii "SP1TALUL MOB1L COV1D-19 Regiunea Nord-Est Rominia", in valoare totalš de 17.600.000 euro (88.000.000 lei, 1 Euro=5,0 lei) - Anexa nr. 2 fi 19. HotArfirea a fost promulgate avind la bazti Referatul de aprobare nr. 11303/02.04.2020 initiat de presedintele Consiliului Judetean lasi, precum Raportut de specialitate la proiectui de hottirfire nr. 11302/02.04.2020, intocmit de Serviciul Tehnic, Investitii

Monitorizarea Lucrttri lor Publice (Anexa nr. 2 fi 19). in Raportul de specialitate la proiectul de hotšfare (Anexa nr. 2) s-a propus amplasamentul

Parcul agroindustrial TransAgropolis, de la Letcani, situat pe drurnul european E583, tiind aduse urmštoarele argumente:

- "este in afara aglomerdrii urbane lasi;

26

tine sub controi strict aria de rdsprindire a virusului;

reduce foarte mult riscul infectdrii celorlalte unitelti medicale;

se evitd riscul contamindrii bolnavilor internati pentru alte afectiuni scade posibilitatea infectdrii personalului medical;

se evild riscul contamindrii altor persoane din oras;

creste capacitatea de ab.rarblie,si de reacjie a sistemului medical;

acces facil pentru transportul medical realizat din ce1elalte judele ale Moldovei: Suceava, Botosani, Neaml, Bac6u, Vaslui (pe soseaua de centura);

zona de la Lelcani beneficiath de toate utilitdfile necesare funcliondrii unui astfel de obiectiv (apa energie electricd, canalizare, generatoare de curent electric)". De asemenea, in Raportul de specialitate la proiectul de hotArAre sunt precizate urmAtoarele

caracteristici ale investitiei Spital mobil Covid-19: • "Dimensiuni: 80 metri lungime 70 meiri lalime, 189 de module si 5 coriuri speciale; • Dotriri: aparaturd de specialitate, stocuri de ecAipamenle,sf materiale pentru 2 luni; • 77mp de livrare aproximativ: 15-20 de zile ti 5-7 zile montaj; • Durata de punere in funcjiune:marim o 1und; • Mod de operare: consiliile judejene locale asigurd personalul medical de specialkate si

costurile aferente operdrii spitalului consumabile, iwand, transport personal/pacienji etc);

• Cost: aproximativ 17.600.000 euro = cca 88.000.000 lei, inclusiv TVA; • Sursa de finanjare: fonduri europene (banii alocaji pot fi ukerior recuperap), bugetul de

stat, fonduri ale consiliilorjudejene si consiliilor locale din Regiunea Nord-Est, fonduri private (donajii, sponsoriedrij;

• Furnizori potenliali identificap: Olanda, Germania, China, Coreeu de Sud".

La data de 08.04.2020, Consiliul Judelean Iasi a aprobat Hotfirirea nr. 148 privind majorarea contribuliei Judejului Iasi - Consiliul Judelean lasi Ia realizarea de cdtre Asocialia de Dezvoltare Intercomunitard EURONEST a obiectivului de investilii "SPITALUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romdnia", avAnd la bazi Referatul de aprobare initiat de prqedintele Consiliului Judetean ia$i, inregistrat cu nr. 11858/08.04.2020, precum si Raportul de specialitate nr. 11857/08.04.2020, intocmit de Serviciul Tehnic, investitii si Monitorizarea Lucdrilor Publice (Anexa nr. 2 fi 19).

Prin HCJ nr. 148/08.04.2020 s-a aprobat includerea in bugetul local al Judetului lasi — Consiliul Judetean lasi pe anul 2020 a sumei de 20.500.000 lei (4,1 milioane Euro, 1 Euro=5,0 lei), precum $i majorarea contributiei Judetului lasi - Consiliul Judetean lasi la realizarea obiectivului de investitii "SPITALUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est RomAnia" cu suma de 20.500.000 lei (Anexa nr. 2 si 19).

Prevederile HCJ nr. 148/08.04.2020 "nu se aplicš in condijiile in care C'onsiliul Juderean Bacclu va aproba includerea fn bugetul local al Judetului Bacdu pe anul 2020 a sumei de 20.500.000 lei (4,1 milioane Euro), reprezenteind contribujia proprie la realizarea de cdtre Asociapa de Dezvoltare Intercomunitard EURONEST a obiectivului de investipi ''SPIT,4LUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romdnia" (Anexa nr. 2 fi 19).

