P A R T E A ILEGI, DECRETE, HOTRRI I ALTE ACTEAnul 179 (XXIII) Nr. 469 Mari, 5 iulie 2011S U M A RNr. PaginaACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATE ALE ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE1.092. Ordin al ministrului sntii pentru aprobarea Listeii preurilor de decontare ale medicamentelor derivatedin snge uman sau plasm uman, care se acordbolnavilorncadrulprogramelornaionalede sntate...................................................................... 29R E P U B L I C R IOrdinulministruluifinanelorpublicenr.946/2005pentruaprobareaCoduluicontroluluiintern/managerial,cuprinznd standardele de control intern/managerialla entitile publice i pentru dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial ............................................ 1047ACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATEALE ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALEMINISTERUL SNTIIO R D I Npentru aprobarea Listei i preurilor de decontare ale medicamentelor derivate din snge uman sau plasm uman, care se acord bolnavilor n cadrul programelor naionale de sntateVznd Referatul de aprobare al Direciei politica medicamentului nr. Cs.A.7.352 din 28 iunie 2011,avnd n vedere: prevederile Legii nr. 95/2006 privind reforma n domeniul sntii, cumodificrile i completrile ulterioare;prevederileHotrriiGuvernuluinr.720/2008pentruaprobareaListeicuprinznd denumirile comune internaionale corespunztoare medicamentelordecarebeneficiazasiguraii,cusaufrcontribuiepersonal,pebazdeprescripie medical n sistemul asigurrilor sociale de sntate, cu modificrile icompletrile ulterioare;prevederileHotrriiGuvernuluinr.1.388/2010privindaprobareaprogramelornaionaledesntatepentruanii2011i2012,cumodificrileulterioare,ntemeiulart.7alin.(4)dinHotrreaGuvernuluinr.144/2010privindorganizarea i funcionarea Ministerului Sntii, cu modificrile i completrileulterioare,ministrul sntii emite urmtorul ordin:Art.1.SeaprobListaipreurilededecontarealemedicamentelorderivate din snge uman sau plasm uman, care se acord bolnavilor n cadrulprogramelor naionale de sntate, prevzute n anexa care face parte integrantdin prezentul ordin.Art. 2. La data intrrii n vigoare a prezentului ordin se abrog anexa nr. 2la Ordinul ministrului sntii nr. 426/2009 privind aprobarea Listei i preurilor dedecontare ale medicamentelor care se acord bolnavilor n cadrul programelornaionale de sntate nominalizate prin Hotrrea Guvernului nr. 367/2009 pentruaprobarea programelor naionale de sntate n anul 2009, publicat n MonitorulOficialalRomniei,ParteaI,nr.233din8aprilie2009,cumodificrileicompletrile ulterioare.Art. 3. Direciile de specialitate din cadrul Ministerului Sntii, CasaNaional de Asigurri de Sntate, direciile de sntate public judeene i amunicipiuluiBucureti,caseledeasigurridesntate,CompaniaNaionalUnifarmS.A.,furnizoriipubliciiprivaideserviciimedicale,precumifarmaciile cu circuit deschis care deruleaz programe naionale de sntate vorduce la ndeplinire prevederile prezentului ordin.Art. 4. Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I.Ministrul sntii,Cseke AttilaBucureti, 28 iunie 2011.Nr. 1.092.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.20112ANEXLISTAi preurile de decontare ale medicamentelor derivate din snge uman sau plasm uman, care se acord bolnavilor n cadrul programelor naionale de sntateMONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.20113Nr. crt.Cod ATCDCIDenumireacomercialFormafarmaceuticConcentraie/UTDeintor APParaAmbalajCod CIMPrecu ridicata fr TVAPredecontare pe UT1B02BD02FACTOR VIII DECOAGULAREOCTANATE100 UI/mlPULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.100 UI/mlOCTAPHARMA(IP) LTD.MAREABRITANIECutie x 1 flac. x 1.000 UI pulb. pt.sol. inj. + 1 fl. solvent x 10 ml +cutie cu set de reconstituire iadm.W566630011.419,31.585,1872B02BD02FACTOR VIII DECOAGULAREOCTANATE 50 UI/mlPULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.50 UI/mlOCTAPHARMA(IP) LTD.MAREABRITANIECutie x 1 flac. cu 250 U.I. pulb. +1 fl.solvent x 5 ml+ cutie cu setde reconstituire i adm.W56662001377,32449,42883B02BD02FACTOR VIII DECOAGULAREOCTANATE 50 UI/mlPULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.50 UI/mlOCTAPHARMA(IP) LTD.MAREABRITANIECutie x 1 flac. cu 500 U.I. pulb. +1 fl. solvent x 10 ml + cutie cu setde reconstituire i adm.W56662002724,65828,01854B02BD02MOROCTOCOG ALFAREFACTO AF1.000 UIPULB. + SOL.PT. SOL. INJ.1.000 UIWYETHEUROPA LTDMAREABRITANIECutie x 1 flac. cu pulb. + 1 seringpreumpl. x 4 ml solv + 1 adaptor+ 2 tamp.cu alcool + 1 set sterilde perf. + 1 plasture + 1 tifonW517130012.441,692.699,59215B02BD02MOROCTOCOG ALFAREFACTO AF2.000 UIPULB. + SOL.PT. SOL. INJ.2.000 UIWYETHEUROPA LTDMAREABRITANIECutie x 1 flac.cu pulb. + 1 seringpreumpl. x 4 ml solv + 1 adaptor+ 2 tamp.cu alcool + 1 set sterilde perf. + 1 plasture + 1 tifonW520410014.853,375.328,32336B02BD02MOROCTOCOG ALFAREFACTO AF250 UIPULB. + SOL.PT. SOL. INJ.250 UIWYETHEUROPA LTDMAREABRITANIECutie x 1 flac.cu pulb. + 1 seringpreumpl. x 4 ml solv + 1 adaptor+ 2 tamp.cu alcool + 1 set sterilde perf. + 1 plasture + 1 tifonW51711001632,91728,02197B02BD02MOROCTOCOG ALFAREFACTO AF500 UIPULB. + SOL.PT. SOL. INJ.500 UIWYETHEUROPA LTDMAREABRITANIECutie x 1 flac. cu pulb. + 1 seringpreumpl. x 4 ml solv + 1 adaptor+ 2 tamp. cu alcool + 1 set sterilde perf. + 1 plasture + 1 tifonW517120011.235,861.385,23748B02BD02OCTOCOG ALFAADVATE 1000 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ1.000 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. cu pulb. + 1 flac. x5 ml ap pt. sol. inj. + 1 dispozitivBaxject IIW514490013.035,053.346,35459B02BD02OCTOCOG ALFAADVATE 1500 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ1.500 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. cu pulb. + 1 flac. x5 ml ap pt. sol. inj. + 1 dispozitivBaxject IIW514500014.766,255.233,362510B02BD02OCTOCOG ALFAADVATE 2000 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ2.000 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac cu pulb. + 1 flac. x 5 ml solvent + 1 dispozitivBaxjectIIW531830016.3456.954,2MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.20114Nr. crt.Cod ATCDCIDenumireacomercialFormafarmaceuticConcentraie/UTDeintor APParaAmbalajCod CIMPrecu ridicata fr TVAPredecontare pe UT11B02BD02OCTOCOG ALFAADVATE 250 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ.250 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac cu pulb. + 1 flac. x 5 ml ap pt. sol. inj. + 1dispozitiv Baxject IIW51447001781,26889,723412B02BD02OCTOCOG ALFAADVATE 3000 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ.3.000 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac cu pulb. + 1 flac. x 5 ml solvent + 1 dispozitivBaxject IIW531850019.502,510.395,87513B02BD02OCTOCOG ALFAADVATE 500 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ500 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. cu pulb. + 1 flac. x5 ml apa pt. sol. inj. + 1 dispozitivBaxject IIW514480011.608,751.791,687514B02BD02OCTOCOG ALFAKOGENATEBAYER 1000 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ1.000 UIBAYERHEALTHCAREAGGERMANIACutie x 1 flac. cu pulb. pt. sol. inj.+ 1 sering preumplut x 2,5 mlsol. + ambalaj supl. ce conine otrus de adm.W526240012.630,242.905,111615B02BD02OCTOCOG ALFAKOGENATEBAYER 2000 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ2.000 UIBAYERHEALTHCAREAGGERMANIACutie x 1 flac. cu pulb. pt. sol. inj.+ 1 sering preumplut x 5,0 mlsol. + ambalaj supl. ce conine otrus de adm.W526270015.541,156.078,003516B02BD02OCTOCOG ALFAKOGENATEBAYER 250 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ250 UIBAYERHEALTHCAREAGGERMANIACutie x 1 flac. cu pulb. pt. sol. inj.+ 1 sering preumplut x 2,5 mlsol. + ambalaj supl. ce conine otrus de adm.W52620001718,85821,696517B02BD02OCTOCOG ALFAKOGENATEBAYER 500 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ500 UIBAYERHEALTHCAREAGGERMANIACutie x 1 flac. cu pulb. pt. sol. inj.+ 1 sering preumplut x 2,5 mlsol. + ambalaj supl. ce conine otrus de adm.W526220011.396,361.560,182418B02BD02OCTOCOG ALFARECOMBINATE 1000 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ.1.000 UIBAXTER AGAUSTRIACutie cu 1 flac. pulb.+1 flac. solv. +dispozitiv pt. reconst. cu ac sterildublu i 1 ac filtru sterilW549700022.301,152.546,403519B02BD02OCTOCOG ALFARECOMBINATE 250 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ.250 UIBAXTER AGAUSTRIACutie cu 1 flac. pulb.+1 flac. solv. +dispozitiv pt. reconst. cu ac sterildublu i 1 ac filtru sterilW54968002597,46689,381420B02BD02OCTOCOG ALFARECOMBINATE 500 UIPULB+SOLV.PT. SOL. INJ.500 UIBAXTER AGAUSTRIACutie cu 1 flac. pulb.+1 flac. solv. +dispozitiv pt. reconst. cu ac sterildublu i 1 ac filtru sterilW549690021.165,591.308,643121B02BD02 FACTOR VIII DECOAGULARE FANHDI 100 ui/ml PULB+SOLV.PT. SOL. INJ 1.000 UIINSTITUTOGRIFOLS S.A.SPANIACutie x 1 flac. cu pulb. x1sering preumplut x 10 mlsolv. + 1 canul + 2 tampoane cualcoolW433930011.765,781.962,850222B02BD02 FACTOR VIII DECOAGULAREFANHDI 25 ui/mlPULB+SOLV.PT. SOL. INJ 250 UIINSTITUTOGRIFOLS S.A.SPANIACutie x 1 flac. cu pulb. x1sering preumplut x 10 mlsolvent + 1 canul + 2 tampoanealcoolW43391001463,88543,7792MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.2011523B02BD02 FACTOR VIII DECOAGULARE FANHDI 50ui/ml PULB+SOLV.PT. SOL. INJ500 UIINSTITUTOGRIFOLS S.A.SPANIACutie x 1 flac. cu pulb. x1sering preumplut x 10 mlsolv. + 1 canul + 2 tampoane cualcoolW43392001897,841.016,795624B02BD02 FACTOR VIII DECOAGULARE HAEMOCTIN(R) SDH 1000LIOF. + SOLV.PT. SOL. INJ. 1.000 UIBIOTESTPHARMAGMBHGERMANIACutie x 1 flac. liof. + 1 flac. x10ml solv. + 1 sering + 1 canulde transfer + 1 ac cu filtru + 1canul pt. adm.W422110011.475,991.646,979125B02BD02FACTOR VIII DECOAGULAREHAEMOCTIN(R) SDH 250LIOF. + SOLV.PT. SOL. INJ.250 UIBIOTESTPHARMAGMBHGERMANIACutie x 1 flac. liof. + 1 flac. x 5 mlsolv. + 1 sering + 1 canul detransfer + 1 ac cu filtru + 1 canulpt. adm.W42209001375,37447,303326B02BD02FACTOR VIII DECOAGULAREHAEMOCTIN(R) SDH 500LIOF. + SOLV.PT. SOL. INJ.500 UIBIOTESTPHARMAGMBHGERMANIACutie x 1 flac. liof. + 1 flac. x10ml solv. + 1 sering + 1 canulde transfer + 1 ac cu filtru + 1canul pt. adm.W42210001753858,9227B02BD03COMPLEX DEANTIINHIBITORI AICOAGULRIIFEIBA NF1.000 U FEIBALIOF. + SOLV.PT. SOL.INJ./PERF.1.000 U/20 mlBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. liof. + 1 flac. solv. +1 trus de reconstituire i adm.W521730022.766,53.053,63528B02BD03COMPLEX DEANTIINHIBITORI AICOAGULRIIFEIBA NF 500 U FEIBALIOF. + SOLV.PT. SOL.INJ./PERF.500 U/20 mlBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. liof. + 1 flac. solv. +1 trus medical pt. reconstituirei adm.W521720011.407,441.572,259629B02BD04FACTOR IX DECOAGULAREIMMUNINE1.200 UIPULB. + SOLV.PT. SOL.INJ./PERF.1.200 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. pulb. pt. sol.inj./perf. + 1 flac. x 10 ml solv. +1set de reconstituire iadministrareW439700011.586,831.767,794730B02BD04FACTOR IX DECOAGULAREIMMUNINE 600 UIPULB. + SOLV.PT. SOL.INJ./PERF.600 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. pulb. pt. sol.inj./perf. + 1 flac. x 5 ml solv. +1set de reconstituire iadministrareW43969001891,91.010,32131B02BD04FACTOR IX DECOAGULAREOCTANINE F1.000 UIPULB. + SOLV.PT. SOL. PERF.1.000 UIOCTAPHARMA(IP) LTD.MAREABRITANIECutie cu 1 flac. din sticl cu pulb.pt. sol. perf. + 1 flac. din sticl cu10 ml solv. pt. sol. perf. +dispozitiv pt. reconstituire i adm.cu 1 ac cu cap dublu + 1 filtru pt.ac + 1 set de perfuzare + 1sering + 2 tamp. cu alcoolW562310011.629,81.814,63232B02BD04FACTOR IX DECOAGULAREOCTANINE F250LIOF. + SOLV.PT. SOL. PERF.250 UIOCTAPHARMA(IP) LIMITEMAREABRITANIECutie x 1 flac. din sticl incolorcu capacitatea a 30 ml cu liof. +1flac. x 5 ml solv. + 1 sering +1set de transfer + 1 ac fluture i2 tampoane cu alcoolW51619001492,34574,8006MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.20116Nr. crt.Cod ATCDCIDenumireacomercialFormafarmaceuticConcentraie/UTDeintor APParaAmbalajCod CIMPrecu ridicata fr TVAPredecontare pe UT33B02BD04FACTOR IX DECOAGULAREOCTANINE F500 UIPULB. + SOLV.SOL. PERF.500 UIOCTAPHARMA (IP) LTD.MAREABRITANIECutie cu 1 flac. din sticl cu pulb.pt. sol. perf. + 1 flac. din sticl cu5 ml solv. pt. sol. perf.