INTRODUCEREAsociaiile de Economii i mprumut (n continuare A.E..) sunt organizaii necomerciale cu statut juridic special, constituite benevol de persoane fizice, asociate pe principii comune, care accept de la membrii si depuneri de economii, le acord acestora mprumuturi, precum i alte servicii financiare, n conformitate cu categoria licenei pe care o dein i care i desfoar activitatea n baza Legii privind asociaiile de economii i mprumut nr.139-XVI din 21.06.2007, altor acte legislative i normative, inclusiv actelor normative ale Comisiei Naionale a Pieei Financiare.Republica noastr ocup locul patru n Europa dup numrul de persoane care au aderat la A.E.. i au beneficiat de credite din partea acestora. Potrivit datelor prezentate de ctre vicepreedintelui Consiliului Mondial al Uniunilor de Credit, David Grace, Republica Moldova a reuit s ntreac, n acest sens, chiar i Statele Unite ale Americii. Dac n anul 2009, n SUA, rata de cretere a economiilor n asociaiile de Economii i mprumut era de 10 la sut, n R. Moldova rata de finanare a mprumuturilor acordate din depunerile de economii a crescut de la 15 pn la 20 la sut.Oficialul CNPF a subliniat de asemenea i importana pe care o joac sistemul de Asociaii de Economii i mprumut pentru cetenii Republicii Moldova. Lund n consideraie practica internaional, procesul de consolidare i dezvoltare instituional a asociailor de Economii i mprumut trebuie s conduc la o independen financiar fa de sursele externe de finanare.Sistemul de Asociaii de Economii i mprumut n Moldova a fost constituit n anul 1998. La sfritul anului 2009 au fost nregistrate peste 398 structuri teritoriale a AE care nregistreaz 120 mii de membri i au active n volum de 345 mln lei.n prezentul raport voi descrie modul de activitate i organizarea Asociaiei de Economii i mprumuturi Horti, care are ca obiectiv sprijinirea activitilor legale ale membrilor si n vederea mbuntirii condiiilor economice i sociale ale acestora prin acordarea de servicii.

CAPITOLUL 1. Structura, organizarea i funcionarea A.E.. Horti1.1. Dispoziii generaleDenumirea complet a Asociaiei de Economii i mprumuturi Horti, n continuare A.E.. Horti, i are sediul pe adresa MD-6816, Republica Moldova, raionul Ialoveni, satul Horeti, str. tefan cel Mare 171. Asociaia i desfoar activitatea n baza Legii privind asociaiile de economii i mprumut nr.139-XVI din 21.06.2007 i a altor acte legislative i normative, inclusiv actelor normative ale Comisiei Naionale a Pieei Financiare. Este nregistrat la CAMERA NREGISTRRII DE STAT cu numrul de identificare de stat - cod fiscal 1004600014736 i Certificatul de nregistrare a fost eliberat la 04.11.2008. (vezi Anexa 1) Asociaia s-a nfiineaz pe termen nelimitat. Aria de activitate a asociaiei este stabilit n limitele administrativ-teritoriale ale raionului Ialoveni i funcioneaz n conformitate cu categoria licenei pe care o deine, licena de categoria B (vezi Anexa 2), care poate fi acordat asociaiei care a deinut n decurs de cel puin un an licen de categoria A, valoarea total a activelor ei fiind de cel puin 1 500 000 lei, ai crei membri snt persoane fizice i juridice n numr minim de 200 i al crei scop este prestarea ctre membrii si a serviciilor specificate la art. 7 alin. (1) pct. 1), pct. 2) lit. a) i pct. 3)5 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Licena este valabil n limita unitii administrativ-teritoriale de nivelul al doilea n care este nregistrat asociaia i acord acesteia dreptul de a institui filiale i a deschide reprezentane pe teritoriul unitii menionat, adic a raionului Ialoveni.1.2. Activitatea A.E.. HortiAsociaia are ca scop sprijinirea activitilor legale ale membrilor si n vederea mbuntirii condiiilor economice i sociale ale acestora prin acordarea serviciilor specificate la art. 4(1) i art.7 al Legii AE nr.139 XVI din 21 iunie 2007 (vezi Anexa 5):1.Acordarea mprumuturilor;2. Acceptarea depunerilor de economii la termen;3. Acordarea serviciilor aferente mprumuturilor;4. Acordarea consultaiilor;5. Acordarea altor servicii cu acordul n scris al CNPF. A.E.. Horti presteaz servicii financiare ntreprinztorilor, persoanelor fizice cu venituri foarte mici, astfel nct acetia s-i poat crea locuri de munc, acumula active i mbunti nivelul de trai. A.E.. Horti ofer un ir de produse i servicii de creditare n rspuns la cererea clienilor din diferite domenii de afaceri i cu diferite necesiti de capital.Principiile de funcionare a asociaiei snt:a) asocierea benevol a persoanelor fizice i juridice, prin comunitate teritorial, profesional, religioas sau de interese i libera disociere, n conformitate cu legislaia; b) participarea personal sau prin reprezentant a membrilor asociaiei n organele de conducere i de control, n conformitate cu legislaia; c) egalitatea n drepturi personale nepatrimoniale a membrilor asociaiei, indiferent de mrimea cotei de membru, inclusiv deinerea de ctre fiecare membru al asociaiei a unui singur vot n organele de conducere; d) accesul egal al membrilor asociaiei la serviciile de acceptare a depunerilor de economii, de acordare a mprumuturilor i la alte servicii oferite n conformitate cu legislaia, cu categoria licenei deinute, cu prezentul Statut i cu politicile asociaiei; e) minimalizarea riscurilor asociaiei.Colaboratorii departamentului de creditare al AE Horti lucreaz cu o cantitate mare de documente i formulare, care, n majoritatea cazurilor, se pstreaz pe hrtie. Pstrarea versiunilor electronice a documentelor se va face de ctre colaboratorul responsabil al AE Horti- operatorul bazei de date. n cazul discrepanelor ntre versiunile electronic i cea pe hrtie, prioritate are varianta pe hrtie cu semntur i tampil. Toate documentele asociaiei se pstreaz n asociaie. Colaboratorii asociaiei nu vor scoate din oficiul asociaiei documente cu excepia cazului n care scoaterea din oficiu a fost aprobat n prealabil n scris de Directorul Asociaiei. Documentele asociaiei nu se vor lua de ctre colaboratori la domiciliu.Colaboratorul responsabil de pstrarea documentelor este responsabil pentru meninerea dosarelor, integritatea cheilor i respectarea tuturor regulilor de pstrare a documentelor pe hrtie, descrise n aceast i alte seciuni ale prezentului Manual. Tipurile de documente cu care lucreaz colaboratorii AE Horti i persoanele responsabile de pstrarea lor sunt urmtoarele:1.Documentele care sunt proprietate a AE Horti. La ele se refer toate formularele de analiz social-financiar a clientului (inclusiv orice notie despre client). Acestea sunt pstrate de Directorul Asociaiei sau Specialistul de Creditare.2.Originalele documentelor legate de acordarea mprumutului (Dosarele clienilor, care includ contractul de mprumut, contractul de gaj sau ipotec, contractul de fidejusiune (vezi Anexa 11), cererile de mprumut, etc.). Acestea sunt pstrate de Directorul Asociaiei.3.Documentele Comitetului de Creditare (procesele verbale cu deciziile CC) sunt pstrate de Directorul asociaiei sau Secretarul Comitetului de Creditare.4.Documentele Consiliului Asociaiei sunt pstrate n asociaie de ctre Secretarul Consiliului Asociaiei sau Preedintele Consiliului AE Horti.5.Documentele contabile curente i arhiva acestora sunt pstrate de ctre contabilul ef al A.E.. Horti.6.Dosarele clienilor n stare neactiv (mprumuturile achitate integral) se pstreaz n arhiv de ctre Directorul A.E.. Horti timp de 10 ani minimum.

