planul_de_afaceri

8/3/2019 planul_de_afaceri

1/28

PLANUL DE AFACERI

Noiuni introductive

PREGTIREA FEMEILOR ANTREPRENOARE


2/28

CUPRINS

Capitolul 1: Pregtirea planului de afaceri consideraii generale ................. 3

Capitolul 2: Folosii planul de afaceri pentru a obine finanare .................... 12

Capitolul 3: Alegei cel mai potrivit tip de finanare pentru afacereadumneavoastr........................................................................... 15

Capitolul 4: Cumpr sau iau n leasing? ........................................................ 20

Capitolul 5: mprumuturi: aspecte legate de impozite ................................... 26


3/28

Planul de afaceri Asociaia pentru Promovarea Femeii din Romnia

Capitolul 1: Pregtirea planului de afaceri consideraii generale

Planul de afaceride afaceri reprezint documentul care stabilete viziunea i

strategia noii afaceri.

Existena unui plan de afaceri este o premisimportant pentru succesul oricrei afaceri.Scrierea unui astfel de plan v va ajuta ndezvoltarea afacerii:

Clarificarea ideii de afaceri Stabilirea obiectivelor Identificarea prioritilor

Aceast seciune explic:

Cum se pregtete i cum se prezint un plan de afaceri Ce informaii ar trebui s conin acest plan

Discuiile vor fi centrate n jurul urmtoarelor subiecte:

Pregtirea unui plan de afaceri Elementele planului: ce ar trebui s conin planul Introducere Afacerea dumneavoastr, produsele i desfacerea lor Marketing i vnzri Abilitile/Calificarea echipei Operaiuni Estimri financiare Cerine financiare Sfaturi pentru pregtirea planului

Elementele planului: ce ar trebui s conin planul

Primul pas al demersului dumneavosatr va fi s artai planul de afaceri unoroameni care sunt strini de ideea dumneavoastr de afaceri, de exemplureprezentani ai unor bnci sau ai unor firme de investiii. Acetia vor dori nss vad un plan de afaceri pentru a putea evalua viabilitatea afaceriidumneavoastri a decide dac s v mprumute banii sau nu.

Vei avea de asemenea nevoie de planul de afaceri n cazul n care dori i satragei parteneri cum ar fi distribuitorii sau agenii de distribuie.

Material realizat n cadrul programului Socrates Grundtvig 22003-2004

3


4/28


Este foarte important s stabilii cum vei folosi planul de afaceripentru a-l putea croi pe msura audienei pe care o vizeaz. nacest scop, vei descoperi c este avantajos s avei mai multeversiuni ale planului de afaceri.

Planul de afaceri va trebui s conin seciuni care s acopere urmtoarelezone de interes:

O introducere n care s fie prezentate punctele cheie iscopul planului de afaceri

Produsele i serviciile oferite de afacerea dumneavoastr Piaa pe care intenionai s v desfacei produsele i

concurena existent pe aceast pia Ce plan de marketing avei i cum intenionai s v vindei

produsele sau serviciile Calificarea/abilitile angajailor din poziiile cheie Operaiunile pe care le vei desfura, de exeplu premisele de la care

pornii, facilitile de producie, sistemele de management al informaiei Cerine i estimri financiare

Ar fi indicat s includei n planul de afaceri i o seciune care s prezinteriscurile pe care le implic afacerea. Aceast seciune poate fi prezentatsub forma unei game de scenarii de tipul ce se ntmpl dac. Aceastseciune v va ajuta s testai validitatea ideii de afaceri pe care o avei i deasemenea v va conferi un grad sporit de credibilitate n ochii bncilor sauinvestitorilor. Putei de asemenea explica ce intenionai s facei pentru acombate riscurile pe care le-ai identificat.

Introducere

Introducerea este cea mai important parte aplanului de afaceri. Ea conine punctele cheie aleplanului i are o pagin, maxim dou.

Introducerea reprezint prima seciune a planului deafaceri

i, de

i este a

ezat

la nceputul dosarului,

imediat dup foaia de cuprins, este seciunea caretrebuie scris ultima.

Introducerea ar trebui s conin:

O descriere a produselor sau serviciilor pe care le oferii i ce avantajeprezint acestea fa de cele ale concurenei existente pe piaa dedesfacere

Oportunitile pe care le avei pe piaa de desfacere

Echipa de management pe care v bazai


4


5/28


CV-ul dumneavoastr detaliat Previziuni financiare Modalitatea n care va fi rambursat mprumutul sau beneficiile la care ar

putea s se atepte investitorul

Introducerea este acea seciune a planului dumneavoastr de afaceri care arecele mai mari anse s fie citit de ceilali oameni. Creditorii sau ali investitorivor avea tendina s i bazeze deciziile pe aceat parte a planului, de aceeaea trebuie s fie concisi persuasiv. Dac nu va ndeplini condiiile de maisus, s-ar putea ca acetia s nu citeasc ntreg planul.

Afacerea, produsele i piaa de desfacere

Aceast seciune a planului trebuie s ofere un istoric al afacerii i al

produselor sau serviciilor pe care aceasta le ofer. Seciunea trebuie sconin urmtoarele informaii:

De ct timp dezvoltai aceast idee de afacere Munca pe care ai desfurat-o pentru aceaast afacere pn n prezent Experiena relevant pentru aceast afacere pe care o avei Cine va fi proprietarul afacerii O descriere a produselor sau serviciilor pe care le oferii Ce vor ctiga consumatorii dac achiziioneaz produsele sau serviciile

dumneavoastr Cum poate fi dezvoltat

afacerea n viitor astfel nct s

poat

face fa

nevoilor mereu n schimbare ale consumatorilor Orice caracteristici definitorii ale ntreprinderii/fabricii

Cnd descriei produsele i serviciile pe care le oferii ncercai s evitai pect posibil limbajul tehnic.

Piaa de desfacere i concurena

Aceast parte planului dumneavoastr de afaceri se refer la piaa pe carevei vinde i la concurena pe care o avei pe aceast pia. n cazul n carenu avei o pia de desfacere viabili nu tii cum vei nvinge concurena,afacerea dumneavoastr va fi din start vulnerabil.