+ dispozitivpt. reconstituire i adm. cu 1 accu cap dublu + 1 filtru pt. ac +1set de perfuzare + 1 sering +2 tamp. cu alcoolW56230001829,9942,74134B02BD04NONACOG ALPHA(FACTOR IX DECOAGULARE)BENEFIX 1.000 UIPULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.1.000 UIWYETH EUROPA LTDMAREABRITANIECutie x 1 flac. cu pulb. pt. sol. inj.+ 1 sering umplut x 5 ml sol.inj. + 1 set steril de perf. +2tamp. alcool + 1 plasture +1tamp. tifonW514530022.519,232.784,110735B02BD04NONACOG ALPHA(FACTOR IX DECOAGULARE)BENEFIX 2.000 UIPULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.2.000 UIWYETH EUROPA LTDMAREABRITANIECutie x 1 flac. cu pulb. pt. sol. inj.+ 1 sering umplut x 5 ml sol.inj. + 1 set steril de perf. +2tamp. alcool + 1 plasture +1tamp. tifonW525720025.008,465.497,371436B02BD04NONACOG ALPHA(FACTOR IX DECOAGULARE)BENEFIX 250 UIPULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.250 UIWYETH EUROPA LTDMAREABRITANIECutie x 1 flac. cu pulb. pt. sol. inj.+ 1 sering umplut x 5 ml sol.inj. + 1 set steril de perf. +2tamp. alcool + 1 plasture +1tamp. tifonW51451002712,99815,309137B02BD04NONACOG ALPHA(FACTOR IX DECOAGULARE)BENEFIX 500 UIPULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.500 UIWYETH EUROPA LTDMAREABRITANIECutie x 1 flac. cu pulb. pt. sol. inj.+ 1 sering umplut x 5 ml sol.inj. + 1 set steril de perf. +2tamp. alcool + 1 plasture +1tamp. tifonW514520011.274,611.427,474938B02BD06FACTOR VIII DECOAGULARE IFACTOR VONWILLEBRANDHAEMATE P500 UILIOF. I SOLV.PT. SOL. INJ.CSL BEHRINGGMBHGERMANIACutie x 1 flac. din sticl incolor a30 ml cu liof. + 1 flac. x 10 mlsolv. + 1 set de reconstit. i adm.W523890011.337,631.496,166739B02BD06FACTOR VIII DECOAGULARE IFACTOR VONWILLEBRANDIMMUNATE1.000 UILIOF. + SOLV.PT. SOL.INJ./PERF.1.000 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. liof. + 1 flac. x 10ml solv. + 1 trus medical pt.reconstituire i administrareW429610031.107,581.245,412240B02BD06FACTOR VIII DECOAGULARE IFACTOR VONWILLEBRANDIMMUNATE 250 UILIOF. + SOLV.PT. SOL.INJ./PERF.250 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. liof. + 1 flac. x 5 mlsolv. + 1 trus medical pt.reconstituire i administrareW13317001296,351361,78530141B02BD06FACTOR VIII DECOAGULARE IFACTOR VONWILLEBRANDIMMUNATE 500 UILIOF. + SOLV.PT. SOL.INJ./PERF.500 UIBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac. liof. + 1 flac. x 5 mlsolv. + 1 trus medical pt.reconstituire i administrareW42960002568,81658,1529MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.2011742B02BD06FACTOR VIII DECOAGULARE IFACTOR VONWILLEBRANDWILATE 450 U.I./400 U.I.PULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.450 U.I./400 U.I.OCTAPHARMA(IP) LTD.MAREABRITANIECutie cu 1 flac. din sticl incolorcu pulb. pt. sol. inj. + solv. +dispozitiv pt. reconstituire iinjectareW55011001996,21.124,00843B02BD06FACTOR VIII DECOAGULARE IFACTOR VONWILLEBRANDWILATE 900 U.I./800 U.I.PULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.900 U.I./800 U.I.OCTAPHARMA(IP) LTD.MAREABRITANIECutie cu 1 flac. din sticl incolorcu pulb. pt. sol. inj. + solv. +dispozitiv pt. reconstituire iinjectareW550100011.962,392.177,155144B02BD08EPTACOG ALFAACTIVATUMNOVOSEVEN 1 mg (50 KUI)PULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.50 KIUNOVO NORDISKA/SDANEMARCACutie x 1 flac. pulb. pt. sol. inj. +1 flac. solv. pt. reconstituireW530340012.730,723.014,634845B02BD08EPTACOG ALFAACTIVATUMNOVOSEVEN 2 mg (100 KUI)PULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.100 KIUNOVO NORDISKA/SDANEMARCACutie x 1 flac. pulb. pt. sol. inj. +1 flac. solv. pt. reconstituireW530360015.431,435.958,408746B02BD08EPTACOG ALFAACTIVATUMNOVOSEVEN 5 mg (250 KUI)PULB. + SOLV.PT. SOL. INJ.250 KIUNOVO NORDISKA/SDANEMARCACutie x 1 flac. pulb. pt. sol. inj. +1 flac. solv. pt. reconstituireW5303700113.793,5415.073,108647J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARFLEBOGAMMA5%SOL. PERF.5%INSTITUTOGRIFOLS S.A.SPANIACutie x 1 flac. din sticl incolor x10 ml sol. perf.W4335700199,0192125,19987648J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARFLEBOGAMMA5%SOL. PERF.5%INSTITUTOGRIFOLS S.A.SPANIACutie x 1 flac. din sticl incolor x50 ml sol. perf.W43357002472,05552,684549J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARFLEBOGAMMA5%SOL. PERF.5%INSTITUTOGRIFOLS S.A.SPANIACutie x 1 flac. din sticl incolor x100 ml sol. perf.W43357003914,11.034,51950J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARFLEBOGAMMA5%SOL. PERF.5%INSTITUTOGRIFOLS S.A.SPANIACutie x 1 flac. din sticl incolor x200 ml sol. perf.W433570041.798,21.998,18851J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARHUMAGLOBINPULB. + SOLV.PT. SOL. PERF.5%HUMANBIOPLAZMAMANUFACTURINGAND TRADINGLTD.UNGARIACutie x 1 cutie x 1 flac. cu pulb. +1 cutie x 1 flac. solv. x 50 mlW53119003394,04467,653652J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARHUMAGLOBINPULB. + SOLV.PT. SOL. PERF.5%HUMANBIOPLAZMAMANUFACTURINGAND TRADINGLTD.UNGARIACutie x 1 cutie x 1 flac. cu pulb. +1 cutie x 1 flac. solv. x 100 ml.W53119004758,08864,457253J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARIG VENA 10 g/200 ml SOL. PERF.10 g/200 mlKEDRION SPAITALIACutie x 1 flac. din sticl incolor x200 ml sol. perf. + 1 setadministrareW439650012.050,82.273,52254J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARIG VENA 1 g/20 ml SOL. PERF.1 g/20 mlKEDRION SPAITALIACutie x 1 flac. din sticl incolor x20 ml sol. perf. + 1 setadministrareW43962001222,288271,369190MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.20118Nr. crt.Cod ATCDCIDenumireacomercialFormafarmaceuticConcentraie/UTDeintor APParaAmbalajCod CIMPrecu ridicata fr TVAPredecontare pe UT55J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARIG VENA 2,5 g/50 ml SOL. PERF.2,5 g/50 mlKEDRION SPAITALIACutie x 1 flac. din sticl incolor x50 ml sol. perf. + 1 setadministrareW43963001535,2621,51856J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARIG VENA 5 g/100 ml SOL. PERF.5 g/100 mlKEDRION SPAITALIACutie x 1 flac. din sticl incolor x100 ml sol. perf. + 1 setadministrareW439640011.040,41.172,18657J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARKIOVIG 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac x 25 ml sol. perf.(2,5 g/25 ml)W51530002459,88539,419258J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARKIOVIG 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac x 50 ml sol. perf. (5g/50 ml)W51530003889,761.007,988459J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARKIOVIG 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac x 100 ml sol. perf.(10 g/100 ml)W515300041.749,511.945,115960J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARKIOVIG 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac x 300 ml sol. perf.(30 g/300 ml)W515300067.459,418.168,906961J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARKIOVIG 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac x 200 ml sol. perf.(20 g/200 ml)W515300053.469,043.819,403662J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARKIOVIG 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlBAXTER AGAUSTRIACutie x 1 flac x 10 ml sol. perf. (1 g/10 ml)W51530001188,562230,19649063J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULAROCTAGAMSOL. PERF.50 mg/mlOCTAPHARMA(IP) LTD.MAREABRITANIECutie x 1 flacon x 50 mlW13462001640,45736,240564J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULAROCTAGAMSOL. PERF.50 mg/mlOCTAPHARMA(IP) LTD.MAREABRITANIECutie x 1 flacon x 100 mlW134620021.166,71.309,853MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.2011965J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULAROCTAGAMSOL. PERF.50 mg/mlOCTAPHARMA(IP) LTD.MAREABRITANIECutie x 1 flacon x 200 mlW134620032.261,32.502,96766J06BA02IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARPRIVIGEN 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlCSL BEHRINGGMBHGERMANIACutie x 1 flac. x 25 ml sol. perf.W53030004460,4725540,06502567J06BA02IMUNOGLOBULINUMAN NORMAL GOCTAGAM10%SOL. PERF.100 mg/mlOCTAPHARMA(IP) LIMITEDMAREABRITANIECutie cu 1 flac. din sticl incolorx 20 ml sol. perf.W54752001663,61761,484968J06BA02IMUNOGLOBULINUMAN NORMAL GOCTAGAM10%SOL. PERF.100 mg/mlOCTAPHARMA(IP) LIMITEDMAREABRITANIECutie cu 1 flac. din sticl incolorx 50 ml sol. perf.W547520021.550,551.728,249569J06BA02IMUNOGLOBULINUMAN NORMAL GOCTAGAM10%SOL. PERF.100 mg/mlOCTAPHARMA(IP) LIMITEDMAREABRITANIECutie cu 1 flac. din sticl incolorx 100 ml sol. perf.W547520033.072,13.386,73970J06BA02IMUNOGLOBULINUMAN NORMAL GOCTAGAM10%SOL. PERF.100 mg/mlOCTAPHARMA(IP) LIMITEDMAREABRITANIECutie cu 1 flac. din sticl incolorx 200 ml sol. perf.W547520046.114,446.702,889671J06BA03IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARPRIVIGEN 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlCSL BEHRINGGMBHGERMANIACutie x 1 flac. x 200 ml sol. perf.W530300033.473,783.824,570272J06BA04IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARPRIVIGEN 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlCSL BEHRINGGMBHGERMANIACutie x 1 flac. x 100 ml sol. perf.W530300021.751,891.947,710173J06BA05IMUNOGLOBULINNORMAL PT. ADM.INTRAVASCULARPRIVIGEN 100 mg/mlSOL. PERF.100 mg/mlCSL BEHRINGGMBHGERMANIACutie x 1 flac.x 50 ml sol. perf.W53030001890,9451.009,2800574J06BB04IMUNOGLOBULINANTI-HEPATITIC BHEPATECT CP50 UI/mlSOL. PERF.50 UI/mlBIOTESTPHARMAGMBHGERMANIACutie x 1 flac. din sticl incolor x40 ml sol. perf. (2.000 UI)W541880034.477,574.918,701375J06BB04IMUNOGLOBULINANTI-HEPATITIC BZUTECTRASOL. INJ. NSERINGPREUMPLUT500 UI/mlBIOTESTPHARMAGMBHGERMANIACutie x 5 seringi preumplute x 1 mlW565950019.20510.071,6R E P U B L I C R IO R D I N U Lministrului finanelor publice nr. 946/2005*) pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial,cuprinznd standardele de control intern/managerial la entitile publice i pentru dezvoltarea sistemelor de control intern/managerialMONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201110*) Republicat n temeiul art. IV din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.649/2011 privind modificarea i completarea Ordinului ministrului finanelorpublice nr. 946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern, cuprinznd standardele de management/control intern la entitile publice i pentru dezvoltareasistemelor de control managerial, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 140 din 24 februarie 2011.Ordinul ministrului finanelor publice nr. 946/2005, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 675 din 28 iulie 2005, a mai fost modificat icompletat prin: Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.389/2006 privind modificarea i completarea Ordinului ministrului finanelor publice nr. 946/2005 pentruaprobareaCoduluicontroluluiintern,cuprinzndstandardeledemanagement/controlinternlaentitilepubliceipentrudezvoltareasistemelordecontrolmanagerial, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 771 din 12 septembrie 2006.Art.1.SeaprobCodulcontroluluiintern/managerial,cuprinznd standardele de control intern/ managerial la entitilepublice, prevzut n anexa nr. 1. Art. 2. (1) Conductorul fiecrei entiti publice dispune,inndcontdeparticularitilecadruluilegaldeorganizareifuncionare, precum i de standardele prevzute n anexa nr. 1,msurile necesare pentru elaborarea i/sau dezvoltarea sistemuluide control intern/managerial, inclusiv a procedurilor formalizate peactiviti.