control intern de gestiune prin inventariere.docx
DESCRIPTION
CONTROL INTERN DE GESTIUNE PRIN INVENTARIERETRANSCRIPT
1
UNIVERSITATEA ROMÂNO - AMERICANĂFACULTATEA DE RELAȚII COMERCIALE ȘI FINANCIAR-BANCARE INTERNE ȘI INTERNAȚIONALESPECIALIZAREA: FINANȚE ȘI BĂNCI -2013
CONTROL INTERN DE GESTIUNE PRIN INVENTARIERE
Student: Stoica Gabriel,
Anul III, FR,Grupa 402B
2
UNIVERSITATEA ROMÂNO - AMERICANĂFACULTATEA DE RELAȚII COMERCIALE ȘI FINANCIAR-BANCARE INTERNE ȘI INTERNAȚIONALESPECIALIZAREA: FINANȚE ȘI BĂNCI -2013
Cuprins:
Capitolul 1- Control intern de gestiune prin inventariere
1.1 Controlul de Gestiune ………………………………………………………………… pagina 3
1.2 Controlul prin Inventariere……………………………………………………………..pagina 4
1.3 Comisiile de inventariere……………………………………………………………….pagina 5
1.4 Pregatirea conditiilor necesare efectuarii inventarierii…………………………………pagina 6
Capitolul 2 - Prezentarea societatii………………………………………………………pagina 10
Capitolul 3 - Stiudiu de caz : inventarierea patrimoniului…………………………….pagina 11
3.1 Creanţe şi datorii ……………………………………………………………………...pagina 15
3.2.Contul de profit şi pierdere…………………………………………………………....pagina 20
3.3 Repartizarea profitului …………………………………………………………….….pagina 21
3.4. Personalul……………………………………………………………………….….....pagina 22
3.5 Producţia ………………………………………………………………………….. .….pagina24
3.6 Calitatea ……………………………………………………………………….........….pagina27
3.7 Pânzările………………………………………………………………………….....…pagina28
Principalele direcţii de acţiune pentru îmbunătăţirea activităţii societăţii.... ..……. pagina 33
Bibliografie.........................................................................................................................pagina34
Capitolul I
1.1 Controlul de Gestiune
Problematica controlului de gestiune este una actuală. Controlul a fost şi este prezent în
toate laturile realităţii economico-sociale. Prin control, managerii îşi asigură informarea dinamică, reală,
preventivă, care ridică valoarea concluziilor şi calitatea deciziilor. Ca urmare, acesta a devenit un „limbaj
comun tuturor managerilor”, fără el funcţionarea optimă a întreprinderilor fiind de neconceput.
Toate teoriile moderne ale organizării atestă conducerea într-o manieră cvasi automatizată,
ceea ce reprezintă chiar esenţa controlului de gestiune. Dar pentru a dobândi o asemenea stăpânire
trebuie să se acţioneze asupra structurilor, sau mai curând să se adapteze controlul de gestiune la
diferitele forme posibile de organizare care depind de împărţirea puterii şi responsabilităţilor.
Controlul de gestiune se poate exercita la toate nivelurile organizatorice, este prezent peste tot
unde se exercită o activitate. Devine un factor esenţial al funcţionării şi evoluţiei
întreprinderilor. Aşadar controlul de gestiune este pivotul procesului de control organizaţional, îşi asumă
rolul de liant, asigurând luarea în considerare a factorilor cheie de succes, strategici ai
gestiunii curente şi furnizând managerilor mijloacele de adaptare a obiectivelor la realităţile şi
tendinţele constante.
Pentru realizarea obiectivelor sale, controlul de gestiune foloseşte un sistem de planificare
pe termen scurt, un sistem informaţional şi o procedură de măsură a performanţelor. Privit în
această perspectivă, controlul de gestiune, ca sistem informaţional, influenţează atât deciziile
tactice cât şi pe cele strategice ale întreprinderii. Ca parte integrantă a sistemului informaţional,
controlul de gestiune intervine, alături de alte componente ale sistemului informaţional global al
întreprinderii, în procesul de luare a deciziilor.
În prezent, mediul economic necesită numeroase schimbări în modul de gestionare şi
structurare a activităţii întreprinderilor. Acest lucru se datorează faptului că organizaţiile
acţionează într-un mediu instabil, caracterizat prin evoluţii în timp şi spaţiu rapide, numeroase,
dispersate, imprevizibile, care fac ca informaţia să fie incertă. Pentru manageri este o adevărată
provocare să identifice din avalanşa de indicatori, ce astăzi pot fi folosiţi, pe cei mai importanţi
pentru a rămâne pe linia de plutire. În aceste condiţii, controlul de gestiune trebuie să intervină
pentru a permite desfăşurarea activităţii şi luarea deciziilor astfel încât întreprinderile să-şi atingă
obiectivele.
Supunând studiului şi analizei tocmai aceste aspecte, considerăm că teza de doctorat
abordează o temă de actualitate pentru arealul românesc şi nu numai. Tema cercetată nu este doar
de actualitate, dar şi relevantă, suscitând un ridicat interes atât din partea teoreticienilor cât şi a
practicienilor.
„A conduce bine o firmă înseamnă a fi stăpân pe viitorul ei, iar a
fi stăpân pe viitor înseamnă a şti să lucrezi cu informaţia”.
M. Jr. Harper
1.2 Controlul prin inventariere
Inventarierea este un ansamblu de operatiuni prin care se constata existenta elementelor de activ
si de pasiv,cantitativ si valoric sau numai valoric in patrimoniul unitatii la data la care se efectueaza.
Inventarierea cuprinde toate elementele patrimoniale,bunurile si valorile detinute cu orice titlu
care apartin altor persoane juridice sau fizice.
Unitatile patrimoniale au obligatia sa efectueze inventarierea generala a patrimoniului:
La inceputul activitatii,scopul principal fiind stabilirea si evaluarea elementelor
patrimoniale ce constituie aportul la capitalul social,acestea fiind inscrise in registrul-
inventar si grupate pe conturi;
Cel putin o data pe an:inventarierea anuala a elementelor patrimoniale se face de regula, la
sfarsitul anului,cu ocazia incheierii exercitiului financiar.In cazul inventarierii unor
gestiuni pe parcursul anului,in registrul-inventar se cuprinde valoare stocurilor faptice
inventariate si inscrise in listele de inventariere actualizate cu intrarile si iesirile de bunuri
din perioada dintre data inventarierii si 31 decembrie;
In cazul fuzionarii,divizarii sau incetarii activitatii;
In cazul modificarii preturilor;
La cererea organelor de control cu prilejul efectuarii controlului sau a altor organe
prevazute de lege;
Ori de cate ori sunt indicii ca exista lipsuri sau plusuri in gestiune ce nu pot fi stabilite
cert,decat prin inventariere;
Ori de cate ori intervine o predare-primire de gestiune;
Cuprilejul reorganizarii gestiunilor;
Ca urmare a calamitatilor naturale sau a unor cazuri de forta majora sau alte cazuri
prevazute de lege.
In functie de natura si complexitatea activitatilor,unitatile patrimoniale au obligatia sa
asigure:stabilirea perioadelor,organizarea si numirea persoanelor imputernicire sa efectueze
inventarierea;pregatirea conditiilor necesare efectuarii inventarului,inregistrarea in contabilitate a
operatiunilor aferente exercitiului financiar,efectuarea faptica a inventarierii si in final determinarea
rezultatelor inventarierii si valorificarea acestora
1.3 Comisiile de inventariere
Raspunderea pentru buna organizare a inventarierii,revine administratorului sau oricarei alte
persoane care are obligatia gestionarii patrimoniului.Responsabilul trebuie sa elaboreze si sa transmita
comisiilor de inventariere instructiuni scrise privind organizarea lucrarilor de inventariere ,adaptate la
specificul unitatii;trebuie sa numeasca prin decizie scrisa,comisiile de inventariere,formate din cel putin
doua persoane cu pregatire corespunzatoare tehnica si economica care sa asigure efectuarea corecta si la
timp a inventarierii patrimoniului,inclusiv evaluarea elementelor patrimoniale.
La entitatile al caror numar de salariati este redus, inventarierea poate fi efectuata de catre o
singura persoana. In aceasta situatie, raspunderea pentru corectitudinea inventarierii revine
administratorului, ordonatorului de credite sau altei persoane care are obligatia gestionarii entitatii
respective.
Din comisia de inventariere nu pot face parte gestionarii depozitelor supuse inventarierii,
contabilii care tin evidenta gestiunii respective şi nici auditorii interni sau statutari. Prin proceduri
interne, entitatile pot stabili ca la efectuarea operatiunilor de inventariere sa participe si contabilii care tin
evidenta gestiunii respective, fara ca acestia sa faca parte din comisie.
Membrii comisiilor de inventariere nu pot fi înlocuiti decat in cazuri bine
justificate si numai prin decizie scrisa, emisa de catre cei care i-au numit.
In conditiile in care entitatile nu au nici un salariat care sa poata efectua
operatiunea de inventariere, aceasta se efectueaza de catre administratori.
1.4 Pregatirea conditiilor necesare efectuarii inventarierii
În vederea bunei desfăşurări a operaţiunilor de inventariere, administratorii, ordonatorii de credite
sau alte persoane care au obligaţia gestionării entităţii trebuie să ia măsuri pentru crearea condiţiilor
corespunzătoare de lucru comisiei de inventariere, prin:
- organizarea depozitării bunurilor grupate pe sorto-tipodimensiuni, codificarea
acestora şi întocmirea etichetelor de raft
- ţinerea la zi a evidenţei tehnico-operative la gestiuni şi a celei contabile şi
efectuarea confruntării datelor din aceste evidenţe
- participarea întregii comisii de inventariere la lucrările de inventariere
- asigurarea personalului necesar pentru manipularea bunurilor care se
inventariază, respectiv pentru sortare, aşezare, cântărire, măsurare, etc.
- asigurarea participării la identificarea bunurilor inventariate şi la evaluarea lor, conform
reglementărilor contabile aplicabile, a unor specialişti din entitate sau din afara acesteia, la solicitarea
preşedintelui comisiei de inventariere.