27

ce reprezintš contri butia Judetului - Consiliul Judetean 1asi la realizarea de cštre Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST a obiectivului de investitii "SPITALUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romania"Anexa nr. 19).

La nivelul entitštii nu s-au regšsit informatii/documente premergštoare aprobšrii alocšrii si transferului de fonduri, prin bottirfire a Consiliului Judetean cu privire la detaliile investitiei "SPITAL MOBIL COVID-I9 Regiunea Nord-Est Romfinia", in ceea ce priveste determinarea valorii estimate a achizitiei, posibili furnizori identificati, modalitatea de livrare/instalare, dotšri: aparaturš de specialitate, echipamente, etc.

De asemenea, urmare efectuArii transferului de fonduri, reprezentšnd contributia Consiliului Judetean la realizarea obiectivului de investitii "SPITAL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romania"„ la momentul prezentei actiuni de control, la nivelul UATJ lasi, nu s-au regšsit documente care sš justifice modul de utilizare a fondurilor alocate transferate, in valoare de 72.000.000 lei, in concordantš cu destinatia stabi1itš, acest context impunfindu-se efectuarea unor verificšri la nivelul Asociatiei de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST.

in ceea ce priveste actiunile intreprinse la nivelul UATJ sub aspectul respectArii princintilor economicitati, eficientei si dicacitatii in utilizarea fondurilor publice, pentru realizarea obiectivului de investitii "SP1TALUL MOBIL COVID-I 9 Regiunea Nord-Est Romšnia", contrar prevederilor cadrului legal aplicabil, nu s-ct prezentat dovada elabordrii yi supunerii spre aprobarea autoritatii deliberative a judendui, a unni prograndplan de implementare a investilki, in baza unui studiu care sš cuprindš informatille necesare obligatorii cu privire la realizarea obiectivului, cum ar fi: descrierea investitiei, date/caracteristici tehnice, durata de realizare, grafic de executie, costuri/valoare estimative, posibill furnizori identificati, modalitatea de I vrare/instalare, dotšri: aparaturš de specialitate, echiparnente, etc.

Nu s-a urmArit, de cštre persoanele din cadrul autoritštilor administratiei publice a judetului tatšt la nivelul autoritštii executive, cšt si la nivelul autoritštii deiiberative), cu atributii in alocarea, aprobarea si urmšrirea modului de utilizare a fondurilor de cštre Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST, respectarea, Intru totul, a prevederilor:

Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificšrile si completArile ulterioare: ART. 2 - Definild

(..) "5. autoritaji ale administratiei publice locale - consiliile locale ale comunelor, oraselor, municipiilor, sectoarelor municipiului Bucuresii, judelene Consiliul General al Municipiului Bucuresti, ca autoritifyi deliberative, primaril, primarii de sectoctre fi primarul general al municipiului Bucuresti, ca autoritciji executive".

ART. 20 - Rolul, competentele si responsabilitštile autoritiitilor administratiei publice locale

"(1) Autoritafile administrayiei publice locale au urmcitoarele competente responsabilikili in ceea ce priveste finankle publice locak:

e) administrarea eficientd a bunurilor din proprietatea publica si privattl a unitafilor administrativ-teritoriale;

h) administrarea fondurilor publice locale pe parcursul execuliei bugetare, in conditii de eficienki;

3

ij stabilirea optiunilor a prioritdfilor in aprobarea si in ,ijectuarea cheltuiellior publice locale;

(2) Presedintilor consiliilor judelene li se aplicd prevederile prezentei legi, similar cu autoritatile executive

ART. 35 - Colaborare, cooperare asociere, infrdfire, aderare "(I) Autoritdfile deliberative pot aproba colaborarea sau asocierea pentru realizarea unor

lucrdri si servicii publice locale. Colaborarea ori asocierea se realizeazd pe bazd de contracte de asociere, in care se prevdd si sursele de finantare reprezentdnd contributia fiethrei autorittiti a administratiei publice locale implicate. Contractele de asociere se incheie de cdtre ordonatorii principali de credite, in condigile mandatelor aprobate de fiecare con.viliu local implicat in colaborare sau asociere.

(2) Autoritiijile deliberative pot hotdri asupra participdrii cu capital sau cu bunuri, in numele si in intere.vul colectivitatilor locale pe care le reprezintcl, la constituirea de socindli comerciale sau la infiinprea unor servicii de interes public local ori judetean, dupd caz, in condijiik Iegii. Autoritettile deliberative pot hotari achizitionarea, in numele si in interesul colectivildtilor locale pe care le reprezintd, de actiuni la societeitile la a cdror constiluire au participat cu aport de capital sau in naturd si pot majora sau diminua capitalul social al ace.spra, in condiple Iegii.

