RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

POSTOLACHE COSTELMembru C.A.F.R.Autorizatie numar 1904

Cod fiscal: 20937197

Localitatea Tecuci, str. Gheorghe Petracu, nr. 121A, jud. Galai

Sediul ales: Localitatea Tecuci, str. Gheorghe Petracu, nr. 27, bl. E3a, sc.2, ap.22, jud. Galai

Cont IBAN: RO17RZBR0000060005700195Raiffeisen Bank, Agenia TecuciTelefon: 0744631076

E-mail: posto_expert@yahoo.com

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Ctre asociatii, S.C. ECOGROUP TEC S.R.L.1.Raport cu privire la situaiile financiare

Am auditat situaiile financiare nsoitoare ale societii ECOGROUP TEC S.R.L, care cuprind bilanul contabil ncheiat la data de 31 decembrie 2014, contul de profit i pierdere,i notele explicative la situaiile financiare. Situatiile financiare mentionate se refera la:

Activ net/Total capitaluri:

62.2013 lei

Rezultatul net al exercitiului financiar:

61.963 lei, profit

Cifra de afaceri 1.393.338 lei2.Responsabilitatea conducerii pentru situaiile financiare

2 Conducerea este responsabil pentru ntocmirea i prezentarea fidel a acestor situaii financiare n conformitate cu Legea 82/1991, Standardele Internaionale de Raportare Financiar i Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile si completarile ulterioare. Aceasta responsabilitate include: proiectarea, implementarea si mentinerea unui control intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a situatiilor financiare care sa nu contina denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii; selectarea si aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimari contabile rezonabile in circumstantele date. 3.Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastr este de a exprima o opinie cu privire la aceste situaii financiare, pe baza auditului nostru. Ne-am desfurat auditul n conformitate cu Standardele Internaionale de Audit. Aceste standarde cer conformitatea cu cerinele etice, planificarea i desfurarea auditului pentru a obine o asigurare rezonabil asupra faptului c situaiile financiare sunt lipsite de orice denaturare semnificativ.

Un audit implic ndeplinirea de proceduri pentru a obine probe de audit despre valorile i prezentrile din situaiile financiare. Procedurile selectate depind de raionamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativ a situaiilor financiare, cauzat fie de fraud fie de eroare. n realizarea acelor evaluri ale riscului, auditorul consider controlul intern relevant pentru ntocmirea i prezentarea fidel de ctre entitate a situaiilor financiare, n vederea conceperii de proceduri de audit adecvate circumstanelor, dar nu cu scopul de a exprima o opinie asupra eficacitii controlului intern al entitii. Un audit include, de asemenea, evaluarea nivelului de adecvare al politicilor contabile utilizate i caracterul raional al estimrilor contabile efectuate de ctre conducere, precum i evaluarea prezentrii generale a situaiilor financiare.

Considerm c probele de audit pe care le-am obinut sunt suficiente i adecvate pentru a furniza baza pentru o opinie de audit.

4.Baza pentru opinia cu rezerve

4.1 Nu am asistat la inventarul fizic al stocurilor la 31.12.2014, acest dat fiind anterioar numirii mele ca auditor al societii. 4.2 Entitatea auditat nu a implementat sistemul de control intern/managerial la nivelul acesteia, inclusiv a procedurilor formalizate pe activiti i nu a organizat activitatea de control financiar de gestiune.

4.3 Societatea Ecogroup Tec S.R.L. Tecuci nu are calitatea de operator liceniat, care se acord de Autoritatea Naional de Reglementare pentru Serviciile Comunitare de Utiliti Publice, n vederea prestrii serviciilor aprobate prin Contractul de delegare a gestiunii activitilor serviciului public de salubritate. Aciunea pentru obinerea licenei de operator autorizat a fost demarat n anul 2015 , a fost depus la A.N.R.S.C. Bucureti documentaia solicitat.

