plan de reorganizare condor bun -...

1

PLAN DE REORGANIZARE a activitatii S.C. CONDOR S.A Brasov

BENEFICIARI: � JUDECATORUL SINDIC � CREDITORI � ADMINISTRATOR JUDICIAR Ianuarie 2013 CAPITOLUL I: NOTA DE PREZENTARE

Prezentul plan de reorganizare este propus de catre domnul Dogar Nicolae administrator special al societatii S.C. CONDOR S.A. in conformitate cu art. 94, alin. (1) din Legea 85/2006. Planul de reorganizare este însusit de către administratorul judiciar desemnat prin încheierea de deschidere a procedurii insolventei, CENTU SPRL, ca persoană care supraveghează operatiunile de gestionare a patrimoniului debitoarei CONDOR SA în procedura insolventei, potrivit art. 20 alin. 1 lit. e) din Legea nr. 85/2006 1.1.Justificarea legala

Reglementarea legală care stă la baza întocmirii prezentului plan de reorganizare este Legea 85/2006 privind procedura insolventei. Legea consacră problematicii reorganizării două sectiuni distincte, respectiv Sectiunea a V-a (Planul) si Sectiunea a VI-a (Reorganizarea). Prin prisma acestor prevederi legale se oferă sansa debitorului fată de care s-a deschis procedura prevăzută de legea mai sus mentionată să-si continue viata comercială, reorganizându-si activitatea pe baza unui plan de reorganizare care, conform art. 95 (1): „va indica perspectivele de redresare în raport cu posibilitătile si specificul activitătii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fată de oferta debitorului, si va cuprinde măsuri concordante cu ordinea publică (…)” (Art.95 alin.1 din Legea 85/2006 ). 1.2. Autorul planului si durata acestuia

Planul de reorganizare al S.C. CONDOR SA este propus de către administratorul special al societătii debitoare, în baza hotărârii adunării generale a actionarilor , si este însusit de administratorul judiciarCENTU SPRL, ca persoană care supraveghează operatiunile de gestionare a patrimoniului CONDOR SA în procedura insolventei, potrivit art. 20 alin. 1 lit. e) din Legea nr. 85/2006 .

În ceea ce priveste durata de implementare a planului de reorganizare, în vederea acoperirii într-o cât mai mare măsură a pasivului societătii debitoare, se propune implementarea acestuia pe durata maximă prevăzută de prevederile art. 95 alin. 3 din Legea nr. 85/2006 si anume trei ani de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic.

Fata de conjuctura economica actuala si in cazul in care piata nu se va redresa si reusirea planului va fi afectata de conditiile economice, optam pentru varianta prevazuta de lege cu prelungirea planului cu inca 12 luni. 1.3. Scopul planului

Scopul principal al planului de reorganizare coincide cu scopul Legii 85/2006, proclamat fără echivoc în art.2, si anume acoperirea intr-o proportie cat mai mare a pasivului debitorului în insolventă.

2

Principala modalitate de realizare a acestui scop, în conceptia modernă a legii, este reorganizarea debitorului, si mentinerea societătii în viata comercială, cu toate consecintele sociale si economice care decurg din aceasta. Astfel, este relevantă functia economică a procedurii instituite de Legea 85/2006, respectiv necesitatea salvării societătii aflate în insolventă, prin reorganizare, inclusiv restructurare economică si numai în subsidiar, în conditiile esecului reorganizării sau lipsei de viabilitate a debitoarei, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor.

Reorganizarea prin continuarea activitătii debitorului presupune efectuarea unor modificări structurale în activitatea curentă a societătii aflate în dificultate, mentinându-se obiectul de activitate, dar aliniindu-se modul de desfăsurare a activitătii la noua strategie conform cu situatia existenta si cu resursele care urmează a fi atrase, toate aceste strategii aplicate fiind menite să facă activitatea de bază a societătii profitabilă.