(3) Autorildtile deliberative pot hotdri asupra participdrii cu capital sau cu bunuri, in numele si in interesul colectivildtilor locale pe care le reprezintd, la constituirea de asociatii de dezvoltare comunitard, in limitele si in condijiile legii, pentru realizarea in comun a unor proiecte de dezvoltare de interes zonal .vau regional si furnizarea in comun a unor servicii publice.

(4) Asociatille de dezvoltare comunitard se finanjeazd prin contribulli din bugetele locale ale unitdtilor administrativ-teritoriale membre, din ahe surse atrase pe bazd de proiecte, imprumuturi sau parteneriate public-private, in condijiile legii.

(5) Guvernul deruleazd programe nationale de dezvollare in vederea stimuldrii a.vocierii unitdtilor administrativ-teritoriale si a cresterii capaciteijii administrative a acestora. finempte anual din bugetul de stat, prin bugetul Ministerului Administrallei si Internelor.

(6) Obligatiile financiare rezultate din acorduri de cooperare, de Infrdfire sau de aderare a uniteitilor administrativ-teritoriale la asociajii interne organizate la nivel nalional ori la organizap internalionale cu personalitate juridicd, hotdrcite de autoritdtile deliberative, in condiple legii, se suportel din bugetele locale ale acestora".

ART. 44 - Aprobarea proiectelor de investitii publice locale "(I) Documentallile lehnico-economice ale obiectivelor de investip noi, a caror finantare

se asigurd integral sau in completare din bugetele locale, precum si ale celor finantate din imprumuturi interne externe, contractate direct sau garantate de autorittijile administratiei publice locale, se aprobd de catre autoritatile deliberative".

➢ OG nr. 119/1999 privind auditul intern controlul financiar preventive, cu modificšrile si completAri le u Iterioare:

ART. 5 - Buna gestiune financiarš "(I) Persoctnele care gestioneazd fonduri publice sau patrimoniul public au obligatia sa

realizeze o buna gestiune financlard prin asigurarea regularitatii, economicitatii, eficacitatii ,vi eficientei in utilizarea fondurilor publice si in administrarea patrimoniului public".

➢ OSGG nr. 600/2018 privind aprobarea Codului eontrolului intern managerial al entitdtilor publice• ART. 6

32

iC'Jy ;‘s*

"(I) Conducerea entiteitil asigurel procesul de elaborare a procedurilor documentate, respectiv a procedurilor de sistem $i a procedurilor operationale, pentru procesele activirdffle derulate in cadrul $i aducerea la cunopitild personalului acesteia.

(2) in vederea indeplinirii in conditii de regularitate, eficacitate economicitate eficientd a obiectivelor entitatilor publice, compartimemele elaboreath proceduri documentette, in coordonarea Comisiei de monitorizare".

OMFP nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor tnetodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea ,vi plata cheltuielilor institutillor publice, precum organizarea, evidenta $i raportarea angajamentelor bugetare $i legak, cu modifiatrile qi completšrile ulterioare: "2. Lichidarea cheltuielilor

Este faza In procesul executiel bugetare in care se verifica existenta angujamentelor, se determina sau se verifica realitatea sumei datorate, se verifica condaiile de exigibilitate ale angajamentului legal pe baza documentelorjustificative care meste operallunile respective.

Verificarea existemei obligatiei de platd .ve realizecad prin verificorea documentelor justijicative din care sd rezulte pretentia creditorului, precum realitatea "serviciului efectuat" (thenurile au fost livrate, lucrdrile executate $i serviciile prestate sau, dupd caz, existenta unui titlu care sd justifice plata: titlu executoriu, acord de imprumut, acord de grant etc.).

(...) Determinarea sau verificarea existenfri sumei datorate creditondui se efectueazd de cdtre pervoana imputernicitti de ordonatorul de credite, pe baza datelor inscrise in facturci si a documentelor intocmite de COMiSiO de receptie constituitd potrivit legii (Proce.v-verbal de receptie - cod 14-2-,5, Proces-verbal de receptie provizorie - cod 14-2-5/a. Pruc:e.v-verbal de punere in functiune - cod 14-2-5/b. in cazul mijloacelor fixe, Nota de receptie constatare de dijerente - cod 14-3-1A, th cazul bunurilor de natura stocurilor, alte documente prevtazute de lege, dupd caz).