1.3. Organele de conducere i de control a asociaiei(vezi Anexa 3)Adunarea general a membrilor asociaiei este organul suprem de conducere al acesteia. Competenele exclusive a adunrii generale snt:a) aprobarea statutului, a modificrilor i completrilor la acesta;b) aprobarea regulamentului consiliului asociaiei, regulamentului comisiei de cenzori, i altor regulamente prevzute de prezenta lege i de statutul asociaiei, aprobarea modificrilor i completrilor la acestea;c) alegerea i revocarea membrilor consiliului asociaiei, comisiei de cenzori i membrilor supleani;d) alegerea membrilor comisiei de numrare a voturilor;e) aprobarea mrimii cotei de membru; f) adoptarea de hotrri privind constituirea, pe seama profitului, a altor rezerve dect cele stabilite de legislaie i de statut;g) aprobarea raportului anual al consiliului privind activitatea sa i activitatea asociaiei, inclusiv privind executarea bugetului, raportului directorului executiv, nsoit de raportul financiar anual al asociaiei, raportului anual al comisiei de cenzori, nsoit de raportul acesteia privind controlul anual obligatoriu, i raportului de audit, n cazul efecturii auditului; h) adoptarea hotrrii privind efectuarea auditului i selectarea organizaiei de audit;i) adoptarea hotrrii privind aderarea la asociaia central i privind retragerea din aceasta;j) adoptarea hotrrii privind instituirea i lichidarea filialelor i reprezentanelor;k) adoptarea hotrrii privind reorganizarea sau lichidarea benevol a asociaiei, desemnarea lichidatorului (lichidatorilor), aprobarea bilanului de lichidare a asociaiei.n competena adunrii generale a membrilor pot fi date, prin statutul asociaiei, i alte atribuii hotrrile adunrii generale care contravin legislaiei, inclusiv actelor normative ale autoritii de supraveghere, snt nule. Hotrrile adunrii generale snt executorii pentru administratorii, angajaii i membrii asociaiei.Adunrile generale ale membrilor asociaiei snt ordinare i extraordinare. Adunarea general ordinar a membrilor se convoac de ctre preedintele consiliului asociaiei sau directorul executiv, n temeiul hotrrii consiliului, cel puin o dat pe an. Adunarea general ordinar anual are loc nu mai trziu de 3 luni de la finele anului financiar.Adunarea general extraordinar se convoac de ctre preedintele consiliului sau directorul executiv: a) la decizia consiliului; b) la cererea comisiei de cenzori; c) la cererea a cel puin 10% din membrii asociaiei; d) la cererea autoritii de supraveghere.

Consiliul asociaiei hotrte asupra datei, orei, locului i ordinii de zi a adunrii generale convocate. Ordinea de zi a adunrii generale convocate va include chestiunile care reflect motivele convocrii adunrii. Consiliul va lua hotrrea privind convocarea adunrii generale ntr-un termen care s nu mpiedice executarea prevederilor. Preedintele consiliului sau directorul executiv va informa membrii asociaiei despre convocarea adunrii generale, n modul stabilit de statut, cu cel puin 15 zile lucrtoare nainte de convocarea adunrii generale.Consiliul asociaiei reprezint interesele membrilor n perioada dintre adunrile generale i exercit, n limitele competenei, conducerea general i controlul asupra activitii asociaiei. Consiliul se subordoneaz adunrii generale a membrilor asociaiei i el are urmtoarele mputerniciri: a) adoptarea hotrrilor privind convocarea adunrilor generale ordinare i extraordinare;b) adoptarea hotrrilor privind primirea i excluderea membrilor din asociaie;c) aprobarea politicilor referitoare la mprumuturi, depunerile de economii, investiii, personal i a altor politici referitoare la activitatea asociaiei, asumarea responsabilitii privind implementarea politicilor i controlul executrii lor;d) desemnarea i revocarea directorului executiv;e) desemnarea i revocarea membrilor comitetului de creditare;f) aprobarea i monitorizarea executrii bugetului anual;g) adoptarea hotrrilor privind utilizarea rezervelor asociaiei n conformitate cu statutul;h) subrogarea membrilor retrai ai consiliului asociaiei cu membri din rndul celor supleani;i) aprobarea business-planului asociaiei. n competena consiliului asociaiei pot fi date, prin statutul asociaiei i prin regulamentul consiliului, unele atribuii ale adunrii generale i ale directorului executiv, cu excepia competenelor exclusive. Membrul consiliului nu are dreptul s transmit executarea sarcinilor din competena sa altei persoane. Atribuiile directorului executiv al asociaiei in de gestionarea activitii curente a asociaiei, cu excepia competenelor exclusive ale adunrii generale i ale consiliului asociaiei. El asigur executarea hotrrilor adunrii generale i ale consiliului i are urmtoarele atribuii exclusive: a) acioneaz fr procur n numele asociaiei i reprezint interesele acesteia n faa autoritilor publice, persoanelor fizice i juridice; b) organizeaz i dirijeaz ntreaga activitate a personalului din subordine, inclusiv: - angajeaz i elibereaz din funcie personalul asociaiei, aplic msuri de stimulare i sanciuni disciplinare n conformitate cu legislaia muncii; - stabilete i aprob atribuiile funcionale ale personalului asociaiei; c) emite ordine executorii pentru ntregul personal al asociaiei; d) poart rspundere personal pentru activitatea asociaiei. Directorul executiv i exercit atribuiile n conformitate cu legislaia n vigoare, cu statutul, cu hotrrile adunrii generale i ale consiliului asociaiei, cu contractul individual de munc i poate participa la edinele consiliului asociaiei fr drept de vot. Comisia de cenzori a asociaiei exercit controlul intern al activitii