4.4 Societatea Ecogroup Tec SRL Tecuci nu detine un contract de delegare a gestiunii privind activitatea de salubrizare ncheiat cu Unitatea Administrativ Teritorial Municipiul Tecuci, n baza Hotrrii Consiliului Local al Municipiului Tecuci nr. 118/14.06.2013 prin care se aprob delegarea gestiunii activitilor specifice i a caietului de sarcini. 4.5 Societatea Ecogroup Tec S.R.L. Tecuci, pentru exerciiul financiar ncheiat la 31.12.2014, nu a calculat, nu a nregistrat n evidena contabil i nu a virat la bugetul consolidat contribuiile sociale datorate de angajator i de angajat pentru directorul executiv al societii, angajat n baza Contractului de mandat nr. 15971/03.06..2013, pentru Goia Daniel si al Contractului de mandat nr. 1293/19.08.2014, pentru domnul Maftei Costel.

Diferenele aferente obligaiilor datorate bugetului consolidat privind contribuiile sociale datorate de angajator i de angajat pentru directorul executiv al societii, pentru anul 2014 sunt:- contribuia unitii la fondul de somaj 206 lei. - contributia personalului la fondul de somaj 206 lei;- contributia datorata la Fondul de garantare pentru plata creantelor salariale 103 lei;

- contributia pentru concedii si indemnizatii - 0,85% 344 lei;

- contributia datorata in functie de clasa de risc 93 lei;

Total 952 lei4.6 Entitatea auditat nu a ncheiat cu Unitatea Administrativ Teritorial Municipiul Tecuci, n calitate de beneficiar al serviciului public de salubrizare, un contract de prestri de servicii n care s fie prevzute clauze referitoare la : termene de facturare, termene de plat, sanciuni pentru plata cu ntrziere. 4.7. Unitatea auditata a efectuat plati nelegale privind impozitul pe mijloace de trasnport catre UAT Municipiul Tecuci, in suma de 2.746 lei, in cursul anului 2014 pentru mijloacele de transport detinute de UAT Municipiul Tecuci si date in concesiune entitatii auditate.Plile au fost efectuate n baza contractului de concesiune i nstiinrii de plat.5.Opinia cu rezerven opinia noastr, cu excepia unor ajustri care ar fi putut fi determinate ca fiind necesare de situaiile descrise la punctele 4.1- 4.7 privind Baza pentru o opinie cu rezerve, situaiile financiare prezint n mod fidel, sub toate aspectele semnificative a poziiei financiare a societii Ecogroup Tec SRL la data de 31 decembrie 2014 i a performanei sale financiare, n conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile si completarile ulterioare.

6.Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situatiile financiareIn concordanta cu art. 263, punctul 2 din Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea reglementrilor contabile cu directivele europene, angajamentul nostru a fost extins asupra revizuirii conformitii Raportului administratorilor pentru execiiul financiar ncheiat la data de 31 decembrie 2014 cu situaiile financiare anuale. Noi am citit raportul administratorilor i nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile financiare alaturate.Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare.

7.Alte aspecte

Mandatul nostru a fost limitat exclusiv la realizarea auditului statutar n legtur cu situaiile financiare individuale ale societii ntocmite la data de 31 decembrie 2014, nefiind numii pentru realizarea auditului situaiilor anuale consolidate n cazul n care acestea s-ar impune.

Acest raport al auditorului independent este adresat exclusiv acionarilor societii Ecogroup Tec S.R.L. acele aspecte pe care trebuie s le raportm ntr-un raport de audit financiar, i nu n alte scopuri. n msura permis de lege, nu aceptm i nu ne asumm responsabilitatea dect fat de societate i de asociaii acesteia, pentru auditul nostru, pentru raportul asupra situaiilor financiare i raportul asupra conformitii sau pentru opinia format. Semntura:

Costel Postolache

Auditor financiar, nr. 1904 Membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romnia

Tecuci 25.05.2015