Trebuie s subliniai:

Care va fi piaa de desfacere

Material realizat n cadrul programului Socrates Grundtvig 2

Dimensiunile pieei de desfacere i care este tendina acestei piee de a

se extinde sau de a restrnge

2003-20045


6/28


Tendinele actuale ale acestei piee Cine sunt consumatorii deja existeni i care sunt intele cheie Detalii legate de principalele produse concurente i de furnizorii acestora

cum sunt prin comparaie cu produsele dumneavoastr i cum le veiputea concura eficient

Marketing i vnzri

Planul dumneavoastr de afaceri trebuie s prezinte strategiile de marketingi de vnzri pe care le avei pentru a v vinde produsele sau serviciile.


Pre

Descriei cum intenionai s tarifai produsele sau serviciile pe

care le oferii. Stabilii un pre prea mic i vei pierde bani. Stabiliiun pre prea mare i vei pierde clienii sau nu vei mai ctiga noi clieni. nainte de a stabili preul, identificai exact care este zona din care ateptaiprofitul i care este zona n care extinderea pe pia sau creterea vnzrilor arputea fi de interes pe termen lung pentru afacerea dumneavoastr.

Clieni

Explicai care vor fi primii dumneavosatr clieni. Artai caresunt clienii care s-au declarat interesai de produsele sau serviciiledumneavoastr sau i-au exprimat dorina de a le cumpra. Prezentai deasemenea planul pe care l avei pentru a identifica noi poteniali clieni.

Reinei: putei s luptai pentru lansarea afacerii dumneavoastr numai dupce v-ai asigurat un numr de baz de clieni.

Promovare

Identificai metodele de vnzri pe care le vei folosi pentru a vpromova produsele sau serviciile. Acestea pot fi marketing direct, publicitate,PR, e-mail sau pagin web va depinde doar de tipul de client pe care lconine target-ul dumneavoastr.

Vnzri

n cele din urm, putei s dai atenie felului n care intenionai svindei clienilor. De exemplu prin telefon, printr-o pagin de web, fa n fa sauprintr-un agent de vnzri. Stabilii punctele cheie ale vnzrii produsului sauserviciului dumneavoastri ncercai s apreciai ct va dura fiecare vnzare.

2003-20046


7/28


Abilitile / calificarea echipei

Aceat parte a planului trebuie s evideniezeabilitile manageriale ale echipei dumneavoastr.

Includerea acestor informaii n planul de afaceri vva permite s detectai eventualele lipsuri careexist n echip i s acionai astfel nct s fieacoperite. Aceast seciune le va da mai mult ncredere n afacerea dumneavoastr celor carecitesc planul de afaceri, artndu-le c afacerea vafi condus de o echip competent.

Trebuie s ncepei prin definirea fiecrui rol de conducere i respectivprezentarea persoanei care l va ndeplini. Trebuie scoase n eviden

punctele tari ale echipei i trebuie explicat felul n care vor fi abordatepunctele slabe. Descriei educaia i experiena fiecrei persoane. Explicaide asemenea cum vei acoperi zonele cheie ale afacerii: producie, vnzri,marketing, finane, administrare. Nu uitai s prezentai experiena icalificarea mentorilor sau consultanilor cu care colaborai.

Bncile sau ali investitori vor s se asigure atunci cnd citesc planul cdumneavoastr i ceilali membrii ai echipei manageriale suntei completdevotai afacerii. Astfel, este o idee bun s stabilii:

Ct timp dedic

fiecare membru al echipei acestei afacerii cu ce sum

intenioneaz fiecare s contribuie Ce salarii i alte beneficii va avea fiecare

n cazul n care ncepei un proiect nou care necesit abiliti/calificri pe carenu le avei, planul de afaceri va trebui s arate cum vei obine aceleabiliti/calificri. Dac angajaii au nevoie de training, va trebui s explicaicare sunt costurile i duratele de timp necesare cursurilor. Dac vor fi angajaioameni noi, vor trebui incluse n plan durata i costurile recrutrii.

Operaiuni

Planul dumneavoastr de afaceri trebuie s conin detalii desprefunciunarea afacerii la nivel operaional.

Aceast seciune a planului trebuie s cuprind:

Detalii despre spaiul n care vei desfura afacerea Facilitile de producie de care beneficiaz


Sistemele de management ale informaiei pe care le vei folosi

2003-20047


8/28



Spaiul n care vei desfura afacerea

Explicai argumentele pro i contra pentru locaia n care se va

derula afacerea. Menionai dac proprietatea este adumneavoastr sau dac este nchiriat i care este durata contractului denchiriere. Aceast problem a mai fost tratati ntr-o sesiune anterioar.

Faciliti de producie

Oferii detalii despre facilitile de producie pe care le vei avea idespre cum va fi organizat producia. Prezentai o analiz din care s reias

conformitatea capacitii facilitilor de producie cu nevoile produciei.

Sisteme de management ale informaiei

Stabilii procedurile pe care le vei aplica n zone ale afacerii precum rapoartemanageriale, monitorizarea stocurilor, controlul calitii.

Estimri

Estimri financiare

Planul dumneavoastr de afaceri trebuie s coniniun anumit numr de estimri financiare, altfel spustrebuie s transpunei n cifre tot ce ai spus despreafacerea dumneavoastr.

Facei o list cu toate elementele cheie de exemplupreuri, volumul i durata vnzrilor pentru fiecareestimare.

Estimarea vnzrilor

Estimarea vnzrilor se refer la ncasrile pe care v ateptai s le strngeidin vnzri. Aceast estimare va constitui baza tuturor celorlalte estimri pecare le vei face. mprii cifra total a ncasrilor n categorii diferite, deexemplu vnzrile pe diferite tipuri de produs sau pe diferite tipuri de client.

2003-20048


9/28


Estimarea fluxului monetar

Estimarea fluxului monetar se refer la sumele de bani care v ateptai sintre i s ias din firmi la estimarea datelor pentru aceste tranzacii.

Trebuie s artai c afacerea va avea suficieni bani ca s supravieuiasc.Lsai s se neleag foarte clar c ai luat n calcul toi factorii cheie careafecteaz fluxul monetar al afacerii dumneavoastr, de exemplu coordonarean timp a vnzrilor cu plata salariilor.

Estimarea profituluii pierderilor

Estimarea profitului i pierderilor trebuie s indice profitul pe care v ateptais-l obinei, innd seama de vnzrile estimate, de costurile de producie alebunurilor sau serviciilori de cheltuielile de ntreinere.

