CURSUL Nr.1

SISTEMUL BANCAR DIN ROMNIA

Procesul restructurrii sistemului bancar din Romnia a nceput la data de 1 decembrie 1990, odat

cu desprinderea activitii comerciale desfurate pn atunci de Banca Naional a Romniei,

activitate preluat de Banca Comercial Romn, iar Bncii Naionale a Romniei rmnndu-i

numai atribuiile unei bnci centrale.

Stabilirea cadrului juridic, prin aprobarea de ctre Parlamentul Romniei a celor dou legi bancare

respectiv Legea nr. 33 privind activitatea bancar i Legea nr. 34 privind Statutul Bncii

Naionale a Romniei, ambele intrate n vigoare la data de 3 mai 1991, a reprezentat pentru

economia romneasc nceputul organizrii sistemului bancar pe principiile economiei de

pia.

n baza noului cadru legislativ, sistemul bancar a fost organizat pe dou nivele:

- la vrf, Banca Naional a Romniei, ca banca central a statului romn, organ unic de

emisiune;

- la baz, bncile comerciale, aa cum erau numite atunci, care, de fapt, erau bnci

universale efectund toate tipurile de operaiuni bancare.

Cadrul legislativ care guverneaz, n prezent, sistemul bancar romnesc cuprinde:

Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei;

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea

capitalului, aprobat prin Legea nr.227/2007;

Ordonan de Urgen a Guvernului nr.98/2006 privind supravegherea suplimentar a

instituiilor de credit, a societilor de asigurare i/sau de reasigurare, a societilor de

servicii de investiii financiare i a societilor de administrare a investiiilor dintr-un

conglomerat financiar, aprobat prin legea nr.152/2007;

Ordonana Guvernului nr. 10/2004 privind falimentul instituiilor de credit, aprobat,

modificat i completat prin Legea nr.278/2004;

2

Ordonana Guvernului nr. 39/1996 privind organizarea i funcionarea Fondului de

Garantare a Creditelor din Sistemul Bancar, cu modificrile i completrile ulterioare;

Ordonana Guvernului nr.28/2006 privind reglementarea unor msuri financiar-fiscale,

aprobat prin Legea nr.266/2006.

Procesul integrrii Romniei n Uniunea European a presupus armonizarea legislaiei naionale la

dispoziiile legislaiei comunitare. Astfel, printre angajamentele asumate n cadrul negocierilor cu

Uniunea European s-a numrat i cel referitor la transpunerea n legislaia naional a Directivelor

nr.48/2006//CE a Parlamentului European i a Consiliului din 14 iunie 2006 privind accesul la

activitate i desfurarea activitii de ctre instituiile de credit i, respectiv nr.49/2006/CE a

Parlamentului European i a Consiliului din 14 iunie 2006 privind adecvarea capitalului firmelor

de investiii i instituiilor de credit (directivele aferente Acordului Basel II).

Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea

capitalului a preluat la nivel de principiu dispoziiile directivelor comunitare sus-menionate

(cerine minime de acces i desfurare a activitii de ctre instituiile de credit, regimul instituiilor

de credit din alte state membre i din state tere, cerine operaionale, cerine pentru acoperirea

riscurilor, supravegherea instituiilor de credit etc.) i a sistematizat i dispoziiile specifice

diverselor categorii de instituii de credit (bnci, cooperative de credit, bnci de economisire i

creditare n domeniul locativ, bnci de credit ipotecar i instituii emitente de moned electronic).

Avnd n vedere unitatea de regim prudenial aplicabil potrivit legislaiei comunitare instituiilor de

credit, i firmelor de investiii, aceast ordonan de urgen abordeaz ntr-o seciune distinct

aspecte legate de aplicarea dispoziiilor legii la societile de servicii de investiii financiare, aflate

sub supravegherea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare.

OUG nr.99/2006 reglementeaz condiiile de acces la activitatea bancar i de desfurare a

acesteia pe teritoriul Romniei, supravegherea prudenial a instituiilor de credit i a societilor de

servicii de investiii financiare i supravegherea sistemelor de pli i a sistemelor de decontare a

operaiunilor cu instrumente financiare. Aceasta se aplic instituiilor de credit, persoane juridice

romne, inclusiv sucursalelor din strintate ale acestora i instituiilor de credit din alte state

membre, respectiv din state tere, n ceea ce privete activitatea acestora desfurat n Romnia,

precum i societilor de servicii de investiii financiare i societilor de administrare a investiiilor

care au n obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investiii.

3

Din perspectiva riscurilor la care sunt expuse instituiile de credit, ordonana de urgen cuprinde

prevederi referitoare la:

1. obligativitatea existenei, la nivelul instituiilor de credit, a cadrului de administrare a

activitii, a proceselor de identificare, monitorizare i raportare a riscurilor i a

mecanismelor de control intern;

2. determinarea cerinelor de capital pentru acoperirea riscurilor:

de credit

de pia

operaional

3. exercitarea supravegherii prudeniale a instituiilor de credit de ctre Banca Naional a

Romniei, colaborarea acesteia cu celelalte autoriti competente i stabilirea

responsabilitilor fiecrei instituii competente.