Planul de reorganizare, potrivit spiritului Legii 85/2006, trebuie să satisfacă scopul reorganizării, anume mentinerea debitoarei în viata comercială si socială, cu efectul dezvoltarii unei acivitati economice care sa genereze servicii si produse ce au cautare pe piată.

Totodată, reorganizarea înseamnă protejarea intereselor creditorilor, care au o sansă în plus la realizarea creantelor lor. CAPITOLUL II PREZENTAREA SI ORGANIZAREA SOCIETĂTII COMERCIALE 2.1 Date generale despre debitoare: 1 DENUMIREA SC CONDOR SA 2 SEDIU SOCIAL Brasov, Str. Ciceu Nr.1A, Jud. Braşov 3 FORMA JURIDICĂ ŞI

DATA ÎNFIIN ŢĂRII Societate pe actiuni, înfiinţată în anul 1991, înregistrată la Oficiul Registrului Comer ţului de pe lângă Tribunalul Braşov sub nr. J08/410/1991, CUI: 1094348, atribut fiscal RO

4 STRUCTURA ASOCIAŢIILOR

La data deschiderii procedurii insolvenţei structura acţionariatului era format ă din: • Acţionari persoane juridice: - nu are • Acţionari persoane fizice: � Popelea Traian: cetăţean roman nascut la 21.07.1963 in

Brasov: total aport 65.345 RON/Nr. Nr. actiuni – 26.138/ Procent beneficii şi pierderi – 29,9940%

� Dogar Nicolae: cetăţean roman nascut la 13.08.1961 in Prejmer: total aport 65.492,50 RON/Nr. Nr. actiuni – 26.197/ Procent beneficii şi pierderi – 30,0617%

• Asociaţi tip list ă: - � Lista asociati persoane fizice in numar de 102: total

aport 87.022,50 RON/Nr. Nr. actiuni – 34.809 / Procent beneficii şi pierderi – 39,9442%.

CONDUCEREA SOCIETĂŢII

Conform actului constitutiv administrator social cu drepturi depline pe o perioada de 4 ani incepand cu 20.10.2011 este: Dogaru Nicolae, domiciliat in localitatea Harman, Aleea 11, Nr.106, Judetul Brasov

6 OBIECTUL PRINCIPAL Potrivit statutului, activitatea preponderenţă a societăţii, o

3

DE ACTIVITATE constituie „Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau in leasing” cod CAEN -6820;

7 CAPITALUL SOCIAL La data deschiderii procedurii insolvenţei situaţia capitalului social se prezenta astfel: • Capital social subscris (total RON): 217.860 • Capital vărsat (total RON): 217.860 • Număr actiuni nominative: 87.144 • Valoarea unei acţiuni: 2,5 ron fiecare.

2.2 Scurt istoric al societatii.

Societatea a fost infiintata in anul 1991 cu obiectul principal de activitate: Inchirierea si subinchirierea bunurilor proprii sau inchiriate cod CAEN 6820. Obiectul de activitate cuprins in actul constitutive al societatii este foarte diversificat, cuprinzand numeroase alte activitati din domeniul comertului, cultivarii cerealelor, fabricarea di consrvarea carnii etc. e

In ultima perioada SC CONDOR SA a desfasoarat numai activitatea activitatea de inchirierea si subinchirierea a spatiior comerciale detinute in proprietate.

La data de 05.09.2012 Tribunalul Braşov, prin judecător sindic Simona Cont, a dispus prin Sentinţa civilă Nr.1746/SIND admiterea solicitării formulate de creditoarea Directia Fiscala Brasov privind deschiderea procedurii generale a insolvenţei şi a numit ca administrator judiciar CENŢU SPRL din Braşov.