- dotarea gestiunii cu aparate şi instrumente adecvate şi în număr suficient pentru măsurare,
cântărire, cu cititoare de coduri de bare, cu mijloace de identificare, precum şi cu birotica necesară
- dotarea comisiei de inventariere cu mijloace tehnice de calcul şi de sigilare a
spaţiilor inventariate
- asigurarea protecţiei membrilor comisiei de inventariere în conformitate cu
normele de protecţie a muncii
Principalele măsuri organizatorice care trebuie luate de către comisia de
inventariere sunt următoarele:
a) înainte de începerea operaţiunii de inventariere să ia de la gestionarul
răspunzător de gestiunea bunurilor o declaraţie scrisă din care să rezulte dacă:
- gestionează bunuri şi în alte locuri de depozitare
- în afara bunurilor entităţii respective are în gestiune şi alte bunuri aparţinând
terţilor
- are plusuri sau lipsuri în gestiune, despre a căror cantitate ori valoare are
cunoştinţă
- are bunuri nerecepţionate sau care trebuie expediate, pentru care s-au întocmit
documentele aferente
- a primit sau a eliberat bunuri fără documente legale
- deţine numerar sau alte hârtii de valoare rezultate din vânzarea bunurilor aflate
în gestiunea sa
- are documente de primire-eliberare care nu au fost operate în evidenţa gestiunii sau care nu
au fost predate la contabilitate
b) să identifice toate locurile (încăperile) în care există bunuri ce urmează a fi inventariate
c) să asigure închiderea şi sigilarea spaţiilor de depozitare, în prezenţa gestionarului, ori de câte ori
se întrerup operaţiunile de inventariere şi se părăseşte gestiunea
d) să bareze şi să semneze, la ultima operaţiune, fişele de magazie, menţionând data la care s-au
inventariat bunurile, să vizeze documentele care privesc intrări sau ieşiri de bunuri, existente în
gestiune, dar neînregistrate, să dispună înregistrarea acestora în fişele de magazie şi predarea lor la
contabilitate, astfel încât situaţia scriptică a gestiunii să reflecte realitatea.
e) să verifice numerarul din casă şi să stabilească suma încasărilor din ziua curentă, solicitând
depunerea numerarului la casieria entităţii
f) să controleze dacă toate instrumentele şi aparatele de măsură sau de cântărire au fost verificate şi
dacă sunt în bună stare de funcţionare.
Pentru desfăşurarea corespunzătoare a inventarierii este indicat, dacă este posibil, să se sisteze
operaţiunile de intrare-ieşire a bunurilor supuse inventarierii, luându-se din timp măsurile
corespunzătoare pentru a nu se stânjeni procesul normal de livrare sau de primire a bunurilor. Pe toată
durata inventarierii, programul şi perioada inventarierii se afişează la
loc vizibil. Rezultatele inventarierii se înscriu de către comisia de inventariere într-un
proces-verbal.
Procesul-verbal privind rezultatele inventarierii trebuie să conţină, în principal, următoarele
elemente: data întocmirii, numele şi prenumele membrilor comisiei de inventariere, numărul şi data
deciziei de numire a comisiei de inventariere, gestiunea/gestiunile inventariată/inventariate, data începerii
şi terminării operaţiunii de inventariere, rezultatele inventarierii, concluziile şi propunerile comisiei cu
privire la cauzele plusurilor şi ale lipsurilor constatate şi persoanele vinovate, precum şi propuneri de
măsuri în legătură cu acestea, volumul stocurilor depreciate, fără mişcare, cu mişcare lentă, greu
vandabile, fără desfacere asigurată şi propuneri de măsuri în vederea reintegrării lor în circuitul
economic, propuneri de scoatere din funcţiune a imobilizărilor corporale, respectiv din evidenţă a
imobilizărilor necorporale, propuneri de scoatere din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar şi
declasare sau casare a unor stocuri, constatări privind păstrarea, depozitarea, conservarea, asigurarea
integrităţii bunurilor din gestiune, precum şi alte aspecte legate de activitatea gestiunii inventariate.
Propunerile cuprinse în procesul-verbal al comisiei de inventariere se prezintă, în termen de 7 zile
lucrătoare de la data încheierii operaţiunilor de inventariere, administratorului, ordonatorului de credite
sau persoanei responsabile cu gestiunea entităţii.
„Registrul-inventar” este un document contabil obligatoriu în care se înscriu rezultatele
inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, grupate după natura lor,
conform posturilor din bilanţ.
Rezultatele inventarierii trebuie înregistrate în evidenţa tehnico-operativă în termen de cel mult 7 zile
lucrătoare de la data aprobării procesului-verbal de inventariere de către administrator, ordonatorul de
credite sau persoana responsabilă cu gestiunea entităţii.
Bunurile constatate lipsă la inventariere se evaluează şi se înregistrează în contabilitate la valoarea
contabilă. Lipsurile imputabile se recuperează de la persoanele vinovate la valoarea de înlocuire.
Bunurile constatate în plus se evaluează şi se înregistrează în contabilitate la costul de achiziţie al
acestora, în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, în funcţie de preţul pieţei la data
constatării sau de costul de achiziţie al bunurilor similar.Pentru lipsuri, sustrageri şi orice ale fapte care
produc pagube ce constituie
infracţiuni, ordonatorul de credite este obligat să sesizeze organele de urmărire penală
în condiţiile şi la termenele stabilite de lege.
Pagubele constatate la inventariere, imputate persoanelor vinovate, precum şi debitorii deveniţi
insolvabili se evidenţiază în contabilitate în conturi analitice distincte, iar în cadrul acestora, pe fiecare
debitor, urmărindu-se recuperarea lor potrivit legii.
Scăderea din contabilitate a unor pagube care nu se datorează culpei unei persoane se face în baza
aprobării ordonatorului de credite respectiv, cu avizul ordonatorului de credite ierarhic superior.
Capitolul II
Prezentarea societatii
S.C. TEXTILDEM S.A. este una din cele mai importante firme din industria textilă românească, fiind înfiinţată în anul 1910 sub denumirea de Societatea Anonimă „Ţesătura”. La momentul constituirii, societatea avea în componenţă o ţesătorie cu 410 războaie, o albitorie, o vopsitorie rudimentară şi câteva magazii pentru materii prime şi produse finite. în anii următori, fabrica şi-a modernizat şi extins treptat parcul de utilaje, proces care a culminat în anul 1935 cu extinderea ţesătoriei, care a ajuns la un număr de 750 de războaie.După anul 1948 fabrica a funcţionat sub denumirea de întreprinderea de Stat „Ţesătura” până în anul 1990, an în care s-a înregistrat ca societate pe acţiuni, în conformitate cu noile prevederi legale, schimbându-şi denumirea în societatea comercială TEXTILDEM S.A.în prezent, S.C. TEXTILDEM S.A. este o societate pe acţiuni cu capital privat, înmatriculată la Registrul Comerţului sub numărul 22/255/1991, având ca principal obiect de activitate producerea şi comercializarea de fire, ţesături şi confecţii din bumbac şi tip bumbac.Capitalul social la data înmatriculării la Registrul Comerţului a fost de 80.501 lei, deţinut în întregime de statul român.
Capitalul social la 31.12.2012, conform înregistrării de la Depozitarul Central S.A. Bucureşti si de la Oficiul Registrului Comerţului BUCURESTI, este de 21.557.032,96 lei, fiind compus din 2.105.179 acţiuni cu valoarea nominală de 10,24 lei fiecare, deţinute după cum urmează:
• 63,01003% de S.C. A2 IMPEX S.R.L. Ploieşti, respectiv 1.326.474 acţiuni cu valoarea nominală de 10,24 lei fiecare şi valoarea totală de 13.583.093,76 lei;
• 29,02694% de S.I.F. ROMANIA S.A., respectiv 611.069 acţiuni cu valoarea nominală de 10,24 lei fiecare şi valoarea totală de 6.257.346,56 lei;
• 3,19251% de A.V.A.S., respectiv 67.208 acţiuni cu valoarea nominală de 10,24 lei fiecare şi valoarea totală de 688.209,92 lei, provenite din conversia datoriei aferente fondurilor de restructurare primite de unitate conform O.G. nr. 13/1995;
• 4,77052% de acţionari diverşi - persoane fizice, respectiv 100.428 acţiuni cu valoarea nominală de 10,24 lei fiecare şi valoarea totală de 1.028.382,72 lei.Durata societăţii: nelimitată.Cod de înregistrare fiscală: RO 1957058.S.C. TEXTILDEM S.A. este structurată în patu secţii, dintre care trei de producţie (Ţesătorie,
Finisaj chimic, Confecţii) şi una care asigură furnizarea utilităţilor şi întreţinerea utilajelor (Mecano-Energetic).
Secţia Ţesătorie produce ţesături din bumbac şi tip bumbac destinate confecţionării tapiţeriei pentru mobilă, decoraţiunilor interioare, lenjeriei de pat, feţelor de masă, echipamentului de protecţie şi de lucru, cămăşilor etc. Gama sortimentală cuprinde ţesături cu greutatea între 90 - 400 grame/mp, realizate din fire crude sau vopsite, cu legătură pânză sau legături speciale. Secţia este dotată cu urzitoare Elitex (Cehia) şi Benninger (Germania), maşini de încleiat Fimaro (România) şi Zell (Germania), maşini de ţesut cu jet de aer Domier (Germania), maşini de ţesut cu graifer Domier (Germania) şi maşini de ţesut cu proiectil STB (Federaţia Rusă).
Secţia Finisaj chimic realizează albirea sau vopsirea ţesăturilor precum şi o serie de tratamente speciale cum ar fi emolierea, ignifugarea, hidrofobizarea, apretarea anti-murdărire, apretarea anti-micotică sau anti-microbiană etc. Secţia este dotată cu o instalaţie de albit la rece M-Tech (Germania), o instalaţie de fiert-albit pad-roll Kleineweffers (Germania), o instalaţie de vopsit pad-steam
Kleineweffers, maşini de spălat Textima (Germania) şi Babcock (Germania), rame de uscat-termofixat Fimaro (România), maşini de reducere a contracţiei ţesăturilor AMIT (România).