Aceast estimare v poate ajuta s aflai care este nivelul de vnzri pe caretrebuie s-l atingei pentru a avea profit. Putei compara apoi acest estimarecu cea fcut anterior pentru vnzri.

Cerine financiare

Odat ce ai fcut estimarea fluxului monetar vei ti dac afacereadumneavoastr necesit finanare exterioar i la ct s-ar ridica valoareaacesteia.

n aceast seciune a planului va trebui s prezentai suma pe care o dorii,data la care avei nevoie de ea i forma sub care dorii s o primii, deexemplu credit sau mprumut cu dobnd fix.

Creditorii sau investitorii vor dori s tie ct li se cere s investeasc nafacerea dumneavoastr i ce motive ar avea s fac asta. Vor fi deasemenea interesai de o garanie.

Explicai pentru ce vor fi folosii banii, de exemplu cumprare de echipamentsau investiie financiar.

Facei dovada c vei napoia banii i prezentai un grafic de rambursare.Prezentai de asemenea i modalitatea n care investitorii i pot vindeinvestiia n cazul n care la un moment dat doresc s fac acest lucru.

Dac aceast afacere este principala sau unica dumneavoastr surs devenit, va trebui s reias din planul de afaceri cum intenionai s v acoperiicheltuielile personale ca parte a fluxului monetar.


9


10/28


Sfaturi pentru pregtirea planului

Includei n plan doar informaiile pe care cititorul are nevoie s le tie ievitai ambiguitile i utilizarea limbajului tehnic/profesional. Includeitoate informaiile care necesit detaliere n anexe, de exemplu balanecontabile, CV-uri ale angajailor din poziiile cheie, statistici de pia.

Oferii o prezentare realist care s includ i potenialele puncte slabesau riscuri. Estimrile financiare peste msur de optimiste sunt de obiceiproblematice, iar creditorii tind s nu le ia n considerare.

ncepei planul de afaceri cu o foaie de capt care s conin numeleafacerii propuse, data curenti datele de contact.

Includei de asemenea i un cuprins care s indice seciunile i numrulpaginii la care se afl fiecare.

Pentru o imagine ct mai profesionist, predai planul de afaceri subforma unui dosar/caiet tiprit i legat la un magazin specializat.

Editai planul cu mult atenie i rugai nc cel puin doi oameni s-lcorecteze din punct de vedere alacurateei informaiei i sensului.

Cerei prerea specialitilor, spre exemplu contabilului, asupra planuluidumneavoastr.

Odat finalizat planul de afaceri, actualizai-l regulat. V va ajuta smonitorizai cum se dezvolt afacerea dumneavoastr.


10


11/28


Capitolul 2: Folosii planul de afaceri pentru a obine finanare

Un plan de afaceri este esenial pentru orice ai ntreprinde, n msura n careel reprezintharta dezvoltrii viitoare a afacerii.

Planul de afaceri este documentul cheie n momentul n care cutai unmprumut sau o creditare. Este de asemenea esenial n cazul n care suntein cutare de noi investitori sau de capital pentru a ncepe o afacere.

Planul dumneavoastr poate fi prezentat:

Bncii Potenialilor investitori Acionarilor

Planul de afaceri i va ajuta pe acetia s neleag:

Obiectivele afacerii Viziunea pe care o avei asupra afacerii dumneavoastr Pentru ce vei cheltui banii investii sau mprumutai Care vor fi beneficiile pentru afacere i pentru ei

Planul de afaceri este de obicei primul contact pe care l va avea orice investitorcu firma dumneavoastri de aceea este crucial s i captai atenia i interesul.

Elementele eseniale ale planului de afaceri

Orice investitor va examina ndeaproape planul de afaceri pentru a decidedac merit asumat riscul de a investi n afacerea dumneavoastr.

Planul dumneavoastr trebuie s aib formatul standard i trebuie s conininformaiile cheie pe care oricine ateapt s le afle citind planul. Cu toateacestea, un nou creditor sau investitor ar putea fi cel mai interesat de:

Introducere. Muli oameni vor deschide direct la aceat pagin. n cazuln care coninutul acesteia nu le va capta atenia, nu vor citi restul planului.

Detalii legate de managerii afacerii, nsoite de o diagram a organizaieidin care s reias responsabilitile fiecrei persoane.

Informaii financiare. Cei mai muli creditori cer informaiile pentru ultimiitrei ani, n cazul n care sunt disponibile. n cazul n care nu sunt, oferii ctmai multe informaii financiare la zi.

Suma finanrii pe care o solicitai i scopul n care va fi folosit. Detalii despre cum va fi rambursat mprumutul sau despre cum i cnd pot

investitorii s-i recupereze investiia. Detalii despre concuren i o explicaie legat de felul n care se va

integra produsul sau serviciul oferit pe pia. Sistemele de control financiar pe care le va utilliza afacerea dumneavoastr.


11


12/28


Croii planul de afaceri pe msura audienei

cele mai importante pentruspectivul potenial angajator.

mneavoastr va fi interesat de:

i bursai mprumutul sau creditul pe care vi l-a dat Ce ve face cu banii

i afacerea este nou, putei sublinia planul

alonare a creditului.

e evaluare/notare ale pe care le oferii bncii

unt introduse ntr-o baz de date computerizat, iar programul respectiv

tt mai multe anse avei s vi se aprobe mprumutul.

e deloc n cazul n care primiin scor slab cnd se evalueaz creditul. Managerul poate avea libertatea s

n momentul n care candidai pentru un loc de munc, v rescriei CV-ul naa fel nct s oferii informaiile care suntreCnd elaborai planul de afaceri putei s l adaptai pentru publicul int nacelai fel.

Banca du

ntenionai s rami

Cum

Cum v va ajuta mprumutul pe care vi-l ofer s dezvoltan cazul n care afacerea dumneavoastrdumneavoastr de e

Multe dintre bnci opereaz cu un sistem informatic dcreditului. Acest lucru nseamn c toate informaiisrecomand dac mprumutul ar trebui sau nu s fie acordat. Acesta este unsistem bun, dar cu ct oferii bncii mai multe informaii relevante i actuale cua

O relaie bun cu banca s-ar putea s nu contezunegocieze termenii n care se acord creditul odat ce decizia acordrii a fostluat, dar nu va putea s schimbe decizia n sine.