Documentek care atesta bunurile livrate, lucrarile executate ,vi serviciile prestate sau din care reies de platei certe se vizeazei pentru "Bun de plater de ordonatorul de credite sau de persoana delegaid cu aceste atributii, prin care se confirma ca:

- bunurile fiernizate au fost receptionate, cu specificarea datei $i a locului primirii; — lucrdrile au fost executate servicille prestate; — bunurile furnizate au fost inregistrate in gestiune $i in contabilitate, cu .specificarect gestiunii

$i a notei contabile de inregistrare;

— condiaile cu privire la legalitatea efectudrii rambursarilor de rate sau a de dohcinzi la credite ori imprumuturi contractate/garantate sunt indeplinite;

— alte condita prevazute de lege sunt indeplinite. Prin ocordarea semndturii fi mentiunii "Bun de plata" pe factura, se ate.vta ca serviciul a

fost efectuat corespunzdtor de cdtre furnizor ,vi ca toare pozitiile din facturet au fost verificate. Conditiile de exigibilacae a obligatiei se verifica pe baza datelor cuprinse in

angajamentele legale, care trebuie sd cuprinda' $i date cu privire la termeneie de plateš a obligatiel Persoana imputernicau efectueze lichidarea cheltuielilor verifica personal documentele

justificative „vi confirma pe propria rcispundere ca aceavta verificare a fost realizcad.

Documentele care atesta parcurgerea fazei de lichidare a cheltuielilor stou la baza inregistrdrii in contabilitatea patrimoniald a institutiei publice pentru reflectarea serviciului efectuat $i a obligatiei de platd fata de tertii creditorr.

Altc aspecte rezultate in urma controlului La nivelul entitštii s-a derulat o activitate ampld in ceea ce priveste sprijinirea unitštilor

sanitate din subordinea UATJ lasi cu privire la autorizarea/aprobarea modificArilor aduse prevederilor initiale ale bugetului public al unitštii administrativ — teritoriale, pe perioada stšrii de urgentš, urmare milsurilor de prevenire si combatere a pandemiei COV1D — 19.

Bunurile achizitionate, in perioada stfirii de urgentš, au fost receptionate si inregistrate in evidenta financiar — contabilš a entitAtii.

In perioada stffirii de urgentš, entitatea a aplicat procedurile de lucru operationale, actionAnd prin mAsuri operative, in vederea diminuArii riscurilor identificate, pentru prevenirea $i combaterea infectšrii cu coronavirus COV1D-19, atat la nivelul aparatului propriu al Consiliului Judelean lasi, citt §i pentru structurile din subordinea/coordonarea/sub autoritatea acestuia, concretizate in Planul de melsuri $i Grupul de lucru pentru coordonarea actiunilor de prevenire $i gestionare a

determinase de infectia cu coronavirusul COVID-I 9, aspecte care au contribuit la functionarea, in mod rezonabil, a sistemului de control intern/managerial in cadrul entitAtii, cu exceptia celor alocArii §i verificšrii modului efectiv de utilizare a resurselor financiare pentru procurarea §i punerea In functiune a unui spital mobil.

Prezentarea sinteticii a constatšrilor rezultate in urma actiunilor de control efectuate la subordonate sau la alte entitšti verificate

Sub aspectul respectArii principiilor economicitila, eficientei si eficacitddi in utilizarea fondurilor publice, nu s-a prezentat dovada elabordrii $i supunerii spre aprobarea autoritlijii deliberative a judegului, a unui program/plan de implementare a invessidei "SPITALUL MOBIL COVID-I9 Regiunea Nord-Est Romiinia", in baza unui studiu care sA cuprindš informatiile necesare obligatorii cu privire la realizarea obiectivului de investitii.

III„ Concluzii cu privire la conformitatea cu prevederile legale in eeea ce priveste obiectivul general al controlului

UA•J tasi s-a preocupat, in mod rezonabil, pentru stabilirea/aplicarea mšsurilor care se impun pentru asigurarea desfasurArii optime a activitAtii, a preventiei si reducerii riscului de Imbolnavire, cu respectarea regulilor de disciplinš sanitarš stabilite de autoritštile cu atributii in domeniu, inclusiv prin hotArdrile Comitetului National privind Situatiile Speciale de Urgentš, si a contribuit la campania de informare publicš privind mšsurile adoptate si activitAtile desfšsurate la nivel nationa.