Secţia Confecţii este specializată în realizarea de articole pentru mobilier şi decoraţiuni interioare (huse pentru fotolii şi canapele, perne, draperii), echipament de lucru şi de protecţie (halate, salopete), articole de uz casnic (lenjerii de pat, pilote matlasate, feţe de masă, prosoape de bucătărie). Secţia este dotată cu maşini de matlasat Meca (Italia) şi Dahmen (Germania), maşini de cusut simple şi speciale Juki (Japonia) şi Durkopp Adler (Germania).
Secţia Mecano-Energetic asigură utilităţile necesare secţiilor de producţie (abur tehnologic, apă dedurizată, aer comprimat), asigură funcţionarea staţiei de tratare a apelor uzate şi efectuează reparaţiile preventive şi accidentale ale tuturor utilajelor din cadrul societăţii.
în anul 2012 efortul S.C. TEXTILDEM S.A. a fost canalizat în principal pe aplicarea riguroasă a programului propriu de măsuri care să contracareze efectele crizei economice, din care menţionăm:- redimensionarea personalului în strânsă corelaţie cu volumul producţiei, concomitent cu
aplicarea unui program de creştere a productivităţii muncii;«reducerea stocurilor de materii prime şi produse finite şi utilizarea sumelor astfel disponibilizate
pentru reducerea volumului creditelor angajate de societate;-valorificarea oportunităţilor oferite de criza economică, respectiv achiziţionarea de utilaje
modeme de la firmele intrate în lichidare care să permită creşterea calităţii produselor, reducerea consumurilor de utilităţi şi creşterea productivităţii muncii.
Ca urmare, deşi în anul 2012 în industria textilă s-au resimţit acut efectele negative ale crizei economice mondiale, S.C. TEXTILDEM S.A. şi-a menţinut poziţia de lider al producătorilor români de ţesături din bumbac şi tip bumbac.
Capitalul social existent în sold la data de 31.12.2012 a fost de 27.557.032 lei, din care :
- capitalul social subscris nevărsat a fost de 6.000.000 lei, reprezentând aport la capitalul social al acţionarului A2 IMPEX S.R.L. Ploieşti;- capitalul subscris vărsat a fost de 21.557.032 lei. în anul 2012 nu s-au constituit rezerve legale
CAPITOLUL IIISTIUDIU DE CAZ :INVENTARIEREA PATRIMONIULUI
din specialişti din toate compartimentele, cu sarcina de a organiza, supraveghea şi controla modul de efectuare a operaţiunilor de inventariere a patrimoniului.
Inventarierea patrimoniului la 31.12.2012 a fost efectuată în conformitate cu prevederile Ordinul M.F. nr. 2861/09.10.2012 şi a Normelor de aplicare privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (Monitorul Oficial nr. 704/09.10.2012).
Inventarierea capitalului social al S.C. TEXTILDEM S.A. s-a făcut conform certificatului de înregistrare a valorilor mobiliare la Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, la Oficiul Registrului şi Comerţului şi la Depozitarul Central. Capitalul social la 31.12.2012 este de 21.557.032,96 lei, fiind compus din 2.105.179 acţiuni cu valoarea nominală de 10,24 lei fiecare.
Inventarierea gestiunilor de produse finite, materii prime si materiale s-a efectuat conform graficului întocmit la începutul anul 2012, iar pentru celelalte elemente de activ, datorii şi capitaluri proprii s-a efectuat conform deciziei in perioada 30.11-31.12.2012.
Evaluarea s-a efectuat cu respectarea principiului permanenţei metodelor, potrivit căruia modelele şi regulile de evaluare trebuie menţinute, asigurând comparabilitatea în timp a informaţiilor contabile.
Inventarierea imobilizărilor corporale s-a făcut la un număr de 12 gestiuni care deţin mijloace fixe, fără să se constate diferenţe în plus sau în minus faţă de evidenţa contabilă.
Nu există propuneri de scoatere din funcţiune şi casare a mijloacelor fixe.Terenurile au fost inventariate pe baza certificatului de atestare a dreptului de proprietate şi
a schiţelor de amplasare.Clădirile şi construcţiile speciale s-au inventariat pe baza titlurilor de proprietate.Investiţiile în curs de execuţie au fost inventariate prin evidenţierea în liste separate de
către comisia de inventariere. Nu au fost constatate diferenţe.Imobilizările necorporale (programe informatice, licenţe pentru soft) au fost inventariate
prin constatarea existenţei acestora în conformitate cu documentele de achiziţionare.Imobilizările financiare deţinute de S.C. TEXTILDEM S.A. au fost inventariate şi
confirmate pe baza certificatelor de înscrieri de menţiuni, după cum urmează:• A2IMPEX S.R.L. Ploieşti: certificat nr. 19309/21.03.2011 înregistrat la O.R.C. Prahova;• A6 IMPEX S.R.L. Dej: certificat nr. 101103/17.12.2011 înregistrat la Tribunalul Cluj;• AISAINVEST S.R.L. Cluj: certificat nr. 12130/13.07.2003 înregistrat la Tribunalul Cluj;• CAROMET S.A. Caransebeş: certificat nr. 4489/13.11.2011 înregistrat la Tribunalul
Caransebeş;• INAV S.A. Bucureşti: certificat nr. 304753/11.06.2012 înregistrat la O.R.C. Bucureşti;• SCR S.A. Piatra Neamţ: certificat nr. 3734/09.07.2007 înregistrat la Tribunalul Neamţ;• VITORIA SERV S.R.L. BUCURESTI: certificat nr. 78192/20.11.2011 înregistrat la O.R.C.
BUCURESTI;• NOVA TEXTILE BUMBAC S.R.L. Piteşti: certificat nr. 15874/15.03.2007 înregistrat la
O.R.C. Argeş.Au fost inventariate toate gestiunile de valori materiale existente în patrimoniul societăţii.
Nu s-au constatat abateri de la procedura de inventariere. Dosarele cu procesele verbale de inventariere cuprind toate documentele prevăzute de legislaţia în vigoare: declaraţia de inventar, listele de inventar cu stabilirea diferenţelor, situaţia compensărilor, procese verbale de sigilare- desigilare, note explicative precum şi procesul verbal cu stabilirea rezultatelor inventarierii, cu măsuri şi propuneri prezentate de comisie. Procesele verbale sunt avizate de persoanele responsabile şi numite prin decizia de inventariere.
Plusurile în sumă de 302,81 lei constatate la un număr de 4 gestiuni (magazin de prezentare: plus 8,80 lei; camera de mostre: plus 10,01 lei; depozit produse finite intern: plus 212,60 lei; depozit materiale şi piese de schimb: plus 71,40 lei) au fost înregistrate ca şi venituri (notă contabilă la luna decembrie) în evidenţa contabilă a exerciţiului financiar al anului 2012.
Urmare a inventarierii gestiunilor de produse finite intern şi export s-au constatat următoarele stocuri de produse finite greu vandabile şi foarte greu vandabile:
leiPRODUSE Stocuri greu vandabile 31.12.2012 Stocuri foarte greu vandabile
31.12.2012Export
Ţesături 358.000 -
Confecţii 121.000 8.000
TOTAL EXPORT 479.000 8.000
Intern
Ţesături 1.273.000 375.000
Confecţii 115.000 118.000
TOTAL INTERN 1.388.000 493.000
TOTAL GENERAL 1.867.000 501.000
Comisiile numite prin decizia de inventariere a gestiunilor menţionate au propus o serie de măsuri pentru reintegrarea stoculor greu şi foarte greu vandabile în circuitul economic şi anume:
• s-a propus reducerea preţului pentru cantitatea de 8.500 m ţesătură RMF85B, aflată în stoc din anul 2003;
• s-a propus reducerea preţului pentru o serie de tricotaje şi confecţii, aflate în stoc din anul 2003;
• s-a propus reducerea preţului pentru cantitatea de 10.000 m cupoane (1 - 6 m) din ţesături vopsite în fir rezultate de la comenzile pentru export;
Pentru toate produsele la care s-a propus vânzarea la preţ redus sunt constituite provizioane.
Urmare a inventarierii ambalajelor (conform Deciziei de inventariere nr. 591/30.11.2012) s-a constatat existenţa unor ambalaje aflate într-o stare de uzura avansată. Comisia a propus şi aprobat scoaterea din circuitul tehnologic şi casarea acestora. Valoarea ambalajelor casate este de 1.607,79 lei (353,43 lei la Gestiunea 2 - Aprovizionare; 435,17 lei la Gestiunea 5 - Vânzări intern; 819,19 lei la Gestiunea 65 - Confecţii). Aceste casări au fost înregistrate ca şi cheltuieli prin notă contabilă la luna decembrie.
Obiectele de inventar în folosinţă şi echipamentul aflat asupra angajaţilor au fost inventariate pe fiecare persoană şi nu au fost constatate diferenţe. Nu există propuneri de scoatere din uz a obiectelor de inventar.
Producţia neterminată din cadrul secţiilor de producţie s-a inventariat pe fiecare fază de fabricaţie pe bază de calcule în funcţie de normele de consum şi tarifele de manoperă aferente fazelor de execuţie. Nu s-au constatat diferenţe.
Disponibilităţile la bănci au fost inventariate prin confruntarea soldurilor din extrasele de cont cu cele din evidenţa contabilă. Disponibilităţile din casierie s-au inventariat prin confruntarea soldurilor din registrul de casă cu monetarul şi cu evidenţa contabilă. Nu s-au constatat diferenţe.
în conformitate cu Ordinul M.F. nr. 2861/09.10.2012, s-au transmis extrase de cont pentru confirmare (la data de 30.11.2012) la toţi debitorii şi creditorii societăţii. Pentru clienţi s- au trimis extrase de cont pentru confirmare la 177 clienţi şi s-a primit răspuns de la 73 clienţi. La clienţii unde au fost constate diferenţe, acestea s-au soluţionat.