Reprezentantul debitoarei, a prezentat actele şi informaţiile prevăzute la art. 28 din Legea 85/2006, la care se adaugă informaţiile din declaraţiile de creanţa ale creditorilor, documente care au stat la baza întocmirii prezentului raport. Procedura s-a desfăşurat potrivit calendarului stabilit, respectiv întocmire, înregistrare şi afişare tabel preliminar si definitiv al creanţelor debitorului

2.3. Evolutia situatiei financiare până la deschiderea procedurii

Punctul de plecare în aprecierea perspectivelor reale de redresare ale societății este analiza evoluției financiare a companiei în anii precedenți momentului deschiderii procedurii insolvenței, precum și situația existentă la data deschiderii procedurii, diagnosticul economic efectuat pe o perioadă substantiala de timp, evoluția activelor societății, mijloacele financiare disponibile, precum și aspecte legate de alte constrângeri interne și externe la nivelul societății și a pieței.

A. Analiza contului de rezultate:

Denumire indicator 31.12.2010 31.12.2011 31.07.2012

Cifra de afaceri 0.00 21,055.00 22,352.00

Venituri din productie 0.00 21,055.00 22,352.00

Alte venituri din exploatare 0.00 0.00 57,589.00

Total venituri 0.00 21,055.00 79,941.00

Cheltuieli privind stocurile 0.00 573.00 34.00

Chelt. cu utilitatile 1,903.00 4,793.00 8,680.00

Chelt. cu pers., asig. si protectie sociala 0.00 0.00 0.00

Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor 11,402.00 11,035.00 142,556.00

Chelt. cu prestatii externe -1,108.00 12,734.00 2,164.00

Chelt. cu despagubiri si active cedate 6.00 0.00 0.00

Total cheltuieli 12,203.00 29,135.00 153,434.00

4

Rezultatul brut -12,203.00 -8,080.00 -73,493.00

Impozit profit 1,650.00 0.00 606.00

Rezultat net -13,853.00 -8,080.00 -74,099.00

� Dinamica cifrei de afaceri pe perioada analizată a fost una ascendenta în condiţiile în care la 31.07.2012 se inregistreaza o crestere de peste 80% fata de media lunara calculata la aceeasi perioada din anul 2011.

� Cu toate acestea rezultatele exerciţiilor financiare in perioada analizata au avut un trend fluctuant dar caracterizat printr-o scadere accentuata in anul 2012. Specificul activitatii este de asemena natura ca valoarea incasarilor depind exclusive de clientii care au inchiriat spatiile comerciale detinute in patrimoniul societatii

� Cheltuielile cu utilitatile si amortizarile financiare dețin cea mai mare pondere din cadrul cheltuielilor efectuate de companie. De remarcat cresterea de cheltuieli cu amortizarile si cheltuielile cu prestatiile externe in anul 2012 in conditiile in care societatea a inregistrat deprecieri de valoare a constructiilor detinute.

B. Analiza situaţiei patrimoniului : Pentru perioada cuprinsă între 01.01.2010 şi 31.07.2012: Denumire indicator 01.01.2010 31.12.2011 31.07.2012

Imobilizari necorporale 0.00 0.00 0.00 Imobilizari corporale 396,350.00 385,316.00 242,759.00 Imobilizari financiare 1,891.00 1,891.00 1,891.00

Total active imobilizate 398,241.00 387,207.00 244,650.00 Stocuri 0.00 0.00 0.00 Creante 318,733.00 317,670.00 325,423.00 Disponibilitati banesti 458.00 1,640.00 12,871.00

Total active circulante 319,191.00 319,310.00 338,294.00 Cheltuieli in avans 24,558.00 24,558.00 24,558.00

Total active : 741,990.00 731,075.00 607,502.00 Datorii pe termen scurt (<1 an) 206,647.00 197,069.00 149,510.00 Datorii pe termen lung (>1 an) 29,415.00 31,016.00 29,516.00

Total Datorii: 236,062.00 228,085.00 179,026.00 Diferenta datorii conform tabel definitiv

1.106.502,00

Activ net 505,928.00 502,990.00 -678.026.00 Activul net contabil = (active imobilizate + active circulante + cheltuieli în avans) –

