proiectii_financiare1

1. In aceasta foaie se vor regasi toate inputurile aferente veniturilor2. Toate datele se vor fundamenta cu formule de calcul pentru a putea fi verificate3. Informatiile finale ce vor fi obtinute se vor prelua corespunzator in foaia de calcul "CPP" prin utilizarea de formule4. Fiecare societate isi va crea propriul algoritm privind fundamentarea veniturilor in functie de specificul activitatii

Inputurile pot fi: cantitati produse, cantitati vandute, preturi de vanzare, valori totale, inflatie, curs de schimb, alte venituri etc.

1. In aceasta foaie se vor regasi toate inputurile aferente cheltuielilor2. Toate datele se vor fundamenta cu formule de calcul pentru a putea fi verificate3. Informatiile finale ce vor fi obtinute se vor prelua corespunzator in foaia de calcul "CPP" prin utilizarea de formule4. Fiecare societate isi va crea propriul algoritm privind fundamentarea cheltuielilor in functie de specificul activitatii

Inputurile pot fi: tipurile de produse realizate, cheltuieli cu materia prima, materiale, numar de salariati, salarii, contributii privind salariile , valori totale, inflatie, curs de schimb etc.

3. Informatiile finale ce vor fi obtinute se vor prelua corespunzator in foaia de calcul "CPP" prin utilizarea de formule4. Fiecare societate isi va crea propriul algoritm privind fundamentarea cheltuielilor in functie de specificul activitatii


Fundamentare elemente bilant

1. In aceasta foaie se vor regasi toate inputurile aferente elementelor componente din "Bilant"2. Toate datele se vor fundamenta cu formule de calcul pentru a putea fi verificate3. Informatiile finale ce vor fi obtinute se vor prelua corespunzator in foaia de calcul "Bilant" prin utilizarea de formule4. Fiecare societate isi va crea propriul algoritm privind fundamentarea cheltuielilor in functie de specificul activitatii

Inputurile pot fi: informatii privind creditele societatii, perioade de rambursare, coeficient de plata la facturile furnizorilor, coeficient de incasare din productia vanduta, valori totale, inflatie, curs de schimb etc.

Fundamentare elemente bilant

Inputurile pot fi: informatii privind creditele societatii, perioade de rambursare, coeficient de plata la facturile furnizorilor, coeficient de incasare din productia vanduta, valori totale, inflatie, curs de schimb etc.

Fundamentarea contului de profit si pierdere

Perioada de realizare a investiției Perioada de menținere a investiției

Categoria Anul 1 Anul 2 Anul n Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

Venituri din exploatare

1 LEI 0

2 LEI

3 LEI

4 Alte venituri din exploatare cont (758+7417+7815) LEI5 Venituri din exploatare (rand 1+2+3+4) – total LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cheltuieli de exploatare

6 LEI

7 LEI

8 LEI

9 LEI

10 Cheltuieli de exploatare – total (rand 6+7+8+9) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 Profitul sau pierderea din exploatare (rand 5-10) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Venituri financiare – total

12 LEI

Cheltuieli financiare, din care

13 LEI

14 Alte cheltuieli financiare (cont 663+664+665+667+ 668) LEI15 Cheltuieli financiare – total LEI 016 Profitul sau pierderea financiara: LEI 017 Profit (rand 12-15) LEI 018 Pierdere (rand 15-12) LEI19 Profitul sau pierederea curent(a): LEI20 Profit (rand 5+12-10-15) LEI 021 Pierdere (rand 10+15-5-12) LEI22 Venituri extraordinare (cont 771) LEI23 Cheltuieli extraordinare (cont 671) LEI24 Profitul sau pierderea din activitatea extraordinara: LEI25 Profit(rand 22-23) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 026 Pierdere(rand 23-22) LEI27 Venituri totale (rand 5+12+22) LEI 0 028 Cheltuieli totale (rand 10+15+23) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 029 Profitul sau pierderea brut(a) din care: LEI 0 0 0 0 0 0 030 Profit (rand 27-28) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 031 Pierdere (rand 28-27) LEI32 Impozitul pe profit (cont 691) LEI

33 LEI

34 Profitul sau pierderea neta a perioadei de raportare LEI35 Profit (rand 30-31-32-33) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 036 Pierdere (rand 31+32+33); (rand 32+33-30) LEI

Nr. crt.