Din totalul de 177 clienţi, un număr de 125 au achitat sumele datorate pe perioada inventarierii şi au soldul 0 la data de 31.12.2012.
Pentru furnizori s-au trimis extrase de cont pentru confirmare. La furnizorii unde au fost constate diferenţe acestea s-au soluţionat.
în urma inventarierii litigiilor aflate pe rol situaţia se prezintă astfel:1. S.C. ANDO&ALEX S.R.L. BUCURESTI - a fost acţionată în judecată pentru suma de
1.762,16 lei datorată cu titlu de chirie pentru un spaţiu al S.C. TEXTILDEM S.A. BUCURESTI. Dosarul se află în curs de soluţionare la Judecătoria BUCURESTI cu termen de judecată la data de 5.04.2013.
2. S.C. EINIM S.R.L. BUCURESTI - a fost acţionată în judecată pentru suma de 40.530,98 lei datorată cu titlu de chirie pentru un spaţiu al S.C. TEXTILDEM S.A. BUCURESTI. Dosarul se află în curs de soluţionare la Tribunalul BUCURESTI cu termen de judecată la data de 31.03.2013.
3. S.C. KARINA MOBI STYLE S.R.L. BUCURESTI - a fost acţionată în judecată pentru suma de 5.313,31 lei datorată cu titlu de chirie pentru un spaţiu al S.C. TEXTILDEM S.A. BUCURESTI. Dosarul se află în curs de soluţionare la Tribunalul BUCURESTI cu termen de judecată la data de 27.03.2013.
4. S.C. MIRANASOR GRUP S.R.L. BUCURESTI - a fost acţionată în judecată pentru suma de 2.740,14 lei datorată cu titlu de chirie pentru un spaţiu al S.C. TEXTILDEM S.A. BUCURESTI. Dosarul se află în curs de soluţionare la Tribunalul BUCURESTI cu termen de judecată la data de 27.03.2013.
5. S.C. MOBIMEX S.R.L. Hârlău - s-a formulat cerere de înscriere la masa creditorilor în vederea recuperării sumei de 604,42 lei la Tribunalul BUCURESTI - Judecător Sindic. Dosarul se află în curs de soluţionare - client incert.
6. S.C. ROMANIA TRICOTAJE S.A. BUCURESTI - s-a formulat cerere de creanţă la Tribunalul BUCURESTI în vederea recuperării sumei de 29.165,36 lei datorată cu titlu de servicii şi utilităţi (apă dedurizată, apă preepurată).
7. S.C. RADOCA IMPEX S.R.L. BUCURESTI - a avut calitatea de chiriaş, ocupând un spaţiu cu destinaţia spălătorie auto, a fost acţionat în judecată pentru suma de 74.969,95 lei datorată cu titlu de chirie şi s-a obţinut hotărâre judecătorească definitivă şi irevocabilă depusă la executorul judecătoresc pentru procedura de executare silită; s-a formulat de asemenea cerere de lichidare judiciară (faliment) prin procedură simplificată la Tribunalul BUCURESTI.
8. S.C. RUSS EXPEDITION S.R.L. Cluj - s-a formulat cerere de creanţă la Tribunalul Cluj în vederea recuperării sumei de 9.476,11 lei datorată cu titlu de marfă livrată şi neachitată.
9. S.C. TEHNICO PROTECTOR S.R.L. Bucureşti - dosar aflat în curs de soluţionare pe rolul Tribunalului Bucureşti - Judecător Sindic, cu termen de judecată la data de 03.03.2013 învederea recuperării sumei de 561.454,00 lei datorată cu titlu de marfă livrată şi neachitată. S-a formulat de asemenea plângere penală la Parchetul de pe lângă Judecătoria Sectorului 2 Bucureşti în vederea urmăririi administratorului societăţii pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune.
10. S.C. TEHNOMOD-TEX-PRODIMPEX S.R.L. Bucureşti - dosar aflat pe rolul Tribunalului Bucureşti, cu termen de judecată la data de 9.04.2013, în vederea recuperării sumei de 25.663,81 lei datorată cu titlu de marfă livrată şi neachitată.
11. SC CONCORDIA MIXTEXIM SA Reghin - dosar aflat pe rolul Tribunalului Mureş
- Judecător Sindic în vederea recuperării sumei de 3.205,85 lei datorată cu titlu de marfa livrată şi neachitată.Analizând conturile din cadrul compartimentelor Financiar şi Contabilitate s-a constatat că
analiticul conturilor corespunde cu sinteticul acestora din Balanţa de verificare şi Cartea Mare.Rezultatele inventarierii au fost înregistrate în evidenţa contabilă şi s-au evidenţiat în
Bilanţul contabil încheiat la 31.12.2012. Pe timpul inventarierii, comisia centrala a instituit, supravegheat şi controlat modul de efectuare a operaţiunilor de inventariere a patrimoniului societăţii. Directorii de resort şi şefii de compartimente au luat măsurile organizatorice prevăzute de Ordinul M.F. nr. 2861/09.10.2012 pentru desfăşurarea în bune condiţii a operaţiunii de inventariere.
Comisia de inventariere a declarat încheiată inventarierea patrimoniului la 31.12.2012. Directorul economic a verificat graficul de inventariere întocmit de secretarul comisiei centrale şi a dispus înregistrarea în contabilitate a rezultatelor inventarierii.
Acţiunea de inventariere a patrimoniului la 31.12.2012 s-a făcut în conformitate cu prevederile legale, respectându-se Normele privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii aprobate prin Ordinul M.F. nr.
2861/09.10.2012
Comparativ cu situaţia de la sfârşitul anul 2011, structura stocurilor la 31.12.2012 se prezintă după cum urmează:
Stoc 31.12.2011
(RON)
31.12.2012
(RON)Procent 2012
faţă de 2011- materii prime şi materiale consumabile 2.200.657 3.292.716 149
- producţie în curs de execuţie şi semifabricate 7.861.561 7.599.415 96
- produse finite şi mărfuri 13.951.346 7.702.382 55
- avansuri cumpărări stocuri 75.569 182.809 241
TOTAL 24.089.133 18.777.322 78
Stocurile totale au scăzut la finele anului 2012 cu 22% faţă de aceeaşi perioadă a anului2011.
Stocurile de materii prime şi materiale consumabile au crescut cu 49% faţă de anul 2011. Creşterea stocului de materii prime şi materiale s-a datorat aprovizionării cu firele şi ţesăturile necesare pentru onorarea comenzilor cu termen de livrare ianuarie 2013.
Stocurile de produse finite au scăzut cu 45% faţă de anul 2011.Creşterea avansurilor pentru cumpărări de stocuri s-a datorat plaţii in avans la materiile prime din import
3.1 CREANŢE ŞI DATORII
Situaţia creanţelor la 31.12.2012 se prezintă astfel:
Creanţe 31.12.2011 31.12.2012 Procent 2012(RON) (RON) faţă de 2011
- clienţi 5.010.026 6.684.100 133
- TVA de recuperat 1.821.972 1.176.037 64,5
- furnizori debitori 299.652 186.457 62,2
- debitori 5.584.179 2.563.017 45,9
- creanţe personal 3.070 500 16,2
- provizioane creanţe -67.127 -67.127 100
- alte creanţe 3.520.412 191.745 5,44
TOTAL 16.172.184 10.734.729 66,3
Pondere clienţi în total creanţe (%) 30,99 62,27•1
- clienţi interni 2.158.132 2.492.407 115
- clienţi externi 2.796.626 3.432.548 122,7
- clienţi incerţi 55.268 759.145 1373
Pondere clienţi externi in total clienţi (%) 55,80 51,33
Ponderea clienţilor în total creanţe în anul 2012 a fost de 62,27%.Creşterea soldului la clienţi cu 33% faţă de anul 2011 s-a datorat volumului mai mare de
livrări la export din luna decembrie 2012, livrări ce urmează a fi achitate în luna ianuarie 2013. Cei mai importanţi clienţi sunt:• IKEA SUPPLY AG Elveţia;• ARAMIS INVEST SRL Baia Mare;• TAPARO SRL Tg. Lăpuş.
TVA de recuperat, în sumă de 1.176.038 lei, urmează a fi rambursată la începutul anului2013.Componenţa contului 461 („Debitori”) este, în principal, următoarea:- ERRE 2 Internaţional SRL Bucureşti: 351.000 RON- A.V.A.S. Bucureşti: 1.119.316 RON
„Alte creanţe” reprezintă bilete la ordin şi cecuri ce urmează a se încasa.Rata creanţelor comerciale în total active este de 2,62%. Rata disponibilităţilor băneşti în
total active este de 0,28%.In cursul anului 2012 societatea nu a făcut tranzactii comerciale cu o valoare mai mare de
50,000 euro si nici nu s-au făcut raportări la CNVM Bucureşti. S.C Iassitex S.A Iasi are relaţii comerciale cu S.C.Nova Textile unde este unic asociat.
Situaţia datoriilor la 31.12.2012 se prezintă astfel:
Datorii 31.12.2011
(RON)
31.12.2012
(RON)Procent 2012
faţă de 2011împrumuturi şi datorii asimilate 25.217.891 18.700.562 74
-contracte leasing 273.820 50.647 18
- credite pe termen lung în valută 2.106.338 323.416 15
- credite pe termen scurt 22.837.733 18.326.499 80
Total furnizori 7.070.252 6.711.506 94
- interni 5.953.357 5.079.543 85
- externi 1.116.893 1.631.963 146
Datorii către buget 793.730 984.202 123
- bugetul de stat, din care: 154.061 126.814 82
- impozit pe profit- - -
- impozit pe salarii 154.061 126.814 82
- bugetul local (impozit clădiri şi teren)- - -
- fonduri speciale 1.663 1.256 75
- asigurări sociale, din care: 638.006 856.132 102
- CAS angajator 134.348 66.225 49
- fond şomaj 48.070 56.859 11
- CAS angajat 127.720 304.043 118
- fond sănătate 327.868 429.005 130
Alte datorii 6.892.335 5.374.682 78
Clienţi creditori 72.928 40.745 55
TOTAL 40.047.146 31.811.697 79
în anul 2012 au fost achitate credite în sumă de 6.517.329 lei.Din totalul de 5.374.682 lei suma de 4.600.000 lei reprezintă sumele virate de A2 Impex
Ploieşti ca urmare a respectării obligaţiilor asumate prin contractului de privatizare privind realizarea programului de investiţii prin majorare de capital, operaţiune ce va fi efectuată după soluţionarea litigiului cu SIF Romania.
