analiza cost beneficiu modif

7/25/2019 Analiza Cost Beneficiu Modif

1/13

UNIVERSITATEA BABE-BOLYAI CLUJ-NAPOCA

FACULTATEA DE TIINE POLITICE,ADMINISTRATIVE I ALE COMUNICRII

CLUJ NAPOCA

Analiza cost-beneficiu: Extindere imodernizare centru social educativ

pentru persoanele cu dizabiliti dinMunicipiul Turda

Masterand:

Luciana- Maria VLEAN,

MPEP, An2


2/13

CUPRINS:

Introducere

1.Identificarea investi iei i definirea obiectivelor, inclusiv specificarea perioadei de referin

2. Analia op iunilor

!. Analia financiar

". Analia econo#ic

$. Analia de senitivitate

%. Analia de risc


3/13

1. IN&R'(UC)R)

Analia cost*beneficiu are ca scop deter#inarea rentabilit ii financiare i econo#ice a unui

proiect de investi ii, precu# i sustenabilitatea sa. Investi iile pot fi productive i non*productive. +n via a real se poate nt-#pla ca un proiect s fie profitabil din punct de vedere financiar, dar

nu i econo#ic. +n acest contet proiectul nu serve te societ ii i nu ar trebui s fie finan at. Pe

de alt parte, sunt proiecte care nu sunt profitabile din punct de vedere financiar, dar profitabile

din punct de vedere econo#ic, ceea ce nsea#n c proiectul /enerea beneficii incre#entale la

nivelul societ ii. Acest tip de proiecte ar trebui s se bucure de o lar/ sus inere i s beneficiee

de finan are nera#bursabil.

+n acela i ti#p, trebuie avut n vedere c proiectul trebuie s arate

durabilitate0sustenabilitate financiar, adic fluul net de nu#erar s fie poitiv pentru fiecare an

de pro/no.

2. I()N&IICAR)A IN)S&I I)I I ()INIR)A '3I)C&I)4'R, INC4USI SP)CIICAR)A P)RI'A()I () R))RIN 5

Un pri# pas n realiarea analiei este acela de identificare a contetului econo#ic i

social, precu# i a nevoii de realiare a acestei investi i publice. Contetul social din Ro#-nia

arat n #od clar o necesitate a cre terii calit ii serviciilor #edicale i sociale. +n caul acestei investi ii, serviciile #edicale i sociale n /eneral sunt de o i#portan deosebit deoarece

satisfac servicii vitale i ctre /rupuri vulnerabile.

Identificarea investi iei: centru social educativ pentru persoanele cu diabilit6i din

7unicipiul &urda. Aceasta se realiea prin lucrri de reabilitare a cldirii, prin cre terea

capacit ii cu 1$ locuri, 8n preent centrul dispune doar de 9 de locuri; precu# i #oderniarea

i dotarea corespuntoare cu: tabl colar, rec$ asista i pe an.

alorea investi iei cu tot cu &A, este de 1.2"2.$"1 4ei.

I#ple#entarea investi iei din punct de vedere fiic durea circa 1 an.


4/13

'biectivul strate/ic const n spri=inirea unei devoltri econo#ice, sociale, durabile i

ec$ de persoane ncadrate n

aceast cate/orie beneficiind n #od direct de reultatele proiectului. Astfel se dore?te s se

asi/ure un ansa#blu dotat corespuntor pentru caare ?i recuperare #edical pentru persoanele

cu diabilit6i, acestora cre-ndu*li*se posibilitatea de a*?i devolta capacit6ile individuale cu

scopul incluiunii sociale.Aceast investi ie poate /enera i o serie de alte beneficii sociale la nivelul co#unit ii,

cu# ar fi: ridicarea standardului de via pentru persoanele cu diabilit6i prin pri#irea de a=utor

n acest sens n cadrul centrului@ crearea de noi locuri de #unc, cre terea capacit ii centrului cu