(2)Obiectivele,aciunile,responsabilitile,termenele,precum i alte componente ale msurilor respective se cuprindnprogramuldedezvoltareasistemuluidecontrolintern/managerial, elaborat i actualizat la nivelul fiecrei entitipublice.(3) n program se evideniaz, n mod distinct, i aciunile deperfecionare profesional, att pentru persoanele cu funcii deconducere, ct i pentru cele de execuie, prin cursuri organizatedecoaladeFinanePubliceiVam, AgeniaNaionalaFuncionarilor Publici sau de alte organisme abilitate.Art.3.(1)nvedereamonitorizrii,coordonriiindrumriimetodologiceaimplementriii/saudezvoltriisistemului de control intern/managerial, conductorul entitiipubliceconstituie,prinactdedecizieintern,ostructurcuatribuii n acest sens. (2) Componena, modul de organizare i de lucru, precum ialte elemente privind structura prevzut la alin. (1) se stabilesc,n funcie de volumul i de complexitatea activitilor din fiecareentitate public, de ctre conductorul acesteia.(3) n vederea elaborrii procedurilor formalizate pe activiti,entitile publice pot utiliza modelul prezentat n anexa nr. 2.Art. 4. (1) Programele elaborate i actualizate conformart. 2alin.(2),inclusivacteleadministrativedeconstituireimodificareastructurilorprevzutelaart.3alin.(1),vorfitransmise,nvedereainformriiiarmonizrii,laentitilepublice ierarhic superioare, la termenele stabilite de acestea,dar nu mai trziu de data de 15 martie a fiecrui an.(2) Stadiul implementrii i dezvoltrii sistemelor de controlintern/managerial la nivelul entitilor publice, precum i situaiiledeosebite, constatate n aciunile de monitorizare, coordonare indrumaremetodologic,derulatedestructurileprevzutelaart. 3 alin. (1), fac obiectul informrii, prin ntocmirea de situaiitrimestriale/anuale, care se transmit entitilor publice ierarhicsuperioare, la termenele stabilite de acestea.(3) Instituiile publice n care se exercit funcia de ordonatorprincipal de credite al bugetului de stat, al bugetului asigurrilorsociale de stat sau al bugetului oricrui fond special transmitMinisteruluiFinanelorPubliceUnitateacentraldearmonizare a sistemelor de management financiar i control,princontroloriidelegainumiilaacesteadectreministrulfinanelorpublice,situaiicentralizatoarealesituaiilortrimestriale/anuale prevzute la alin. (2), ntocmite pe formatul-modelprezentatnanexanr.3,pnladatade25aluniiurmtoarefiecruitrimestruncheiat,respectivpnla25 februarie a anului urmtor, pentru anul precedent.Art.5.(1)SeaprobInstruciunileprivindntocmirea,aprobareaiprezentarearaportuluianualalconductoruluientitii publice asupra sistemului de control intern/managerial,prevzute n anexa nr. 4.(2)MinisterulFinanelorPublice,prinUnitateacentraldearmonizareasistemelordemanagementfinanciaricontrol,elaboreaz, n temeiul art. 4 alin. (5) i al art. 19 alin. (8) lit. h) i i)din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrilei completrile ulterioare, un raport anual privind controlul intern,care va cuprinde analiza activitii de control financiar preventiv ia stadiului implementrii sistemelor de control intern/managerialla nivelul instituiilor publice la care se exercit funcia de ordonatorprincipaldecreditealbugetuluidestat,bugetuluiasigurrilorsociale de stat sau al bugetului oricrui fond special.(3) Ministerul Finanelor Publice prezint Guvernului raportulprevzutlaalin.(2),odatcuconturilegeneraleanualedeexecuie a bugetelor prevzute de lege.Art. 6. (1) n vederea asigurrii bunei gestiuni a fondurilorpublice i/sau a patrimoniului public, Ministerul Finanelor Publice,prinUnitateacentraldearmonizareasistemelordemanagement financiar i control, avizeaz, din punctul de vedereal referirilor la procedurile de control, proiectele de reglementri cuimplicaii financiare, care se elaboreaz i se aprob la nivelulentitilor publice n care se exercit funcia de ordonator principalde credite al bugetului de stat, al bugetului asigurrilor sociale destat sau al bugetului oricrui fond special, la solicitarea acestora. (2) Controlorii delegai numii de ministrul finanelor publicepentru exercitarea controlului financiar preventiv delegat i/saumonitorizareaoperaiunilorfinanciarelainstituiilepubliceformuleaz, n scris, la solicitarea ordonatorilor de credite sau aconductoruluicompartimentuluiiniiator,unavizconsultativprivind msurile de control prevzute n proiectele de procedurielaborate n cadrul instituiei respective, precum i conformitateaacestor proceduri cu prevederile prezentului ordin.Art. 7. Anexele nr. 14 fac parte integrant din prezentulordin.Art. 8. Prezentul ordin va fi publicat n Monitorul Oficial alRomniei,ParteaI,ivaficuprinsnpaginadeinternetaMinisterului Finanelor Publice.ANEXA Nr. 1C O D U L C O N T R O L U L U I I N T E R N / M A N A G E R I A Lcuprinznd standardele de control intern/managerial la entitile publiceSTANDARDELE DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL LA ENTITILE PUBLICE Prezentare general 1. O nou abordare a controlului intern/managerialMONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201111Acquis-ul comunitar n domeniul controlului intern/managerialestealctuit,nmaremsur,dinprincipiigeneraledebunpractic, acceptate pe plan internaional i n Uniunea European.Modalitatea n care aceste principii se transpun n sistemele decontrol intern/managerial este specific fiecrei ri, innd cont decondiiile constituionale, administrative, legislative, culturale etc.ncontextulprincipiilorgeneraledebunpracticcarecompunacquis-ulcomunitar,controluluiiseasociazoaccepiunemultmailarg,acestafiindprivitcaofunciemanagerial, i nu ca o operaiune de verificare. Prin funcia decontrol,managementulconstatabaterilerezultatelordelaobiective, analizeaz cauzele care le-au determinat i dispunemsurile corective sau preventive ce se impun. Natura obiectivelorObiectivele entitii publice pot fi grupate n trei categorii:1) Eficacitatea i eficiena funcionriiAceast categorie cuprinde obiectivele legate de scopurileentitiipubliceideutilizareaeficientaresurselor.Deasemenea, tot aici sunt incluse i obiectivele privind protejarearesurselorentitiipublicedeutilizareinadecvatsaudepierderi, ca i identificarea i gestionarea pasivelor.2) Fiabilitatea informaiilor interne i externeAceast categorie include obiectivele legate de inerea uneicontabiliti adecvate, ca i de fiabilitatea informaiilor utilizaten entitatea public sau difuzate ctre teri. De asemenea, naceast categorie sunt incluse i obiectivele privind protejareadocumentelor mpotriva a dou categorii de fraude: disimulareafraudei i distorsionarea rezultatelor.3) Conformitatea cu legile, regulamentele i politicile interneAceast categorie cuprinde obiective legate de asigurareac activitile entitii publice se desfoar n conformitate cuobligaiileimpusedelegeideregulamente,precumicurespectarea politicilor interne. Descompunerea i formularea obiectivelornentitateapublic,obiectivelegeneralesedescompunnobiective derivate, care, la rndul lor, se descompun n obiectivespecifice (individuale), formnd un ansamblu coerent. Formulareaobiectivelor poate fi calitativ sau cantitativ, ns, n orice caz,trebuie definii indicatori de rezultate, pe ct posibil comensurabili. PlanificareaPentruaserealizaobiectivele,sedesfoaractivitiadecvate, crora este necesar s li se aloce resurse. Expresiavaloric a resurselor se reflect n buget, care reprezint planulfinanciar. Obiectivele, activitile ealonate n timp i resurseleaferenteconstituieplanuldemanagement.Planificareaconstituieunelementfundamentalalsistemuluidecontrolintern/managerial, deoarece, prin plan, se stabilete baza dereferin n raport cu care aceasta se exercit. OrganizareaActivitile prin care se realizeaz obiectivele (individuale,derivateigenerale)sunttranspusensarcini(componentaelementar), atribuiuni i funciuni (componente agregate) isuntatribuite,spreefectuare,componentelorstructuralealeentitii publice (posturi i compartimente). Aceasta conduce ladefinireauneistructuriorganizatoriceadecvatendepliniriiobiectivelor. Controlul intern/managerial nu poate opera n afaraunui plan i a unei structuri organizatorice adecvate. RiscurileEvenimentelecarepotafectarealizareaobiectivelorconstituie riscuri care trebuie identificate. Managementul are obligaia de a identifica riscurile i de antreprinde acele aciuni care plaseaz i menin riscurile n limiteacceptabile. Trebuie meninut un echilibru ntre nivelul acceptabilal riscurilor i costurile pe care le implic aceste aciuni. ProcedurilePentrurealizareaobiectivelortrebuiesseasigureunechilibruntresarcini,competen(autoritatedecizionalconferit prin delegare) i responsabiliti (obligaia de a realizaobiectivele) i s se defineasc proceduri. Procedurile reprezintpaiicetrebuieurmai(algoritmul)nrealizareasarcinilor,exercitarea competenelor i angajarea responsabilitilor.nacestcontext,seafirmdesprecontrolulintern/managerial c:esteintegratnsistemuldemanagementalfiecreicomponente structurale a entitii publice; intr n grija personalului de la toate nivelurile;oferoasigurarerezonabilaatingeriiobiectivelor,ncepnd cu cele individuale i terminnd cu cele generale. Activitile de controlControlul este prezent pe toate palierele entitii publice ise manifest sub forma autocontrolului, controlului n lan (pefazealeprocesului)iacontroluluiierarhic.Dinpunctuldevederealmomentuluincareseexercit,controlulesteconcomitent (operativ), ex-ante (feed-forward) i ex-post (feed-back).Printre activitile de control curente se regsesc: observarea,compararea,aprobarea,raportarea,coordonarea,verificarea,analiza,autorizarea,supervizarea,examinarea,separareafunciunilor i monitorizarea. n afara activitilor de control integraten linia de management, pot fi organizate controale specializate,efectuate de componente structurale anume constituite (comisii,compartimente de control etc.), a cror activitate se desfoar nbaza unui plan conceput prin luarea n considerare a riscurilor. DefinireaPentru o nelegere adecvat a conceptului de control intern,privit prin prisma principiilor generale de bun practic acceptatepe plan internaional i n Uniunea European, se red mai josdefiniia adoptat de Comisia European. Controlul intern reprezint ansamblul politicilor i procedurilorconcepute i implementate de ctre managementul i personalulentitii publice, n vederea furnizrii unei asigurri rezonabile pentru:atingerea obiectivelor entitii publice ntr-un mod economic, eficienti eficace; respectarea regulilor externe i a politicilor i regulilormanagementului; protejarea bunurilor i a informaiilor; prevenireaidepistareafraudelorigreelilor;calitateadocumentelordecontabilitate i producerea n timp util de informaii de ncredere,referitoare la segmentul financiar i de management*).