Datoriile cu termene de plată mai mari de un an sunt în sumă de 374.063 RON şi se compun din:■contracte de leasing: 50.647 RON;■credite bancare pe termen mediu: 323.416 RON.
Toate datoriile de mai sus sunt curente şi au fost achitate în anul 2012. Nu s-au înregistrat datorii restante către creditorii bugetari în anul 2012. Soldul datoriilor către buget urmează a fi compensat cu TVA de rambursat.
La data de 31.12.2012 societatea are angajate credite la următoarele bănci:Banca Data
angajării
creditului
Felul
credituluiValoarea creditului
angajat (lei)Rămas de
rambursat la 31.12.2012 (lei)
Scadenţa
B.R.D. 22.09.2005 Linie de credit 8.900.000 6.926.499 28.02.2013
Alpha Bank 27.10.2006 Linie de credit 14.200.000 11.400000 31.05.2013
B.C.R. 15.02.2005 Credit investiţii 9.504.000 323.416 15.02.2013
TOTAL 32.604.000 18.649.415
Rata datoriilor pe termen scurt în total pasiv este de 7,69%.La data de 31.12.2012 valoarea totală a creditelor rămase de rambursat este de 18.649.915
lei, din care valoarea creditelor în lei este de 18.326.499 lei, iar valoarea creditului în valută este de 323.416 lei (echivalentul a 110.000 USD).
Creditele mai sus menţionate au fost luate pentru achiziţionarea de active şi utilaje, precum şi pentru asigurarea capitalului de lucru.
Garantarea obligaţiilor de rambursare a creditelor s-a făcut prin ipotecarea unor imobile şi utilaje aflate în proprietatea unităţii, situaţia acestora fiind prezentată în tabelul următor:
Nr.
crt.
“T
Denumirea activului gajat Valoarea contabilă a
ipotecii (lei)
Beneficiarul
ipotecii
Hala filatura pieptănată 2.351.863,56 B.R.D.
2. Oficiul de calcul corp B - unitatea A 411.162,15 Alpha Bank
3. Clădire albit-apretat-metrat 788.466,37 Alpha Bank
4. Şopron 6.815,03 Alpha Bank
5. Clădire control ţesături crude 154.274,18 Alpha Bank
6. Magazie chimicale 390.071,32 Alpha Bank
7. Hala apretură 1.801.904,19 Alpha Bank
8. Hala vopsitorie prin termosolare 231.839,64 Alpha Bank
9. Hala vopsit discontinuu (jighere) 254.765,84 Alpha Bank
10. Hala albitorie în lăţime 190.529,09 Alpha Bank
11. Anexă tehnologică finisaj 270.606,09 Alpha Bank
12. Sala B ţesătorie 620.641,97 Alpha Bank
13. Maşină de filat cu capăt liber tip BD200 50.674,82 Alpha Bank
14. Laminor Vouk 43.174,52 Alpha Bank
15. Maşină de răsucit cu dublă torsiune 11.519,49 Alpha Bank
16. Instalaţie de curăţat fire Keisokki 84.869,83 Alpha Bank
17. Electrocompresor cu şurub Atlas Copco 200.013,32 Alpha Bank
18. Maşină de filat cu capăt liber tip BD 200 450.495,93 Alpha Bank
19. Instalaţie de vopsit pad-batch 660.670,67 Alpha Bank
20. Flaier Grossenheiner (2 buc.) 70.004,22 Alpha Bank
21. Maşină de răsucit cu dublă torsiune 162.258,58 Alpha Bank
22. Centrala termică CT1 127.363,04 Alpha Bank
23. Centrala termică CT2 102.618,08 Alpha Bank
TOTAL 9.436.601,93
Obligaţiile faţă de bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat şi faţă de fondurile speciale au fost stabilite corect şi în conformitate cu prevederile legale.
3.2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
INDICATORI Realiz
at 2011
(mii
lei)
Plan 2012
(mii lei)
Realiz
at 2012
(mii
lei)
Realizat faţă
de 2011(%)
Realizat faţă
de plan 2012(%)
1 2 3 4 [4/2] [4/3]
Cifra de afaceri 54.652 39.800 62.212 113 156
Venituri din prod. stocată (+/-) 8.044 -1140 -7375
Alte venituri 30.602 290 821 2,6 283
TOTAL venituri din exploatare 93.298 38950 55.658 59 143
Cheltuieli privind mărfurile, mat.
prime şi mat. Consumabile
39.331 22.164 35.153 89 158
Cheltuieli cu energia, apa şi gaz 6.001 5025 5.005 83 99
Cheltuieli cu personalul 13.885 7.394 9.182 66 124
Cheltuieli cu impozite, taxe şi
vărsăminte asimilate
418 280 357 85 127
Cheltuieli cu amortizările şi
provizioanele
3.565 1.400 2.022 56 144
Alte cheltuieli de exploatare 3.369 1082 1112 33 103
TOTAL cheltuieli exploatare 66.569 37.345 52.831 79 141
Rezultatul din exploatare (+/-) 26.729 1.605 2.827 10 176
TOTAL venituri financiare 1.684 1.600 1.203 71 75
TOTAL cheltuieli financiare 4.614 2.500 3.882 84 155
Rezultatul financiar (+/-) 2.930 900 2679 91 297
TOTAL venituri 94.982 40.550 56862 59 140
TOTAL cheltuieli 71.183 39.845 56.713 79 202
Rezultatul brut al exerciţiului 23.799 705 149 0,62 21
Impozit pe profit 3.732 113 9 0,2 8
Rezultatul net al exerciţiului 20.066 592 140 0,7 23,6
Număr mediu de salariaţi 873 508 519 59 102
Productivitatea muncii 58,95 77 106 179 138
Societatea a realizat în anul 2012 o cifră de afaceri de 62.211.867 lei, care reprezintă 156% din cifra planificată. Din totalul cifrei de afaceri realizate, suma de 55.603.250 lei, respectiv 89%, o reprezintă livrările la export.
Profitul din exploatare a fost realizat în procent de 176% faţă de plan; rata profitului din exploatare realizată a fost de 4,54% faţă de 4,03% planificată.
Profitul brut a fost realizat în procent de 21% faţă de plan; rata profitului brut a fost de 0,24% în cifra de afaceri faţă de 1,77% planificat, datorită creşterii cheltuielilor financiare cu 55% faţă de bugetul de venituri şi cheltuieli ca urmare a creşterii dobânzilor bancare la creditele angajate.
în consecinţă şi profitul net a fost realizat în procent de numai 23,6% fata de plan, cu o rată
de 0,22% faţă de 1,49% planificat.Ponderea cheltuielilor privind mărfurile, materiile prime şi materialele consumabile în cifra
de afaceri a fost de 56,5% în anul 2012, faţă de 71,96% în anul 2011.Ponderea cheltuielilor cu utilităţile în cifra de afaceri a fost de 8,01% în anul 2012, faţă de
10,9% în anul 2011.Ponderea cheltuielilor cu personalul în cifra de afaceri a fost de 14,78% în anul 2012, faţă
de 25,4% în anul 2011.
3.3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Rezultatul net al exerciţiului financiar 2012, care totalizează 139.691 lei, se propune a fi repartizat pentru contituirea de surse propii de finanţare
PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARIPreliminat 2012 Realizat 2012
1. INDICATORI DE LICHIDITATE
1.1.Lichiditate curenta 1,23 0,97
1.2.Lichiditate imediata 0,59 0,38
2. INDICATORI DE RISC
2.1 .Grad de îndatorare a capitalului propriu 0,1 0.08
2.2.Acoperirea dobânzilor 2,90 1,04
3. INDICATORI DE ACTIVITATE
3.1 .Viteza de rotaţie a stocurilor 2,00 2,89
3.2.Numărul de zile de stocare 150,00 126
3.3.Numărul de zile debite-clienţi 50,60 40,4
3.4.Numărul de zile a creditelor furnizori 61,20 39,7
3.5.Viteza de rotaţie a activelor imobilizate în cifra de afaceri
0,15 0,16
3.6.Viteza de rotaţie a activelor totale în cifra de afaceri 0,13 0,15
4. INDICATORI DE PROFITABILITATE
4.1 .Rentabilitatea capitalului angajat 1,50 0,82
4.2.Marja brută din vânzări 11,70 12,42
4.3.Rentabilitatea economica (profit net/cheltuieli totale) 6,60 0,22
5. INDICATORI PRIVIND REZULTATUL PE ACŢIUNE 1,70 0,06
Gradul de îndatorare a scăzut ca urmare a diminuării liniilor de credit precum şi a creditului pe termen lung în valută, prin achitarea ratelor scadente în cursul anului 2012.
în cursul anului 2012, conducerea societăţii a fost asigurată de un Consiliu de Administraţie format din cinci persoane, condus de Preşedintele acestui Consiliu. Salarizarea Consiliului de
Administraţie s-a efectuat în baza Legii nr. 31/1990, în conformitate cu hotărâreaAdunării Generale a Acţionarilor. Conducerea executivă a societăţii a fost asigurată de directorul general şi de patru directori executivi (directorul tehnic şi de producţie, directorul comercial, directorul comercial adjunct, directorul economic).
Consiliul de Administraţie a acordat permanent o atenţie deosebită domeniului financiar- contabil, asigurând, atunci când a fost cazul, sprijinul de specialitate corespunzător.
în timpul acestui exerciţiu financiar nu au fost acordate avansuri şi credite directorilor şi administratorilor societăţii.
3.4 PERSONALUL
Numărul de personal la data de 01.01.2012 era de 670 salariaţi. Numărul de personal la data de 31.12.2012 a fost de 477 salariaţi, ceea ce reprezintă o reducere de personal de 28,81%.