(datorii sub un an + datorii scadente peste un an), a avut un trend fluctuant pe perioada analizată, cu valori supraunitare in primi doi ani si negativa in ultimul an, in perioada analizata, luand in calcul totalul obligatiilor inscrise in tabelul definitive, nefiind inca reflectate in contabilitate. Activele Imobilizate – formate din: - Imobiliz ări corporale – • Terenuri - in valoare neta de 926 lei – reprezinta amenajari de terenuri efectuate la

constructiile detinute. • Constructii: - spatiu comercial detinut in Brasov pe Str. Octavian Goga, Nr.9,

parter, Bl.290, judetul Brasov.

5

Conform raportului de evaluare dispus de administratorul judiciar in baza art.41 alin.2 din Legea 85/2006, si intocmit de catre un expert evaluator UNEAR au rezultat urmatoarele informatii: Proprietatea se compune din spatiu commercial format din 1 spatiu vanzare, 1 spatiu depozitare, 1 spatiu birou si 1 grup sanitar avand suprafata utila totala de 223,50 mp. Proprietatea este inscrisa in CF 30944/Brasov la A1 cu nr. cad 9312/3 – 913/3totul/1/2totul/33/1. Deasemnea debitoarea este proprietara si pe cota de 79,50/638 din puc in care intra si terenul de 638 mp conform L15/1990 si HG834/1991. CF-ul spatiului este liber de sarcini. Conform raportului de evaluare pretul de piata al spatiului comercial este apreciat la 89.000 eur echivalent a 401.000 lei, valoare fara TVA

• Alte instalatii utilaje si mobilier – compuse din: monitoare PC, copiator, vitrina, masa directoriala, caseta, fax, scanner, imprimanta, birouri, dulap + scaune ergonomice. Conform raportului de evaluare dispus de administratorul judiciar in baza art.41 alin.2 din Legea 85/2006, si intocmit de catre un expert evaluator UNEAR au rezultat urmatoarele informatii:

Denumire Componenta Valoare bucata eur/lei

Valoare totala eur/lei

3 monitoare PC 3 monitoare marca ASUS 4/19 12/57 Copiator Marca SHARP – 1 buc 131/593 131/593 2 seturi mobile Vitrina, masa directoriala,

caseta 292/1318 584/2636

Multifunctional birou 1 buc marca Brother 2920 11/52 11/52 3 set mobilier birou Birouri, caseta, dulap 167/753 501/2259 Scaune ergonomice 10 buc scaune

ergonomice 17/75 170/750

TOTAL 1.409 eur 6.347 lei

- Imobiliz ări financiare – formate din inregistrarile contabile la data de 31.07.2012: • Titluri de participare: 600 lei • Creante imobilizate: 1.706 lei Activele Circulante - se compun din: • Creanţe: formate din valorile înregistrate la data de 31.07.2012 în contabilitatea

debitoarei în soldul debitor al conturilor: o 411 „Clienţi de încasat” – 9.299 lei. o 4424 “TVA de recuperat” – 10.289 lei. o 447 “Fonduri speciale” – 934 lei. o 448 “Alte datorii si creante cu bugetul statului” – 2.325 lei. o 461 „Debitori diverşi” – 301.784 lei.

Toate creantele au o vechime mai mare de 3 ani, ceeace face ca sansele de recuperare sa fie minime. • Disponibilit ăţi băneşti: formate din valorile înregistrate în soldul debitor al conturilor:

o 531 „Casa în lei” – 12.799 lei o 5121 ”Conturi la banci in lei” – 72 lei Situației patrimoniala prezentata mai sus, scoate in evidenta faptul că la sfarsitul anului 2012 societatea înregistreaza datorii pe termen scurt si lung mult mai mari decât totalul activelor ceea ce arată o situatie alarmanta .