asociaiei i se subordoneaz adunrii generale. Ea este format dintr-un numr impar de persoane, alese de adunarea general pe un termen de 3 ani. Comisia de cenzori se alege din rndul membrilor si, preedintele comisiei de cenzori subrog membrii retrai cu membri supleani. Comisia de cenzori i desfoar activitatea n baza regulamentului propriu aprobat de adunarea general a membrilor asociaiei. Comisia de cenzori: a) supune periodic controlului activitatea asociaiei, n conformitate cu statutul i cu regulamentul su; b) controleaz conturile, registrele, rapoartele financiare i alte documente ale asociaiei; c) controleaz respectarea legislaiei, normelor de pruden financiar i regulamentelor interne ale asociaiei; d) exercit alte atribuii prevzute de regulamentul su. Comisia de cenzori efectueaz controlul anual obligatoriu al activitii economico-financiare a asociaiei dup ntocmirea raportului financiar anual i pn la prezentarea acestuia autoritii de supraveghere. Comisia poate efectua controale suplimentare ale activitii asociaiei: a) din oficiu; b) la cererea a cel puin 10% din membrii asociaiei; c) n temeiul hotrrii adunrii generale a membrilor; d) la cererea consiliului; e) la cererea autoritii de supraveghere. Administratorii snt obligai s prezinte comisiei de cenzori toate documentele necesare efecturii controlului i s dea explicaii verbale i n scris. Pe marginea controalelor efectuate, comisia de cenzori ntocmete rapoarte, care snt semnate de ctre membrii comisiei participani la efectuarea controlului. n cazul n care un membru al comisiei de cenzori nu este de acord cu raportul, el va expune opinie separat, care se va anexa la raport. Raportul comisiei de cenzori se prezint organelor de conducere ale asociaiei, autoritii de supraveghere, precum i membrilor asociaiei la a cror cerere a fost efectuat controlul. n cazul descoperirii unor deficiene semnificative n activitatea asociaiei, comisia de cenzori este obligat s solicite consiliului asociaiei convocarea adunrii generale extraordinare a membrilor asociaiei i s informeze autoritatea de supraveghere. Comisia de cenzori ntocmete raportul anual privind activitatea asociaiei, la care se anexeaz raportul privind controlul anual obligatoriu, i l prezint adunrii generale anuale a membrilor asociaiei. Membri ai asociaiei pot deveni persoanele fizice cu capacitate deplin de exerciiu i persoanele juridice care ntrunesc urmtoarele condiii: a) persoanele fizice snt ceteni ai Republicii Moldova sau apatrizi; persoanele juridice snt nregistrate n Republica Moldova conform legislaiei i mpotriva acestora nu este intentat un proces de insolvabilitate; b) au fost aprobate de ctre consiliul asociaiei; c) au depus cota de membru n valoare de 250 lei [footnoteRef:1]. [1: Mrimea cotei de membru este stabilit de adunarea general a membrilor asociaiei. Membrii asociaiei nu i pstreaz dreptul asupra cotei de membru pe care au depus-o.]

Persoana obine calitatea de membru al asociaiei dup adoptarea de ctre consiliu a hotrrii privind primirea sa n asociaie i dup achitarea cotei de membru. Cererea de primire (vezi Anexa 4) n asociaie este individual. La cerere se vor anexa copiile de pe: a) actul de identitate - n cazul persoanei fizice; b) extrasul din Registrul de stat al ntreprinderilor i organizaiilor - n cazul persoanei juridice nregistrate de organul nregistrrii de stat; c) alte documente prevzute de statut.Dup depunerea cererii, consiliul asociaiei va examina cererea la edina imediat urmtoare, adoptnd hotrrea privind primirea sau refuzul de primire n asociaie. Membrul asociaiei este n drept: a) s participe la activitile asociaiei, s aleag i s fie ales n consiliul asociaiei sau n comisia de cenzori; b) s participe la adunrile generale ale membrilor asociaiei personal sau prin intermediul reprezentantului su mputernicit prin procur, eliberat n modul stabilit de legislaie; c) s primeasc de la administratori informaii, date i documente privind activitatea asociaiei, n termenele i n modul prevzute de statut; d) s beneficieze de serviciile asociaiei.Membrul asociaiei beneficiaz i de alte drepturi prevzute de legislaie i de statutul asociaiei.nclcarea drepturilor membrilor asociaiei poate fi atacat n organele de conducere ale asociaiei, n autoritatea de supraveghere sau n instana judectoreasc. Membrul asociaiei este obligat: a) s execute prevederile prezentei legi, ale statutului i ale regulamentelor interne ale asociaiei; b) s informeze asociaia despre orice modificare a datelor proprii introduse n registrul membrilor asociaiei; c) s nu ntreprind aciuni ce ar putea prejudicia asociaia.

CAPITOLUL 2. Organizarea i gestiunea activitilor de pli i ncasriProcedura de colectare a plilor de rambursare a mprumutului de ctre casierul asociaiei este urmtoarea (vezi Anexa 6 i 7): 1.Clientul trebuie s vin la sediul AE Horti i s achite mprumutul. Suma mprumutului i dobnda aferent trebuie s se ramburseze n conformitate cu graficul de rambursare din contractul de mprumut. Plile se pot face de client personal sau din numele clientului de ctre alte persoane. 2.Casierul primete numerarul i va emite o chitan numerotat cu privire la ncasare i va semna pe linia Primit. 3.ncasarea numerarului va fi nregistrat de ctre casier n Registrul de cas (vezi Anexa 8) conform regulilor de inere a evidenei operaiunilor de cas.4.Contabilul ef va ine evidena tuturor rambursrilor primite n numerar n sistemul EVIDA[footnoteRef:2]. [2: Este un serviciu web destinat clienilor Corporaiei de Finanare Rural ce ofer monitorizarea creditelor primite.]