Potenialii investitori vor fi interesai de:

Ce vei face cu banii Cnd i vei da napoi

Cum i vei napoia Ce dobnd pot atepata pentru investiie

Acionarii sunt interesai de:

Estimarea pe termen lung a preului aciunilorCum vor putea s-i vnd aciunile n viitor

Ce dividende pot atepta pentru aciunile pe care le dein


12


13/28


Demonstrai-v angajamentul ferm fa de afacere

eri trebuie s conin detalii despre banii i

s includei detalii despre toate garaniile personale care au fostacordate n sprijinul afacerii.

itelor personale

ei creditorilor sau investitorilor, acetia vor dori s

te defi c

, unul dintre parteneri

e situaia care a dus latarea istoriei creditelor dumneavoastr. Este mult mai bine s folosii

strategie dect s lsai investitorul s descopere singuri fr nici o

Vei gsi cu greu pe cineva care s investeasc bani n afacereadumneavoastr dac nu v riscai proprii bani n acea afacere.

lanul dumneavoastr de afacPbunurile pe care le-ai investit n firm.

r fi indicatA

Istoria cred

Din cauza faptului c angajamentul dumneavoastr fa de afacere estfoarte important n ochi

cunoasc istoria creditelor dumneavoastr anterioare. Referinele legacredite vor fi luate n considerare pentru comerciani individuali i pentrue are partener dintr-un parteneriat.

n cazul companiilor mici, cu rspundere limitat, este posibil s fie verificatede asemenea referinele legate de credite ale directorilor. Este puin probabils fie cerute referinele legate de credite ale acionarilor care nu sunt directori.Singurul caz n care aceata s-ar putea ntmpla este acela n care unul dintreacionari deine mai mult de jumtate din totatul aciunilor companiei.

agenie de credite va descoperi dac dumneavoastrO

sau un co-director are o istorie a creditelor ptat sau dac au existatvreodatprobleme legale legate de creditele dumneavoastr.

Folosii notele care susin planul dumneavoastr de afaceri pentru a explicaptele i oferii propria dumneavoastr versiune desprfa

paceastexplicaie.


13


14/28


afaceri

ordare

brii familiei s citeasc planul. Cerei-le surmreasc lucruri simple cum sunt greelile de gramatic sau de

cititorului de la text utiliznd prea multegrafici, culori sau tipuri de fonturi.

O idee bun verificai singurealonarea creditelorcurente.


Sfaturi pentru a folosi ct mai bine planul de

Dac v este refuzat investiia sau mprumutul, folosii criticile pemarginea planului de afaceri i introducei n plan ideile noi pe care le-aiprimit sau folosii o alt ab

Rugai-v prietenii i mem

tehnoredactare. Prezentai raportul ntr-o manierprofesionist, tehnoredactat i legat la

un magazin specializat.

ncercai s nu distragei atenia

Fii ntotdeauna cinstit.

Susinei toate afirmaiile din planul de afaceri cu documentriminuioase.

Fii pregtii s susinei i s v aprai orice afirmaie din planul de

afaceri.

este s v

2003-200414


15/28


Capitolul 3: Alegei cel mai potrivit tip de finanare pentruafacerea dumneavoastr

r deopiuni pe care le avei. Alegerea pe care o vei face depindede natura afacerii pe care o ncepei i de lucrurile pentrucare avei nevoie de bani.

Gtip de bunuri cum ar fi echipamentele deirou s-ar putea s nu fie potrivit n cazul n care inta dumneavoastr este

s

car a felului cum funcioneaz

fiecare dintre aceste

piuni, precum i avantajele i posibilele constrngeri ataate fiecrei variante.

mprumuturi

are o mprumutai pentru o durat de

ev e va modifica. mprumuturile la termen nu sunt cea mai potrivitce

ltii dobnzi pentru sume pe care nu le-ai folosit.

vantaje

tii cnd i ct trebuie s pltii napoi aa c putei s v ntocmii unbuget corespunztor. mprumuturile sunt mai avantajoase dect conturile de credit dobnda

pentru mprumuturi este ntotdeauna mult mai mic dect dobnda pentruconturile de credit.Spre deosebire de conturile de credit, mprumuturile nu se ramburseaz lacerere avantajul fiind ctii ntotdeauna care este situaia exact n care eti.

ezavantaje

mprumuturile necesit un flux monetar constant bun care s permitrestituirea mprumutului i pltirea dobnzii conform graficului stabilitmprumuturile sunt de obicei garantate cu bunurile pe care le deine firmadumneavoastr. Dac nu reuii s rambursai mprumutul, finanatorul

poate s v nchid afacerea.

Dac suntei la nceput n afaceri exist un num

ndii-v cu atenie la motivaiile i prioritile pe care le avei. Cel mai potrivitde finanare pentru achiziionarea

bextinderea pe noi piee. Luai de asemenea n considerare ct de dispus suntei

i lsai pe alii s v spun cum s v conducei afacerea.

Acest ghid conine o privire general a diferitelor opiuni de finanare pee le ave

i, o explica

ie

o

prumutul este o sum de bani pe cmtimp stabiliti n condiiile unui grafic de rambursare. Suma rambursat vadepinde de mrimea mprumutului i de rata dobnzii.

mprumuturile sunt cele mai potrivite pentru finanarea bunurilor fixe, cum ar

fi utilaje sau echipament de birou, n al cror caz suma de bani de care aveioie nu snsurs de finanare pentru costurile de derulare a afacerii din momentevoile dumneavoastr financiare fluctueaz, ai putea ajunge n situaia sn

pA

D


15


16/28



Re

mprumuturile stabilete un planevoie nu ne are o putei mprumuta i pltiiobnd doar pentru aceast sum.

mprumuturile.

doar pentru suma de bani folositl ie bun pentru necesitile zilnice, pe termen scurt ale afacerii

dumne ar fi procurarea unui echipament

ente garanii (bunuri saugaranii de alt tip) ar putea s v refuze retragerea creditului

Aclun dumneavoastr. n schimbul asumrii riscului de a

procump dect le-au achiziionat.

ech

din nui mprumut.

tragerea din conturi de credit

Conturile de credit sunt o form mult mai flexibil de a mprumuta bani decti n consecin pot fi mult mai scumpe. Chiar dac sefon maxim de credit, putei retrage exact suma de care avei

aprat suma maxim pe cdRetragerea dintr-un cont de credit este cea mai potrivit form de mprumutpentru finanarea pe termen scurt a costurilor de derulare a afacerii. Sunt n schimb destul de nepotrivite pentru o finanare pe termen lung, deoarecese ramburseaz la cerere i au dobnd mult mai mare dectAvantaje

Conturile de credit au un grad sporit de flexibilitate vei plti dobnd

u O soavoastr, cum

Dezavantaje

Conturile de credit sunt mai scumpe dect mprumuturile n general cu 3sau 7 procente (n funcie de riscul perceput) mai mult dect rata de baza bncii respective, n comparaie cu 2,5 procente peste rata de bazpentru mprumuturi.