Din analiza lichiditatii, care reprezinta capacitatea de a face fata obligatiilor de plata pe termen scurt, prin posibilitatea de transformare a unor active circulante in disponibilitati

6

banesti, care sa permita efectuarea platilor ce devin exigibile, raportand totalul activelor circulante la datoriile curente (asa cum au fost cuprinse in situatiile financiare) rezulta urmatoarele valori :

Anul 2010 Anul 2011 Anul 2012 Total active circulante 319,191.00 319,310.00 338,294.00 Datorii curente 206,647.00 197,069.00 1.285.528,51 Lichiditatea 1.54 1.62 0,26 In conditiile in care valorile indicatorilor asa cum au fost prezentati in situatiile

financiare, si avand in vedere criteriul potrivit caruia lichiditatea este nefavorabila daca lichiditatea calculata exprima valori subunitare, si favorabila daca lichiditatea este supraunitara, rezulta ca lichiditatea este total nefavorabila in ultima perioada analizata. . CAPITOLUL III CAUZELE INSOLVENTEI Cauzele care au generat declansarea procedurii de intrare in insolventa au fost : Cauzele care au condus la aparitia starii de insolventa, asa cum au fost ele identificate de catre debitoare , sunt atat de natura interna cat si externa societatii:

A. Factori interni

• nerecuperarea creantelor de la clientii rau platnici, dar si întârzierile înregistrate până la momentul încasării acestor creanțe;

• disponibilități băneşti reduse, insuficiente acoperirii obligațiilor de plată acumulate de debitoare pe parcursul perioadei, neachitarea acestora ducând la dificultăți de ordin financiar şi agravând situația financiară precară în care se afla debitoarea;

• lipsa unor masuri reale si eficiente de reducere a cheltuielilor totale ale societatii;

• lipsa unei strategii pe termen mediu si lung de rentabilizare a activitatii societatii, prin luarea de masuri reale la nivel de management, marketing, financiar si resurse umane, raportate conditiile de conjunctura ale pietei.

B. Factori externi: in ceea ce priveste factorii a caror actiune este independenta de actiunea sau inactiunea societatii, enumeram:

• reducerea insemnata a cererii de servicii ( in speta inchirieri spatii );

• scaderea continua a veniturilor realizate din chirii datorita abundentei de servicii similare pe piata, si mai ales a unei oferte disproportionate fata de cerere;

• inrăutățirea comportamentului de plată al beneficiarilor de servicii, combinată, pe de o parte cu dificultatile crizei economice aparute la nivel global, iar pe de alta parte cu nivelul ridicat al costurilor de creditare.

• problemele de lichiditate au fost agravate de problemele financiar - economice, in conditiile in care multe companii au fost puse in incapacitate de plata.

3.1. Necesitatea procedurii reorganizarii In plan economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite societatii

comerciale aflata într-o stare precară din punct de vedere financiar, să se redreseze, sa finalizeze proiectul de investitie ramas in conservare si să-si dezvolte activitatea economica. În acest sens, reorganizarea reprezintă un ansamblu de operatii care urmăresc tratarea si remedierea stării maladive a întreprinderii debitorului, în vederea salvării afacerii si a redresării activitătii acestuia.

Din punct de vedere conceptual, reorganizarea înseamnă trasarea realistă a unor obiective ce trebuie atinse în orizontul de timp planificat, sub aspectul angajării unor noi surse de finantari pentru proiectul de investitii aflat in conservare, adecvat noilor conditii din piata imobiliara. Planul de reorganizare constituie o adevărată strategie de redresare, bazată

7

pe adoptarea unei politici corespunzătoare de management, marketing, organizatorice si structurale.

Planul de reorganizare va prevedea adoptarea unei solutii de achitare intr-un cuantum cat mai mare a datoriilor inregistrate de debitoare si prezentarea strategiei de finalizare a acestuia in cadrul perioadei de reorganizare, in cuprinsul careia se vor previziona sursele de a aduce profit si surplusul necesar pentru acoperirea, în perioada stabilită de lege, intr-o proportie cat mai mare a pasivului debitoarei. Prin urmare, prezentul plan de reorganizare trebuie să consiste în mod necesar în păstrarea întreprinderii în integralitatea ei.