Transpunerea aspectelor de natur tehnic din directivele menionate a fost realizat n cadrul

reglementrilor prudeniale emise n comun de Banca Naional a Romniei i Comisia Naional a

Valorilor Mobiliare, grupate dup cum urmeaz:

1.Reglementri cu caracter general:

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.13/18/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital pentru instituiile de credit i

firmele de investiii, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 10/107/2006, care stabilete riscurile

pentru care se impune ca instituiile reglementate s dispun de cerine minime de capital (riscul de

credit, riscul de diminuare a valorii creanei, riscul de credit al contrapartidei, riscul de poziie,

riscul de decontare, riscul valutar, riscul de marf i riscul operaional);

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.17/22/2006 privind supravegherea pe baz consolidat a instituiilor de credit i a firmelor de

investiii, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 14/111/2006, care stabilete, n principal, nivelul de

respectare a cerinelor prudeniale n contextul exercitrii supravegherii pe baz consolidat, aria de

cuprindere a consolidrii prudeniale i metodele de consolidare utilizate n scop prudenial;

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii, aprobat

prin Ordinul BNR-CNVM nr. 15/112/2006, care stabilete:

componena fondurilor proprii la nivel individual i consolidat ce stau la baza determinrii

indicatorilor de pruden bancar prevzui de diferitele reglementri prudeniale aplicabile;

4

principiile i condiiile de a cror respectare depinde includerea sau nu a anumitor elemente

n calculul fondurilor proprii;

cerinele privind nivelul minim al capitalului iniial;

aspectele generale referitoare la modul de raportare a fondurilor proprii determinate la nivel

individual i consolidat.

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea i tratamentul riscurilor, precum i

criteriile tehnice utilizate de autoritile competente pentru verificarea i evaluarea acestora,

aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 20/117/2006, care stabilete criteriile tehnice referitoare la

organizarea i tratamentul riscurilor (riscul de credit i riscurile asociate acestuia, riscul de pia,

riscul de rat a dobnzii corespunztoare activitilor n afara portofoliului de tranzacionare, riscul

operaional i riscul de lichiditate), precum i criteriile tehnice utilizate de autoritile competente

pentru verificarea i evaluarea acestora;

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.25/30/2006 privind cerinele de publicare pentru instituiile de credit i firmele de investiii,

aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 22/119/2006, care impune instituiilor de credit s fac

publice informaii cantitative i calitative, concentrate pe parametrii cheie ai profilului de afaceri,

expunerile la risc i managementul riscurilor.

2. Reglementri cu privire la riscul de credit:

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de

investiii potrivit abordrii standard, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 11/108/2006, care

stabilete modul de determinare, potrivit abordrii standard, a valorii ponderate la risc a expunerilor,

n vederea calculrii cerinelor minime de capital pentru riscul de credit;

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de

investiii potrivit abordrii bazate pe modelele interne de rating, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM

nr. 12/109/2006, care stabilete modul de determinare a cerinei de capital pentru riscul de credit,

potrivit abordrii bazate pe modele interne de rating, pe baza unor parametri de risc (probabilitate

de nerambursare, pierdere n caz de nerambursare, factori de conversie i maturitate), prin

intermediul tratamentului IRB de baz (Foundation IRB) sau tratamentului IRB avansat (Advanced

IRB);

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei n cazul instrumentelor

5

financiare derivate, al tranzaciilor de rscumprare, al operaiunilor de dare/luare de titluri/mrfuri

cu mprumut, al tranzaciilor cu termen lung de decontare i al tranzaciilor de creditare n marj,

aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 17/114/2006, care stabilete modul de determinare a valorii

expunerilor pentru anumite tipuri de tranzacii (instrumente financiare derivate, tranzacii de

rscumprare, operaiuni de dare/luare de titluri/mrfuri cu mprumut, tranzacii cu termen lung de

decontare i tranzacii de creditare n marj), care, n vederea calculrii cerinelor minime de capital

pentru riscul de credit, sunt supuse ulterior ponderrii la risc potrivit abordrii standard sau

abordrii bazate pe modele interne de rating;

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituiile de credit i

firmele de investiii, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 16/113/2006, stabilete modul de

determinare a efectului tehnicilor de diminuare a riscului de credit asupra calculului valorii

ponderate la risc a expunerilor sau, dup caz, al valorii pierderii ateptate, n scopul determinrii

cerinelor minime de capital;

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate i al poziiilor

din securitizare, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 18/115/2006, care stabilete modul de

determinare a valorii ponderate la risc a expunerilor la riscul de credit care fac obiectul securitizrii,

precum i a poziiilor deinute n urma operaiunii de securitizare, n vederea calculului cerinelor

minime de capital pentru riscul de credit i riscul de diminuare a valorii creanei;

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.16/21/2006 privind expunerile mari ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii, aprobat

prin Ordinul BNR-CNVM nr. 13/110/2006, care trateaz, n principal, aspecte ce in de

monitorizarea i raportarea expunerilor mari, limitele aplicabile expunerilor mari, precum i

exceptarea integral/parial a expunerilor de la aplicarea limitelor pentru expunerile mari.

3.Reglementri cu privire la riscul de pia:

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituiilor de credit i al firmelor de investiii, aprobat

prin Ordinul BNR-CNVM nr. 19/116/2006, care stabilete modul de determinare a cerinelor

minime de capital pentru riscul de poziie, riscul de decontare i de credit al contrapartidei, riscul

valutar i riscul de marf.

6

4. Reglementri cu privire la riscul operaional:

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.24/29/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital ale instituiilor de credit i ale

firmelor de investiii pentru riscul operaional, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 21/118/2006,

care stabilete modul de determinare a cerinei de capital pentru riscul operaional potrivit unei

dintre cele patru abordri: abordarea de baz, abordarea standard, abordarea standard alternativ i

abordarea avansat de evaluare.