Anul 0 (anterior depunerii

cererii de acord pentru finantare)

Cifra de afaceri neta (cont 701+702+703+704+705+706+708+707 -709+766+7411)

Venituri aferente costului productiei in curs de executie (Variatia stocurilor (+ pentru C; - pentru D) (cont 711+712))

Venituri din productia realizata pentru scopuri proprii si capitalizata (cont 721+722)

Cheltuieli materiale – total (cont 601+602 - 7412+603+604+606+608+605-7413+607-609)Cheltuieli cu personalul – total (cont641+642+643+644-7414+645 - 7415)

Ajustari de valoare privind imob. corp. si necorp., circulante si provizioane (cont 6811+6813 -7813+654+6814-754-7814+6812-7812)

Alte cheltuieli de exploatare (cont 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416+635+652+658+666)

Venituri financiare – total(cont 7611+7613+763+766+762+764+765+767+768)

Cheltuieli privind dobanzile si ajustari de valoare privind imobilizarile financiare (cont 666-7418+686-786)

Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (cont 698)

Se vor specifica anii calendaristici

E3


BILANT SINTETIC PREVIZIONAT – lei-

Perioada de realizare a investițieiPerioada de menținere a investiției

Denumirea elementului Nr. crt. Anul 1 Anul 2 Anul n Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

1 01

2 02

3 03

I Active imobilizate (rand 01+02+03) – Total 04 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 05

5 06

6 07

7 Casa si conturi la banci (cont 5112+512+531+532+541+542) 08

II Total active circulante (rand 05+06+07+08) 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0III Cheltuieli în avans (cont 471) 10

TOTAL ACTIV (rand 04+09+10) 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IV 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 13

9 14

10 Avansuri incasate in contul comenzilor (cont 419) 15

11 Datorii comerciale (cont 401+404+408) 16

12 Efecte de comert de platit (cont 403+405) 17

13 Sume datorate entitatilor afiliate (cont 1661+1685+2691+451) 18

14 19

15 20

V ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rand 09+10-12-34) 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0VI TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rand 9+21) 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VII 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0

16 24

17 25

18 Avansuri incasate in contul comenzilor (cont 419) 26

19 Datorii comerciale (cont 401+404+408) 27

20 Efecte de comert de platit (cont 403+405) 28

21 Sume datorate entitatilor afiliate(cont 1661+1685+2691+451) 29

22 30

23 31

24 PROVIZIOANE (cont 1515+1516+1511+1512+1513+1514+1518) 32

VIII Venituri in avans (cont 475+472+478+2075) din care: 33

25 Sume de reluat intr-o perioada mai mica de un an (cont 472) 34

26 Capital si rezerve (cont 1012+1011+1015+1018) 35

27 Prime de capital (cont 104) 36

28 Rezerve din reevaluare (cont 105) 37

29 Rezerve (cont 1061+1063+1065+1068) 38

30 Actiuni proprii (cont 109) 39

31 Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (cont 141) 40

32 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (cont 149) 41

33 Profitul sau pierderea reportata (cont 117) 42

34 Sold C 43

35 Sold D 44

36 Profitul sau pierderea la sfarsitul perioadei de raportare (cont 121) 45

37 Sold C 46

38 Sold D 47

39 Repartizarea profitului (cont 129) 48

40 Capitaluri proprii – Total (rand 35+36+37+38-39+40+41+43-44+46-47-48) 49 0 0 0 0 0 0 0 0 041 Patrimoniul public (ct.1016) 50

IX Capitaluri – Total (rand 49+50) 51 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DATORII TOTALE 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Anul 0 (anterior depunerii cererii de

acord pentru

finantare)Imobilizari necorporale (cont 201-2801+203 -2803-2903+205+208-2805 -2808-2905-2908+2071-2807-2907+233+234-2933) Imobilizari corporale (cont 211+212-2811-2812-2911-2912+213+223 -2813 -2913+214+224-2814-2914+231+232-2931)

Imobilizari financiare (cont 261-2961+2671+2672 -2964+263 -2962+2673+2674-2965+265+266-2963+2675+2676+2677+2678+2679-2966 - 2968)