Reorganizarea S.C. CONDOR SA înseamnă pentru viata economică a municipiului Brasov:

• Mentinerea unui comerciant pe piata ;

• Mentinerea unui contribuabil la bugetul local si de stat;

• Crearea de locuri de muncă;

• Rulaj prin bănci;

• Continuarea colaborării comerciale cu furnizorii traditionali. 3.2. Categorii de creanţe participante la procedura de insolvenţă

Prezentul plan, prevede plata partiala a creanțelor inscrise in tabelul definitiv al obligatiilor debitoarei CONDOR SA fata de categoriile de creante din grupa celor bugetare si chirografare.

Prezentam in continuare tabelul definitiv al obligatiilor debitorului CONDOR SA :

Denumire creditor

Creanta admisa

Alte detalii %

A. Creante garantate cf. art.121 pct.2 AFP Brasov B-dul M. Kogalniceanu nr. 7, Brasov

6.347 Creanta garantata rezultata in urma evaluarii garantiilor conform art.41 alin.2 din lege

0,49

CL-Directia Fiscala Brasov Str. Dorobantilor nr.4, Brasov

72.268 Ipoteca legala asupra imobil inscris in CF nr.30944 nr. Top. 9312/3-9313/3 totul supra ½ totul per33/1 Creanta admisa integral in urma evaluarii garantiei conform art.41 alin.2 din lege

5,62

Total creante garantate : 78.615 6,11 B. Creante garantate cf. art.121 pct.2

AFP Brasov B-dul M. Kogalniceanu nr. 7, Brasov

1.171.103 Creanta bugetara reprezentand diferenta ramasa in urma evaluarii garantiilor conform art.41 alin.2 din lege

91,11

Total creante bugetare : 1.171.103 91,11 C.Creante chirografare cf.art.123 pct.7:

SC ELECTRICA SA Str. Pictor Luchian nr.25 bl.31, Brasov

1.084,98 0,08

SC GDF SUEZ Energy Romania SA prin mandatar SC EOS-KSI Romania SRL Bd. Dimitrie Pompei nr.10A, cladirea C3, et.7, Bucuresti

6.421,66 0,50

Total creante : 7.506,64 0,58 D. Creante subordonate cf. art.123 pct. 9:

SC TARTLAU CONSULTING SRL Brasov bd. Eroilor nr. 3

15.166,87 1,18

DOGAR NICOLAE Aleea 11 nr.106, Harman, jud. Brasov

13.137 1,02

Total creante subordonate: 28.303,87 2,20 Total general : 1.285.528,51 100

8

Referitor la creantele inscrise in tabelul definitiv al creantelor, consideram ca este necesar a face urmatoarele precizari : Categoria creantelor garantate :

• Administratia Finantelor Publice Brasov , detine in aceasta categorie o creanta de 6.347 lei, reprezentand obligatii bugetare gajate in favoarea creditoarei, ca urmare a inscrierii creantelor la AEGRM . Suma de 6.347 lei fara t.v.a. este o parte din creanta totala 1.177.450 lei, si reprezinta valoarea tuturor bunurilor mobile identificate in patrimoniul denitoarei. Valoarea a fost stabilita in urma evaluarii dispusa de administratorul judiciar in temeiul art. 41 alin. 2 din Legea 85/2006.

• Consiliul Local- Directia Fiscala Brasov , detine o creanta de 72.268 lei, reprezentand impozite si taxe locale, avand inscrisa ipoteca in favoarea sa, asupra imobilului ( magazin ) situat in Brasov strada Octavian Goga inscris in CF 30944 localitatea Brasov. Valoarea imobilului stabilita in urma evaluarii dispusa de administratorul judiciar in temeiul art. 41 din Legea 85/2006, este de 401.000 lei fara t.v.a., acoperind astfel integral creanta.