Adoptarea Ordonanai de urgen a Guvernului nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului,

aprobat prin Legea nr.227/2007 care a asigurat implementarea, pe plan intern, a prevederilor Directivelor aferente

Noului Acord de capital Basel II, a implicat revizuirea ntregului cadru de reglementare prudenial aplicabil instituiilor

de credit.

n cadrul acestui proces de revizuire, au fost reanalizate prevederile unor acte normative vechi, dar au fost emise i alte

acte reglementri noi, dup cum urmeaz:

Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de credit, persoane

juridice romne, i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit din state tere a urmrit alinierea

reglementrii secundare la prevederile OUG nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului,

aprobat cu modificri i completri de Legea nr. 227/2007;

Ordinul Bncii Naionale a Romniei nr.9/2007 privind raportarea de ctre instituiile de credit a situaiei

adecvrii capitalului la nivel individual stabilete forma i coninutul raportrii situaiei privind adecvarea

capitalului la nivel individual, solicitat instituiilor de credit prevzute de Regulamentul Bncii Naionale a

Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului

instituiilor de credit i al firmelor de investiii.

Ordinul nr.16/2007 al guvernatorului Bncii Naionale a Romniei privind modalitatea de raportare a

indicatorilor prudeniali ai instituiilor de credit, la nivel consolidat pentru exerciiul financiar al anului

2007; stabilete forma i coninutul raportrii indicatorilor prudeniali la nivel consolidat, pentru datele de 30

iunie 2007 i 31 decembrie 2007, de ctre instituiile de credit care fac obiectul supravegherii pe baz

consolidat potrivit prevederilor Regulamentului Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a

Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe baz consolidat a instituiilor de credit i a

firmelor de investiii, aprobat prin Ordinul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor

Mobiliare nr. 14 /111/2006. Instituiile de credit raporteaz indicatorii prudeniali, la nivel consolidat, pentru

exerciiul financiar al anului 2007, prin intermediul formularului de raportare prezentat n anexa la Ordin,

precum i a formularelor de raportare a expunerilor mari prevzute de Normele Bncii Naionale a Romniei

nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilitii i expunerilor mari ale instituiilor de credit, cu modificrile

i completrile ulterioare.

Regulamentul nr.4/2008 pentru modificarea i completarea Regulamentului BNR nr.5/2002 privind

clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor

specifice de risc de credit, cu modificrile ulterioare, i a Normelor metodologice ale BNR nr. 12/2002 pentru

aplicarea Regulamentului BNR nr.5/2002 privind clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i

7

constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificrile i completrile

ulterioare,.

Regulamentul nr. 2 din 23/01/2008 privind evaluarea adecvrii cadrului de supraveghere din statul ter de

origine i verificarea echivalenei supravegherii exercitate de autoritile competente din state tere cu cea

guvernat de principiile prevzute n Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de

credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, publicat n

Monitorul Oficial, Partea I nr. 69 din 29/01/2008;

Regulamentul nr.2/2008 privind aprobarea utilizrii abordrii standard ori a abordrii standard alternative

pentru riscul operaional;

Regulamentul nr.3/ 2008 privind recunoaterea instituiilor externe de evaluare a creditului;

Regulament nr. 5/2008 privind aprobarea utilizrii abordrii standard ori a abordrii standard alternative,

pentru riscul operaional.

Noul Acord de Capital Basel II nlocuiete Acordul Basel I ale crui reguli au dovedit n timp c

au oferit o cuantificare simplist i rigid a riscului de credit, nemaifiind aliniate la cele mai bune

practici aplicate de instituiile de credit n procesul de management al riscurilor. Prin alinierea

cerinelor de capital ct mai aproape de propriile estimri ale instituiilor de credit, Noul Acord

Basel II reduce diferenele ntre cerinele de capital reglementat i cele de capital economic.

Efecte estimate ale aplicrii Basel II pentru sistemul bancar romnesc

Asigurarea unui management mai eficient al riscurilor bancare

Asigurarea unui cadru mai flexibil pentru stabilirea cerinelor de capital, adecvat profilului

de risc al fiecrei instituii de credit, cu drepturi i rspunderi sporite pentru instituiile de

credit

Consolidarea premiselor pentru stabilitatea sistemului financiar

Intensificarea cooperrii i a parteneriatului cu comunitatea bancar, care particip

activ la implementarea Basel II mai ales n condiiile deinerii unei cote de 73% din piaa

bancar romneasc de ctre instituiile de credit cu capital majoritar strin

Convergena obiectivelor interne ale instituiilor de credit (de management al riscului i

de luare a deciziilor de afaceri) cu cele urmrite de autoritile de supraveghere (conform

principiului home-host)

Prevederile comunitare au la baz cei trei piloni la care se refer Acordul Basel II, respectiv:

cerinele minime de capital (Pilonul I), revizuirea de ctre supraveghetor a procesului intern al

instituiei de credit de evaluare a adecvrii capitalului su la riscuri (Pilonul II) i cerinele de

publicitate pentru instituiile de credit (Pilonul III).

8

Pentru calculul cerinelor de capital (Pilonul I), elementul de noutate l constituie reglementarea

unui set de abordri avansate care vor fi disponibile instituiilor de credit. Pentru riscul de credit,

abordarea standard prevede att posibilitatea determinrii calitii creditului pentru expunerile

instituiilor de credit prin raportarea la evalurile realizate de instituii de evaluare extern a

creditului sau de ctre agenii de evaluare a creditului pentru export, recunoscute ca eligibile de

ctre autoritatea de supraveghere, ct i o mai mare difereniere n ceea ce privete posibilele

ponderi de risc. n cazul abordrilor avansate, instituiilor de credit li se permite s utilizeze

parametri de risc determinai pe baza unor modele dezvoltate intern. Este de semnalat, totodat,

utilizarea ntr-o msur mai accentuat a tehnicilor de diminuare a riscului de credit, precum i

introducerea tratamentului pentru expunerile securitizate.