*) Alte definiii ale controlului intern: INTOSAIControlul intern este un instrument managerial utilizat pentru a furniza o asigurare rezonabil c obiectivele managementului sunt ndeplinite. Comitetul Entitilor Publice de Sponsorizare a Comisiei Treadway (S.U.A.) COSOControlul intern este un proces implementat de managementul entitii publice, care intenioneaz s furnizeze o asigurare rezonabil cu privire laatingerea obiectivelor, grupate n urmtoarele categorii: eficacitatea i eficiena funcionrii; fiabilitatea informaiilor financiare; respectarea legilor i regulamentelor. Institutul Canadian al Contabililor Autorizai (Criteria of Control) CoCoControlul intern este ansamblul elementelor unei organizaii (inclusiv resursele, sistemele, procesele, cultura, structura i sarcinile) care, n mod colectiv,i ajut pe oameni s realizeze obiectivele entitii publice, grupate n3 categorii: eficacitatea i eficiena funcionrii; fiabilitatea informaiei interne i externe;respectarea legilor, regulamentelor i politicilor interne.2. Scopul i definirea standardelor de control intern/managerialMONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201112Standardeledecontrolintern/managerialdefinescunminimumderegulidemanagement,pecaretoateentitilepublice trebuie s le urmeze.Obiectivul standardelor este de a crea un model de controlintern/managerial uniform i coerent. De asemenea, standardeleconstituie un sistem de referin, n raport cu care se evalueazsistemele de control intern/managerial, se identific zonele idireciile de schimbare.Stabilireasistemelordecontrolintern/managerialintrnresponsabilitateamanagementuluifiecreientitipubliceitrebuiesaiblabazstandardeleelaboratedeMinisterulFinanelor Publice. Formularea ct mai general a standardelorafostnecesarpentruadaposibilitateamanagerilorsleaplice, n pofida deosebirilor semnificative ntre diferitele entitipublice.Sistemeledecontrolintern/managerialtrebuiedezvoltateinnd cont de specificul legal, organizaional, de personal, definanare etc. al fiecrei entiti publice n parte.Laelaborareastandardelorinternes-ainutcontdeexperienandomeniuaComisieiEuropene,INTOSAI,ComitetuluiEntitilorPublicedeSponsorizareaComisieiTreadway, Institutului Canadian al Contabililor Autorizai.Standardele sunt grupate n cadrul a cinci elemente-cheieale controlului intern/managerial: Mediul de control. Acesta grupeaz problemele legate deorganizare, managementul resurselor umane, etic, deontologiei integritate. Performana i managementul riscurilor. Acest elementsubsumeaz problematica managementului legat de fixareaobiectivelor, planificare (planificarea multianual), programare(planuldemanagement)iperforman(monitorizareaperformanei).Informareaicomunicarea. naceastseciunesuntgrupate problemele ce in de crearea unui sistem informaionaladecvat i a unui sistem de rapoarte privind execuia planuluide management, a bugetului, a utilizrii resurselor, semnalareaabaterilor.Deasemenea,conservareaiarhivareadocumentelor trebuie avute n vedere.Activitidecontrol. Standardelesubsumateacestuielement-cheie al controlului intern/managerial se focalizeazasupra:documentriiprocedurilor;continuitiioperaiunilor;nregistrriiexcepiilor(abaterilordeproceduri);separriiatribuiilor; supravegherii (monitorizrii) etc. Auditarea i evaluarea. Problematica vizat de aceastgrup de standarde privete dezvoltarea capacitii de evaluarea controlului intern/managerial, n scopul asigurrii continuitiiprocesului de perfecionare a acestuia.Fiecare standard este structurat pe 3 componente: Descrierea standardului prezint trsturile definitoriiale domeniului de management la care se refer standardul,domeniu fixat prin titlul acestuia; Cerine generale anun direciile determinante n caretrebuie acionat, n vederea respectrii standardului;Referineprincipale listeazactelenormativereprezentative, care cuprind prevederi aplicabile standardului.Pe ansamblu, standardele i referinele principale asociateconstituie pachetul reprezentativ al normelor de reglementare Codulcontroluluiintern/managerial,careguverneazobiectivele,organizareaifuncionareasistemelordemanagement financiar i control (control intern/managerial) laentitile publice.n contextul aciunilor pentru elaborarea i/sau dezvoltareasistemelor de control intern/managerial, entitile publice auobligaiaactualizriipermanentealisteiactelornormativereprezentative, cuprinse n componenta referine principalea fiecrui standard, precum i a completrii acesteia cu oricealtereglementricarecuprindprevederiaplicabilefiecruistandard.STANDARDELE DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL LA ENTITILE PUBLICE lista standardelor Mediul de controlStandardul 1 ETICA, INTEGRITATEAStandardul 2 ATRIBUII, FUNCII, SARCINIStandardul 3 COMPETENA, PERFORMANAStandardul 4 FUNCII SENSIBILEStandardul 5 DELEGAREAStandardul 6 STRUCTURA ORGANIZATORIC Performane i managementul risculuiStandardul 7 OBIECTIVEStandardul 8 PLANIFICAREAStandardul 9 COORDONAREAStandardul 10 MONITORIZAREA PERFORMANELORStandardul 11 MANAGEMENTUL RISCULUIStandardul 15 IPOTEZE, REEVALURI Informarea i comunicareaStandardul 12 INFORMAREAStandardul 13 COMUNICAREAStandardul 14 CORESPONDENAStandardul 16 SEMNALAREA NEREGULARITILOR Activiti de controlStandardul 17 PROCEDURIStandardul 18 SEPARAREA ATRIBUIILORStandardul 19 SUPRAVEGHEREAStandardul 20 GESTIONAREA ABATERILORStandardul 21 CONTINUITATEA ACTIVITIIStandardul 22 STRATEGII DE CONTROL Standardul 23 ACCESUL LA RESURSE Auditarea i evaluareaStandardul 24 VERIFICAREA I EVALUAREA CONTROLULUIStandardul 25 AUDITUL INTERNStandard 1ETICA, INTEGRITATEA1.1. Descrierea standarduluiEntitatea public asigur condiiile necesare cunoaterii de ctre angajai a reglementrilorcareguverneazcomportamentulacestora,prevenireairaportareafraudelor*)ineregulilor.1.2. Cerine generaleManagerulisalariaiitrebuiesaibunnivelcorespunztordeintegritate**)profesional i personal i s fie contieni de importana activitii pe care o desfoar; Managerul, prin deciziile sale i exemplul personal, sprijin i promoveaz valorile eticei integritatea profesional i personal a salariailor. Deciziile i exemplul personal trebuies reflecte: valorificarea transparenei i probitii n activitate; valorificarea competenei profesionale; iniiativa prin exemplu; conformitatea cu legile, regulamentele, regulile i politicile specifice; respectarea confidenialitii informaiilor; tratamentul echitabil i respectarea indivizilor; relaiile loiale cu colaboratorii; caracterul complet i exact al operaiilor i documentaiilor; modul profesional de abordare a informaiilor financiare; Salariaii manifest acel comportament i dezvolt acele aciuni percepute ca etice nentitatea public; Managerulisalariaiiauoabordarepozitivfadecontrolulfinanciar,acruifuncionare o sprijin.1.3. Referine principale***) Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcionarilor publici, republicat, cu modificrile icompletrile ulterioare; Legea nr. 7/2004 privind Codul de conduit a funcionarilor publici, republicat; Legea nr. 251/2004 privind unele msuri referitoare la bunurile primite cu titlu gratuit cuprilejul unor aciuni de protocol n exercitarea mandatului sau a funciei; Legea nr. 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitareademnitilorpublice,afunciilorpubliceinmediuldeafaceri,prevenireaisancionarea corupiei, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 115/1996 pentru declararea i controlul averii demnitarilor, magistrailor, aunorpersoanecufunciideconducereidecontroliafuncionarilorpublici,cumodificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 477/2004 privind Codul de conduit a personalului contractual din autoritilei instituiile publice; Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie,cu modificrile i completrile ulterioare;*) Frauda nseamn orice aciune sau omisiune intenionat n legtur cu: utilizarea sau prezentarea de declaraii oridocumente false, incorecte sau incomplete, inclusiv faptele penale prevzute n cap. III seciunea 41din Legea nr. 78/2000 pentruprevenirea,descoperireaisancionareafaptelordecorupie,cumodificrileicompletrileulterioare,careaucaefectalocarea/dobndirea, respectiv utilizarea nepotrivit sau incorect a fondurilor comunitare de la bugetul general al ComunitiiEuropene i/sau a sumelor de cofinanare aferente de la bugetul de stat, bugetele prevzute la art. 1 alin. (2) lit. a)f) i l) din Legeanr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare, i la art. 1 alin. (2) lit. a)d) din Legea nr. 273/ 2006privind finanele publice locale, cu modificrile i completrile ulterioare; necomunicarea unei informaii prin nclcarea unei obligaiispecifice, avnd acelai efect la care s-a fcut referire anterior; deturnarea acestor fonduri de la scopurile pentru care au fostacordate iniial [conform art. 2 lit. b) din Ordonana Guvernului nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare,precumiafondurilordecofinanareaferenteutilizatenecorespunztor,aprobatcumodificriprinLegeanr.529/2003,cumodificrile i completrile ulterioare].**) Integritate: caracter integru; sentiment al demnitii, dreptii i contiinciozitii, care servete drept cluz n conduitaomului; onestitate, cinste, probitate.***)Valorileeticefacpartedinculturaentitiipubliceiconstituieuncodnescris,pebazacruiasuntevaluatecomportamentele. Separat de acesta, entitatea public trebuie s aib un cod de conduit oficial, scris, care este un mijloc decomunicare uniform a valorilor etice a tuturor salariailor. Codul etic stabilete care sunt obligaiile rezultate din lege crora trebuies Ii se supun salariaii, n plus peste cele rezultate ca urmare a raporturilor de munc: depunerea declaraiei de avere, a declaraieipentru prevenirea conflictului de interese. Exist i cazuri n care legea prevede incompatibiliti pentru ocuparea unor funcii publice.Codul de conduit a funcionarilor publici este aprobat prin lege. La nivelul fiecrei instituii, codul etic se aprob de ctreconductor.Pentru a putea aciona n conformitate cu valorile entitii publice, salariaii au nevoie de sprijin i de o comunicaredeschis, n special atunci cnd este vorba despre ajutorul acordat pentru rezolvarea dilemelor i a incertitudinilor n materie deconduit adecvat. Salariaii entitilor publice sunt liberi s comunice preocuprile lor n materie de etic. Managementul entitiitrebuie s creeze un mediu adecvat acestui tip de comunicare.Conducerea trebuie s supravegheze comportamentul efectiv al salariailor din subordine, referitor la standardul de etici integritate, i s trateze n mod adecvat orice abatere de la codul de conduit.