1$ locuri i#plic i an/a=area de personal pentru a face fa noilor cerin e@ a#eliorarea

invalidit ii prin ur#area de trata#ente n acest sens cu a=utorul persoanelor specialiate n

do#eniu@ senti#entul #ai crescut de apartenen la co#unitatea local prin pro#ovarea

incluiunii sociale@ cre terea apetitului de a devolta pe viitor i alte servicii sociale destinate

co#unit ii locale precu# i ndeplinirea criteriilor sociale eistente la nivelul rilor europene

devoltate av-ndu*se n vedere faptul c acestea devolt politici n do#eniul protec iei sociale

A adar, prin i#ple#entarea acestui proiect se pot identifica beneficii at-t pe pie ele

pri#are 8pia a #uncii prin an/a=area de noi persoane n centrul de i, dar ?i prin crearea unor

locuri de #unc pentru persoanele asistate n centrul social, pie ele #aterialelor necesare pentru

#oderniarea centrului* pia a #aterialelor de construc ii necesare pentru #oderniarea centrului,

pia a i#obiliar prin ac


5/13

rupurile intale acestuiproiectsuntfor#ate din persoanele cu diabilit6i din 7unicipiul

&urda cu o situa6ie financiar precar i din cele $ persoanean/a=ate: psi


6/13

#oderniarea cldirii prin desfacerea nvelitorii din tabl, de#olarea unor iduri i

nlocuirea idriei aferente cu alta nou@iolarea cldirii, etinderea suprafe ei cu !$

#p, const-nd n 2 spa ii #a=ore, diferite ca func ionaliate i structur@crearea de

co#parti#entri din /ips carton@ #bunt irea instala iilor. A#plasarea unei structuri #etalice@u/rvirea pere6ilor eteriori@ nc


7/13

&ncasri' pl i (i c)eltuieli din exploatare

Av-nd n vedere c scopul acestui proiect este de a asi/ura cre terea calit ii

infrastructurii sociale i a serviciilor aferente n vederea #bunt irii condi iilor de via ale

/rupurilor vulnerabile, const-nd n persoane cu diabilit6i prin asi/urarea unui ansa#blu dotat

corespuntor pentru caare ?i recuperare #edical este un proiect ne/enerator de venituri, fiind

vorba despre o investi6ie ntr*un serviciu public. A?adar, veniturile din eploatare sunt constituite

din resurse de la bu/etul de stat, alturi de diferitetele sponsoriri de la or/ania ii non*profit ce

activea n acest do#eniu.

+n ceea ce privesc c


8/13

a. Randa#entul financiar asupra investi iei: RIR i NA0C

A a cu# a fost #en ionat la ipoteele /enerale, rata de actualiare este de $E. Condi iile

sunt ca RIR0C s fie #ai #ic de $E, iar NA0C s fie ne/ativ. S*a calculat i raportul

beneficiu0cost, un indicator co#ple#entar la AN.

alorile celor trei indicatori sunt:

1. RIR0C G * 1,"2E2. NA0C G * F%!.>F> 4ei!. 30C G ,!

b. (urabilitatea i sustenabilitatea financiar

Aceasta trebuie s de#onstree c proiectul i poate sus ine c


9/13

ANA4IBA )C'N'7IC5

Analia econo#ic evaluea contribu ia proiectului la bunstarea re/iunii sau

co#unit ii locale. )a este realiat din punct de vedere al ntre/ii societ i i nu din punct de

vedere al proprietarului infrastructurii publice, a a cu# se realiea n analia financiar.