Un alt element de noutate l constituie introducerea cerinei de capital pentru riscul operaional, al

crei calcul poate fi de asemenea realizat utiliznd o gam de abordri (abordarea de baz,

abordarea standard, abordarea standard alternativ, abordarea avansat de evaluare).

Pentru riscurile de pia, noul cadru las, pe fond, neschimbate prevederile legate de abordrile ce

pot fi utilizate pentru calculul cerinelor de capital.

Noile prevederi comunitare modific ntr-o anumit msur responsabilitile de supraveghere,

acordnd o importan sporit rolului supraveghetorului consolidant, n special n procesul de

aprobare a utilizrii la nivelul unui grup bancar a abordrilor avansate pentru calcularea cerinelor

de capital, i introducnd cerine de publicitate pentru autoritatea de supraveghere.

Potrivit noilor prevederi comunitare (Pilonul II), instituiile de credit au obligaia de a evalua

adecvarea capitalului pe plan intern, n baza propriei metodologii de management al riscurilor, iar

autoritatea de supraveghere trebuie s analizeze dac evaluarea intern a adecvrii capitalului

instituiilor de credit este corespunztoare profilului de risc general i strategiilor de afaceri ale

acestora. ntre aspectele de care trebuie s in seama att instituiile de credit ct i supraveghetorii,

se numr i riscurile care nu sunt acoperite prin cerinele de capital abordate n cadrul Pilonului I.

Noul cadru impune instituiilor de credit (Pilonul III) s fac publice informaii concentrate pe

parametrii cheie ai profilului de afaceri, expunerile la risc si managementul riscurilor. n baza

acestor reglementri, vor fi puse la dispoziia publicului att informaii cantitative, ct i calitative.

9

Ordonan de Urgen a Guvernului nr.98/2006 are ca obiectiv reglementarea supravegherii

suplimentare a entitilor reglementate care fac parte din grupuri cu activiti financiare

inter-sectoriale (conglomerate financiare), n scopul asigurrii stabilitii financiare i al proteciei

deponenilor, asigurailor i investitorilor. Tarnspunerea la nivel secundar a ordonanei de urgen

s-a realizat prin emiterea Ordinului BNR-CNVM-CSA nr. 23/120/113.136 privind cerinele

suplimentare de adecvare a capitalului, tranzaciile intra-grup i concentrarea riscurilor la nivelul

unui conglomerat financiar care completeaz cadrul general al supravegherii suplimentare a

entitilor reglementate, persoane juridice romne, prevzut de Ordonana de urgen nr.98/2006, n

ceea ce privete modul de calcul al cerinelor suplimentare de adecvare a capitalului, identificarea i

impunerea anumitor cerine de raportare pentru tranzaciile intra-grup i concentrarea riscurilor;

Dac prin legislaia bancar anterioar, prntru conceptul de banc s-au folosit termeni diferii

(cum ar fi: banc comercial, banc), ordonana de urgen folosete conceptul de instituie de

credit, care nseamn:

a) o entitate a crei activitate const n atragerea de depozite sau de alte fonduri

rambursabile de la public i n acordarea de credite n cont propriu;

b) o entitate, alta dect cea prevzut la lit.a), care emite mijloace de plat n form de

moned electronic, denumit n continuare instituie emitent de moned electronic;

n Romnia, instituiile de credit, persoane juridice romne, se pot constitui i funciona, cu

respectarea dispoziiilor generale aplicabile instituiilor de credit i a cerinelor specifice prevzute

de ordonana de urgen privind instituiile de credit, n una din urmtoarele categorii:

a) bnci, constituite ca societi pe aciuni (exemplificm: Banca Comercial Romn SA;

Raiffeisen Bank SA, Volksbank SA etc);

b) organizaii cooperatiste de credit (Creditcoop Casa central)

c) bnci de economisire i creditare n domeniul locativ (Raiffeisen Banca pentru Locuine

SA i HVB Banca pentru Locuine SA);

d) bnci de credit ipotecar;

e) instituii emitente de moned electronic.

n plus, sistemul bancar romnesc este format i din sucursalele unor instituii de credit strine

autorizte de Banca Naional a Romniei s funcioneze pe teritoriul Romniei, cum ar fi: Anglo-

Romanian Bank Limited Anglia Londra Sucursala Bucureti, ING Bank N.V., Amsterdam

Sucursala Bucureti, Banca di Roma SpA. Italia Sucursala Bucuresti, Banca Italo-Romena SpA

Italia Treviso - sucursala Bucuresti, GarantiBank International NV - sucursala Romania, Bank of

Cyprus Public Company Limited Nicosia Sucursala Romania, Fortis Bank SA/NV - Sucursala

10

Bucuresti, Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona Sucursala Romania (sucursale ale unor

instituii de credit din state membre) i Blom Bank France S.A. Paris Sucursala Romania.

n prezent, sistemul bancar romnesc cuprinde 40 de instituii de credit clasificate astfel:

o 39 de bnci (2 cu capital majoritar de stat (Casa de Economii i Consemnaiuni

CEC- i Banca de Export-Import a Romniei Eximbank), 3 cu capital majoritar

romnesc, 27 cu capital majoritar strin, 7 sucursale ale unor instituii de credit

strine),

o o cas central a cooperativelor de credit (Creditcoop),

n ceea ce privete specializarea pe tipuri de operaiuni, situaia este urmtoarea:

5 instituii de credit sunt specializate, dup cum urmeaz: una n finanarea operaiunilor de

import-export (Eximbank), dou n finanarea creditelor pentru locuine, una n finanarea

creditelor pentru maini (Porche Bank), una n banc de economii pentru populaie (C.E.C),

1 instituie de credit este casa centrala a cooperativelor de credit,

celelalte 34 de instituii de credit efectueaz operaiuni bancare comerciale - corporate i

retail.