Conturile de credit sunt de obicei garantate cu bunurile firmei ceea censeamn c banca poate s v ia aceste bunuri n cazul n care nunapoiai mprumutul

Dac banca consider c nu prezentai sufici

Aciuni

iunile sunt forma cea mai potrivit pentru a strnge fonduri pe termeng pentru afacereainvesti bani n afacerea dumneavoastr, acionarii firmei vor primi o parte din

fitul afacerii i la o dat ulterioar vor cuta s-i vnd aciunile mult maisVnzarea unei pri din aciunile firmei dumneavoastr v va permite s vtransformai ideile de afaceri n realitate sau s asigurai un nou stadiu de

tere unei afaceri deja existente. Acest tip de finanare nu estecre delocpotrivit pentru proiecte pe termen scurt, cum ar fi achiziionarea

ipamentului de birou, caz n care cea mai bun opiune este retragerea

tr-un cont de credit sau luarea u

2003-200416


17/28



Avantaje

Aciunile ofer nevoia de a face datorii

Fin ut de la investitori providenialisau de

ovideniali

mijmic

anii lipsa bunurilor firmei nefiind o problem atta

i, oferindu-vansa s v implicai n proiecte pe termen lungDe obicei ofer mpreun cu finanarea, expertizi contacte de afaceri

finanare pe termen lung i eliminNu exist dobnzi care trebuie pltite cu regularitate

Este demonstrat c faptul de a oferi personalului firmei oportunitatea de a

cumpra aciuni duce la creterea devotamentului acestora fa deafacere i la mbuntirea randamentului lor

Dezavantaje

Vnzarea de aciuni va micora partea din afacere pe care o deinei ifoarte probabil, i controlul asupra afacerii

Oricine va face o investiie substanial n afacerea dumneavoastr va doriprobabil s aib un reprezentant n consiliul de administraie al companiei

Dividendeanarea din dividende poate fi obin

la investitori speculani.

Investitorii prInvestitorii providenialisunt investitori privai care investesc n afaceri mici i

locii cu perspective reale de cretere. Ei tind s investeasc sume relativi de bani fiind o surs de finanare foarte potrivit pentru afacerile noi.

Avantaje

n general nu cer gartimp ct avei un plan de afaceri bunn general ofer finanare pentru durate ntre trei i ase an

Dezava tajen

Dac v place s fii propriul dumneavoastr ef aceast abordare s-arputea s nu vi se potriveasc O parte semnificativ din profitul dumneavoastr va merge la investitor

vestitorii speculaniInAtragerea de capital printr-o speculaie financiar nseamn vnzarea uneipri din afacerea dumneavoastr unui investitor n schimbul unei injecii decapital. Acest gen de investitorii sume considerabile de bani, spernd ntr-unctig pe msur. Este o opiune pe termen lung, potrivit pentru cei care

sper o extindere semnificativ a afacerii lor.

2003-200417


18/28


Avantaje

Acest tip de finanri nu cer de obicei garanii lipsa bunurilor firmei nu vade afaceri bun i o

gPot oferi consultan pentru strategii pe termen lung, dar de obicei nu se

onducerea curent a afacerii

substanial din controlul pe care l deinei noului investitor

Membrii familiei dumneavoastr nu v vor cere garaniimilie

tului

nu sunt nelese clar de la nceput sau dac banii nu sunt napoiai la timpfacerea d faliment familia dumneavoastr i va pierde banii

susinere financiar pentru afaceri prin mai multe metode:

G

a iare acord susinere pentru anumite proiecte de afaceri.

reprezenta o problem atta timp ct avei un planechip managerial experimentat

Ofer n general finanare pe durate ntre trei i zece ani, oferindu-vansa s v implicai n proiecte pe termen lun

implic n cDezavantaje

Trebuie s oferii informaii foarte detaliate despre firma dumneavoastrTranferai o parte din proprietatea dumneavoastr i ca atare i o parte

mprumuturi de familie

Avantaje

Profitul va rmne n faDezavantaje

Relaiile de familie pot fi periclitate n cazul n care detaliile mprumu

Dac aMembrii familiei care v-au mprumutat banii ar putea fi tentai s seamestece n conducerea curent a afacerii

Susinere guvernamental

Guvernul ofer

ranturi

r nturile sunt acel tip de finanare, pltit de obicei ntr-o singur tranGc

vantajeA

Ajut la pornirea unor proiecte, pe care nu le-ai putea ncepe frsusinere financiar.

Ofer finanare pentru o parte din costurile unui proiect. n general,finanarea va acoperi pn la 50% din costuri.


18


19/28


Dezavantaje

mne un mprumut sau retragerea

din costurile proiectului,

din r.

turi

i o propunere de afaceri viabil, dar ntmpinai dificulti narantarea mprumutului, putei cuta organisme speciale care s ofere

itanie, o astfel depentru mprumuturi Destinat Firmelor Mici.

rmele

dez ea i s ajung pe piee noi, npecial peste hotare.

mprirea asumrii riscurilor cu un partenerAcces la personal specializat i la tehnologie

aje

ele dintre cultura de afaceri i stilul de management a partenerilorgreuna cooperarea dintre acetia

Procesul de solicitare al acestor finanri poate dura mai multe luni, astfel nct, n cazul n care proiectul dumneavoastr necesit finanareimediat, soluia cea mai potrivit r

dintr-un cont de creditFirmelor li se cere de obicei s suporte o partedeci va trebui oricum s fii pregtit s strngei fonduri i din alte surse definanare

Programe de dezvoltare

Guvernul finaneaz o serie de programe care susin dezvoltarea unor afaceri,tre care unele ar putea conine i elemente de ajutor financia