5.Casierul i contabilul AE Horti sunt responsabil pentru pstrarea dispoziiilor de ncasare ce confirm rambursarea mprumuturilor respective. 6.Suma efectiv achitat de client este comparat cu suma planificat spre achitare de ctre contabil i raportat Directorului AE Horti sau specialistului de creditare. n cazuri excepionale, ncasarea rambursrilor se poate face de ctre casierul AE Horti la domiciliu. Cazuri excepionale se consider cazurile cnd clientul, din anumite motive, nu a achitat mprumutul n orele de lucru ale casierului AE Horti . n acest caz, Directorul AE Horti i casierul vor vizita clientul la domiciliu pentru a primi plata de rambursare a mprumutului . n cazul colectrii plilor la domiciliul clientului (sau n afara oficiului AE Horti ), se vor ndeplini urmtoarele cerine:1)Casierul AE Horti trebuie s emit clientului o chitan (dispoziie de ncasare) numerotat;2)Directorul AE Horti trebuie s fie alturi de casierul AE Horti;Procedura de eliberare n numerar a mprumutului de ctre casierul AE Horti. 1.nainte de acordarea mprumutului, casierul i contabilul AE Hortise asigur c toate contractele de mprumut i de gaj/ipotec/fidejusiune sunt semnate i tampilate de Directorul asociaiei i de client (inclusiv de garant/fidejusor, debitorul gajist/ipotecar, dac exist). Contractile de gaj i ipotec trebuie s fie nregistrate n modul respectiv: gajul mobil n registru de stat al gajului, n cazul transporturilor i la MRAO, iar imobilele - la OCT. nregistrarea se verific dup tampila aplicat de registrul respectiv pe originalul contractului (sau n baza confirmrii nregistrrii gajului mobil eliberat de notar).2.n aceiai zi, clientul se va duce la casierul AE Horticu buletinul de identitate. 3.Casierul va efectua identificarea clientului cu ajutorul buletinului de identitate sau a paaportului. 4.Dup efectuarea identificrii, casierul AE Horti va numra n prezena debitorului suma acordat n numerar (n conformitate cu procesul verbal al Comitetului de creditare), reinnd suma comisionului (10% din suma mprumutului). Apoi, casierul va semna pe linia pltit n dispoziia de plat. Casierul trebuie s dea suma n numerar debitorului. Debitorul trebuie s numere numaidect banii n prezena casierului AE. Apoi, debitorul va semna dispoziia de plat i va indica suma primit. Casierul de asemenea semneaz dispoziia de plat, confirmnd c ea a fost responsabil pentru eliberarea mprumutului. 5.Toate tranzaciile de eliberare a mprumuturilor n numerar vor fi nregistrate de casier n Registrul de cas conform cerinelor de eviden contabil.6.Toate mprumuturile eliberate n numerar trebuie s fie introduse de operatorul financiar (contabilul asociaiei) n sistemul EVIDA.7.Casierul i contabilul AE Horti sunt responsabil pentru pstrarea dispoziiilor de plat ce confirm acordarea mprumutului respectiv. 8.Dosarul clientului va conine o referin la documentul de cas conform cruia a fost eliberat n numerar mprumutul. De obicei casierul care elibereaz numerarul va nota numrul i data dispoziiei de plat (vezi Anexa 8) n josul contractului de mprumut n baza cruia s-a acordat mprumutul.La sfritul zile de gestiune, operaiunile efectuate de ctre casier se nregistreaz n registrul de cas calculnd soldul la sfritul zilei. Se nscrie numrul documentului, cine a ncasat sau a pltit, corespondena conturilor i suma plilor/ncasrilor (vezi Anexa 9).

CAPITOLUL 3. Organizarea i gestiunea activitii de creditare i depuneri3.1 Principiile i procesul de creditarePrincipiul de creditareMetodologia AE Horti de creditare este elaborat pentru a satisface necesitile ntreprinztorilor - persoane fizice, membri al AE Horti. Ea a fost elaborat lundu-se n consideraie caracteristicile social-economice ale acestui grup int cu scopul de a satisface necesitatea ntreprinztorilor n capital prin intermediul produselor de creditare legate de primirea mprumutului i, n acelai timp, reducerea riscurilor de creditare legate de nivelul respectiv de creditare i obinere a profitului.Procedura creditrii1.Fiecare client potenial completeaz formularul cererii de mprumut. 2.Cererea de mprumut este verificat n baza de date a sistemului EVIDA de ctre operatorul bazei de date n scopul identificrii istoriei colaborrii membrului cu AE Horti. 3.Trebuie s se fac analiza activitii clientului. Membrii CC trebuie s se asigure c clientul are toate licenele i alte documente de autorizare necesare conform legislaiei locale pentru tipul dat de activitate, precum i s completeze formularele analizei afacerii. Pentru colectarea informaiei despre client i afacerea sa, membrii CC pot s discute cu vecinii, furnizorii, partenerii etc. clientului.Procedurile detaliate ce trebuie urmate de specialistul de creditare sunt descrise n Instruciunea de serviciu a specialistului de creditareComitetul de creditare: procedura de examinare/aprobare a cererilor de mprumut (vezi Anexa 10):Procedura de desfurare a edinelor Comitetului de creditare include urmtoarele:1.Directorul AE Horti prezint la edina Comitetului informaiile despre debitor, punctele slabe i forte ale acestuia, precum i toate riscurile legate de acordarea mprumutului dat.2. Comitetului de creditare i se prezint urmtoarele documente:Formularele completate ale analizei afacerii, Cererea de mprumut,Documentele de proprietate pentru bunurile propuse n gaj i fotografiile digitale (electronice) ale obiectelor gajului (dac exist),Istoria de creditare,Documente confirmative aferente afacerii discutate (contracte, extrase din conturi, recipise, eviden), dac exist,alte documente (dac exist sau sunt necesare).4. n timpul edinei Comitetului de creditare, membrii CC sunt obligai: S examineze detaliat situaia financiar a debitorului.S examineze detaliat situaia familiar a debitorului.S analizeze toate riscurile