Pe piaa romneasc, opereaz, de asemenea, instituii financiare nebancare, precum fonduri de

asisten mutual, case de amanet, societi de leasing financiar, societi de credite pentru persoane

fizice, societi de micro-finanare, societi de credit ipotecar, societi care ofer operaiuni

de factoring, societi specializate n finanarea tranzaciilor comerciale, i altele.

Activitatea de creditare desfurat de aceste instituii financiare nebancare a fost reglementat prin

Ordonana Guvernului nr.28/2006 privind reglementarea unor msuri financiar fiscale,

ordonan care a stabilit condiiile minime de acces al instituiilor financiare nebancare la activitatea

de creditare.

Modificrile aduse prin legea de aprobare au avut n vedere, n principal, reglementarea instituiilor

financiare nebancare - persoane juridice fr scop patrimonial, constituite n baza Ordonanei

Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociaii i fundaii, aprobat cu modificri i completri prin

Legea nr. 246/2005 sau n baza unor legi speciale care acord credite din fonduri publice ori puse la

dispoziie n baza unor acorduri interguvernamentale, cu caracter rambursabil/nerambursabil.

Ordonana Guvernului nr. 28/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr.266/2006

reglementeaz condiiile minime de acces al instituiilor financiare nebancare la activitatea de

creditare, stabilete cadrul specific pentru organizarea i funcionarea instituiilor financiare

11

nebancare i instituie n sarcina Bncii Naionale a Romniei obligaia, dup caz, a lurii n

eviden, monitorizrii sau supravegherii instituiilor financiare nebancare nscrise n registre:

Registrul de eviden cuprinde IFN luate n eviden n scop statistic de Banca

Naional a Romniei: case de ajutor reciproc, case de amanet i agenii de credit ce

deruleaz fonduri publice

Registrul general cuprinde IFN supuse monitorizrii BNR (entiti care prin tipul

de activitate de creditare desfsurat au acces la publicul larg de o manier ce ar

putea influena obiectivul asigurrii stabilitii financiare)

Registrul special cuprinde IFN supuse supravegherii BNR (volumul activitii de

creditare derulat de astfel de entiti este, practic, comparabil cu cel al unor bnci)

Obiectivul general al Ordonanei Guvernului nr. 28/2006, aprobat cu modificri i completri prin

Legea nr.266/2006 l reprezint crearea cadrului legal de acces la activitatea de creditare a

instituiilor financiare nebancare (IFN), constituite cu scopul de a desfura, cu titlu profesional,

activiti de creditare n sens larg (fonduri de garantare, case de amanet, case de ajutor reciproc,

leasing, credit ipotecar, factoring,etc.), stabilind n acest sens condiii minime, uniforme i

nediscriminatorii de participare n pia.

Lipsa unei reglementri n materie a fcut ca aceste entiti, care desfoar activitate de creditare,

s nu fie puse n situaia de a trebui s respecte cerinele de pruden i nici s raporteze vreunei

autoriti date privind creditele acordate. Aceast situaie poate conduce la o cretere rapid a

gradului de ndatorare a clientelei i la creterea riscului ca unii clieni s se ndatoreze mai mult

dect le permite capacitatea financiar de a rambursa creditele angajate.

Legiferarea activitii IFN-urilor precum i nregistrarea, reglementarea i supravegherea acestora

de ctre Banca Naional a Romniei a reprezentat o necesitate care a permis minimizarea riscului

de credit i, pe aceast baz, asigurarea stabilitii financiare.

Ordonana Guvernului nr. 28/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr.266/2006 a

instituit condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc, nc de la creare, o astfel de societate, modul

n care trebuie s i organizeze activitatea specific, evidenele contabile, activitile permise,

precum i modul n care acestea vor fi monitorizate i supravegheate de ctre Banca Naional a

Romniei.

12

Cu ajutorul OG nr. 28/2006 s-a procedat la definirea domeniului de aplicare, respectiv a categoriilor

instituionale care se vor afla sub incidena legii, avndu-se n vedere cuprinderea numai a acelor

IFN care desfoar activiti de creditare n sens larg.

n principal, aceste prevederi se refer la :

instituionalizarea acestor operatori sub denumirea generic de instituii

financiare nebancare - IFN, care sunt organizate ca societi pe aciuni, cu

obiect unic de activitate;

definirea activitilor specifice asimilate operaiunilor de creditare, pe care

acestea au voie s le desfoare;

stabilirea unui prag minim al capitalului social n echivalent n moned naional

de 200.000 Euro;

procedura de notificare la Banca Naional a Romniei, precum i informaiile ce

trebuie furnizate n vederea lurii n eviden a respectivelor entiti;

condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc att acionarii, ct i persoanele care

asigur conducerea operativ, att din punct de vedere al bonitii, ct i al

pregtirii i experienei profesionale n domeniul financiar bancar;

organizarea monitorizrii i supravegherii pe trei nivele, n funcie de tipul,

volumul i specificul activitii de creditare desfurate de respectiva entitate;

obligaia pentru toate IFN-urile de a elabora norme specifice pentru derularea

activitii de creditare, precum i de urmrire n permanen a acesteia att prin

compartimente proprii specializate, ct i prin contractarea unor servicii de audit;

modul n care se exercit monitorizarea i supravegherea IFN-urilor de ctre

Banca Naional a Romniei, precum i sanciunile pe care aceasta le poate

aplica n cazul n care se constat nerespectarea legii;

