ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVAFACULTATEA „FINANŢE”

CATEDRA „BĂNCI ŞI ACTIVITATE BANCARĂ”

Olesea LIUBOVICI

CARACTERISTICA GENERALĂ A MODALITĂTILOR DE PLATĂ UTILIZATE IN

SISTEMUL BANCAR AL REPUBLICII MOLDOVA

REFERATla disciplina universitară

„Relaţii Valutar - Financiare Internaţionale ”

Autor: studenta gr FB-285 Olesea LIUBOVICI _

Coordonator ştiinţific: dr. conferenţiar Ana BERDILĂ _

Chisinau 2010

CUPRINS

INTRODUCERE………………………………………………………..………...……....3

I. TEHNICI SI INSTRUMENTE DE ANALIZA A MODALITĂŢILOR DE PLATĂ INTERNATIONALE…………………………………………………………………..…...4

1.1. Structura modalitatilor de plată ……………………………………………………..4

1.2. Acreditivul documentar – concept si reguli uniforme…………………………..….5

1.3. Incasso-ul documentar ca modalitate de plata ………………………………………6

1.4.Ordinul de plata – modalitate de decontare internationala……………………….....8

INCHEIERE……………………………………….………………………………………10

BIBLIOGRAFIE…………………………………………………………………………..11

2

NOTĂ INTRODUCTIVĂ

Actualitatea temei de cercetare Caracteristica generala a modalitatilor de plata

utilizate in sistemului bancar al Republicii Moldova, reprezinta o importanţa majora in

comertul international, care, implica fluxuri masive de marfuri si de bani, fapt ce justifica

importanta unei bune comunicari intre parteneri si necesitatea acuratetei semnalului

transmis. Pe cît de important este ca marfurile livrate sa fie in calitatea si cantitatea dorita la

momentul dorit, pe atît de important este ca fluxul echivalent de plata a acestor mărfuri,sa

intervina cu calitatea si la momentul dorit de ambele parti.

Scopul cercetarii consta in analiza modalitatilor de plata. Este efectuata analiza concurentei

dintre avantajele fiecarei modalitati..

Sarcinele referatului reprezinta investigatiile efectuate referitor la caracteristica generala a

modalitatilor de plata in sistemului bancar al Republicii Moldova . Sarcinele referatului

permite elaborarea unor recomandari, a unor masuri referitoare la evitarea unor riscuri

economice sau valutare .

Obiectul cercetarii cuprinde cele mai importante modalitati de plata in comertul

international(acreditivul, incasso-ul si ordinul de plata documentar).

Subiectul cercetarii reprezinta aspectele fiecare modalitati de plata , concept, reguli

uniforme, contributia fiecareia la reducerea riscului valutar, coordonata principala fiind

riscul valutar si efectele acestuia asupra activitatii firmei.

Metodologia de cercetare aplicata in lucrare are la baza utilizarea metodelor stiintifice de

cercetare, cum sunt: analiza economica, metoda grafica, metoda sintezei si metoda

comparatiei.

Baza informationala a cercetarii o constituie publicatiile, lucrari stiintifice si de informare

si datele statistice furnizate de Banca Nationala a Moldovei, precum si alte publicatii de

ordin juridic si statistic ce tin de subiectul de cercetare.

Structura referatului. Referatul cuprinde un capitol cu titlul respectiv:

„ TEHNICI SI INSTRUMENTE DE ANALIZĂ A MODALITĂŢILOR DE PLATĂ

INTERNATIONALE”

Capitol I cuprinde 4 subcapitole cu titlurile respective:

1) Structura modalitatilor de plata.

2) Acreditivul documentar – concept si reguli uniforme.

3) Incasso-ul documentar ca modalitate de plata.

4) Ordinul de plata – modalitate de decontare internationala.

3

1. TEHNICI SI INSTRUMENTE DE ANALIZĂ A MODALITĂŢILOR DE PLATĂ INTERNAŢIONALE

1.1. STRUCTURA MODALITĂŢILOR DE PLATĂ

Complexul bancar, monetar şi cel financiar reprezintă “sistemul nervos” al unei

economii naţionale şi reflectă starea sănătăţii sale. Din punct de vedere a sistemului

financiar-bancar, derularea plăţilor internaţionale constituie componenta cea mai cunoscută

şi în acelaşi timp necunoscută, cea mai sensibila şi rigidă.