legate de debitorul dat i s evalueze riscurile de creditare.S propun condiiile de acordare a mprumutului i asigurrii pentru acesta.Membrii Comitetului de creditare vor discuta activ aspectele importante legate de situaia financiar a debitorului, punnd accent pe punctele slabe ale clientului i riscurile legate de acest mprumut. Apoi, dup discutarea punctelor slabe ale cererii date de mprumut, Comitetul de creditare va formula concluzia cu privire la nivelul riscului acestui mprumut i va aproba sau respinge mprumutul (vezi Anexa 15).6.Membrii Comitetului voteaz pentru aprobarea, rentoarcerea spre analiz suplimentar sau respingerea fiecrei cereri de mprumut n parte. Toate voturile se documenteaz n Procesul verbal al Comitetului de creditare pregtit de secretarul comitetului de creditare. n Procesul verbal al Comitetului de creditare se indic data edinei Comitetului, membrii prezeni ai Comitetului, concluziile comentariile cu privire la fiecare cerere de mprumut, precum i decizia luat i condiiile mprumutului. Procesul verbal al Comitetului de creditare este semnat de toi membrii Comitetului de creditare care au participat la edin. Procedura cvorumului i numrul de voturi necesare pentru luarea deciziilor sunt descrise de Regulamentul Comitetului de Creditare.7. Dac conform deciziei Comitetului de Creditare se impun condiii sau cerine suplimentare, ele trebuie s fie descrise n Procesul verbal al Comitetului de creditare. 8. Dac un mprumut aprobat nu se acord n termen de o lun de la edina Comitetului de creditare, atunci cererea de mprumut respectiv trebuie s fie prezentat Comitetului de creditare nc o dat. 10. Dac cererea de mprumut este rentoars la analiz dintr-un anumit motiv (de exemplu, pentru colectarea informaiilor suplimentare, necesitatea de a efectua negocieri suplimentare cu clientul referitor la condiiile creditrii etc.), atunci se organizeaz nc o edin a Comitetului de creditare. Dac documentele suplimentare solicitate de la client nu se prezint timp de 30 de zile dup aprobarea mprumutului, trebuie s se fac nc o dat analiza financiar a clientului. Originalul procesului verbal al Comitetului de creditare se pstreaz n dosarul Proceselor Verbale ale Comitetului de Creditare. Dosarul clientului va conine o referin la procesul verbal prin care a fost aprobat mprumutul.Procedura de respingere a cererii de mprumut n cazul respingerii unei cereri de mprumut de ctre Comitetul de Creditare, se aplic urmtoarele proceduri:1.Se completeaz Procesul verbal al Comitetului de creditare, n care se confirm respingerea cererii de mprumut i se indic motivul respingerii. 2.Directorul AE Horti va informa clientul cu privire la respingerea cererii acestuia prin mijloacele disponibile. Directorul AE Horti va prezenta o copie a procesului verbal operatorului, care va introduce informaia despre refuz n sistemul EVIDA.Garantarea mprumuturilor n AE HortiUnele din produsele AE Horti necesit garani. Lucrul cu Garantul presupune anumite proceduri, prezentate n aceast i n altele seciuni ale prezentului Manual.Criteriile pentru garani Pentru a putea fi garant pentru un client AE Horti, candidatul trebuie s ndeplineasc urmtoarele cerine: A.S fie cetean al Republicii Moldova.B.S dein un buletin de identitate valabil al Republicii Moldova sau alt document echivalent care identific persoana. C.Candidatul trebuie s locuiasc n Republica Moldova. D.Vrst mai mare de 18 ani. E.Va avea un venit stabil propriu dintr-o afacere privat i/sau de la locul de munc permanent.F.Dispune de patrimoniu, de preferin bunuri imobile cu titlu de proprietate privat.G.Candidatul poate fi o rud apropiat a clientului. H.Soul/soia clientului nu pot fi garani ai mprumutului primit de client, dar este nevoie de acordul soului/soiei pentru primirea mprumutului. I.Candidatul poate fi client activ/debitor al AE Horti, dac veniturile acestuia pot acoperi rambursarea datoriilor proprii i ale clientului (familiei) pentru care va fi garant. J.Candidatul va avea o istorie de creditare bun, dac a fost clientul AE Hortisau al altei instituii creditare-financiare (ultima dac exist informaii veridice). K.Asociaia va evita acceptarea aceleiai persoane n calitate de garant la mai mult de 2 contracte de mprumut (sau mai mult de 2 familii) n aceeai perioad de timp, inclusiv mprumutul propriu. Not: Cteodat, conform deciziei Comitetului de creditare, persoanele care pot exercita presiune moral-psihologic asupra Debitorului pot deveni al doilea garant.

Procedura de verificare a Garanilor Procedura de verificare a garanilor mprumuturilor AE Horti este urmtoarea:1.La momentul completrii cererii de mprumut, debitorul completeaz seciunea Informaii despre Garant, dac el/ea tie cine va fi garant, indicnd datele acestuia.2.Garantul trebuie s fie verificat prin baza de date a AE Horti. 3.Dac Garantul deine propria afacere, membrii CC trebuie s fie informai despre legalitatea acestei afaceri, s se conving c afacerea dat ntr-adevr aparine garantului i s determine capacitatea de plat a garantului. Garantul nu va nclca legile locale prin activitile sale de afaceri. 4.Dac garantul are un lor permanent de munc, este de dorit ca el/ea s prezinte o declaraie despre venituri cu semntura i tampila angajatorului. 5.Trebuie s se fac verificarea mai detaliat a Garantului n urmtoarele cazuri: Dac n formularul cererii de mprumut se prezint date neveridice despre Garant. Dac datele din Formularul cererii de mprumut nu corespund cerinelor (venit mic, lips de lichiditi etc.).Dac preul gajului oferit este mai mic dect s-a solicitat. Dac Garantul nu s-a demonstrat a fi suficient de ncredere. Dac verificarea i analiza candidatului la Garant demonstreaz insolvabilitatea Garantului, clientul trebuie s gseasc alt Garant.