Garanii pentru mprumuDac aveggaranii pentru mprumutul dumneavoastr. n Marea Brinstituie este Fondul de Garanii

Fuzionri / Formarea cartelurilor

ionarea nseamn punerea n comun a resurselori expertizei a dou sauFuzmai multe firme. Aceast variant este foarte potrivit n special pentru ficare caut s se extind pentru c pot ajuta afacerea dumneavoastr s

volte produse noi, s-i mreasc capacitatsAvantaje

Acces pe piee i n reele de distribuie noi

ezavantD

Pot aprea dispute ntre parteneri n cazul n care obiectivele de afaceri nusunt pe deplin clare de la nceput

Diferenpoate n


19


20/28


Capitolul 4: Cumpr sau iau n leasing?

iziioneze bunuri sau capital fix, cum ar fi utilajele

apitalul fix poate include:

Echipament IT, computere

r, medical,dentar sau echipament pentru agricultur

chipament, achitndu-l n momentul achiziiei,au putei alege s-l nchiriai sau s l luai n leasing. Exist avantaje i

xist dou modaliti importante prin care putei plti resursele ichipamentul de care are nevoie afacerea dumneavoastr:

iei

inanare, iar cheltuielile de capital pe care le facei v-arutea afecta fluxul monetar.

ac iar va achitafirma va plti bunurile n rateite. Plile mai mici, sub form

termen lung vei ajunge s

ltii un pre considerabil mai mare pentru respectivele bunuri.

Ach de echipament n leasing:

de timp stabilit n schimbulunor pli regulateV permite s alegei echipamentul de care avei nevoie i pe carecompania financiar l cumpr n numele firmei dumneavoastrFace firma dumneavoastr responsabil pentru ntreinerea bunului

achiziionat n acest fel

Pentru a avea o activitate de succes, firma dumneavoastr va

trebui s achsau echipamentul necesare funcionrii.

C

Mobilier de birou

Vehicule Echipament specializat, ca de exemplu echipament hotelie

Putei desigur cumpra acest esdezavantaje pentru ambele variante.

Cum s finanai achiziionarea bunurilor

Ee

Le cumprai achitndu-le integral n momentul achizi

Le cumprain rate sau le luain leasing

Dac decidei s cumprai bunuri achitndu-le integral n momentul achiziiei,acestea vor deveni pe loc proprietatea dumneavoastr. Pentru aceasta va trebuis gsii o surs de fpD decidei s luai bunuri n leasing, o companie financbunurile n numele firmei dumneavoastr, iarregulate n decursul unei perioade de timp stabilde rate, v vor lsa mai muli bani cash, dar pe

pDiferena dintre cumprarea n rate i luarea n leasing

itarea bunurilor n rate sau luarea

V permite s folosii un bun pe o perioad


20


21/28


n cazul cumprrii n rate, firma dumneavoastrbunului, atunci cnd au fost achitate toate ratele. La

va ajunge n cele din urms fie proprietara

itul contractului de cumprare n rate putei include suma n categoria dee firmei

durata contra

Luarea n lea tr nu va fi niciodatproprietara bunului. Cu toate acestea, v vei putea nnoi din cnd n cnd

c s pltii preul echivalent modelelor mai noi. neduc din venitul impozabil ntregul cost al ratelor

de leasing va fi cea care va cere restituirea taxelor pltitei vi le va napoia sub forma reducerii ratelor.

a vinde sau casa

firma dumneavoastr ntregulpre al echipamentului, plus taxele de nchiriere a echipamentului pe

uie s apar n balana contabil, fie n categoriacapital, fie ca i bun cumprat de firm

Compania de leasing i va lua napoi bunul la sfritul duratei contractuluia i asigurarea lui

ement i

espectivul bun n balana contabil

sfrcheltuieli al i putei cere restituirea taxelor pe care le-ai pltit pe

ctului.

sing implic fapul c firma dumneavoas

echipamentul r s trebuiasgeneral, firma poate s-i d

f

de leasing. Companiape durata contractului de leasing

Tipuri de leasing

Principalele trei tipuri de leasing sunt:


Leasing financiar

Un leasing pe termen lung ntins pe durata estimat de via aechipamentului, de obicei pe trei sau mai muli ani. Dup ncheiereaacestei perioade, vei plti o rat nominal sau vei puteechipamentul compania de leasing nu mai este interesat de acesta.

Compania de leasing i recupereaz de la

durata contractului Chiar dac nu suntei proprietarul echipamentului, vei avea respon-

sabilitateantreinerii i asigurrii lui Bunul luat n leasing treb

Leasing operaional

O soluie bun pentru cazul n care nu avei nevoie de respectivulechipament pe ntreaga durat estimat de via a acestuia

Compania de leasing este responsabil pentruntreinere Nu trebuie s includei respectivul bun n balana contabil

Contract de nchiriere

Folosit adesea pentru vehiculeCompania de leasing i asumunele responsabiliti de managntreinere, ca de exemplu reparaiii service

Nu trebuie s includei r

2003-200421


22/28


Cumprai echipament achitndu-l integral n momentul achiziiei:avantaje i dezavantaje

Avantaje ale achitrii integrale a echipamentului n momentul achiziiei:

Evitai fluctua care v-ar putea face s pierdeilu cazul n care dacdobnzile scad se dovedete c v

fix

Firma dumneavoastr nu trebuie neaprat s fie pltitoare de TVA deiexist alte avantaje comerciale pentru pltitorii de TVA i este obligatoriu

ce au depit un anumit venit

ntreinerea bunului achiziionati din avans cu ce bani vei acoperi achiziia, sumele de

Ai putea avea birocraie suplimentarurile

Suntei proprietarul bunului i nu v poate fi luat n cazul n care nu reuiis achitai ratele singura posibilitate de a v fi luat este dac l-ai folositca s garantai un mprumut pe care nu-l putei napoia

Suntei considerat proprietar n ceea ce privete sistemul de impozite Nu v implicai firma ntr-o situaie inflexibil sau n contracte pe termen

lung, pe care s-ar putea s avei dificulti s le finalizai


iile de pe piaa financiarbani. De exempcost mult mai scump un contract de leasing cu durat

pentru toate firmele s plteasc TVA odatannual

Dezavantaje ale achitrii integrale a echipamentului n momentulachiziiei:

Trebuie s achitai ntregul cost al bunului cumprat pe loc, cu banighea sau din bani mprumutai, ceea ce se adaug la costuri