Numărul mediu scriptic realizat în anul 2012 este de 519 salariaţi. Din efectivul de 519 salariaţi, 455 sunt activi şi 64 au contractele individuale de muncă suspendate, fiind în concedii de maternitate şi îngrijire copil cu vârsta sub 2 ani. Din cei 519 salariaţi, 359 sunt muncitori direct productivi (69,17%), 105 sunt muncitori indirect productivi (20,23%) şi 55 sunt personal TESA (10,60%).
Structura personalului societăţii în anul 2012 a fost următoarea:
Structura de personal 31.12.2011 Angajări Plecări 31.12.2012
TOTAL personal
din care:
670 35 228 477
TESA
din care:
71 2 16 50
- studii superioare 48 2 6 45
- studii medii 23-
10 5
Muncitori
din care:
599 33 212 427
- studii liceale 481 20 183 318
- şcoli profesionale şi cursuri de
calificare
- necalificaţi
118 13 29 102
A
In scopul reducerii cheltuielilor cu munca vie şi pentru creşterea productivităţii muncii s-a corelat efectivul de angajaţi cu personalul normat necesar realizării programului de fabricaţie, numărul de personal evoluând de la 670 angajaţi la data de 01.01.2012 la 477 angajaţi la 31.12.2012. Faţă de ţinta de 5%, reducerea de personal realizată este de 28,81%.
Au încetat contractele individuale de muncă pentru 228 de angajaţi şi s-au încheiat 35 contracte pentru noi angajaţi. Principala cauză a încetării celor 228 de contracte individuale de muncă este desfiinţarea a 130 de posturi (57,02%), urmată de:- disponibilizarea a 35 de angajaţi evaluaţi ca necorespunzători profesional (15,35%);- pensionarea a 25 de angajaţi (10,96%);- desfacerea disciplinară a 18 contracte de muncă (7,89%);- demisii în cazul a 18 angajaţi (7,89%);- deces şi expirarea angajării temporare în cazul a 2 angajaţi (0,88%).
Ponderea în structura profesională a personalului care a plecat din unitate o deţin confecţionerii (96 de persoane, respectiv 42,11%), urmaţi de finisori (39 de persoane, respectiv 17,11%), ţesători (25 de persoane, respectiv 10,96%), filatori (16 persoane, respectiv 7,02%), alte meserii (36 de persoane, respectiv 15,79%) şi TESA (16 persoane, respectiv 7,02%).
în anul 2012 s-a înregistrat o fluctuaţie negativă de personal de 193 salariaţi, respectiv s-au angajat 35 persoane şi au părăsit societatea 228 salariaţi.
Cheltuielile totale cu salariile personalului au fost de 9.181.63 RON, din care:- salarii: 6.552.601 RON;- asigurări şi protecţie socială: 1.849.945 RON;- tichete de masă: 779.92 RON.
în anul 2012 s-au realizat următoarele câştiguri:- salariu mediu brut: 1.0521ei;- salariu mediu net: 865 lei.
Faţă de salariul mediu brut din 2012, care a fost de 1.052 lei, creşterea este de 10,81%. Cheltuielile cu salariile au scăzut faţă de realizatul anului 2011 cu 34 %.A m rm
In anul 2012 nu s-au înregistrat conflicte de muncă.S-a analizat lunar fluctuaţia de personal pentru determinarea punctelor slabe şi a punctelor
tari ale organizaţiei. Procedura de lucru constă în intervievarea celor care părăsesc organizaţia. Sintetizând răspunsurile primite, se poate concluziona că salariaţii părăsesc societatea în principal pentru:■câştiguri salariale mai bune (în comerţ, construcţii, unităţi bugetare);■mutarea în altă localitate ca urmare a căsătoriei sau urmarea soţului plecat la muncă în străinătate;■probleme de sănătate;■neadaptarea la cerinţele postului.
Indicatorul „Productivitatea muncii” a fost realizat în proporţie de 138%.Realizarea VPM-ului în proporţie de 106,8% cu un număr de personal cu 21,8% mai mic
decât cel planificat s-a reflectat pozitiv în realizarea indicatorului de productivitate a muncii.
Denumire indicator UM Planificat
2012
Realizat
2012
(%)
Valoarea producţiei marfă (VPM) lei 35.000.000 47.502.600 108
Număr mediu de personal activ pers. 455 446-
Productivitatea muncii W = VPM/nr.
mediu personal
lei/pers. 76.923 106.508 138
In ceea ce priveşte plata impozitelor şi a contribuţiilor aferente salariilor, societatea a achitat toate impozitele şi taxele la toate bugetele pentru anul 2012, cele rămase în sold urmând a se compensa în perioada următoare cu TVA de rambursat.
3.5 PRODUCŢIA
în anul 2012 s-au realizat următorii indicatori productivi:Indicator UM Program
2012
Realizat
2012
Fire achiziţionate tone 1.210,0 975,9Fire produse punct de lucru Nova Textile tone 6,0 6,0Manopera fire TEXTILDEM tone 5,0 8,7TOTAL fire tone 1.216,0 990,6
din care: tone- pentru livrare tone 4,5 30,8- pentru consum propriu în secţia Ţesătorie
1.211,5 959,8Ţesături crude achiziţionate mii mp 1.693,0 1.330,1Ţesături produse în ţesătoria proprie mii mp 6.835,0 6.829,6TOTAL ţesături crude mii mp 8.528,0 8.159,7Ţesături finite mii mp 8.977,0 8.829,9
din care:- pentru livrare mii mp 3.559,0 3.492,1- pentru consum propriu în secţia Confecţii
mii mp 5.418,0 5.337,8Confecţii textile buc. 1.368.428 1.490.600
V.P.M. mii lei 35.000,0 47.502,6
Valoarea producţiei marfă realizate de către TEXTILDEM este formată din:-valoarea firelor destinate vânzării către diverşi beneficiari;-valoarea ţesăturilor destinate vânzării către diverşi beneficiari;- valoarea confecţiilor destinate vânzării către diverşi beneficiari.
La stabilirea indicatorului VPM pentru anul 2012 s-au avut în vedere atât estimările proprii privind comenzile pentru piaţa internă cât şi prognoza IKEA pentru anul financiar 2012.
Pentru realizarea VPM planificat s-au întreprins mai multe acţiuni, dintre care le enumerăm pe cele mai importante:- s-a pus la punct tehnologia de ţesere în trei foi pe maşinile de ţesut Domier cu jet a articolului Alme cu lăţimea de 130 cm, utilizat pentru pernele Poang;- s-au stabilit tehnologiile şi reţetele de vopsire la rece (procedeul pad-batch) pentru culoarea negru (art. Alme, Wilma, Granan etc.), care se realiza prin tehnologia de vopsire la cald (procedeul pad-steam);- s-au realizat mostre şi s-au introdus în producţie noi articole (ex: seturi Linceul pentru firma SB3I Concept - Franţa).
Analizând activitatea secţiilor de producţie se constată următoarele:Secţia ŢesătorieProducţia fizică s-a realizat în proporţie de 99,9%.Pentru a profita la maximum de productivitatea ridicată a maşinilor de ţesut Domier precum
şi de calitatea foarte bună a ţesăturilor realizate pe aceste maşini, în anul 2012 s-a continuat exploatarea acestora în regim de foc continuu (7 zile din 7). Capacitatea de producţie a secţiei este
de 5.500.000 mp/an, în cazul în care se folosesc maşinile de ţesut Domier în regim de 252 zile lucrătoare, şi 7.400.000 mp/an dacă se folosesc maşinile de ţesut Domier în regim de 360 zile lucrătoare.
Secţia Finisaj ţesăturiProducţia fizică s-a realizat în proporţie de 98,4%; producţia pentru consumul secţiei
Confecţii s-a realizat în procent de 98,5% iar producţia pentru vânzare s-a realizat în procent de 98,1%. Deşi producţia pentru vânzare s-a realizat fizic în procent de 98,1%, valoric aceasta s-a realizat în proporţie de 110,2%, deoarece s-au lucrat ţesături cu preţ mai mare decât cel programat ca urmare a modificării cererii clienţilor.
Secţia ConfecţiiProducţia fizică s-a realizat în proporţie de 99,6% iar cea valorică în proporţie de 105,9%,
fapt ce denotă că s-au lucrat confecţii cu un grad mai mare de complexitate şi deci cu un preţ mai mare decât cel planificat.
în vederea realizării indicatorilor planificaţi, s-a întocmit un program pentru reducerea cheltuielilor de exploatare în secţiile de producţie, care cuprinde printre altele măsuri:- firele necesare secţiei Ţesătorie au fost asigurate de la firme de profil din Turcia şi China, la preţuri competitive şi la parametri calitativi superiori;- s-a restructurat activitatea în secţia Ţesătorie, în sensul că în anul 2012 s-au trecut în conservare maşinile de ţesut STB, necesarul de ţesătură crudă fiind asigurat prin colaborare cu Nova Textile Bumbac S.R.L., din producţia realizată pe maşinile de ţesut Domier, Somet şi Nuovo Pignone.
De asemenea, pentru reducerea costurilor cu munca vie prin creşterea productivităţii muncii, s-a redus personalul de la 670 salariaţi la 01.01.2012 la 477 salariaţi la 31.12.2012.