3.1.1. GajulAsigurarea prin gaj se utilizeaz de ctre AE Hortica o garanie suplimentar sau secundar a mprumutului. Realizarea (vnzarea) gajului se utilizeaz ca msur extrem. Membrii Consiliu de Creditare trebuie s neleag c principalul mijloc de reducere a riscului de creditare i a prevenirii restanelor este analiza complet i riguroas a situaiei social-financiare a clientului.Gajul poate fi un bun ce aparine debitorului, sau bunuri ce aparin unor pri tere, n conformitate cu condiiile Contractului de gaj. Membrii CC al AE Horti sunt responsabili pentru efectuarea evalurii adecvate a gajului n toate cazurile. Asigurarea cu gaj (bunuri mobile) AE Horti va accepta n gaj bunuri mobile pentru mprumuturi de pn la 20000,0 lei. Pentru mprumuturile mai mari de 20000,0 AE Horti cere n gaj bunuri imobile.Asigurarea cu gaj (bunuri imobile) Procedura de lucru cu bunurile imobile n calitate de gaj sunt dup cum urmeaz:1.Directorul i/sau specialistul de creditare al asociaiei trebuie s viziteze locul de amplasare a imobilului i s verifice personal existena i starea fizic a imobilului. 2.Directorul i/sau specialistul de creditare trebuie s obin copii ale tuturor documentelor juridice care confirm dreptul la proprietate asupra imobilului a debitorului potenial. Clientul trebuie s prezinte Extrasul de la Oficiul Cadastral, care confirm c acest imobil nu este grevat cu gaj pentru alte obligaiuni. 3.Asociaia va solicita, dup necesitate,evaluarea bunului imobil propus n ipotec de ctre un evaluator independent, conform cerinelor legislaiei. Valoarea de ipotec a bunului imobil va fi mai mic dect valoarea de pia i valoarea de nlocuire a bunului indicate n raportul de evaluare, i nu va depi valoarea bunurilor similare din aceeai localitate. 4.Documentele ce confirm proprietatea asupra imobilului i valoarea imobilului trebuie s fie prezentate Comitetului de creditare ca parte a cererii de mprumut. Specialistul de creditare trebuie s prezinte spre examinare Comitetului recomandrile sale cu privire la evaluarea ipotecii.5.Dup aprobarea de ctre Comitetul de Creditare a cererii de mprumut, Directorul asociaiei pregtete 4 exemplare, dup caz, ale Contractului de ipotec i alte documente necesare pentru acordarea mprumutului n conformitate cu procedurile descrise.6.Contractul de ipotec va fi semnat i perfectat ntre asociaie i debitorul gajist la notar, conform cerinelor legislaiei. Pentru semnarea contractului de ipotec la notar vor fi invitai toi proprietarii bunului respectiv, inclusive soul/soia debitorului ipotecar.7.Contractul de ipotec perfectat notarial va fi nregistrat la Oficiul Cadastral, care va aplica tampila nregistrat care confirm nregistrarea grevrii n Registrul bunurilor imobile.Originalul contractului de ipotec perfectat notarial i nregistrat la Cadastru, mpreun cu Contractul de mprumut, formeaz parte integral a dosarului debitorului.Procedura urmririi gajului Procedura de luare n posesie i realizare a obiectelor de gaj este urmtoarea:1.AE Horti va organiza o edin a Comitetului pentru restane. Comitetul pentru restane trebuie s determine metoda de recuperare a datoriei prin urmrirea bunurilor gajate sau a datoriei de la debitorul propriu zis.2.AE Horti obine de la instana judectoreasc respectiv un document oficial n scris precum c AE Horti are dreptul s ia n posesie i s vnd (conform Legii cu privire la gaj i Legii cu privire la Ipotec) obiectele gajate. 3.AE Horti, mpreun cu specialitii Oficiul Executare a Hotrrilor Judectoreti (portreii) vor deposeda debitorul gajist de obiectul gajului i vor lua msurile necesare pentru depozitarea, paza i pstrarea integritii bunurilor gajate. Vnzarea se va efectua n baza unui Contract de vnzare-cumprare iar ncasarea banilor se va efectua la contul sau n casieria asociaiei.4.Mijloacele bneti obinute din realizarea gajului vor fi nregistrate n contul achitrii tuturor sanciunilor de penalizare, dobnzii i soldului neachitat la mprumut. n cazul obinerii unei sume care depete obligaiile clientului fa de AE Horti, surplusul va fi returnat debitorului. Aceast tranzacie trebuie s fie confirmat printr-o dispoziie de plat oficial.3.2 Procedura de urmrire a achitrii plilor la mprumuturile restante AE Horti poate primi pli pentru mprumuturile restante n diferite moduri: 1) clientul achit mprumutul personal casierului AE Horti, 2) clientul achit plat n banc pe contul AE Horti,3) clientul achit plata n casieria AE Horti.Iat de ce este foarte important ca toi colaboratorii care lucreaz cu clienii, i anume Directorul AE Horti , s fie informai despre achitarea plii restante. De asemenea, toate ncasrile trebuie s se introduc n baza de date EVIDA. Directorul AE va verifica zilnic rulajele ncasrii mijloacelor bneti n casieria AE i periodic pe conturile asociaiei, pentru identificarea achitrilor restanelor i pentru a se asigura de corectitudinea informaiilor cu privire la plata mprumuturilor restante.n cazul n care suma achitrii este stabilit de instan judectoreasc, Directorul AE Horti trebuie s prezinte decizia instanei judectoreti contabilului ef, care va pstra aceast decizie n dosarul corespunztor. n aceste cazuri, contabilul constat faptul achitrii complete a mprumutului pe baza urmtoarelor: s-a achitat toat suma stabilit de instana judectoreasc; s-a achitat toat suma spre plat n conformitate cu baza de date EVIDA, n cazul n care nu exist o decizie a instanei judectoreti. Raportarea Contabilul AE Horti trebuie s prezinte rapoarte Directorului AE Horti conform planului de mai jos. Aceste rapoarte includ rapoartele interne i de alte tipuri. Zilnic: Raportul cu privire la restane; Raportul cu privire la rulajele i soldul n casierie; Raport cu privire la rulajele i soldul pe conturile curente; Raportul sptmnal la mprumuturile restante;Lunar: Raportul