13

introducerea unor prevederi specifice pentru casele de ajutor reciproc precum i

pentru casele de amanet, care vor funciona i organiza n conformitate cu legile

speciale;

stabilirea unor termene n care entitile, care la data intrrii n vigoare a Legii

desfoar activiti de creditare, s ia msurile ce se impun pentru ncadrarea n

noile prevederi, precum i pentru ncheierea operaiunilor n derulare care nu mai

sunt permise.

Noul cadru de reglementare introdus prin Ordonana Guvernului nr. 28/2006 a introdus un sistem

unitar de raportare i evaluare a datelor i informaiilor, care a permis agregarea i analiza acestora

la nivelul ntregii piee.

n aplicarea prevederilor OG nr.28/2006, acrobata i modificat, Banca Naional a Romniei a

emis i cadrul de reglementare secundar - principalele domenii n care BNR a emis reglementri

aplicabile IFNsunt urmtoarele:

a. Accesul la desfurarea activitii de creditare

Norma BNR nr. 2/2006 privind capitalul minim al IFN, cu modificrile i completrile

ulterioare (MO partea I nr. 381/03.05.2006) - nivelul minim de capital

Norma BNR nr. 4/2006 privind procedura de notificare i nscrierea n registre a IFN, cu

modificrile i completrile ulterioare (MO partea I nr. 381/03.05.2006)

- detalierea procedurii de notificare prevzut de lege

- cerinele, termenele i documentaia necesare nscrierii n registre a IFN

b. Monitorizarea instituiilor financiare nebancare

Regulamentul BNR nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor i plasamentelor precum i

constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu

modificrile i completrile ulterioare (MO partea I nr. 626/23.08.2002) - devenit aplicabil

IFN prin Regulamentul BNR nr. 4/2007 (MO partea I nr. 189/19.03.2007);

Normele metodologice nr. 12 din 22/07/2002 pentru aplicarea Regulamentului BNR nr.

5/2002, cu modificrile i completrile ulterioare (MO partea I nr. 626/23.08.2002)

14

devenite aplicabile IFN prin Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 5/2007 (MO partea I

nr. 191/20.03.2007);

c.Monitorizarea instituiilor financiare nebancare (cont.)

Norma BNR nr. 7/2006 privind modificrile n situaia IFN(MO partea I nr. 493/07.06.2006)

Norma BNR nr. 6/2006 privind criteriile pentru nscrierea n Registrul special a IFN (MO

partea I nr. 442/23.05.2006)

Regulamentul BNR nr.6/2006 privind emiterea i utilizarea instrumentelor de plat

electronic i relaiile dintre participanii la tranzaciile cu aceste instrumente (MO partea I

nr. 927/15.11.2006)

Reglementri privind modul de organizare i conducere a contabilitii i ntocmirea

situaiilor financiare de ctre instituiile financiare nebancare precum i cele privind

aprobarea Modelelor situaiilor financiare periodice i a normelor metodologice privind

ntocmirea i utilizarea acestora.

d.Supravegherea instituiilor financiare nebancare nscrise n Registrul special

Norma BNR nr. 16/2006 privind fondurile proprii ale IFN (MO partea I nr. 770/11.09.2006)

reglementeaz modul de calcul i nivelul minim al fondurilor proprii

Norma BNR nr. 17/2006 privind supravegherea expunerilor IFN (MO partea I nr.

770/11.09.2006) reglementeaz limitele maxime de expunere fa de contrapartidele IFN

Norma BNR nr. 18/2006 privind organizarea i controlul intern, administrarea riscurilor

semnificative, precum i desfurarea activitii de audit intern a IFN (MO partea I nr.

770/11.09.2006)

Regulamentul BNR nr. 8/2006 privind standardele de cunoatere a clientelei IFN (MO

partea I nr. 941/21.11.2006) vizeaz prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii

terorismului

Regulamentul BNR nr. 3/2007 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate

persoanelor fizice (MO partea I nr. 177/14.03.2007) reglementeaz regimul creditrii

persoanelor fizice, din perspectiva evitrii suprandatorrii

Principalele beneficii rezultate prin implementarea cadrului legal i de reglementare sunt:

Consolidarea stabilitii pieei financiare;

15

Posibilitatea evalurii dimensiunii i calitii reale a pieei creditului prin stabilirea

unor cerine uniforme pentru toate entitile care desfoar activiti de creditare i

prin utilizarea unor practici i metode unitare de raportare;

Asigurarea unor condiii echivalente de desfurare a activitii de creditare pentru

toi juctorii de pe pia;

Protecia consumatorilor de produse de creditare, inclusiv prin evitarea

suprandatorrii;

Crearea unui mediu competitiv care s asigure servicii financiare de calitate pentru

toi consumatorii;

mbuntirea percepiei consumatorilor fa de serviciile financiare oferite de IFN

aflate sub monitorizarea sau supravegherea Bncii Naionale a Romniei.