in ceea ce priveste fondurile alocate din bugetul judetului de 72.000 tnii lei, Asociatiei de Dezvoltare 1ntercomunitarA EURONEST, s-a constatat incompletitudinea datelor si informaliilor prin care sš se asigure respectarea principiilor eficientei si eficacitštii in utilizarca fondurilor publice, pentru realizarea obiectivului de investitii "SPITALUL MOBIL COVID-19 Regiunea Nord-Est Romilnia":

• uu existš elaboratš o strategie a achizitiei publice a spitalului §i respectiv a modului de gestionare ulterioarš punerii in functiune: nu s-a prezentat dovada elaboririi §i supunerii spre aprobarea autoritštii deliberative a judetului, a unui program/plan de implemen tare a investiVei,In baza unui studiu care sA cuprindš informatiile necesare si obligatorii cu privire la realizarea obiectivului (deserierea date tehnice, durata de realizare, grafic de execu(ie, costuri/valoare estimative, posibili furnizori

modalitatea de livrare/instalare, dotiiri aparaturš de specialitate, echipamente, etc..);

34

Reprezentaniii legali ai \Dring. Maricel Popa — pre

Vemicš DAscšlescu LAcrArnioa

Arvinte Elena, director executiv Directia economicš

GInj u rogen, d irector Di recti a Tehn icš

• nu au fost prezentate Inscrisuri prin care sš se ssustinš modul in care s-a procedat la identiticarea riscurilor alocirii si utilizirii resurselor financiare si un plan de misuri pentru diminuarea acestora, in conditiile in care, alocarea resurselor financiare nu s-a realizat in baza unui contract de finantare cu prezentarea detaliatš a obligatiilor ce revin asociatiei, modul de raportare a utiliaril sumelor alocate la tennenele asumate, restituirea sumelor neutilizate, modul de exploatare pe timpul garantiei echipamentelor, etc.;

• lipsa unui contract de management al spitalului, neregisindu-se evalušri cu privire la costurile exploaatrii inclusive, in ceea ce priveste personalul medical si modul de finantare a acestora, avizele de functionare (cel putin la nivel de corespondentš), costurile de Intretinere si mentenantš, etc.

IV..Propuneri in legAt urš cu optimizarea activitith in situatii de urgentš formulate de echipa de audit cfit si de cštre entitatea controlatš

AvAnd in vederc situatiile generate de actuala pandemie, se impune, ca In cel mai scurt timp, sš fie revizuitš procedura de sistem PS-12 - Preatirea pentru situalii de urgentd capacitate de rdspuns, In sensul includerii in situatiile de risc pentru sanštatea si viata salariatilor UAT.1 lasi si a celorlalti cetšteni, precum si reglementarea pasilor procedurali ce se impugn a fi parcursi pentru combaterea efectelor unei pandemii.

Avand in vedere transferul de fonduri efectuat cštre Asociatia de Dezvoltare Intercomunitarš EURONEST, pentru realizarea obiectivului de investitii "SP1TALUL MOBIL COVID- I 9 Regiunea Nord-Est RomAnia", UATJ Iasi trebuie sš se asigure de restituirea sumelor transferate si neutilizate, in concordantš cu destinatia aprobatš, urmare monitorizšrii, in timp real, a modului de gestionare a reurselor publice alocate, in baza programului/planului de implementare a investitiei, elaborat, aprobat si prezentat autoritAtilor deliberative ale judetelor care au contribuit la finantarea obiectivului de investitii.

Prezentul raport de control, care contine ImpreunA cu anexele Ull nr. de pagilti, a fost intocmit in 3 (trei) exemplare a fost inregistrat sub nr. din 19042 la entitatea controlatš si la nr. 46 din data de 22.06.2020 in registrul unic de control. Din acestea un exemplar se lasš entitštii verificate, iar ...2 (douš).... exemplare se vor restitui echipei de control in termen de pinš la 5 zile calendaristice de la data inregistrArii acestora la entitatea verificatš sau de la data confirmšrii lor de primire.

Prin semnarea raportului de control se recunoaste restituirea tuturor actelor si documentelor puse la dispozitie auditorilor publici externi.

impotriva prezentului raport de control pot fi formulate obiectii ct4uit 199n štorul entitštii in termen de 15 zile calendaristice de la data InregistrArii actulu sau de la data confirmArii de primire a acestuia.

Echipa de control, Auditori publici externi,

Spatariu Adriana Alina

Abalasei Laurenti onstantin

et, 0;,"}), , 2tc arta 35

curtea de conturi a romanie1 · 2021. 6. 17. · le considerati necesare pentru remedierea...

Documents