• Creantele inscrise in categoria creantelor garantate, , in valoare totala de 78.615 lei, va beneficia de plata integrala a acestora, avand ca sursa de finantare resursele obtinute din desfasurarea activitatii si din vanzarea imobilului situat in Brasov strada Octavian Goga inscris in CF 30944 localitatea Brasov, catre un cumparator identificat, respectiv Dl. Safta Niculaie din Prejmer strada Laterala nr.778, CNP 1541126080121, in conditiile stabilite prin antecontract, respectiv la pretul stabilit prin evaluare de 401.000 lei + tva, in 12 rate trimestriale, cu mentinerea in proprietate si mentinerea chiriasului pana la achitarea integrala a pretului.

Categoria creantelor bugetare

• Administratia Finantelor Publice Brasov , detine in aceasta categorie o creanta de 1.171.103 lei, reprezentand obligatii bugetare. Suma a fost trecuta din categoria creantelor garantate, dupa efectuarea evaluarii garantiilor dispusa de administratorul judiciar in temeiul art. 41 alin. 2 din Legea 85/2006. gajate in favoarea creditoarei, ca urmare a inscrierii creantelor la AEGRM , si reprezinta diferenta ramasa neacoperita cu garantii.

• Creanta inscrisa in categoria creantelor bugetare , in valoare de 1.171.103 lei, va benificia de plata partiala a acesteia in suma de 330.000 lei, avand ca sursa de finantare resurse obtinute din desfasurarea activitatii ( 1.268 lei ) si din diferenta ramasa din vanzarea imobilului situat in Brasov strada Octavian Goga inscris in CF 30944 localitatea Brasov, dupa acoperirea creantei garantate detinuta de C.L. – Directia Fiscala ( 328.732 lei), catre un cumparator identificat, respectiv Dl. Safta Niculaie din Prejmer strada Laterala nr.778, CNP 1541126080121, in conditiile stabilite prin antecontract, respectiv la pretul stabilit prin evaluare de 401.000 lei + tva, in 12 rate trimestriale, cu mentinerea in proprietate si mentinerea chiriasului pana la achitarea integrala a pretului.

Categoria creantelor chirografare, stabilite conform art.96 alin 1

• SC ELECTRICA SA , detine o creanta in valoare de 1.084,98 lei, va fi defavorizata, si nu va beneficia de distribuiri prin programul de plati ;

9

Categoria celorlalte creante chirografare

• SC GDF SUEZ Energy Romania SA detine o creanta de 6.421,66 lei;

• SC TARTLAU CONSULTING SRL detine o creanta in valoare de 15.166,87 lei;

• Dogar Nicolae detine o creanta in valoare de 13.173,00 lei; Creantele inscrise in categoria celorlalte creante chirografare , in valoare totala de 34.761,53 lei, vor fi defavorizate si nu vor beneficia de distribuiri prin programul de plati Avantajele reorganizării Principalele premise de la care pleacă reorganizarea S.C. CONDOR SA. sunt:

• Continuitatea activitătii societătii pe perioada de minim trei ani;

• Obiectul de activitate al societatii îi permite acesteia să desfăsoare activitatile propuse prin plan in perioada reorganizarii ;

• Existenta unui personal calificat ( actionariii ), cu experientă în domeniul de activitate al societătii si atasat fată de valorile companiei;

• Adoptarea ca urmare a deschiderii procedurii insolventei fată de societate a unor măsuri de redresare a situatiei financiare ;

Demararea procedurii de reorganizare a societătii si valorificarea efectivă a proprietatii imobiliare face posibila achitarea intr-o proportie de 31,78 % a obligatiilor restante si integral a celor nascute dupa data deschiderii procedurii ( curente ). Vânzarea în acest moment al întregului patrimoniu inscris in activ, în cazul falimentului ar reduce sansele de

recuperare a creantelor pentru creditori si ar duce la înstrăinarea acestui patrimoniu la o valoare inferioară fată de valoarea sa reală, astfel cum se prevede in prezentul plan. Votarea planului si demararea procedurii reorganizării sunt măsuri menite prin finalitatea lor să satisfacă intr-o masura cat mai mare interesele tuturor creditorilor, atât ale creditorilor garantati, cât si ale celorlalti creditori, precum si interesele debitoarei care îsi continuă activitatea, cu toate consecintele economice si sociale aferente. Avantaje generale in cazul reorganizarii fată de procedura falimentului

