7/18/2019 Contabilitate Cap 4

1/2

Punctul 2. Prezentarea formei de inregistrare

Societatea SC X SA Sibiu foloseste ca forma de inregistrare incontabilitate forma de inregistrare pe jurnale.

Contabilitatea este organizata in compartimentul financiar-

contabilitate.

Punctul 3. Operatii de incasari in numerar

Operatiile de incasari in numerar sunt consemnate in registrulde casa.Acestea se fac pe baza dispozitiei de incasare catre casierie iar platile pe

baza dispozitiei de plata catre casierie,intocmite de contabilitate.Platile si

incasarile in numerar se fac in limita plafoanelor stabilite !".""".""" lei.

Cele mai frec#ente incasari in numerar se refera la

-ridicari de numerar din banca pe baza de C$C

%&'' (Casa in lei( ) %*'(+iramente interne(

-sume incasate in numerar de la clienti

%&'' (Casa in lei( ) ''(Clienti(

-incasari in numerar de la debitori

%&''(Casa in lei( ) '(ebitori di#ersi(

-incasari in numerar reprezentand alte #enituri

%&''(Casa in lei( )/%*(Alte #enituri din e0loatare(

-diferente de curs #alutar fa#orabile aferente operatiunilor efectuate in numerar

%&''(Casa in lei( ) /%(+enituri din diferente de curs #alutar(

7/18/2019 Contabilitate Cap 4

2/2