Stadiul realizării Programului de măsuri pentru creşterea productivităţii muncii şi reducerea cheltuielilor cu munca vie în anul 2012:
Reducerea numărului de ore-om Reducerea cheltuielilor cu munca vie
Planificat
2012
(ore-om)
Realizat 2012
(ore-om)
Realizat 2012
(%)Planificat
2012
(RON)
Realizat 2012
(RON)
Realizat 2012
(%)
272.935 363.276 133,1 1.923.940 2.551.530 132,6
Conducerea procesului tehnologic la nivelul organizaţiei se realizează pe baza testelor fizico- mecanice şi chimice efectuate în cele două laboratoare.■Laboratorul fizico-mecanic: asigură recepţia materiilor prime (bumbac, poliester, fire, ţesături crude, ţesături finite), precum şi verificarea conformităţii firelor, ţesăturilor crude şi finite produse de TEXTILDEM."Laboratorul chimic: asigură inspecţia la recepţie a coloranţilor şi chimicalelor, inspecţia pe fluxul tehnologic din secţia Finisaj ţesături prin determinarea principalilor parametri tehnologici, verificarea conformităţii ţesăturilor finite produse de TEXTILDEM.■Activitatea de control tehnic de calitate al ţesăturilor crude constituie un control intermediar pe flux cu rolul:-de a corecta abaterile de la parametrii tehnologici (de la norma internă a articolului);-de a stabili numărul de defecte pe cauze şi factori generatori şi de a interveni pe faza primară respectivă (materie primă, utilaj, muncitor);
-întocmirea de note de neconformitate pentru articolele care au abateri de la calitate.■Controlul tehnic de calitate al ţesăturilor finite constituie controlul final şi se realizează în proporţie de 100% cu rolul:-de a clasifica şi sorta ţesăturile finite în funcţie de numărul de defecte şi lungime pentru export direct, confecţii export, intern, confecţii intern;- de a clasifica ţesăturile funcţie de lungime în cupoane, capete, fâşii;- de a verifica şi lotiza ţesăturile în funcţie de nuanţă cu abatere de ± 1 ton pe scara de gri (ţesăturile cu o abatere mai mare sunt retumate în secţia Finisaj ţesături pentru corectarea nuanţei) în urma citirilor efectuate cu spectrofotometrul;- de a întocmi note de neconformitate pentru articolele care au abateri de la calitate.■Control tehnic de calitate al confecţiilor asigură controlul final în proporţie de 100% al tuturor produselor confecţionate, care sunt verificate în funcţie de dimensiuni, defecte, calitatea coaserii, etc. Produsele neconforme sunt retumate în secţia Confecţii pentru a fi retuşate.
Recepţia produselor realizate în colaborare cu alte societăţi se realizează prin intermediul comisiilor de recepţie. Orice abatere privind calitatea se regăseşte în notele de neconformitate încheiate şi, în funcţie de neconformitatea constatată, se decide blocarea lotului, anunţarea furnizorului şi se stabilesc măsuri corective.
Activitatea de creaţieActivitatea de creaţie s-a desfăşurat în strânsă corelaţie cu cerinţele pieţii interne şi externe.
în acest sens, în anul 2012 s-au realizat un număr de 32 ţesături noi, cu destinaţia stofe mobilă, feţe de masă, lenjerie de pat, şi 22 modele noi de confecţii, comparativ cu programul iniţial de 15 ţesături noi şi 20 modele noi de confecţii.
Activitatea de testare a produselor chimice şi coloranţilor în secţia Finisaj ţesături s-a axat pe stabilirea şi optimizarea reţetelor de lucru în vederea obţinerii de costuri de producţie mai reduse, şi anume: la articolele Ransta dark grey şi doc Rotar s-au înlocuit coloranţii de la firma Textilcolor cu coloranţi de la firma Clariant; la toate articolele vopsite în culoarea negru s-au înlocuit coloranţii de sulf de la firma Clariant cu coloranţi reactivi de la firmele Clariant şi Ciba.
3.6 CALITATEA
Calitatea produselor şi serviciilor este un factor determinant al competitivităţii firmei prin adapatarea producţiei la exigenţele pieţei.
S.C. TEXTILDEM S.A. a implementat sistemul de management al calităţii IWAY, elaborat şi certificat de firma IKEA. IWAY este similar cu standardul ISO 9001/2001, implementarea sa având la bază Manualul Calităţii şi procedurile de calitate.
Indicatori de calitate realizaţi:
Programat Realizat Nr. defecte/l00 ml ţesătura crudă: 10,500 5,440Cupoane (%): 0,650 0,440Capete şi fâşii: 0,275 0,490Bonificaţii: 0,800 0,440
în anul 2012, prin aplicarea prevederilor regulamentului de calitate au fost sancţionaţi pentru producerea de marfa neconformă un număr de 51 salariaţi, de la care s-a reţinut prin diminuarea salariului suma de 2.790 lei.
S-au recuperat prin reţinere de la tot personalul secţiilor care au produs marfa neconformă următoarele sume pentru care nu s-a putut stabili răspunderea individuală:- secţia Ţesătorie: 15.106 lei- secţia Finisaj ţesături: 18.220 lei- secţia Confecţii _______________2.998 leiTOTAL: 36.324 lei
3.7 VÂNZĂRILE
Analiza vânzărilor pe piaţa internăNr. Grupe de produse U.M. Anul
crt. 2011 2012
1. FIRE mii lei 2.504 641
2. ŢESĂTURI mii lei 3.857 1.679
3. CONFECŢII mii lei 1.147 161
TOTAL INTERN mii lei 7.507 2.481
-Fire: Valoarea vânzărilor de fire destinate pieţei interne a scăzut în anul 2012 datorită întreruperii activităţii în secţia Filatură. în 2012 s-a vândut stocul de fire existent la 01.01.2012.
- Ţesături: Volumul de ţesături livrate pe piaţa internă a scăzut datorită orientării producţiei cu prioritate pentru ţesăturile cu destinaţia export. S-a urmărit vânzarea ţesăturilor din stoc şi a sortărilor export. De asemenea, o cauză importantă a scăderii volumului de vânzări pe piaţa internă este şi criza economică ce a afectat piaţa textilelor.
- Confecţii: în anul 2012 s-a urmărit în principal diminuarea stocului de confecţii existent. Creşterea volumului de vânzări confecţii pe piaţa internă se datorează şi participării şi câştigării mai multor licitaţii.
Analiza vânzărilor pe piaţa externă2011 2012
Cantitate Valoare (mii
lei)
Cantitate Valoare (mii
lei)
Export direct Fire 1.920 kg 54 1 345 kg 53
Ţesături 590.700 mp 3.296 746 986 mp 5
Confecţii 1.048.788 buc. 25.969 1 101 402 buc 33.474
Export indirect Ţesături 3.317.877 mp 13.005 2902107 mp 13.131
Confecţii 101.964 buc. 469 83 356 buc 754
TOTAL EXPORT 42.794 52.776
Volumul vânzărilor de fire pe piaţa externă s-a menţinut la un nivel scăzut, în anul 2012 vânzarea realizându-se din firele existente pe stoc.
Cantităţile de ţesături livrate direct către partenerii externi au crescut, dar s-au diminuat cantităţile livrate către furnizorii IKEA din România.
Creşterea valorii confecţiilor livrate la export se datorează, în principal, creşterii volumului de perne Poang. Confecţiile livrate în anul 2012 nu au avut un grad foarte ridicat de complexitate, deoarece s-au lucrat în cea mai mare parte perne Poang şi draperii Wilma, care au înlocuit husele din ţesături vopsite în fir, care aveau complexitate mai mare, respectiv un preţ mai ridicat.
PROVIZIOANE
în anul 2012 nu au fost constituite noi provizioane dar s-au anulat provizioane constituite în anii anteriori pentru produse finite în sumă de 761.733 lei.
LITIGII
în cursul anului 2012, la nivelul societăţii au fost înregistrate un număr de 32 de litigii, din care în 17 dosare S.C. TEXTILDEM S.A. a avut calitatea de pârâtă iar în 15 dosare calitatea de reclamantă.
I. Litigii în care S.C. TEXTILDEM S.A. are calitatea de pârâtă:Nr.
crt.Cealaltă parte
(reclamantă)
Obiectul litigiului Natura
litigiului
Stadiul litigiului Vechimea
litigiului
Căi de atac
1. S.C. Romania
Tricotaje S.A.
Rectificare carte funciară, radiere
înscriere drept de proprietate S.C.
TEXTILDEM SA Bucuresti şi garanţii
imobiliare.
civil Tribunalul Bucuresti 2007 Recurs.
Dosar suspendat.
2. Burlacu Bogdan
şi Ghinescu
Eufrosina
Obligaţia de a face (revendicare). civil Tribunalul Bucuresti 2007 Recurs.
Dosar suspendat.
3. Zaharia Nicoleta Obligaţia de a face (revendicare). civil înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 2005-
4. SIFII Romania Anulare hotărâre AGEA din 20.07.2007. civil Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 2007-
5. SIFII Romania Anulare hotărâre AGEA din 28.04.2006
(majorare capital).
civil înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 2006 S.C. TEXTILDEM SA a
obţinut câştig de cauză.6. SIF II Romania Anulare hotărâre AGEA din 28.08.2006
(majorare capital).
civil înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 2006-
7. Matei Armând Revendicare. civil înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 2006-
8. Parohia Sf.
Nicolae
Bucuresti
Obligaţia de a face (revendicare). civil Tribunalul Bucuresti 2007 Recurs.
Dosar suspendat.
9. Cuzic loan Obligaţia de a face (revendicare). civil Curtea de Apel Bucuresti 2007 Recurs.
10. Broadhurst
Investments
Limited
Anulare Hotarare AGEA din 5.12.2008. comercial Tribunalul Bucuresti 2012 Apel.
Dosar suspendat.
11. Boboc Carmen
Mariana
Revendicare. civil Tribunalul Bucuresti 2007 Recurs.
S.C. TEXTILDEM S.A. a
obţinut câştig de cauză.12. SIF II Romania Anulare hotărâre AGEA din 12.02.2008. civil Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 2008 Revizuire
13. SIF II Romania Anulare hotărâre AGEA din 04.09.2008. civil înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 2008 Revizuire
14. SIF II Romania Anulare hotărâre AGEA din 05.12.2008. civil Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 2008 Revizuire
15. SIF II Romania Anulare hotărâre AGEA din 23.11.2007. civil înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 2008 Revizuire.
S.C. TEXTILDEM S.A. a
obţinut câştig de cauză.
16. S.C. Romania
Tricotaje S.A.
Acţiune în constatare. civil Judecatoria Bucuresti 2012 Apel.