cu privire la rezultatele financiare; Bilanul asociaiei.Contabilul AE Horti trebuie s prezinte i alte rapoarte la indicaia/solicitarea Directorului AE Horti.3.4 Depunerile de economii acceptate de ctre AsociaieAcceptarea depunerilor se efectueaz n baza legislaiei, altor acte normative, inclusiv regulilor de pruden financiar, precum i statutului, modului acceptrii, evidenei i restituirii depunerilor n asociaie, precum i contractului de depunere.AE va accepta urmtoarele produse de economii:Depuneri de economii la termen sume bneti ale membrilor asociaiei care, n termenul unui contract, sunt puse la dispoziia AE pentru o perioada determinat n schimbul unei dobnzi.Depuneri la termen acceptate de ctre asociaie: 1. Depunerea Perfect (vezi Anexa 12) Vrsmntul iniial: nu mai puin de 1000 lei. Vrsminte suplimentare nu se primesc; Eliberarea parial a depunerilor nu se efectueaz; Dobnda este flotant; Depunerea poate fi plasat pe un termen fixat de 6,12, 18 ,24 luni; Dobnda se calculeaz lunar i se pltete la depunerile pn la 12 luni odat cu rambursarea depunerii,iar la depunerile pe 18 i 24 luni anual i odat cu rambursarea depunerii; Capitalizarea nu se efectueaz, cu excepia cazurilor cnd depuntorii la momentul expirrii contractului se afl peste hotarele Republicii sau nu este posibil prezena lor pentru ncheierea unui nou contract n decursul urmtorului an de la expirarea contractului. 2.Depunerea Acumulare (fr capitalizare) (vezi Anexa 13): Vrsmntul iniial i sold minim nu mai puin de 100 lei; Vrsminte suplimentare se accepta in mrime nu mai mic de 250 lei; La expirarea a 6 luni de pstrare pot fi efectuate extrageri din cont, respectnd soldul minim al depunerii; Dobnda este flotant; Durata termenului de plasare este de 6,12, 18 sau 24 luni; Dobnda se calculeaz lunar i se achit anual i/sau odat cu rambursarea depunerii; La solicitarea depuntorului depunerea poate fi prelungit pe acelai termen la aceleai condiii. Depunerea Acumulare Social (fr capitalizare)(vezi Anexa 14): Vrsmntul iniial i sold minim nu mai puin de 100 lei; Vrsminte suplimentare obligatorii n mrimea stipulat n contract; La expirarea a 6 luni de pstrare pot fi efectuate extrageri din cont, respectnd soldul minim al depunerii; Dobnda este 4%; Durata termenului de plasare este de 12 luni cu 365 de zile; Dobnda se calculeaz zilnic i se achit odat cu rambursarea depunerii /lunar/ trimestrial/ anual; La solicitarea depuntorului depunerea poate fi prelungit pe acelai termen la aceleai condiii. CAPITOLUL 4. Organizarea i gestiunea activitii economico-financiare4.1 Analiza capitalului asociaieiCapitalul propriu al asociaiei trebuie s constituie nu mai puin de 400 lei. Capitalul propriu al asociaiei se creeaz n scopul: a) acordrii mprumuturilor membrilor asociaiei; b) protejrii depunerilor n asociaie; c) asigurrii rambursrii creditelor i mprumuturilor primite de asociaie; d) ndeplinirea altor obligaii ale asociaiei. Asociaia este proprietarul: a) cotelor depuse; b) veniturilor de la serviciile prestate; c) mijloacelor de sponsorizare i a altor mijloace primite cu titlu gratuit. Asociaia nu este proprietarul depunerilor depuse n asociaie de ctre membrii ei. Profitul net al asociaiei, n cazul obinem acestuia, rmne la dispoziia asociaiei i se ndreapt n ntregime pentru acoperirea pierderilor din anii precedeni dac acestea au fost admise, precum i la formarea: a) capitalului de rezerv al asociaiei; b) rezervei de dezvoltare a asociaiei; c) rezervelor de mprumut. Capitalul instituional se constituie din cotele de membru, profitul nerepartizat al anilor precedeni, profitul net al anului de gestiune, diminuat cu pierderea neacoperit a anilor precedeni i cu pierderea net a anului de gestiune.Asociaia care deine licen de categoria B este obligat s dein i s menin rezerva instituional, n raport cu valoarea activelor la orice dat, dup cum urmeaz: a) minimum 2 % - ncepnd cu anul al doilea de activitate; b) minimum 4 % - ncepnd cu anul al treilea de activitate; c) minimum 6 % - ncepnd cu anul al patrulea de activitate; d) minimum 8 % - ncepnd cu anul al cincilea de activitate; e) minimum 10 % - ncepnd cu anul al aselea de activitate.

Rezervele indicate se formeaz la decizia adunrii generale n conformitate cu normele de pruden financiar. Capitalul de rezerv se folosete doar la acoperirea pierderilor n cazul insuficienei unor alte mijloace. Rezerva de dezvoltare a asociaiei se folosete pentru procurarea activelor pe termen lung, prevzute de devizul de cheltuieli al asociaiei. Rezervele de mprumut ale asociaiei servesc drept surs de mprumuturi pentru membrii asociaiei.Fondul de stabilizare se creeaz n scopul acordrii asistenei asociaiilor prin implementarea msurilor de stabilizare. Asociaiile de economii i mprumut care accept depuneri de economii snt obligate s devin membri i s participe la constituirea fondului de stabilizare. Fondul de stabilizare este constituit, gestionat i utilizat de autoritatea de supraveghere conform actelor sale normative. Mijloacele financiare ale fondului de stabilizare snt constituite din:a) contribuii iniiale ale asociaiilor;b) contribuii anuale ale asociaiilor;c) contribuii speciale ale asociaiilor;d) venituri din investirea resurselor disponibile ale fondului de stabilizare;e) mijloace provenite din sursele Guvernului, donaii, granturi i asisten financiar extern.Autoritatea de supraveghere stabilete condiiile, mrimea i termenele de achitare a contribuiilor. Mijloacele fondului de stabilizare se direcioneaz n asociaii sub form de:a) mprumuturi;b) garanii;c) rscumprarea creanelor din mprumuturi;d) acordarea asistenei tehnice i de alt gen, implementarea programelor de monitorizare, educaionale i de consultan n scopul prevenirii insolvabilitii sau micorrii riscului de insolvabilitate.