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201113 Legea nr. 176/ 2010 privind integritatea n exercitarea funciilor i demnitilor publice,pentru modificarea i completarea Legii nr. 144/2007 privind nfiinarea, organizarea ifuncionareaAgenieiNaionaledeIntegritate,precumipentrumodificareaicompletarea altor acte normative; Ordonana de urgen a Guvernului nr. 56/2004 privind crearea statutului special alfuncionarului public denumit manager public, aprobat cu modificri i completri prinLegea nr. 452/2004, cu modificrile i completrile ulterioare; Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.190/2004 pentru aprobarea Codului etic alprofesiei de controlor delegat; Ordinul ministrului finanelor publice nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduitaetic a auditorului intern.Standard 2ATRIBUII, FUNCII, SARCINI2.1. Descrierea standarduluiEntitatea public transmite angajailor i actualizeaz permanent: documentul privind misiunea entitii publice; regulamentele interne; fia postului (funciei).2.2. Cerine generale Atribuiileentitiipublicepotfirealizatenumaidacsuntcunoscutedesalariaiiacetia acioneaz concertat; Fiecare salariat are un rol bine definit n entitatea public, stabilit prin fia postului; Sarcinile sunt ncredinate i rezultatele sunt comunicate numai n raportul manager salariat manager (ef subaltern ef); Managerii trebuie s identifice sarcinile n realizarea crora salariaii pot fi expui unorsituaii dificile i care influeneaz n mod negativ managementul entitii; Managerul trebuie s susin salariatul n ndeplinirea sarcinilor sale.2.3. Referine principale*) Legeanr.90/2001privindorganizareaifuncionareaGuvernuluiRomnieiiaministerelor, cu modificrile i completrile ulterioare; Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2003 privind stabilirea unor msuri privindnfiinarea,organizarea,reorganizareasaufuncionareaunorstructuridincadrulaparatuluidelucrualGuvernului,aministerelor,aaltororganedespecialitatealeadministraiei publice centrale i a unor instituii publice, aprobat cu modificri prinLegea nr. 194/2004, cu modificrile ulterioare; OrdonanadeurgenaGuvernuluinr.11/2004privindstabilireaunormsuridereorganizarencadruladministraieipublicecentrale,aprobatcumodificriicompletri prin Legea nr. 228/2004, cu modificrile i completrile ulterioare; Hotrrea Guvernului nr. 611/2008 pentru aprobarea normelor privind organizarea idezvoltarea carierei funcionarilor publici, cu modificrile i completrile ulterioare; Actul normativ de organizare i funcionare a entitii publice; Hotrrea Guvernului nr. 2.288/2004 pentru aprobarea repartizrii principalelor funciidesprijinpecareleasigurministerele,celelalteorganecentraleiorganizaiileneguvernamentale privind prevenirea i gestionarea situaiilor de urgen.*) Managementul entitii publice va comunica tuturor angajailor care sunt sarcinile entitii, rezultate din actul normativde organizare i funcionare. Totodat, se va ngriji ca aceste sarcini s se regseasc n Regulamentul de organizare i funcionarea entitii publice, la care s aib acces toi salariaii. Se vor ntocmi i se vor actualiza, ori de cte ori necesitile o vor cere, fielepostului pentru toi funcionarii publici i personalul contractual din entitatea public. Aceasta este o obligaie permanent a fiecruinivel de management.Regulamentul de organizare i funcionare a entitii se public pe pagina de internet a entitii publice.Standard 3COMPETENA, PERFORMANA*)3.1. Descrierea standarduluiManagerulasigurocupareaposturilordectrepersoanecompetente,croralencredineazsarcinipotrivitcompetenelor,iasigurcondiiipentrudezvoltareacapacitii profesionale a salariatului.*) Salariaii entitii publice trebuie s aib cunotinele profesionale, competenele, atribuiile i instrumentele necesarepentru a contribui la realizarea obiectului de activitate al entitii publice.Este stabilit prin lege c ocuparea posturilor unei entiti publice se face prin concurs. Acest lucru asigur premiselerealizrii sarcinilor entitii de ctre persoane capabile i competente, precum i atingerea obiectivelor de viitor ale entitii publice.Managementul entitii publice evalueaz continuu nevoile i cerinele acesteia, fapt care permite luarea unor decizii motivate nmaterie de formare, supraveghere, atribuire a sarcinilor i de reorganizare. Conducerea poate recurge la servicii externe pentru arspunde nevoilor care nu pot fi satisfcute cu resursele entitii publice.Formarea profesional poate fi axat pe acele competene care favorizeaz performanele individuale i pe abilitileinterpersonale care vizeaz luarea deciziilor i nvarea n grup.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.2011143.2. Cerine generale Managerulisalariaiiauacelecunotine,abilitiiexperiencarefacposibilndeplinirea eficient i efectiv a sarcinilor; Competenaangajailorisarcinilencredinatetrebuiesseaflenechilibrupermanent, stabil. Aciuni pentru asigurarea acestuia: definirea cunotinelor i deprinderilor necesare pentru fiecare loc de munc; conducerea interviurilor de recrutare, pe baza unui document de evaluare definit; identificarea planului de pregtire de baz a noului angajat, nc din timpul procesuluide recrutare; revedereanecesitilordepregtirencontextulevaluriianualeaangajailoriurmrirea evoluiei carierei; asigurarea faptului c necesitile de pregtire identificate sunt satisfcute; dezvoltarea capacitii interne de pregtire complementar formelor de pregtireexterne entitii publice; definirea politicii de pregtire/mobilitate; Performaneleangajailorseevalueazcelpuinodatpeanisuntdiscutatecuacetia de ctre realizatorul raportului; Competenaiperformanatrebuiesusinutedeinstrumenteadecvate,careincludtehnica de calcul, software-urile, brevetele, metodele de lucru etc.; Nivelul de competen necesar este cel care constituie premisa performanei.3.3. Referine principale Legea nr. 53/2003 Codul muncii, republicat; Hotrrea Guvernului nr. 611/2008 pentru aprobarea normelor privind organizarea idezvoltarea carierei funcionarilor publici, cu modificrile i completrile ulterioare; Hotrrea Guvernului nr. 432/2004 privind dosarul profesional al funcionarilor publici,cu modificrile i completrile ulterioare; Legeaadministraieipublicelocalenr.215/2001,republicat,cumodificrileicompletrile ulterioare; Hotrrea Guvernului nr. 1.021/2004 pentru aprobarea modelului comun european decurriculum vitae; OrdonanadeurgenaGuvernuluinr.92/2004privindreglementareadrepturilorsalarialeiaaltordrepturialefuncionarilorpublicipentruanul2005,aprobatcumodificri i completri prin Legea nr. 76/2005, cu modificrile ulterioare; OrdonanadeurgenaGuvernuluinr.82/2004privindunelemsurindomeniulfunciei publice, aprobat prin Legea nr. 9/2005; Legea-cadru nr. 284/2010 privind salarizarea unitar a personalului pltit din fonduripublice; Legeanr.40/1991cuprivirelasalarizareaPreedinteluiiGuvernuluiRomniei,precumiapersonaluluiPreediniei,Guvernuluiialcelorlalteorganealeputeriiexecutive, republicat, cu modificrile ulterioare; Hotrrile Guvernului pentru aprobarea planului de ocupare a funciilor publice; OrdonanaGuvernuluinr.129/2000privindformareaprofesionalaadulilor,republicat, cu modificrile i completrile ulterioare; HotrreaGuvernuluinr.522/2003pentruaprobareaNormelormetodologicedeaplicareaprevederilorOrdonaneiGuvernuluinr.129/2000privindformareaprofesional a adulilor, cu modificrile i completrile ulterioare; Ordinul preedintelui Ageniei Naionale a Funcionarilor Publici nr. 206/2005 pentruaprobarea Metodologiei de evaluare a posturilor i a Criteriilor de evaluare a posturilor; Ordonana de urgen a Guvernului nr. 15/2005 privind unele msuri pentru ocupareaprin concurs a funciilor publice vacante din cadrul autoritilor i instituiilor publiceimplicate n implementarea angajamentelor asumate prin negocierile pentru aderareaRomniei la Uniunea European, aprobat cu modificri prin Legea nr. 130/2005; Actele normative prin care au fost aprobate statutele specifice ale personalului dinentitilesistemuluideaprareiordinepublic,precumistatutelecorpurilorprofesionale; Legeanr.490/2004privindstimulareafinanciarapersonaluluicaregestioneazfonduri comunitare, cu modificrile i completrile ulterioare; HotrreaGuvernuluinr.595/2009pentruaplicareaLegiinr.490/2004privindstimulareafinanciarapersonaluluicaregestioneazfonduricomunitare,cumodificrile ulterioare.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201115Standard 4FUNCII SENSIBILE4.1. Descrierea standarduluiEntitatea public identific funciile considerate ca fiind sensibile i stabilete o politicadecvat de rotaie a salariailor care ocup astfel de funcii.4.2. Cerine generale n entitatea public se ntocmesc: inventarul funciilor sensibile; lista cu salariaii care ocup funcii sensibile; planul pentru asigurarea rotaiei salariailor din funcii sensibile, astfel nct un salariats nu activeze ntr-o astfel de funcie, de regul, mai mult de 5 ani; n inventarul funciilor sensibile sunt reflectate, de regul, acele funcii care prezint riscsemnificativ n raport cu obiectivele; Rotaiapersonaluluisefacecuefectminimasupraactivitiientitiipubliceiasalariailor.4.3. Referine principale Legea nr. 53/2003 Codul muncii, republicat; Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcionarilor publici, republicat, cu modificrile icompletrile ulterioare; Alte reglementri n domeniul muncii.Standard 5DELEGAREA5.1. Descrierea standarduluiManagerulstabilete,nscris,limitelecompeteneloriresponsabilitilorpecareledeleag.5.2. Cerine generale Delegarea de competen se face innd cont de imparialitatea deciziilor ce urmeaza fi luate de persoanele delegate i de riscurile asociate acestor decizii; Salariatuldelegattrebuiesaibcunotina,experienaicapacitateanecesarefecturii actului de autoritate ncredinat; Asumarea responsabilitii de ctre salariatul delegat se confirm prin semntur; Subdelegarea este posibil cu acordul managerului; Delegarea de competen nu l exonereaz pe manager de responsabilitate.5.3. Referine principale Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare,art. 20 alin. (2): Ordonatorii principali de credite pot delega aceast calitate nlocuitorilorde drept, secretarilor generali sau altor persoane mputernicite n acest scop. Prin actulde delegare ordonatorii principali de credite vor preciza limitele i condiiile delegrii.; Legeanr.273/2006privindfinanelepublicelocale,cumodificrileicompletrileulterioare; Regulamentul de organizare i funcionare a entitii publice; Fia postului; Manualuldecontrolfinanciarpreventiv,elaboratdeMinisterulFinanelorPublice,Direciageneraldecontrolfinanciarpreventiv,publicatpeadresadeinternetaministerului (pag. 14, pct. 2.1.2 Delegarea de competen).Standard 6STRUCTURA ORGANIZATORIC6.1. Descrierea standarduluiEntitateapublicdefinetepropriastructurorganizatoric,competenele,responsabilitile, sarcinile i obligaia de a raporta pentru fiecare component structurali informeaz n scris salariaii.6.2. Cerine generale Competena, responsabilitatea, sarcina i obligaia de a raporta sunt atribute asociatepostului; acestea trebuie s fie clare, coerente i s reflecte elementele avute n vederepentru realizarea obiectivelor entitii publice; Competena constituie capacitatea de a lua decizii, n limite definite, pentru realizareaactivitilor specifice postului; Responsabilitatea reprezint obligaia de a ndeplini sarcinile i se nscrie n limiteleariei de competen; Raportarea reprezint obligaia de a informa asupra ndeplinirii sarcinilor.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.2011166.3. Referine principale*) Hotrrea Guvernului nr. 611/2008 pentru aprobarea normelor privind organizarea idezvoltarea carierei funcionarilor publici, cu modificrile i completrile ulterioare; Actul normativ de organizare i funcionare a entitii publice.*)ntemeiulactuluinormativprivindorganizareaifuncionareaentitiipublice,managerulaprobstructuraorganizatoric: departamente, direcii generale, direcii, servicii, birouri, posturi de lucru. ncadrarea cu personal de conducere ipersonal de execuie a acestor structuri se regsete n statul de funcii al entitii. Scopul acestei aciuni este realizarea n bunecondiii de eficien i eficacitate a obiectivelor entitii.Standard 7OBIECTIVE7.1. Descrierea standarduluiEntitateapublictrebuiesdefineascobiectiveledeterminante,legatedescopurileentitii, precum i cele complementare, legate de fiabilitatea informaiilor, conformitateaculegile,regulamenteleipoliticileinterneiscomuniceobiectiveledefinitetuturorsalariailor i terilor interesai.7.2. Cerine generale Obiectivele generale sunt concordante cu misiunea entitii publice; Entitatea public transpune obiectivele generale n obiective specifice i n rezultateateptate pentru fiecare activitate i le comunic personalului; Obiectivele trebuie astfel definite nct s rspund pachetului de cerine S.M.A.R.T.