17. Antonescu Dorn Litigiu de muncă. civil Tribunalul Bucuresti 2012 Dosar soluţionat.
S.C. TEXTILDEM S.A. a
obţinut câştig de cauză.
II. Litigii în care S.C. TEXTILDEM S.A. are calitatea de reclamantă:Nr.
crt.Cealaltă parte (pârâtă) Valoarea litigiului Natura
litigiului
Stadiul litigiului Vechimea
litigiului
Căi de atac
1. Mobimex S.A. Hârlău 143,42 lei lichidare
judiciarăTribunalul Bucuresti —
judecătorul sindic
2003 -
2. Compania R&S S.R.L. Bucuresti 240 lei - preţ
217,40 lei - dobânda legală
lichidare
judiciarăTribunalul Bucuresti —
judecătorul sindic
2003 -
3. Freeland S.R.L. Bucureşti 11.217,03 lei lichidare
judiciarăTribunalul Bucureşti-
judecătorul sindic
2004 -
4. Dockview S.R.L. Bucureşti 1.548,47 lei lichidare
judiciarăTribunalul Bucureşti -
judecătorul sindic
2005 “
5. Decoratex Internaţional S.A.
Gheorgheni
6.257,2 lei lichidare
judiciarăTribunalul Harghita -
judecătorul sindic
2006 -
6. AVAS Bucureşti 1.275.817,61 lei comercial Curtea de Apel Bucureşti 2006 Recurs.
7. Concordia Mixtexim S.A. Reghin 17.356 SEK (7.110,74 lei) comercial Tribunalul Mureş
Judecător Sindic
2006 -
8. Romania Tricotaje S.A. Bucuresti
45.758,30 lei lichidare
judiciarăTribunalul Bucuresti —
judecătorul sindic
2006 -
9. Rulmentul S.A. Braşov 1.031,73 lei lichidare
judiciarăTribunalul Braşov -
judecătorul sindic
2007 -
10.
Danube Recyclage S.R.L. Galaţi 14.623,73 lei lichidare
judiciarăTribunalul Galaţi -
judecătorul sindic
2008 -
11. DNG Total S.R.L. Petreşti 175.806,99 lei lichidare
judiciarăTribunalul Dâmboviţa-
judecătorul sindic
2012-
12. Tehnico Protector S.R.L.
Bucureşti
561.454,45 lei lichidare
judiciarăTribunalul Bucureşti -
judecătorul sindic
2012-
13. Karina Mobi Style S.R.L. Bucuresti
5.313,31 lei comecial Judecătoria Bucuresti 2012 Apel.
14. Einim S.R.L. Bucuresti 40.530,98 lei lichidare
judiciarăTribunalul Bucuresti -
judecătorul sindic
2012-
15. Romastru S.R.L. Bucuresti 2.385,79 lei comecial Judecătoria Bucuresti 2012 Apel.
în anul 2012 au fost soluţionate definitiv şi irevocabil 4 dosare, şi anume:• Boboc Carmen - acţiune în revendicare 5.800 mp teren - acţiune respinsă.• Antonescu Doru - litigiu de muncă - contestaţie respinsă.• SIF II Romania Buzau - anulare hotarare AGEA nr. 4/28.04.2006 - înalta Curte de Casaţie şi Justiţie Bucureşti a admis recursul formulat de
către societatea noastră menţinând hotărârea de majorare, hotărâre care a fost pusă în executare în luna septembrie 2012. în urma punerii în executare a acestei hotărâri, capitalul social al S.C. TEXTILDEM S.A. înregistrat la O.R.C. BUCURESTI este în deplină concordanţă cu înregistrarea acestuia la C.N.V.R., Bursa de Valori şi Depozitarul Central S.A. Bucureşti.
• SIF II Romania Buzau - anulare hotarare AGEA nr. 11/23.11.2007 - înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a admis recursul şi a menţinut hotărârea ce fusese deja pusă în executare.
Situaţia revendicărilor
Situaţia notificărilor înregistrate la TEXTILDEM S.A. în baza Legii nr. 10/2001 (Legea privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945 - 22 decembrie 1989)în perioada 08.02.2001 - 08.02.2002 s-au înregistrat la nivelul societăţii un număr de 13 notificări având ca obiect restituirea în natură sau
prin echivalent a unor bunuri imobile (teren şi construcţii) ce au fost preluate abuziv de către stat în perioada 6 martie 1945 - 22 decembrie 1989.Din cele 13 notificări primite, a fost rezolvată la data de 22.01.2005 notificarea formulată de către d-na Baumgartner Silvia, prin acordarea de
către Consiliul de Administraţie a sumei de 15.000 lei cu titlu de despăgubire pentru suprafaţa de 423 mp teren.în urma analizei celorlalte 12 notificări, 3 au fost respinse motivat de faptul că cererile petenţilor nu au fost susţinute de acte justificative
(Shadar Riva, Ghilad Miriam, Leahu Domnica). Restul de 9 dosare însoţite de acte justificative au fost înaintate spre soluţionare, cu procesul verbal de predare-primire din data de 29.11.2005, către Cancelaria Primului Ministru - Autoritatea Naţională pentru Restituirea Proprietăţilor.
Nr.
crt.
Solicitant Bunuri revendicate Valoarea despăgubirilor
solicitate
Litigii Observaţii
1. Gavrilescu Constantin
(Ecaterina)
Teren 551 mp, casă demolată 50.000 lei înalta Curte de Casaţie
şi Justiţie - dosar
respins.
Dosar înaintat la ANRP
Bucureşti.2. Cucu Georgeta Teren 750 mp, casă demolată 45.000 USD Curtea de Apel
Bucuresti - dosar
respins.
Dosar înaintat la ANRP
Bucureşti.3. Stănescu Jana şi Ghinescu
Ana Eufrosina
Teren 1000 mp, 2 corpuri de clădire 1.200.000 lei Curtea de apel Bucuresti
- dosar suspendat.
Dosar înaintat la ANRP
Bucureşti.4. Enache Emilia Teren 967 mp, construcţii 69,31 mp Chirie lunară sau acţiuni
la Bucurestitex
-Dosar înaintat la ANRP
Bucureşti.5. Bettini Augusta Teren 1500 mp 45.000 USD
-Dosar înaintat la ANRP
Bucureşti.6. Chiper Mariana (Zaharia
Nicoleta)
Teren 1272 mp 25.440 USD înalta Curte de Casaţie
şi Justiţie - dosar în
lucru.
Dosar înaintat la ANRP
Bucureşti.7. Harabara Tatiana Teren 1690 mp 50.700 USD
-Dosar înaintat la ANRP
Bucureşti.8. Vodă Alexandrina Teren 950 mp, casă demolată 95 mp 58.500 USD
-Dosar înaintat la ANRP
Bucureşti.9. Macovei Nechifor Teren 500 mp, casă demolată Restituire înalta Curte de Casaţie
şi Justiţie-dosar respins.
Dosar înaintat la ANRP
Bucureşti.
UNIVERSITATEA ROMÂNO - AMERICANĂFACULTATEA DE RELAȚII COMERCIALE ȘI FINANCIAR-BANCARE INTERNE ȘI INTERNAȚIONALESPECIALIZAREA: FINANȚE ȘI BĂNCI
Situaţia clienţilor incerţi la data de 31.12.2012în cursul anului 2012 s-au înregistrat un număr de 12 clienţi incerţi în sumă de
759.144,93 lei, împotriva cărora s-au întocmit dosare aflate în curs de soluţionare pe rolul instanţelor judecătoreşti.
Ando & Alex S.R.L. BUCURESTI 1.762,16Concordia Mixtexim S.A. Reghin 3.205,85Einim S.R.L. BUCURESTI 40.530,98Karina Mobi Style S.R.L. BUCURESTI 5.313,31Lyor & Siri S.R.L. BUCURESTI 1.258,39Miranasor Grup S.R.L. BUCURESTI 2.740,14Mobimex S.A. Hârlău 604,42Romania Tricotaje S.A. BUCURESTI 29.165,36Radoca Impex S.R.L. BUCURESTI 74.969,95Rus Expedition S.R.L. Cluj-Napoca 9.476,11Tehnico Protector S.R.L. Bucureşti 564.454,45Tehnomod Tex Prodimpex S.R.L. Bucureşti 25.663,81TOTAL GENERAL 759.144,93
PRINCIPALELE DIRECŢII DE ACŢIUNE PENTRU ÎMBUNĂTĂŢIREA ACTIVITĂŢII SOCIETĂŢII
Pentru îmbunătăţirea activităţii societăţii, în perioada următoare eforturile trebuie concentrate în următoarele direcţii majore:
- reducerea dependenţei de principalul client al societăţii - firma IKEA - prin mărirea volumului vânzărilor pe piaţa internă şi identificarea de noi clienţi externi;
- îmbunătăţirea imaginii firmei şi impunerea unui brand propriu pe piaţa internă;- diversificarea gamei de produse prin:
■utilizarea de noi materii prime pentru realizarea ţesăturilor (fire din fibre liberiene, din bumbac organic, din poliester filamentar etc.);■utilizarea de noi materii prime pentru realizarea confecţiilor (tricot, piele etc.);■asimilarea de noi confecţii (huse matlasate pentru saltele şi pilote matlasate cu lăţimea cuprinsă între 200 şi 260 cm etc.);■asimilarea de noi tehnologii de finisare (tratamente anti-murdărire, anti-micotice, anti- microbiene, imprimare cu laser, şmirgheluire etc.).
- reducerea costurilor şi creşterea calităţii produselor, pentru a face faţă competiţieiA
agresive practicate de firmele din Orientul îndepărtat.
UNIVERSITATEA ROMÂNO - AMERICANĂFACULTATEA DE RELAȚII COMERCIALE ȘI FINANCIAR-BANCARE INTERNE ȘI INTERNAȚIONALESPECIALIZAREA: FINANȚE ȘI BĂNCI
Bibliografie
Control și audit financiar contabil, Victor Munteanu, Editura Prouniversitaria, București, 2006
www.scribd.com
http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/carte2.asp?id=121&idb=
www.contabilul.ro
www.economica.ro
www.wikipedia.com