+n caul proiectului nostru au fost realiate ur#toarele #odificri ale cifrelor financiare:

1. Rata de actualiare este de $,$E.2. Corec ii fiscale. Au fost aplicate dou tipuri de corectii:

a. Scderea valorii &A 82"E; din pre ul final al inputurilor i al

investi iei@b. Scderea valorii contribu iilor la fondul asi/urrilor sociale 8!1E; din

costul total cu personalul.!. Corectii pentru efectele eterne. Au fost aplicate ur#toarele ipotee n acest

sens:a. Reducerea /radului de #bolnvire.

b. 4ocuri de #unc pentru adolescen i


10/13

ANA4IBA () S)NBI&II&A&)

Analia de senitivitate are ca obiectiv identificarea variabilelor critice care pot afecta

perfor#an a financiar a proiectului. Se analieaa #odul n care varia ia acestora, n plus sau

#inus 8dup ca;, influen ea indicatorii calcula i n cadrul analiei financiare. +n literatura de

specialitate, se aprecia c un proiect este sensibil din punct de vedere financiar dac varia ia cu

1E a variabilelor critice afectea cu cel pu in $E valoarea actualiat net 8AN;. +n #od lo/ic,

cele #ai i#portante variabile econo#ice sunt:

1. aloarea investi iei 8I;@

2. -nrile totale 8;@!. Costurile din eploatare 8C';.

Analiza senzitivit ii pentru *+AF,:

A+A./A

SE+/.T.*.T0 ..

7odificare

alternativ i

si#ultan cu 1E a

ur#toarelor

variabile

!"Modificare costuri investi ie 1.2 3

1E

E E

#"Modificare venituri 1*2 E -1E E

4"Modificare costuri opera ionale 152 E E H1E


11/13

E n CIE n E n C'

A4'AR)A AC&UA4IBA&5 N)&5 8AN;, scenariul standard, 4ei *F%!.>F> *F%!.>F> *F%!.>F>

AN #odificat, 4ei *1.%!>.%2% *F%!.!>F *F%>.919

E 7'(IICAR) +N AN 1,9E ,1E ,$E

8rata de actualiare; $E $E $E

S*a operat at-t cu #odificarea alternativ a variabilelor. Se observ c proiectul are o

senitivitate foarte redus la #odificarea fiecreia din cele trei variabile critice. Astfel, cre terea

cu 1E a tuturor variabilelor nu crea o #odificare substan ial a NA de $E.

Analiza senzitivit ii pentru *+AE,:

A+A./A

SE+/.T.*.T0 ..

7odificare

alternativ i

si#ultan cu 1E a

ur#toarelorvariabile

!"Modificare costuri investi ie 1.2 3

1E

E E

#"Modificare venituri 1*2 E -1E E

4"Modificare costuri opera ionale 152 E E H1E

E n CIE n E n C'

A4'AR)A AC&UA4IBA&5 N)&5 8AN;, scenariul standard, 4ei "F.1$! "F.1$! "F.1$!

AN #odificat, 4ei !FF.2!>!F".F$$"F.9F

E 7'(IICAR) +N AN 2,"E !,$E ,$E

8rata de actualiare; $E $E $E

i n acest ca, s*a operat at-t cu #odificarea alternativ a variabilelor, c-t i cu

#odificarea si#ultan a acestora. Se observ c proiectul are o senitivitate relativ redus la


12/13

#odificarea fiecreia din cele trei variabile critice. Astfel, cre terea cu 1E a tuturor variabilelor

nu crea o #odificare de peste $E a NA). ' senitiviate #ai #are se re#arc la #odificarea

ncasrilor i a costului investi iei. Pri#a situa ie se eplic prin faptul c ncasrile se baea

pe #ulte artificii, inclusiv pre uri fictive.

Concluia este totu i faptul c proiectul nu este sensibil din punct de vedere econo#ic.

ANA4IBA () RISC

+n perioada de eecu ie a proiectului, factorii de risc sunt deter#ina i de

caracteristicile te


13/13

* &ransferul riscului, ctre o ter parte ce poate prelua /estiunea acestuia

precu# co#paniile de asi/urri i fir#ele specialiate n realiarea unor pr i

din proiect 8outsourcin/;.* (i#inuarea riscului prin pro/ra#area corespuntoare a activit ilor,

instruirea personalului sau prin reducerea efectelor n caul apari iei acestuia

for#area de reerve de costuri sau de ti#p.

analiza cost beneficiu modif

Documents