*); Fixarea obiectivelor reprezint atributul managementului, iar responsabilitatea realizriiacestora revine att managementului, ct i salariailor; Multitudineaicomplexitateaobiectivelorimpunutilizareaunorcriteriidiversedegrupare, cu scopul de a facilita concretizarea responsabilitilor, rspunderilor, de aasigura operativitate n cunoaterea rezultatelor etc.7.3. Referine principale**) Aceststandardpresupuneca,pentrutoateobiectivele,sfiealocateresurselefinanciare, materiale i umane necesare. n acest sens, Legea nr. 500/2002 privindfinanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare, prevede: art. 3 alin. (2): Creditele bugetare aprobate se utilizeaz pentru finanarea funciiloradministraieipublice,programelor,aciunilor,obiectivelor isarcinilorprioritare,potrivit scopurilor prevzute n legi i alte reglementri [...]; art. 4 alin. (5): Pentru aciunile multianuale se nscriu n buget, distinct, creditele deangajament i creditele bugetare; art.14alin.(1):Cheltuielilebugetareaudestinaieprecisilimitatisuntdeterminate de autorizrile coninute n legi specifice i n legile bugetare anuale; art. 15 alin. (1): n cazurile n care se fac propuneri de elaborare a unor proiecte deactenormativeacroraplicareatragemicorareaveniturilorsaumajorareacheltuielilor aprobate prin buget, trebuie s se prevad i mijloacele necesare pentruacoperirea minusului de venituri sau creterea cheltuielilor [...]; art. 22 alin. (1): Ordonatorii de credite au obligaia de a angaja i a utiliza creditelebugetare numai n limita prevederilor i destinaiilor aprobate, pentru cheltuieli strictlegate de activitatea instituiilor publice respective i cu respectarea dispoziiilor legale; art. 28 lit. f): referitor la estimarea anual a performanelor fiecrui program care trebuies precizeze: aciunile, costurile asociate, obiectivele urmrite, rezultatele obinute iestimate pentru anii urmtori, msurate prin indicatori precii, a cror alegere estejustificat; art. 56 alin. (2): Ordonatorii principali de credite au obligaia s ntocmeasc i sanexeze la situaiile financiare anuale [...] obiectivele [...]; Legeanr.273/2006privindfinanelepublicelocale,cumodificrileicompletrileulterioare; Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.159/2004 pentru aprobarea Instruciunilorprivind coninutul, forma de prezentare i structura programelor elaborate de ordonatoriiprincipali de credite n scopul finanrii unor aciuni sau ansamblu de aciuni; Legile bugetare anuale.*) S Precise (n limba englez: Specific); M Msurabile i verificabile (n limba englez: Measurable and verifiable);A Necesare (n limba englez: Appropriate); R Realiste (n limba englez: Realistic); T Cu termen de realizare (n limbaenglez: Time-dependent).**) Obiectivele generale ale oricrei entiti publice se refer la realizarea unor servicii publice de bun calitate, n condiiide eficien i eficacitate maxim, astfel cum sunt prezentate aceste obiective n actul normativ care reglementeaz organizarea ifuncionarea entitii publice.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201117Standard 8PLANIFICAREA8.1. Descrierea standarduluiEntitatea public ntocmete planuri prin care se pun n concordan activitile necesarepentru atingerea obiectivelor cu resursele maxim posibil de alocat, astfel nct riscurile dea nu realiza obiectivele s fie minime.8.2. Cerine generale Planificarea este una din funciile eseniale ale managementului; Planificarea se refer la repartizarea resurselor, pornind de la stabilirea nevoilor pentrurealizarea obiectivelor. Avnd n vedere caracterul limitat al resurselor, repartizareaacestora necesit decizii cu privire la cel mai bun mod de alocare; Planificarea este un proces continuu, ceea ce imprim planului un caracter dinamic.Schimbarea obiectivelor, resurselor sau altor elemente ale procesului de fundamentareimpune actualizarea planului; Gradul de structurare a procesului de planificare, de detaliere a planurilor variaz nfuncie de diveri factori, precum: mrimea entitii publice, structura decizional aacesteia, necesitatea aprobrii formale a unor activiti etc. Dup orizontul de timp la care se refer, n general, se elaboreaz: planuri anuale; planuri multianuale. Specific planificrii multianuale este stabilirea unei succesiuni de msuri ce trebuie luatepentru atingerea obiectivelor.8.3. Referine principale*) Legile bugetare anuale; Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare; art. 4 alin. (1): Legea bugetar anual prevede i autorizeaz, pentru anul bugetar,veniturile i cheltuielile bugetare, precum i reglementri specifice exerciiului bugetar; art. 4 alin. (5): Pentru aciunile multianuale se nscriu n buget, distinct, creditele deangajament i creditele bugetare; art. 4 alin. (6): n vederea realizrii aciunilor multianuale ordonatorii de credite ncheieangajamente legale, n limita creditelor de angajament aprobate prin buget pentru anulbugetar respectiv; art.22alin.(2)lit.g):Organizareaevideneiprogramelor,inclusivaindicatorilorafereni acestora.; art. 32: Ministerul Finanelor Publice va nainta Guvernului, pn la data de 1 mai,obiectivele politicii fiscale i bugetare pentru anul bugetar pentru care se elaboreazproiectul de buget i urmtorii 3 ani, mpreun cu limitele de cheltuieli stabilite peordonatorii principali de credite [...]; art. 34 alin. (1): Ordonatorii principali de credite au obligaia ca pn la data de 15 iuliea fiecrui an s depun la Ministerul Finanelor Publice propunerile pentru proiectul debuget i anexele la acesta, pentru anul bugetar urmtor, cu ncadrarea n limitele decheltuieli i estimrile pentru urmtorii 3 ani [...]; art. 39 alin. (1): Ordonatorii principali de credite vor prezenta anual programul deinvestiii publice, pe clasificaia funcional; art. 39 alin. (2): Ordonatorii principali de credite vor transmite pentru fiecare obiectivde investiii inclus n programul de investiii informaii financiare i nefinanciare; art. 43 referitor la cuprinderea n buget a obiectivelor de investiii; art. 53 alin. (1)(3) referitor la planificarea plii salariilor; HotrreaGuvernuluinr.925/2006pentruaprobareanormelordeaplicareaprevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public din Ordonana deurgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, acontractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii,cu modificrile i completrile ulterioare; Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.159/2004 pentru aprobarea Instruciunilorprivind coninutul, forma de prezentare i structura programelor elaborate de ordonatoriiprincipali de credite n scopul finanrii unor aciuni sau ansamblu de aciuni; Legeanr.273/2006privindfinanelepublicelocale,cumodificrileicompletrileulterioare; Hotrrea Guvernului nr. 866/1996 pentru actualizarea normativelor privind spaiile cudestinaia de birou sau pentru activiti colective ori de deservire ce pot fi utilizate deministere, alte organe de specialitate ale administraiei publice centrale, de instituiilepublice din subordinea acestora, precum i de prefecturi;*) Controlul este un mecanism necesar n raport cu planificarea, n sensul existenei unui set clar de instrumente demsurare care s poat indica pe de o parte care este progresul n realizarea obiectivelor i pe de alt parte aciunilecorective, atunci cnd este necesar.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201118 Ordonana Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor normative de cheltuieli pentruautoritile administraiei publice i instituiile publice, aprobat cu modificri prin Legeanr. 247/2002, cu modificrile i completrile ulterioare; Ordonana de urgen a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilornerambursabilealocateRomnieidectreComunitateaEuropean,precumiafondurilordecofinanareaferenteacestora,aprobatprinLegeanr.22/2000,cumodificrile i completrile ulterioare.Standard 9COORDONAREA9.1. Descrierea standarduluiPentru atingerea obiectivelor, deciziile i aciunile componentelor structurale ale entitiipublice trebuie coordonate, n scopul asigurrii convergenei i coerenei acestora.9.2. Cerine generale Managementul asigur coordonarea deciziilor i aciunilor compartimentelor structuraleale entitii publice; Atunci cnd necesitile o impun, se pot organiza structuri specializate, care s sprijinemanagementul n activitatea de coordonare; Coordonareainflueneazdecisivrezultateleinteraciuniidintresalariaincadrulraporturilor profesionale; Salariaii trebuie s in cont de consecinele deciziilor lor i ale aciunilor lor asuprantregii entiti publice; Coordonarea eficient presupune consultri prealabile, att n cadrul structurilor uneientiti publice, ct i ntre structurile respective.9.3. Referine principale Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare:Art. 22. (1) Ordonatorii de credite au obligaia de a angaja i de a utiliza creditelebugetare numai n limita prevederilor i destinaiilor aprobate, pentru cheltuieli strictlegate de activitatea instituiilor publice respective i cu respectarea dispoziiilor legale.(2) Ordonatorii de credite rspund, potrivit legii, de:a) angajarea,lichidareaiordonanareacheltuielilornlimitacreditelorbugetarerepartizate i aprobate potrivit prevederilor art. 21;b) realizarea veniturilor;c) angajarea i utilizarea creditelor bugetare pe baza bunei gestiuni financiare;d) integritatea bunurilor ncredinate instituiei pe care o conduc;e)organizareaiinerealaziacontabilitiiiprezentarealatermenasituaiilorfinanciare asupra situaiei patrimoniului aflat n administrare i execuiei bugetare;f)organizareasistemuluidemonitorizareaprogramuluideachiziiipubliceiaprogramului de lucrri de investiii publice;g) organizarea evidenei programelor, inclusiv a indicatorilor afereni acestora;h) organizarea i inerea la zi a evidenei patrimoniului, conform prevederilor legale. OrdonanaGuvernuluinr.119/1999privindcontrolulintern/managerialicontrolulfinanciar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, art. 4 alin. (1):Conductorii entitii publice trebuie s asigure elaborarea, aprobarea, aplicarea iperfecionarea structurilor organizatorice, reglementrilor metodologice, procedurilor icriteriilordeevaluare,pentruasatisfacecerinelegeneraleispecificedecontrolintern/managerial; Legeanr.273/2006privindfinanelepublicelocale,cumodificrileicompletrileulterioare; HotrreaGuvernuluinr.925/2006pentruaprobareanormelordeaplicareaprevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public din Ordonana deurgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, acontractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii,cu modificrile i completrile ulterioare.