Utilizarea modalităţilor de plată în ansamblul sistemului financiar actual constituie o

stimulare pentru dezvoltarea relaţiilor unei firme cu mediul exterior. Însă în acelaşi timp,

plăţile nu pot fi lipsite de riscurile de neplată, de neexecutare sau de o executare

defectuoasă a obligaţiunilor asumate prin contract. Un moment important în desfăsurarea

schimburilor internaţionale îl constituie încasarea contravalorii mărfurilor ce au fost

exportate sau a serviciilor ce au fost prestate. Realizarea încasării sumelor astfel rezultate

se efectuează într-o modalitate de plată sau de decontare stipulat expres în contractul

comercial internaţional. Principalele modalităţi de plată utilizate pe plan sunt:

a)acreditivul documentar,

b)incasso-ul documentar,

c)ordinul de plata.

Sursa:[5 p. 171]

În esenţa lor, modalităţile de plată sunt ansamblul de tehnici comerciale care facilitează

decontarea tranzacţiilor economice internaţionale. Dacă în cazul plăţilor interne, mecanismul

este relativ simplu, contravaloarea mărfurilor livrate, a lucrărilor efectuate sau a serviciilor

prestate fiind virată din contul debitorului în cel al creditorului, în cazul plăţilor

internaţionale, mecanismele folosite sunt mult mai complexe, datorită faptului că una din

părţi este străină, plata este efectuată în valută şi regulile şi uzanţele sunt diferite.

Modalităţile de plată trebuie să ţină seama de aceşti factori, să fie în concordanţă cu uzanţele

comerţului internaţional, urmînd totodată, satisfacerea exigenţelor părţilor, îndeosebi, în

privinţa unor garanţii corespunzătoare.

Pe parcursul anilor, tehnicile de plată s-au diversificat, îmbogăţind conţinutul mecanismelor

utilizate în transmiterea contravalorii mărfurilor, lucrărilor şi serviciilor prestate în

raporturile de comerţ internaţional.

Cunoaşterea riguroasă a particularităţilor de derulare a modalităţilor de plată, cu

avantajele şi dezavantajele ce le prezintă, permite evitarea aspectelor nedorite, creşterea

4

operativităţii în încasarea sumelor, şi uneori sursa de cîstig valutar pentru orice ţară prin

comisioanele bancare ce se pot încasa.

Spre deosebire de mijloacele de plata (numerar) si instrumentele de plati (cambia,

biletul la ordin si cec), modalitatile de plata reprezinta un ansamblu de tehnici comerciale,

bancare si de credit prin care cumparatorul plateste marfurile - prin sistemul bancar- pe baza

unor documente comerciale sau financiare pe care i le trimite, vinzatorul. Din punct de

vedere al tehnicilor derularii lor, modalitatile de plata sunt de trei categorii: acreditivul sau

creditivul documentar, incasso-ul documentar si ordinul de plata. In ansamblul

mecanismelor de plata acreditivul sau creditivul documentar detine ponderea principala in

totalul platilor internationale (dupa unele aprecieri, aceasta pondere este de circa 60-70%,

restul platilor derulindu-se prin incasso si ordinul de plata). Sursa:[4 p.235]

1.2. ACREDITIVUL DOCUMENTAR- CONCEPT SI REGULI UNIFORME

Ca modalitate de plata internationala , Acreditivul documentar prezinta garantii de plata

maxime pentru vinzator. De aceea, acreditivul documentar este cea mai utilizata modalitate

in comertul exterior actual. Pentru activitatea finaciar- monetara internationala cunoasterea

modalitatilor de plata presupune urmarirea, cu precadere, a implicatiilor monetare, a

riscurilor economice si valutare pe care le presupun operatiile derulate si a

responsabilitatilor banciii in derularea documentelor si a semnelor banesti.

Acreditivul documentar reprezinta angajamentul unei banci de a plati o suma de bani

determinata furnizorului unei marfi sau al unei prestatii contra remiterii, intr-un termen fixat,

a documentelor care dovedesc ca marfa a fost livrata sau ca prestatia a fost efectuata. Spre

deosebire de incasso, acreditivul presupune asumarea de catre banci a unor obligatii menite

sa asigure partilor exercitarea drepturilor care le revin dintr-un contract de vinzare-

cumparare, acreditivul este, deci mijloc de siguranta, de control reciproc.