O firma mic are putere i experien mic de negociereRetragerea de bani din bancdin contul de credit ar trebui s fie doar omsur temporar

Este mult mai dificil pentru o firm s planifice astfel de tranzacii petermen mediu i lung

Nu putei distribui cu uurin acest cost, pentru ca el s coincid cufondurile care intr n afacere

Suntei n ntregime responsabil pentru Trebuie s decide

bani necesare i pe ce perioad

Retragerile peste fondul disponibil i mprumuturile pot fi retrase n termenfoarte scurt, dar cu termene de plat foarte apropiate pentru mprumuturilecontractate

a costurilor de Nu vei putea profita de reduceri de impozite prin scderenchiriere din venitul dumneavoastr impozabil

V asumai toate risc

2003-200422


23/28


Luarea n leasing sau cu chirie a echipamentelor: avantaje idezavantaje

Avantaje ale lurii n leasing sau a nchirierii echipamentului:

Nu trebuie s pltii pe loc costul integral al bunului, deci nu v utilizailichiditile i nu trebuie s mprumutai baniPltii pentru bunurile dorite pe perioada fix de timp n care le utilizai

este

str poate s

ie s va facei probleme cu retrageri din contul de credit sau cualte mprumuturi contractate n termen foarte scurt, care s v oblige spl tii foarte devremeDs i i dentreinerea luiFirma de leasing acoperriscurile

urii n leasing a echipamentului n momentul achiziiei:

al

azul cumprrii n rate

Deoarece ratele dobnzilor pentru chiria lunar sunt n general fixe,mai uor pentru afacerea dumneavoastr s fac estimri privind fluxulmonetar

Costul poate fi mai uor distribuit pentru a coincide cu veniturile care intrn firmAvantaje la impozitare n general, afacerea dumneavoa

scad costul total al ratelor de leasing din venitul impozabilDac firma dvs. nu pltete nc impozite, sau pltete la nivelul firmelormici, leasing-ul poate fi beneficNu trebu

ac echipamentul este luat n leasing sau nchiriat pe contact, nu trebuie

v ocupa

Firma de leasing are, de regul, putere de achiziionare mai mare dect adumneavoastr

Dezavantaje ale l

Nu putei solicita subvenii de capital dac luai bunuri n leasing S-ar putea s trebuiasc s depunei o garanie sau s pltii un avans Firma dumneavoastr ar putea fi prins n contextul inflexibil

contractelor pe termen lung, dificil de terminat Ai putea avea de-a face cu mai multbirocraie dect n cazul achitrii

integrale a bunului n momentul achiziiei, dei de obicei compania deleasing se ocup de majoritatea detaliilorLeasingul este mult mai complex dect achitarea integral n momentulachiziiei

n mod normal, firma dumneavoastr trebuie s fie pltitoare de TVAleasingpentru a putea s ncheie un contract de

ului, dect n cNu suntei proprietarul bun


23


24/28


Implicaiile referitoare la impozite n cazul cumprrii sau lurii nleasing a echipamentelor

Subve ia de capital v permite s deducei costurile bunurilor ce alctuiescal

b

ite

Inl

n

Da astr are un profit foarte mic sau ruleaz n pierdere

dum fi s ncheiai un contract de leasing,cea care va cere subvenia i v va

ntregul cost al ratelor de leasing din venitul impozabil.

m

aloarea bunurilor firmei dumneavoastr, cum ar fi vehicule, maini saudin urm

n

De

Valoarea care ar putea s o aib dup duarata estimat de via deexemplu ca obiect dat spre casareCosturile necesare pentru scoaterea bunului din uz

nul firmei din profitul impozabil.capit

Su venia de capital este folosit n locul deprecierii clasice din contabilitate. n Marea Britanie, subveniile de capital sunt stabilite de Inland Revenue(autoritatea responsabil cu impozitele n UK). Acestea sunt adesea folosca o modalitate de a ncuraja anumite investiii.

and Revenue nu permite s se arate deprecierea n contabilitatea firmei.n schimb, sunt folosite subveniile de capital.

Dac afacerea dumneavoastr are profit, putei accesa subveniile de capitalprin luarea unor bunuri n rate sau prin cumprarea de bunuri cu plata n

mentul achiziiei.mo n cazul contractelor de cumprare n rate, firma dumneavoastr este

siderat proprietara bunului/ecco hipamentului i deci putei s scdeivaloarea bunului din venitul impozabil.

c afacerea dumneavoar trebui s pretindei subvenia complet. n acest caz, pentru

neavoastr, cel mai avantajos ardeoarece compania de leasing va fi napoia suma economisit n rate mici. Firmele pot de obicei s deduc

prarea de bunuri: noiunea de depreciereCu

Vechipament, scade pe msur ce acestea sunt utilizate sau n celedevin prea uzate. Aceast proces este numit depreciere i este folositcontabilitate pentru a amortizan timp valoarea bunului.

precierea are efectul de a mpri costul unui buDe n astfel nct acest cost s

fie amortizat din profitul adunat n mai muli ani i nu doar n anul achiziiei.precierea nu se impoziteaz.

Pentru a calcula corect deprecierea trebuie stii:

Data la care ai nceput s utilizai bunulDuarata estimat de via a bunului

Costul iniial al bunului


24


25/28


Alegerea unei companii financiare

tracte de cumprare n rate sau contracte deasing sunt:

Companii deinute de mari productori, ca de exemplu productorii de

Societi de leasing

, preferabil membr a unei asociaii a societilor

nelegei toate condiiile contractului i tii care sunt costurile pe care le

Companiile care ofer conle

Sucursale al bncilor mari

maini Bnci strine Case de credit independente Furnizori de echipamente

Cnd alegei companie de leasing care vi se potrivete cel mai bine,

asigurai-v c: Este o companie reputat

de leasing Orice afirmaie scris sau verbal corespunde ntru totul cu contractul pe

care l semnai Perioada pentru care avei nevoie de respectivul bun este aceeai cu

durata contractului de leasing Suntei informat despre penalizrile aplicate n cazul n care dorii s

terminai contractul nainte de data prevzut Ai citit contractul cu atenie nainte s-l semnai, ai verificat sumele

reprezentnd ratele, perioada de nchiriere i perioadele de avertismentEchipamentul pe care l luai n leasing este nou

avei de achitat


25


26/28


Capitolul 5: mprumuturi: aspecte legate de impozite

t n aa fel nct s v putei reduce impozitul global.