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201119Standard 10MONITORIZAREA PERFORMANELOR*)10.1. Descrierea standarduluiEntitatea public asigur, pentru fiecare politic i activitate, monitorizarea performanelor,utilizndindicatoricantitativiicalitativirelevani,inclusivcuprivirelaeconomicitate,eficien i eficacitate.10.2. Cerine generale Managementul trebuie s primeasc sistematic raportri asupra desfurrii activitiientitii publice; Managementulevalueazperformanele,constatndeventualeleabateridelaobiective, n scopul lurii msurilor corective ce se impun; Sistemul de monitorizare a performanei este influenat de mrimea i natura entitiipublice,demodificarea/schimbareaobiectivelorsau/iaindicatorilor,demoduldeacces al salariailor la informaii.10.3. Referine principale Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare: art. 22 alin. (2) lit. c): angajarea i utilizarea creditelor bugetare pe baza bunei gestiunifinanciare.; art. 22 alin. (2) lit. f): organizarea sistemului de monitorizare a programului de achiziiipublice i a programului de lucrri i investiii publice.; art. 56 alin. (2): Ordonatorii principali de credite au obligaia s ntocmeasc i sanexeze la situaiile financiare anuale rapoarte anuale de performan, n care sprezinte,pefiecareprogram,obiectivele,rezultatelepreconizateiceleobinute,indicatorii i costurile asociate, precum i situaii privind angajamentele legale.; Legeanr.273/2006privindfinanelepublicelocale,cumodificrileicompletrileulterioare; Hotrrea Guvernului nr. 925/2003 privind reorganizarea Consiliului Guvernamentalpentru Monitorizarea Reformei Administraiei Publice, cu modificrile i completrileulterioare; Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.159/2004 pentru aprobarea Instruciunilorprivind coninutul, forma de prezentare i structura programelor elaborate de ordonatoriiprincipali de credite n scopul finanrii unor aciuni sau ansamblu de aciuni.*)Monitorizareaperformanelorsupraveghere,urmrire,dectreaparatuldeconducerealentitiipublice,prinintermediul unor indicatori relevani, a performanelor activitii aflate n coordonare.Standard 11MANAGEMENTUL RISCULUI*)11. 1. Descrierea standarduluiEntitateapublicanalizeazsistematic,celpuinodatpean,riscurilelegatededesfurarea activitilor sale, elaboreaz planuri corespunztoare, n direcia limitriiposibilelor consecine ale acestor riscuri, i numete salariaii responsabili n aplicareaplanurilor respective.11. 2. Cerine generale Orice aciune sau inaciune prezint un risc de nerealizare a obiectivelor; Riscurile sunt acceptabile, dac msurile care vizeaz evitarea acestora nu se justificn plan financiar; Riscurile semnificative apar i se dezvolt n special ca urmare a: managementului inadecvat al raporturilor dintre entitatea public i mediile n careaceasta acioneaz; unor sisteme de conducere centralizate excesiv; Un sistem de control intern/managerial eficient presupune implementarea n entitateapublic a managementului riscurilor; Managerul are obligaia crerii i meninerii unui sistem de control intern/managerialsntos, n principal, prin: identificarea riscurilor majore care pot afecta eficacitatea i eficiena operaiunilor,respectareareguliloriregulamentelor,ncredereaninformaiilefinanciareidemanagementinterniextern,protejareabunurilor,prevenireaidescoperireafraudelor;*) Managementul riscului metodologie care vizeaz asigurarea unui control global al riscului, ce permite meninereaunui nivel acceptabil al expunerii la risc pentru entitatea public, cu costuri minime.Managementulrisculuicuprindeogamlargdeactivitirigurosdefiniteiorganizate,plecnddelacondiiiledeexisten i obiectivele fundamentale ale entitii publice, precum i analiza factorilor de risc ntr-o concepie de funcionare optimi eficient.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201120 definirea nivelului acceptabil de expunere la aceste riscuri; evaluarea probabilitii ca riscul s se materializeze i a mrimii impactului acestuia; monitorizarea i evaluarea riscurilor i a gradului de adecvare a controalelor interne lagestionarea riscurilor; verificarea raportrii execuiei bugetului, inclusiv a celui pe programe.11.3. Referine principale Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare: art. 21 alin. (4): Ordonatorii principali de credite vor repartiza, potrivit alin. (1), creditelebugetare, dup reinerea a 10% din prevederile aprobate acestora, pentru asigurareaunei execuii bugetare prudente, cu excepia cheltuielilor de personal i a celor caredecurg din obligaii internaionale, care vor fi repartizate integral. Repartizarea sumelorreinute n proporie de 10% se face n semestrul al doilea, dup examinarea de ctreGuvern a execuiei bugetare pe primul semestru.; Hotrrea Guvernului nr. 2.288/2004 pentru aprobarea repartizrii funciilor pe care leasigur ministerele i organizaiile neguvernamentale privind prevenirea situaiilor deurgen; Legeanr.273/2006privindfinanelepublicelocale,cumodificrileicompletrileulterioare; Manualuldecontrolfinanciarpreventiv,elaboratdeMinisterulFinanelorPublice,Direciageneraldecontrolfinanciarpreventiv,publicatpeadresadeinternetaMinisteruluiFinanelorPublice(pagina82,pct.4.4.Controlulpreventivalunoroperaiuni cu risc ridicat.)Standard 12INFORMAREA12.1. Descrierea standarduluiEntitatea public stabilete tipurile de informaii, coninutul, calitatea, frecvena, sursele idestinatariiacestora,astfelnctmanageriiisalariaii,prinprimireaitransmitereainformaiilor, s i poat ndeplini sarcinile.12.2. Cerine generale Informaia este indispensabil unui management sntos, unei monitorizri eficace,identificrii situaiilor de risc n faze anterioare ale manifestrii acestora; Cultura entitii publice *) are o inciden major asupra cantitii, naturii i fiabilitiiinformaiilor, ca i n ceea ce privete lrgirea gamei acestora n domeniul valorilor etice,politicii, puterii, responsabilitilor i obligaiilor de raportare, obiectivelor entitii publice,planurilor etc.; Informaia trebuie s fie corect, credibil, clar, complet, oportun, util, uor deneles i receptat; Managerul i salariaii trebuie s primeasc i s transmit informaiile necesare pentrundeplinirea sarcinilor; Informaia trebuie s beneficieze de o circulaie rapid, n toate sensurile, inclusiv n idin exterior.12.3. Referine principale Legeanr.52/2003privindtransparenadecizionalnadministraiapublic,cucompletrile ulterioare; OrdonanadeurgenaGuvernuluinr.117/2006privindprocedurilenaionalendomeniul ajutorului de stat, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 137/2007; OrdonanadeurgenaGuvernuluinr.27/2003privindproceduraaprobriitacite,aprobat prin Legea nr. 486/2003, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 544/2001 privind liberul acces la informaii de interes public, cu modificrilei completrile ulterioare; HotrreaGuvernuluinr.123/2002pentruaprobareaNormelormetodologicedeaplicare a Legii nr. 544/2001 privind liberul acces la informaii de interes public;*) Cultura entitii publice forma de cultur organizaional, ce reprezint armonizarea valorilor individuale, n vedereaorientrii lor convergente spre realizarea obiectivelor fundamentale ale entitii publice. Cultura reflect atitudinea pe care o areentitatea public fa de schimbare.ntr-oentitatepublicculturasetransmiteprinreguliscrise,regulinescriseiprinstandardedeeticsocialidecomportare. Acestea sunt relativ stabile n timp.nentitilepubliceexist,ngeneral,oculturdetipnormativ,ncareaccentulsepunepeurmrireacorectaprocedurilor,caresuntmaiimportantedectrezultatele.Deasemenea,nacesttipdeculturorganizaional,standardeleprofesionale, morale etc. sunt ridicate.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201121 Legile bugetare anuale; Bugetul aprobat al fiecrei instituii publice; Analize periodice asupra execuiei bugetare; Analize periodice asupra documentelor a cror viz a fost refuzat de controlul financiarpreventiv,precumiasupraoperaiunilorefectuatepepropriarspundereaordonatorului de credite; Ordine/decizii ale conductorului entitii publice.Standard 13COMUNICAREA13.1. Descrierea standarduluiEntitatea public trebuie s dezvolte un sistem eficient de comunicare intern i extern,care s asigure o difuzare rapid, fluent i precis a informaiilor, astfel nct acestea sajung complete i la timp la utilizatori.13.2. Cerine generale Managerul asigur funcionarea unui sistem eficient de comunicare; Prin componentele sale, sistemul de comunicare servete scopurilor utilizatorilor; Sistemul de comunicare trebuie s fie flexibil i rapid, att n interiorul entitii publice,ct i ntre aceasta i mediul extern; Procesul de comunicare trebuie s fie adaptat la capacitatea utilizatorilor, n ceea cepriveteprelucrareainformaiiloriachitareaderesponsabilitinmateriedecomunicare.13.3. Referine principale Legea nr. 544/2001 privind liberul acces la informaii de interes public, cu completrileulterioare; HotrreaGuvernuluinr.123/2002pentruaprobareaNormelormetodologicedeaplicare a Legii nr. 544/2001 privind liberul acces la informaii de interes public; Adresa de internet a entitii publice; OrdonanaGuvernuluinr.119/1999privindcontrolulintern/managerialicontrolulfinanciar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare; HotrreaGuvernuluinr.26/2003privindtransparenarelaiilorfinanciaredintreautoritile publice i ntreprinderile publice, precum i transparena financiar n cadrulanumitor ntreprinderi; HotrreaGuvernuluinr.1.085/2003pentruaplicareaunorprocedurialeLegiinr. 161/2003privindunelemsuripentruasigurareatranspareneinexercitareademnitilorpublice,afunciilorpubliceinmediuldeafaceri,prevenireaisancionarea corupiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naional, cumodificrile i completrile ulterioare; Hotrrea Guvernului nr. 1.723/2004 privind aprobarea Programului de msuri pentrucombaterea birocraiei n activitatea de relaii cu publicul, cu modificrile ulterioare.Standard 14CORESPONDENA I ARHIVAREA14.1. Descrierea standarduluiFiecareentitatepublicorganizeazprimirea/expedierea,nregistrareaiarhivareacorespondenei, astfel nct sistemul s fie accesibil managerului, angajailor i terilorinteresai cu abilitare n domeniu.14.2. Cerine generale Corespondena trebuie s fie purttoarea unor informaii utile n interiorul i n exteriorulentitii publice; Corespondena utilizeaz purttori diferii ai informaiei (hrtie, benzi magnetice, floppy,CD etc.) i se realizeaz prin mijloace diferite (curierul, pota, pota electronic, faxetc.); Ponderea n care entitatea public utilizeaz unul sau altul dintre purttori i apeleazla unul sau altul dintre mijloacele de realizare a corespondenei este determinat de oserie de factori, cum ar fi: gradul de dotare intern i/sau al terilor, nivelul de pregtireal salariailor, urgena, distana, costul, sigurana, restriciile din reglementri etc.; n funcie de tipul de purttor i mijlocul de realizare utilizat cu privire la coresponden,operaiunile de intrare, ieire, nregistrare i stocare trebuie adaptate corespunztor,pe baza unor planuri elaborate n acest sens, astfel nct, pentru fiecare caz, s poatfi reflectate cerinele majore privind: asigurarea primirii, respectiv expedierii corespondenei; confirmarea primirii, respectiv expedierii corespondenei; stocarea (arhivarea) corespondenei; accesul la corespondena realizat.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.20112214.3. Referine principale Hotrrea Guvernului nr. 1.007/2001 pentru aprobarea Strategiei Guvernului privindinformatizarea administraiei publice; Legea nr. 455/2001 privind semntura electronic; HotrreaGuvernuluinr.1.259/2001privindaprobareaNormelortehniceimetodologice pentru aplicarea Legii nr. 455/2001 privind semntura electronic, cumodificrile ulterioare; Legea Arhivelor Naionale nr. 16/1996, cu modificrile i completrile ulterioare; HotrreaGuvernuluinr.51/2003*)privindproceduradepredare-primireadocumentelor creatorilor i/sau deintorilor de documente, persoane juridice, care s-audesfiinat; Ordonana Guvernului nr. 27/2002 privind reglementarea activitii de soluionare apetiiilor, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 233/2002; HotrreaGuvernuluinr.1.349/2002privindcolectarea,transportul,distribuireaiprotecia,peteritoriulRomniei,acorespondeneiclasificate,cumodificrileicompletrile ulterioare.