Elementele care au determinat apariia unor dificulti n procesul de punere n practic a

reglementrilor aplicabile IFN-urilor au fost:

anticipare nerealist de ctre unele IFN-uri a impactului cadrului de reglementare emis de

BNR, ceea ce a condus la ntrzieri n alinierea procedurilor interne de lucru la cerinele

reglementrilor i/sau la aplicarea incorect a acestora

corelare defectuoas dintre cerinele reglementrilor prudeniale i metodele de organizare a

informaiei n cadrul IFN-urilor care s permit tratarea informaiei respective n

concordan cu metodologia indicat de norme

dificulti n ceea ce privete interpretarea terminologiei reglementrilor i alegerea

opiunilor procedurale, fapt ce a ngreunat implementarea corect a acestora i a afectat

corectitudinea datelor furnizate n raportri

modificarea/completarea legislaiei n domeniul administrrii societilor comerciale (Legea

nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile

ulterioare) ulterior intrrii n vigoare a OG nr. 28/2006, fapt ce a condus la apariia unor

neclariti privind interpretarea unor prevederi ale cadrului legislativ i de reglementare

aplicabil instituiilor financiare nebancare

Principalele msuri ntreprinse de BNR pentru soluionarea optim a dificultilor ntmpinate

de IFN-uri sunt:

16

intensificarea dialogului cu entitile reglementate pentru a realiza un schimb de informaii

mai eficient inclusiv prin organizarea la sediul BNR a unor ntlniri trimestriale de lucru,

cu caracter operaional

soluionarea corespondenei primite din partea IFN n mod operativ i furniznd informaii

cu un grad nalt de detaliu pentru a elimina cazurile de aplicare incorect a prevederilor

reglementrilor

identificarea prevederilor legale ce au necesitat un efort deosebit pentru a fi

nelese/aplicate/implementate i modificarea corespunztoare a acestora

mbuntirea cadrului legal i de reglementare

*

* *

Banca Na\ional a Romniei i rolul acesteia n economia de pia

Banca Naional a Romniei (BNR), a fost nfiinat n anul 1880 i este banca central a

Romniei.

Instituie public independent, cu sediul central n municipiul Bucureti, Banca Naional a

Romniei este unica instituie autorizat s emit nsemne monetare, sub form de bancnote i

monede, ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei.

Conform prevederilor Legii nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, obiectivul

fundamental al bncii centrale este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor. dPPPP

Principalele atribuii ale bncii centrale care decurg din obiectivul fundamental sunt:

1. elaborarea i aplicarea politicii monetare i a politicii de curs de schimb;

2. autorizarea, reglementarea i supravegherea prudenial a instituiilor de credit, promovarea

i monitorizarea bunei funcionri a sistemelor de pli pentru asigurarea stabilitii

financiare;

3. emiterea bancnotelor i a monedelor ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei;

17

4. stabilirea regimului valutar i supravegherea respectrii acestuia;

5. administrarea rezervelor internaionale ale Romniei.

n cadrul politicii monetare pe care o promoveaz, Banca Naional a Romniei utilizeaz proceduri

i instrumente specifice pentru operaiuni de pia monetar i de creditare a instituiilor de credit,

precum i mecanismul rezervelor minime obligatorii.

Banca Naional a Romniei elaboreaz i aplic politica de curs de schimb. n acest context,

aceasta este abilitat s:

a) elaboreze balana de pli i alte lucrri privind poziia investiional internaional a rii;

b) stabileasc cursurile de schimb pentru operaiunile proprii pe piaa valutar, s calculeze i s

publice cursurile medii pentru evidena statistic;

c) pstreze i s administreze rezervele internaionale ale statului.

Banca Naional a Romniei este, de asemenea, autorizat, n condiiile legii, s efectueze

urmtoarele operaiuni:

a) s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii cu lingouri i monede din aur i cu alte metale

preioase;

b) s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii cu valute;

c) s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii pe piaa secundar cu bonuri de tezaur,

obligaiuni i alte titluri emise sau garantate de guverne strine sau de organizaii financiare

interguvernamentale;

d) s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii cu valori mobiliare emise sau garantate de

bnci centrale, de instituii financiare internaionale, de societi bancare i nebancare;

e) s deschid i s menin conturi la alte bnci centrale i autoriti monetare, societi bancare i

la instituii financiare internaionale;

f) s deschid i s in conturi i s efectueze operaiuni de corespondent pentru instituii financiare

internaionale, bnci centrale i autoriti monetare, societi financiare i bancare, organizaii

financiare interguvernamentale din strintate, precum i pentru guverne strine i ageniile lor.

Instituiile de credit verig de baz a sistemului bancar romnesc

Instituiile de credit pot desfura, n limita autorizaiei acordate de Banca Na\ional a Romniei i a

prevederilor legale, urmtoarele activiti:

a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile;

18

b) acordare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare, factoring cu

sau fr regres, finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv forfetare;

c) leasing financiar;

d) operaiuni de pli;

e) emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credit, cecuri de cltorie i alte

asemenea, inclusiv emitere de moned electronic;

f) emitere de garanii i asumare de angajamente;

g) tranzacionare n cont propriu i/sau pe contul clienilor, n condiiile legii, cu:

1. instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit;

2. valut;

3. contracte futures i options financiare;

4. instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii;

5. valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile;

h) participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea i

plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni;

i) servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte

legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni i achiziii i prestarea altor servicii de

consultan;

j) administrare de portofolii i consultan legat de aceasta;

k) custodie i administrare de instrumente financiare;

l) intermediere pe piaa interbancar;

m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul creditrii;

n) nchiriere de casete de siguran;

o) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea;

p) dobndirea de participaii la capitalul altor entiti;

r) orice alte activiti sau servicii, n msura n care acestea se circumscriu domeniului financiar,

cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementeaz respectivele activiti, dac este

cazul.