In derulare unui acreditiv documentar intervin bancile si comerciantii, care sunt

principalii participanti, dar cu functii si atributii diferite:

1) Ordonatorul acreditivului documentar este, de regula importatorul sau beneficiarul unei

prestatii sau serviciu, el este cel ce da dispozitia de deschidere a acreditivului.

2) Benefeciarul acreditivului documentar , care poate fi exportatorul sau prestatorul de

servicii, este cel ce incaseaza banii de la banca importatorului.

5

3) Banca emitenta este acea banca, care, la ordinul importatorului, isi ia in scris

angajamentul de a plati in anumite conditii de termene si documente- exportatorului o suma

de bani.

4) Banca corespondenta, situala de regula in tara exportatorului , este cea prin intermediul

careia banca emitenta transmite textul acreditivului documentar spre a fi comunicat

exportatorului.

Sursa:[ 4 p. 238]

14.Prezentarea documentelor in original la vama sau carausului.

15. Eliberarae marfii din mijlocul de transport .

Sursa :[4 p.243]

Figura:1.2.1. SCHEMA DERULARII ACREDITIVULUI DOCUMENTAR

1.3.INCASSO-UL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLATA

Spre deosebire de modalitatea precedenta, organizarea platii prin incasso-ul documnetar

presupune un risc important pentru exportator, aceasta expediind bunurile contractate fara o

garantie concreta si anticipate expedierii respective. Intre partenerii relatiei economice

externe trebuie sa existe relatii de incredere, bonitate si verificare prin legaturile economice

anterioare.

6

Incasso-ul documentar reprezinta cadrul organizatoric prin intermediul caruia o banca

incaseaza pentru exportator suma datorata de cumparator, pe baza documentelor care atesta

expeditia bunurilor contractate, documente remise bancii importatorului.

Participantii implicate in cadrul tehnicii de decontare prin incasso:

1) Emitentul /exportatorul-vinzator - este cel ce initiaza operatiunea, prin ordinul pe care il

da bancii sale sa incaseze contravaloarea documentelor. El este cel care emite si apoi remite

documentele, dupa ce a expediat marfa.

2) Banca din tara exportatorului, denumita si banca remitenta, estea cea care primeste de la

exportator documentele, dupa care le remite bancii importatorului prin banca lui.

3) Banca din tara importatorului, este cea care primeste documentele de la banca

exportatorului si se ingrijeste de incasarea contravalorii marfurilor.

4) Banca prezentatoare , este cea care preia sarcina de a prezenta documentele si de a

obtine incasarea in cazul in care operatiunea nu poate fi realizata direct de banca insarcinata

cu incasarea .

5) Imporatorul – cumparator, este cel care primeste documentele vehiculare la incasso, le

achita bancii sale si apoi intra in posesia marfurilor contractate .

9.Banca remitenta, la rindul ei, il crediteaza pe exportator.

Sursa :[4 p.253]

Figura: 1.3.1. SCHEMA DE DERULARE A UNUI INCASSO DOCUMENTAR

7

Ca orice modalitate de plata, incasso-ul prezinta atit avantaje cit si dezavantaje pentru

ambele parti implicate. In cele ce urmeaza voi prezenta pe cele mai importante si anume:

Avantajele : Practica acestei modalitati este justificata de executia sa relativa simpla,

ieftina si rapida. Pentru importator, modalitatea de plata in cauza este mult mai

avantajoasa, el numai suportind costul deschiderii anticipate a acreditivului.

Riscurile economice ale incasso-ului documentar:

a) Pentru exportator, risc prin neplata, sau intirzierea platii.

b) Pentru importator, risc prin posibilitatea de neprimire a marfurilor, calitate redusa,

preturi diferite.

Riscuri valutare :

a)Pentru exportator, prin scaderea cursului valutar la moneda de plata .

b)Pentru importator, prin cresterea cursului valutar la moneda de plata .

Sursa:[3 p. 176-177]

1.4.ORDINUL DE PLATA –MODALITATEA DE DECONTARE

INTERNATIONALA

Asa cum s-a mentionat in subcapitolele anterioare, una din cele mai importante clauze

dintr-un contract comercial international este modalitatea de decontare utilizata pentru

reglementarea operatiunilor de import-export. Alaturi de acreditivul documentar si incasso-

ul documentar, in tara noastra ordinul de plata reprezinta una din principalele modalitati de

decontare practicata in comertul international. Din punctul de vedere al tehnicii bancare si

complexitatii operatiunilor, ordinul de plata este modalitatea de decontare cea mai simpla,

fiind urmat, in ordine de incassoul documentar si acreditivul documentar.