*) AbrogatprinOrdonanadeurgenaGuvernuluinr.39/2006pentrumodificareaicompletareaLegii ArhivelorNaionale nr. 16/1996, aprobat cu modificri prin Legea nr. 474/2006.Standard 15IPOTEZE, REEVALURI15.1. Descrierea standarduluiFixareaobiectivelorianconsiderareipotezeacceptatecontient,princonsens.Modificareaipotezelor,caurmareatransformriimediului,impunereevaluareaobiectivelor.15.2. Cerine generale Ipotezele se formuleaz n legtur cu obiectivele ce urmeaz a fi realizate i stau labaza fixrii acestora; Salariaiiimplicainrealizareaunuiobiectivtrebuiesfiecontienideipotezeleformulate i acceptate n legtur cu obiectivul n cauz; Ipotezele de care salariaii nu sunt contieni reprezint un obstacol n capacitatea deadaptare; Reevaluri ale nevoilor de informare concretizate n schimbri n ceea ce priveteinformaiile necesar a fi colectate, n modul de colectare, n coninutul rapoartelor saual sistemelor de informaii conexe trebuie efectuate dac se modific ipotezele ce austat la baza obiectivelor.15.3. Referine principale Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare; Legeanr.273/2006privindfinanelepublicelocale,cumodificrileicompletrileulterioare; Actul normativ de organizare i funcionare a entitii publice.Standard 16SEMNALAREA NEREGULARITILOR *)16.1. Descrierea standarduluiSalariaii,deosebitdecomunicrilepecarelerealizeaznlegturcuatingereaobiectivelor fa de care sunt responsabili, au i posibilitatea ca, pe baza unor proceduridistincte, s semnaleze neregulariti, fr ca astfel de semnalri s atrag un tratamentinechitabilsaudiscriminatoriufadesalariatulcareseconformeazunorastfeldeproceduri.*) Realizarea acestui standard este un demers managerial extrem de dificil, n contextul aplicrii valorilor culturii ncrederii i alasigurrii unui mediu de moralitate n cadrul entitii publice, dat fiind riscul de percepere a standardului ca fiind la interfa cu delaiunea.Pentru ca acest risc s fie limitat, trebuie cultivat un sistem de valori bazat pe nelegerea faptului c, n cadrul entitii publice, toi salariaiiexercit diverse nivele de management i c au, n mod esenial, aceleai obiective: de a realiza servicii publice de bun calitate, cu costuri minime, trebuincioase contribuabilului; de a-i pstra locurile de munc.ntr-un astfel de mediu se creeaz anticorpii necesari reechilibrrii sistemului, n cazul producerii unor agresiuni dininteriorul sau din exteriorul entitii publice. Dac nu se creeaz astfel de anticorpi, managementul trebuie s asigure descoperireai nlturarea neregularitilor, prin dialog liber cu membrii entitii publice. Angajailor le revine sarcina ca, n cazul identificrii unordovezi n ceea ce privete existena unor posibile fraude, corupie sau orice alt activitate ce poate afecta n sens negativ intereselemajore ale entitii publice, care depesc nivelul de competen al managementului propriu, sau n cazul n care sunt implicate niveleale acestuia, s aduc respectivele dovezi la cunotina organelor abilitate ale statului. n niciun caz un salariat care descoperdovezi de acest gen i acioneaz pentru scoaterea lor la lumin nu trebuie sancionat, i nici recompensat. Aciunea sa trebuie privitca exercitarea unei ndatoriri profesionale.Realizarea n practic a acestui standard se face i cu ajutorul fiei postului.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.20112316.2. Cerine generale Manageriitrebuiesstabileasciscomunicesalariailorprocedurilecorespunztoare, aplicabile n cazul semnalrii unor neregulariti; Managerii au obligaia s ntreprind cercetrile adecvate, n scopul elucidrii celorsemnalate i, dac este cazul, s ia msurile ce se impun; Salariaii care semnaleaz, conform procedurilor, neregulariti, de care, direct sauindirect, au cunotin, vor fi protejai mpotriva oricror discriminri; Semnalarea neregularitilor trebuie s aib un caracter transparent pentru eliminareasuspiciunii de delaiune; Managerul trebuie s promoveze respectul fa de lege i spiritul de ncredere.16.3. Referine generale Legeanr.571/2004privindproteciapersonaluluidinautoritilepublice,entitilepublice i din alte uniti care semnaleaz nclcri ale legii; Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie,cu modificrile ulterioare; OrdonanaGuvernuluinr.119/1999privindcontrolulintern/managerialicontrolulfinanciar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, cu modificrile i completrile ulterioare.Standard 17PROCEDURI*)17.1. Descrierea standarduluiPentru activitile din cadrul entitii publice i, n special, pentru operaiunile economice,aceasta elaboreaz proceduri scrise, care se comunic tuturor salariailor implicai.17.2. Cerine generale Entitateapublictrebuiesseasigurec,pentruoriceaciunei/sauevenimentsemnificativ, exist o documentaie adecvat i c operaiunile sunt consemnate ndocumente; Documentaia trebuie s fie complet, precis i s corespund structurilor i politicilorentitii publice; Documentaia cuprinde politici administrative, manuale, instruciuni operaionale, check-lists-uri sau alte forme de prezentare a procedurilor; Documentaia trebuie s fie actualizat, util, precis, uor de examinat, disponibil iaccesibil managerului, salariailor, precum i terilor, dac este cazul; Documentaia asigur continuitatea activitii, n pofida fluctuaiei de personal; Lipsa documentaiei, caracterul incomplet sau/i neactualizarea acesteia constituieriscuri n realizarea obiectivelor; ntocmirea i urmrirea executrii graficului de circulaie a documentelor la fiecare nivelde responsabilitate din entitatea public.17.3. Referine principale Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare; Legeanr.273/2006privindfinanelepublicelocale,cumodificrileicompletrileulterioare; OrdonanaGuvernuluinr.79/2003privindcontrolulirecuperareafondurilorcomunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor,aprobatcumodificriprinLegeanr.529/2003,cumodificrileicompletrileulterioare; OrdonanaGuvernuluinr.119/1999privindcontrolulintern/managerialicontrolulfinanciar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare: art. 4 alin. (1): Conductorul entitii publice trebuie s asigure elaborarea, aprobarea,aplicarea i perfecionarea structurilor organizatorice, reglementrilor metodologice,procedurilor*) i criteriilor de evaluare, pentru a satisface cerinele generale i specificede control intern/managerial.; Ordinul ministrului finanelor publice nr. 912/2004 pentru modificarea i completareaNormelormetodologicegeneralereferitoarelaexercitareacontroluluifinanciarpreventiv,aprobateprinOrdinulministruluifinanelorpublicenr.522/2003,cumodificrile ulterioare;*) Exist dou accepiuni cu privire la proceduri: aceea a procedurilor gen norme metodologice, precizri i instruciuni, elaborate de ctre entitatea public pentruorganizarea aplicrii unor reglementri de rang superior, aprobate de ctre conductorul entitii publice sau chiar de ctre Guvern(a se vedea, ca exemplu, art. 19 lit. d) din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare); aceea a metodelor de lucru i a procedurilor scrise, formalizate care constituie obiectul acestui standard specificepentru fiecare entitate public, referitoare la activitile acesteia. Aceste proceduri trebuie s fie: scrise, respectiv formalizate. Cunotinele individuale i colective trebuie stocate i puse n ordinea care corespundescopurilor entitii publice; simple i specifice. Procedurile scrise se constituie n instrument de lucru, pentru ca executanii s cunoasc normelelegale ce trebuie respectate, pentru fiecare domeniu al entitii publice; actualizate n mod permanent, n funcie de evoluia reglementrilor n materie; aduse la cunotina executanilor.MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 469/5.VII.201124 Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologiceprivind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum iorganizarea,evidenairaportareaangajamentelorbugetareilegale,cumodificrileicompletrile ulterioare; OrdinulpreedinteluiConsiliuluiConcureneinr.136/2003**)pentrupunereanaplicareaInstruciunilor privind vnzrile de terenuri i/sau cldiri de ctre autoritile publice.**) Abrogat prin Ordinul preedintelui Consiliului Concurenei nr. 300/2006 pentru punerea n aplicare a Regulamentuluiprivind abrogarea unor regulamente i instruciuni adoptate de Consiliul Concurenei n domeniul ajutorului de stat.Standard 18SEPARAREA ATRIBUIILOR18.1. Descrierea standarduluiElementeleoperaionaleifinanciarealefiecreiaciunisuntefectuatedepersoaneindependenteunafadecealalt,respectivfunciiledeiniiereiverificaretrebuiesfieseparate.18.2. Cerine generale Separarea atribuiilor i responsabilitilor este una dintre modalitile prin care sereduce riscul de eroare, fraud, nclcare a legislaiei, precum i riscul de a nu puteadetecta aceste probleme; Prin separarea atribuiilor se creeaz condiiile ca nicio persoan sau compartiment snu poat controla toate etapele importante ale unei operaiuni sau ale unui eveniment; Separarea atribuiilor i responsabilitilor ntre mai multe persoane creeaz premiseleunui echilibru eficace al puterilor; Managerii entitilor publice n care, datorit numrului mic de salariai, se limiteazposibilitateadeaplicareaseparriiatribuiiloriresponsabilitilor,trebuiesfiecontieni de riscuri i s compenseze aceast limitare prin alte msuri.18.3. Referine principale Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare: art. 24 alin. (1): Angajarea, lichidarea i ordonanarea cheltuielilor din fonduri publice seaprob de ordonatorul de credite, iar plata acestora se efectueaz de ctre contabil.; OrdonanaGuvernuluinr.119/1999privindcontrolulintern/managerialicontrolulfinanciar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare: art. 11: Separarea atribuiilor: Persoana care exercit controlul financiar preventivpropriu nu trebuie s fie implicat, prin sarcinile de serviciu, n efectuarea operaiuniisupuse controlului financiar preventiv propriu.; Manualuldecontrolfinanciarpreventiv,elaboratdeMinisterulFinanelorPublice,Direciageneraldecontrolfinanciarpreventiv,publicatpeadresadeInternetaMinisteruluiFinanelorPublicecap.2Actoriifinanciari.Principiulseparriifunciunilor [...]; Legeanr.273/2006privindfinanelepublicelocale,cumodificrileicompletrileulterioare.Standard 19SUPRAVEGHEREA*)19.1. Descrierea standarduluiEntitatea public asigur msuri de supraveghere adecvate a operaiunilor, pe baza unorproceduri prestabilite, inclusiv prin control ex-post, n scopul realizrii n mod eficace aacestora.19.2. Cerine generale Managerul trebuie s monitorizeze efectuarea controalelor de supraveghere, pentru ase asigura c procedurile sunt respectate de ctre salariai n mod efectiv i continuu; Controalele de supraveghere implic revizuiri n ceea ce privete munca depus desalariai, rapoarte despre excepii, testri prin sondaje sau orice alte modaliti careconfirm respectarea procedurilor; Managerul verific i aprob munca salariailor, d instruciunile necesare pentru aminimiza erorile, a elimina frauda, a respecta legislaia i pentru a veghea asupranelegerii i aplicrii instruciunilor; Supravegherea activitilor este adecvat, n msura n care: fiecrui salariat i se comunic atribuiile, responsabilitile i limitele de competenatribuite;*) Managementul entitilor publice are datoria de a stabili, pentru fiecare nivel de organizare, atribuiile ce i revin pe