Stocuri: Materii prime si materiale consumabile (cont 301+321+302+322+303+323+/-308+351+358+381+328+/-388-391-392-3951-3958-398)+(Productia in curs de executie cont 331+332+341+/-348-393-3941-3952)+(Produse finite si marfuri cont 345+346+/-348+354+356+357+361+326+/-368+371+327+/-378-3945-3946-3953-3954-3956-3957-396-397-4428)+(Avansuri pentru cumparat stocuri cont 4091)

Creante:(Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o perioada mai mare de un an trebuie prezentate separat pe fiecare element) (Creante comerciale cont 2675+2676+2678+2679-2966-2968+4092+411+413+418-491)+(Sume de incasat de la entitati afiliate cont 451-495)+(Sume de incasat de la entitatile de care compania este legata in virtutea intereselor de participare cont 453- 495)+(Alte creante cont 425+4282+431+437+4382+441+4424+4428+444+ 445+446+447+4482+4582+461+473-496+5187)+(Capital subscris si nevarsat cont 456-495)

Investitii pe termen scurt (cont 501-591+505+506+507+508-595-596-598+5113+5114)

Datorii ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rand 13+14+15+16+17+18+19+20)

Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile (cont 161+1681-169)

Sume datorate institutiilor de credit (cont 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

Sume datorate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de participare (cont 1663+1686+2692+453)

Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale, datoriile privind asigurările sociale (cont 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+455+456+457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)

Datorii ce trebuie plătite într-o perioada mai mare de un an (rand 24+25+26+27+28+29+30+31)

Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile (cont 161+1681-169)

Sume datorate institutiilor de credit (cont 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

Sume datorate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de participare (cont 1663+1686+2692+453)

Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale, datoriile privind asigurările sociale (cont 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+455+456+4581+462+473+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)


F3


FLUX DE NUMERAR PE ANI -LEI-

Perioada de realizare a investiției Perioada de menținere a investițieiDenumirea elementului

Anul 1 Anul 2 Anul n Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

Fluxuri de numerar din activitati de exploatare:Incasari de la clientiPlati catre furnizori si angajatiDobanzi platiteImpozit pe profit plătitNumerar net din activitati de exploatare - Fluxuri de numerar din activitati de investitie:Plati pentru achizitionarea de actiuniPlati pentru achizitionarea de imobilizari corporaleIncasari din vanzarea de imobilizari corporaleDobanzi incasateDividende incasateNumerar net din activitati de investitie - Fluxuri de numerar din activitati de finantare:Incasari din emisiunea de actiuniIncasari din imprumuturi pe termen lungPlata datoriilor aferente leasing-ului financiarDividende platiteNumerar net din activitati de finantare - - - - - - - - - Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar - - - - - - - - -

Anul 0 (anterior depunerii cererii de

acord pentru

finanțare)


C9


Numerar si echivalente de numerar la inceputul exercitiului financiar - - - - - - - - Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul exercitiului financiar - - - - - - - - -

ATENTIE: Toate datele din fiecare celula de calcul se vor fundamenta cu formule de calcul pentru a putea fi verificate

FLUX DE NUMERAR PE ANI -LEI-

Total

- -

INDICATORI

Perioada de realizare a investiției Perioada de monitorizare a investiției

Anul An 1 An 2 An n An 1 An 2 An 3 An 4 An 5

Specificatie UM Valoare

1 % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Rca ≥ 2,5%

2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Rsg > 1,66

3 % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

4 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Rlc ≥1

5 % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! I gi<=60%

6 % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Superioară ratei inflației

7 % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Valorile (limitele indicatorilor) acceptabile conform H.G. nr.807/2014

Nr. crt.

Rentabilitatea cifrei de faceri (Rca) Rca = 100 X (Profit net/Cifra de afaceri)

Rata de solvabilitate generală (Rsg) Rsg = Active totale/Datorii totale

Trendul rezultatului net Tm =100x (Rezultatul net aferent perioadei curente – Rezultatul net aferent perioadei similare a anului precedent)/Rezultatul net aferent perioadei similare a anului precedent în valoare absolută

T m ≥ 0%

Rata lichiditătii curente R LC= Active curente/Datorii curente

Indicatorul gradului de îndatorare Igi=(Capital împrumutat/Capital

angajat)x100

Rata rentabilității economice R e = (Profit brut/Active totale)x100

Rata rentabilității financiare R f =(Profitul net/Capitaluri proprii ale

întreprinderii)x100

Superioară ratei medii a dobânzii de piață


E7


proiectii_financiare1

Documents