Ordinul de plata reprezinta instrutiuni date de un client-ordonator- bancii sale de a

efectua din contul sau plata unei sume de bani in favoarea altei personae, denumita

beneficiar .

Principala caracteristica a ordinului de plata este revocabilitatea , in sensul ca

dispozitia de plata data de ordonator bancii sale poate fi modificata sau anulata in orice

moment pina plata este efectuata in favoarea beneficiarului.

8

In functie de conditiile pe care beneficiarul indeplineste pentru a intra in posesia sumei

de bani corespunzatoare ordinului de plata , acesta poate fi simplu si documentar.

Ordinul de plata simplu presupune ca beneficiarul poate incasa suma de bani respectiva

fara nici o conditie.

Ordinul de plata documentar inseamna ca beneficiarul, pentru a primi suma de bani,

trebuie sa prezinte anumite documente pe care ordonatorul le-a indicat in ordinul de plata

in momentul transmiterii acestuia catre banca ordonatoare.

Sursa :[4 p.260]

Figura: 1.4.1 MECANISMUL SIMPLIFICAT AL DERULARII UNUI ORDIN DE PLATA

9

INCHEIERE

10

In baza investigatiilor efectuate referitor la caracteristica generala

a modalitatilor de plata utilizate in sistemului bancar al Republicii

Moldova s-a ajuns la formularea urmatoarelor concluzii: În prezenta lucrare

a fost efectuată o încercare de a sistematiza cunoştinţele în materie de modalităţi de plată

utilizate în practica bancară pe plan internaţional şi particularităţile acestora în Republica

Moldova.

Alegerea unei modalitati sau a unui instrument de plata , in derularea unei afaceri

economice internationale, implica din partea managerilor si a colectivelor de specialisti, ce

isi desfasoara activitatea in acest domeniu , cunostinte temeinice de management si

marketing international , de legislatie interna si internationala in domeniile comercial ,

financiar - bancar , cu atat mai mult cu cît fiecare dintre aceste mijloace , instrumente si

tehnici de plata au particularitatile lor de forma si de fond .

Bineinteles ca aceasta alegere depinde si de alte elemente cum ar fi : legislatia nationala-

care trebuie sa fie aliniata la cea internationala , de experienta acumulata in timp si traditia

in utilizarea acestor mijloace sau instrumente , pozitia firmei pe pietele internationale ,

relatia dintre agentul economic si banca sau bancile colaboratoare , puterea economico-

financiara a firmei etc .

In conditiile in care Republica Moldova si-a exprimat dorinta de aderare la Uniunea

Europeana iar pe plan european se fac eforturi pentru realizarea unei Europe unite ,

cunoasterea si utilizarea tehnicilor si instrumentelor de plata , a managementului

tranzactiilor internationale in ansamblul sau , trebuie sa constituie un obiectiv prezent si

viitor pentru toti cei implicati in domeniile comercial , financiar , banacar , economic in

general .

Sursa:[7p.27]

11

BIBLIOGRAFIE

I Acte normative si reglementorii nationale

1. Regulamentului privind utilizarea documentelor de plata la efectuarea platilor fără

numerar pe teritoriul Republicii Moldova, aprobat prin Hotărârea Consiliului de

Admiinistraţie a BNM nr.150 din 26.06.2003

2. Regulamentului BNM privind utilizarea acreditivul documentar irevocabil şi acoperit pe

teritoriul Republicii Moldova nr. 122 din 29.03.2003

II Lucrari stiintifice si de informare

3. Bran, Paul. Relatii Financiare si monetare Internationale.- Bucuresti: Editura Economica,

1996.- 303p.

4. Moisiuc, Constantin. Relatii Valutar-Financiare Internationale.- Bucuresti: Editura

Fundatiei Romania de mîine, 2002.- 328p.

5.Voinea, Gheorghe. Mecanisme si tehnici valutare si financiare internationale.- Iasi:

Editura Sedcom Libris, 2003-149p.

6. Negruş, Mariana. Plăţi şi garanţii Internaţionale,- Bucureşti: Editura All,1996- 461p.

III Surse statistice si de date

7. www.infoteze.net/economie/848/ mijloace –si –modalitati -de -plata

8.www.sistem bancar.bnm.md

12

13