4.2. Evidena contabil, rapoartele financiare i auditulAsociaia ine contabilitatea i ntocmete rapoarte financiare i speciale n conformitate cu legislaia, cu standardele naionale de contabilitate, cu politica sa de contabilitate i cu actele normative ale Comisiei Naionale. Ea prezint Comisiei Naionale rapoarte financiare i specializate, alte informaii i documente, cu periodicitatea stabilit de legislaie. Adunarea general a membrilor asociaiei nu este n drept s aprobe raportul anual al directorului executiv i al consiliului dac aceste rapoarte snt prezentate fr raportul financiar anual al asociaiei i raportul anual al comisiei de cenzori. Administratorii care se eschiveaz de la inerea contabilitii, care aplic incorect standardele de contabilitate i actele normative ale Comisiei Naionale, precum i cei care falsific premeditat rapoartele financiare i cele speciale snt trai la rspundere, dup caz, disciplinar, material, administrativ sau penal, conform legislaiei. Raportul financiar anual al asociaiei, la care se anexeaz raportul comisiei de cenzori privind controlul anual obligatoriu al activitii asociaiei, i raportul de audit se prezint adunrii generale anuale i Comisiei Naionale.Analiznd bugetul asociaiei prognozat pentru anul 2015 am observat cRapoartele lunare (vezi Anexa 16) se ntocmesc pn la data de 14 a lunii urmtoare i se prezint la comisia Naional a Pieei Financiare pentru a fi aprobat. Raportul financiar pe care l-am analizat n timpul practicii de diplom a fost pentru luna martie 2015 unde am observat c Profitul Net al lunii martie este de 18617 lei. n acest Raport am observat c mprumuturile sunt neasigurate i au o valoare de 2920859 lei dintre care doar 10331 sunt mprumuturi dubioase, dup prerea mea nu este un rezultat ru, ns pentru asociaie cel mai favorabil este lipsa acestor mprumuturi. Am constatat c cea mai mare pondere o au mprumuturile de la 1 pn la 3 ani cu o valoare de 1476940 lei. Auditul n asociaie poate fi obligatoriu sau solicitat. Auditul obligatoriu al rapoartelor financiare i specializate anuale se efectueaz conform prevederilor art. 45 alin. (2) din Legea 139-XVI. Auditul solicitat poate fi efectuat n conformitate cu legislaia cu privire la activitatea de audit. Asociaia va ncheia contract, n baza reglementrilor stabilite, cu organizaia de audit ce corespunde calificrilor stabilite de Comisia Naional.

NCHEIEREn ncheiere sunt de prere c Asociaiile de Economii i mprumut trebuie s devin multifuncionale, s ofere mai multe servicii s semneze mai multe contracte de mprumuturi i depuneri sau asigurri, s transfere bani etc. i s atrag clienii printr-o deservire calitativ. Activitatea de intermediere n asigurri este un pas spre atingerea acestui scop, iar efectul cel mai bun este meninerea clienilor. Dac un client nu a beneficiat de un mprumut la asociaie, dar a venit i a fcut o asigurare, el va afla oricum despre oferta de creditare sau depozite. Cred c la prima etap, asigurarea bancar d mai curnd stabilitate asociaiilor dect profit, dei dac o asociaie va reui s nregistreze anual o mie de persoane asigurate, atunci profitul ei va fi unul consistent. Aceast performan ns nu se obine ntr-un an sau doi. Companiile de asigurri ofer comisioane cuprinse ntre 15-30%. Pentru comparaie, marja medie a AE care ofer mprumuturi este de 20-24%. Deci, AE are o marj de profit de pe urma asigurrilor identic cu cea de la activitatea de mprumut. Rmne doar ca asociaiile s-i ctige clieni. n plus, asociaiile pentru activitatea n asigurri au anumite costuri operaionale, care se limiteaz numai la contractul de asigurare a rspunderii profesionale care are taxa obligatorie ntre 4-6 mii de lei, n funcie de tipul asociaiei i cel al costurilor operaionale. Dup prerea mea, categoria B de liceniere i ofer AE ,,Horti posibilitatea de deschidere a filialelor n regiunea administrativ-teritorial Ialoveni, astfel asociaia va atrage mai muli clieni i le va oferi posibiliti cetenilor cu venituri mai mici s-i ridice nivelul de trai ct i ntreprinztorilor care vor s finaneze sau s investeasc, n aa fel nivelul de trai din raionul Ialoveni sa va mbunti. Asociaia ar atrage mai muli depuntori, astfel dobnda ar fi mai favorabil de sczut, deoarece asociaiile propun o dobnd de circa 20-27% pe cnd bncile comerciale de cca 15%, n aa fel, micornd dobnda, se vor atrage mai muli clieni care ar beneficia de mprumuturi. Asociaiile de economii i mprumut sunt sursa cea mai important de creditare a fermierilor i antreprenorilor privai din mediul rural.Actualmente, Asociaia de economii i mprumut a cetenilor este o organizaie necomercial cu statut juridic special, care primete ca depuneri economiile personale ale membrilor si i le acord mprumuturi cu destinaie special, nu are ca scop obinerea de profit (venit) i nu-l repartizeaz ntre membri, dac este obinut, ci l ndreapt spre dezvoltarea sa. Unele asociaii, i chiar unii creditori consider c un capital propriu ct mai mare este un indiciu de profitabilitate nalt, ceea ce este greit. Experiena financiar arat c capitalul propriu trebuie s asigure credibilitatea creditorilor care acord mprumuturi i s asigure stabilitatea, dar nu este sursa principal de profit. Oamenii se bazeaz pe calitate i ncredere, iar politica de marketing a asociaiei nu o promoveaz, cred c ar trebui dezvoltat aceast politic n atragerea mai multor clieni, membri. Chiar dac pare paradoxal, dobnda mare a asociaiilor pentru mprumuturile propuse nu i sperie pe membri, din considerentul ncrederii i loialitii fa de asociaie. Majoritatea mprumuturilor sunt pentru agricultur i sectorul de consum, urmtorul vine n domeniului construciei. AE are anumite avantaje care atrag consumatori, printre ele se numr: Rapiditatea de procesare a dosarului, accesibilitatea serviciilor prin reducerea numrului de acte i flexibilitatea graficului de rambursare;Deservirea antreprenorilor nceptori, dar i a persoanelor fr certificate de salariu.n acelai timp, exist i o serie de constrngeri ale sectorului:Cadrul legal imperfect;Sistem slab de gestionare a riscurilor din cauza unui management neperformant;Sortiment srac al produselor oferite de ctre AE;Rata nalt a dobnzii;Astfel, acest sector de finanare ocup teren n faa bncilor n rndul cetenilor, deoarece Asociaiile de economii i mprumut sunt sursa cea mai important de creditare a fermierilor i antreprenorilor privai din mediul rural ct i a cetenilor de rnd care vor s-i dezvolte nivelul de trai prin cererea de mprumuturi pentru consum i pentru construcia imobilelor. 29