Instituiile de credit pot desfura i alte activiti, permise potrivit autorizaiei acordate de Banca

Naional a Romniei, dup cum urmeaz:

a) operaiuni ne-financiare n mandat sau de comision, n special pe contul altor entiti din cadrul

grupului din care face parte instituia de credit;

b) operaiuni de administrare a patrimoniului constnd din bunuri mobile i/sau imobile aflate n

proprietatea acestora, dar neafectate desfurrii activitilor financiare;

19

c) prestarea de servicii clientelei proprii care, dei nu sunt conexe activitii desfurate, reprezint

o prelungire a operaiunilor bancare.

Instituiile de credit nu pot desfura alte activiti n afara celor permise de OUG nr.99/2006.

Astfel, instituiile de credit nu se pot angaja n operaiuni cum ar fi:

a) gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor bncii;

b) acordarea de credite garantate cu aciuni, alte titluri de capital sau cu obligaiuni emise de

instituia de credit nsi sau de o alt entitate aparinnd grupului din care face parte instituia de

credit;

c) atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alte valori, de la public, cnd

instituia de credit se afl n stare de insolven.

Instituiile de credit trebuie s-i organizeze ntreaga activitate n conformitate cu regulile unei

practici bancare prudente i sntoase, cu cerinele legii i ale reglementrilor emise n aplicarea

acesteia. De asemenea, fiecare instituie de credit trebuie s dispun de proceduri administrative i

contabile riguroase i de mecanisme adecvate de control intern pentru identificarea i nregistrarea

tuturor expunerilor mari i a modificrilor ulterioare ale acestora i pentru monitorizarea acestor

expuneri n conformitate cu politicile proprii privind expunerile.

Fiecare instituie de credit este responsabil pentru procesul intern de evaluare a adecvrii

capitalului la profilul su de risc.

Banca Naional a Romniei poate stabili prin reglementri i alte cerine de natur prudenial,

precum i nivelul de aplicare al acestora la instituiile de credit. Aceste cerine pot viza, fr a fi

limitative, urmtoarele:

a) riscul de lichiditate;

b) operaiunile instituiei de credit cu persoanele aflate n relaii speciale cu aceasta;

c) externalizarea activitilor instituiei de credit;

d) calitatea activelor i provizioane;

e) modificrile operate la nivelul instituiei de credit fa de condiiile care au stat la baza autorizrii

acesteia.

Instituiile de credit trebuie s organizeze i s conduc contabilitatea n conformitate cu prevederile

Legii contabilitii nr. 82/1991, republicat, i s ntocmeasc situaii financiare anuale i, dup caz,

situaii financiare anuale consolidate, care s ofere o imagine fidel a poziiei financiare, a

performanei financiare, a fluxurilor de trezorerie i a celorlalte aspecte legate de activitatea

20

desfurat. Evidena contabil i situaiile financiare ale unei instituii de credit trebuie s reflecte,

de asemenea, operaiunile i situaia financiar a sucursalelor i a filialelor, pe baz individual i,

respectiv, pe baz consolidat.

Situaiile financiare anuale ale instituiilor de credit i, dup caz, situaiile financiare anuale

consolidate trebuie s fie auditate de auditori financiari, n conformitate cu standarde i practice

acceptate pe plan internaional.

Alte instituii care conlucreaz la bunul mers al sistemului bancar romnesc sunt:

Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar a fost nfiinat n anul 1996, prin

Ordonana Guvernului nr. 39/1996, fiind constituit ca persoan juridic de drept public.

Obiectivul principal al Fondului l reprezint garantarea rambursrii depozitelor constituite la

instituiile de credit de ctre persoane fizice, persoane juridice ori entiti fr personalitate juridic,

potrivit condiiilor i limitelor stabilite prin legea de funcionare a Fondului, precum i desfurarea

activitii ca administrator special, administrator interimar ori ca lichidator al instituiilor de credit,

n cazul desemnrii sale n una din aceste caliti.

Biroul de Credit a fost nfiinat din iniiativa comunitii bancare din Romnia ca societate pe

aciuni i a avut ca membri fondatori 24 de bnci. n prezent, Biroul de Credit are ca acionari 27 de

bnci. Scopul crerii Biroului de Credit a fost acela de a furniza participanilor din sistemul bancar

informaii reale, actualizate, agregate i consistente referitoare la persoane fizice care au contractat

credite de la bnci sau societi financiare, au achiziionat un produs n sistem leasing, au fost

asigurate mpotriva riscului de neplat de o societate de asigurri.

Agentia de Valorificare a Activelor Bancare (AVAB) fosta Oficiul pentru Recuperarea Creantelor

Bancare (ORCB), n baza OUG nr.51/1998, republicat, privind valorificarea unor active stabilete

valorificarea unor active ale bancilor la care statul este actionar majoritar, in vederea pregatirii

acestora pentru inceperea procedurii de privatizare, in scopul cresterii gradului de solvabilitate si a

credibilitatii interne si externe sau reglementarii problemelor de natura financiara ale acestora

pentru mentinerea viabilitatii sistemului bancar, precum si pentru accelerarea procedurilor de

recuperare a creantelor cesionate.