Apunct de vedere al impozit

i contractelor de leasing

Orice sum de bani pe care o pltii n contul unui contract denchiriere pentru un bun folosit n scopurile afacerii dumneavoastr

luarea deciziei cnd ave tre a mprumuta bani pentru

l

Dac firma dumneavoastr are nevoie s mprumute bani, ar trebui s facei

cest mprumua

cest ghid va ilustra cteva metode de a mprumuta bani foarte eficiente dinrii i cum se aplic ele la afacerea

dumneavoastr.

Scutirea de taxe n cazul nchirierilor

poate fi dedus din ctigul firmei, nainte de calcularea impozituluipentru acesta.

Folosii suma economisit din impozit ca pe un factor care s v ajute ni de ales n

achiziionarea unui bun i a lua n rate, a nchiria sau a lua n leasing bunul.

Urmtorul tabel prezint diferenele dintre avantajele n cazul impozitrii alece or dou feluri diferite de a mprumuta bani:

nchirierea, luarea n leasing sau nrate a unui bun Luarea unui mprumut n vedereacumprrii unui bun

Chiria, plile ratelor sau contractelor Dobnda poade leasing pot fi deduse din profit

te fi dedus din profit

Nu de capital pentruunurile nchiriate sau luate n rate

Exist subvenii de capital pentrubunurile cumprate. Aceastea permitca o parte din costul bunului s fiededus anual din profit

exist subveniib

Ar putea exista subvenii de capitalentru bunurile luate n leasing

Ar putea exista subvenii majore decapital disponibile afacerilor mici,

pentru investiii n tehnologiainformaiei (IT) sau n echipamente cuconsum redus de energie

p

Bunul trebuie napoiat la sfrituluratei contractului de nchiriere sauasing

Bunul aparine firmei odat cemprumutul a fost returnatd

leBunul poate fi schimbat cu unul maiou fr costuri majore

nlocuirea bunului cu unul mai nouimplic luareaa unui nou mprumutsau cheltuirea profitului sau uneirezerve a firmei.

n


26


27/28


Luai n considerare urmtoarele observaii atunci cnd decidei dac snchiriai sau s cumprai spaiul n care vei desfura activitatea firmei:

nchirierea sau luarea n leasing aunui spa

iu

Luarea unui mprumut n vedereacump

rrii unui spa

iu

Chiria i plile fcute pentrucontractul de leasing pot fi deduse dinprofit

Dobnda poate fi dedus din profit

Subveniile de capital nu suntdisponibile pentru proprietinchiriate

Exist subvenii majore de capitaldisponibile pentru achiziionarea nanumite condiii a unor apartamenteaflate deasupra spaiului n caredesfurai afacerea

Exist subvenii suplimentare pentru

anumite tipuri de cldiri industriale.Subvenia pentru Cldiri Industrialepoate permite firmelor s-iconstruiasc propriile cldiri.

Bunul trebuie napoiat la sfritulduratei contractului de nchiriere sauleasing

Bunul aparine firmei odat cemprumutul a fost returnat

Bunul poate fi schimbat cu unul mainou fr costuri majore

nlocuirea bunului cu unul mai nouimplic luareaa unui nou mprumutsau cheltuirea profitului sau unei

rezerve a firmei.Ar trebui s cerei sfatul unui expert n aceste chestiuni atunci cnd trebuie sluai o decizie.

Dobnda pe mprumut ncadrat la categoria de cheltuieli

Dobnda pe mprumuturi luate n interesul firmeidumneavoastr este o cheltuial pe care o putei folosi caatare n calcularea profitului afacerii. Rezultatul acestei ope-raii va fi un profit mai mic i n consecin, impozitul pe careva trebui s-l pltii va fi mai mic.

Comercianii independeni ar trebui s rein faptul c aceste lucrurifuncioneaz doar n cazul mprumuturilor luate n interes de afaceri astfel nct dac dorii s includei dobnda n categoria de cheltuieli este o ideebun s folosii dou conturi bancare separate, unul pentru tranzaciile firmeii unul pentru scopuri personale.

Dobnda pe mprumuturile luate n scopuri personale nu poate fi inclus n

categoria de cheltuieli ale firmei.


27


28/28


Scutirea de taxe a persoanelor fizice care investesc n firme

, pot fiscutii de taxe pentru mprumuturile luate n vederea cumprrii

mut firma trebuie s dein mai mult de 5% din aciuni

x Cump

impozitului pe venit de 20%n momentul cnd vinde aciunile poate amna plata impozitului pe profit

neriat de afaceri, beneficiai descutire de impozit pentru dobnda pltit pe mprumuturi luate nscopul:

ei

Dac obinei un mprumut pentru unultrebuie s o pltii pe mprumut nu poat firmei la care

O parte din dobnd

poate fi dedusparial folosit n scopul afacerii.

n Marea Britanie, cei care sunt acionari la propria lor firm

aciunilor sau n vederea creditrii propriei firme. Aceasta se poate

ntmpla n urmtoarele condiii:

Firma trebuie s nu aib mai mult de cinci acionari ceea ce se numeteo firm nchis

Cel care mpruAciunile pot fi cumprate i pe baza Schemei de Investiii pentru ntreprinderi(UK). Aceast cadru se aplic doar companiilor comerciale, nu i celor de

ist dou posibile avantaje ale acestei Scheme:

rtorul aciunilor unei companii comerciale primete o reducerea a

servicii. E

Scutirea de taxe a partenerilori a comercianilor independeni

Dac suntei angajat ntr-un parte

Achiziionrii unei pri din firm sapartener

u mprumutrii firmei la care sunt

Cumprrii de utilaje sau instalaii pe

ntru firma la care suntei partener

din aceste scopuri, dobnda pe caree fi inclus n cheltuielile

suntei partener, dar beneficiai de o scu

tire de impozit ca persoan fizic.

, chiar dac

echipamentul este doar

Comercianii independeni nu pot mprumuturile contractate n scop permodaliti de finanare care sunt scutite de impoz

primi scutiri de impozite pentrusonal. Acetia trebuie s caute alte

itare, de exemplu nchirierisau contracte de leasing.

M t i l li t d l l i S t G dt i 2

planul_de_afaceri

Documents