Insolventa unei societăti situează creditorii si debitoarea pe pozitii antagonice, primii urmărind recuperarea integrală a creantei împotriva averii debitorului, iar acesta din urmă mentinerea întreprinderii în viata comercială. Dacă în cazul falimentului interesele creditorilor exclud posibilitatea salvării intereselor debitorului, a cărui avere este vândută (lichidată) în întregime, în cazul reorganizării cele două deziderate se cumulează, debitorul continuându-si activitatea, cu consecinta cresterii sale economice, iar creditorii profită de pe urma maximizării valorii averii si a lichiditătilor suplimentare obtinute, realizându-si în acest fel creantele într-o proportie superioară decât ceea ce s-ar realiza în ipoteza falimentului.

Făcând o comparatie între gradul de satisfacere a creantelor în cadrul celor două proceduri, arătăm că în ambele cazuri există un patrimoniu destinat plătii pasivului, dar că în procedura reorganizării, acest patrimoniu va creste prin dezvoltarea unei activitati economice generatoare de valoare adaugata, partial destinata plătii pasivului. Procesul de reorganizare comportă si alte avantaje:

• Societatea are in prezent costuri constand in principal in impozite si taxe locale etc, cheltuieli care nu pot fi suportate decât prin demararea activitătii de bază, prin obtinerea de venituri din activitătile pe care societatea urmează a le desfăsura. Toate aceste cheltuieli, în cazul nefericit al falimentului societătii, o parte din acestea ar urma să fie plătite prioritar din valoarea bunurilor vândute, conform art. 121 pct. 1 din Legea nr. 85/2006 (ca si cheltuieli de conservare si administrare), împietând asupra valorii

10

obtinute din vânzare, si diminuând în mod direct gradul de satisfacere a creantelor creditorilor.

• Societatea are potential si detine baza materială necesară, pentru ca, o dată cu depăsirea blocajului în care se află, si aplicarea masurilor de redresare financiara, generand activitati comerciale si locuri de muncă.

Comparatia avantajelor reorganizării în raport cu valoarea de lichidare a societătii în caz de faliment. Pentru a prezenta avantajele pe care reorganizarea societătii S.C. CONDOR SA le oferă vis a vis de cazul în care fată de această societate se deschide procedura de faliment, vom porni de la prezentarea valorii de lichidare a bunurilor societătii (valoarea care s-ar obtine prin vânzarea bunurilor societătii în conditii de faliment- marketing limitat, etc).

Valorificarea activului societătii debitoare într-o procedură de faliment se realizează în conditii speciale care nu permit obtinerea în schimbul acestuia a valorii de piată .

Pentru corecta evaluare a valorii ce urmează a se obtine în procedura de lichidare a activelor societătii debitoare se utilizează valoarea de lichidare definită ca „suma care ar

putea fi primită, în mod rezonabil, din vânzarea unei proprietăti, într-o perioadă de timp prea

scurtă pentru a fi conformă cu perioada de marketing necesară specificată în definitia valorii

de piată”. In cele ce urmeaza vom prezenta valoarea maxima ce s-ar obtine din valorificarea

activului in caz de faliment :

DENUMIRE VALOARE CONTABILA

VALOARE JUSTA

Valoare faliment

1 Casa si conturi la banci 12.871 12.871 12.871

2 Creante clienti 324.631 0 0

5 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE 373.502 12.871 12.871

6 Mijloace fixe 26.300 6.347 4.760

7 Constructii 382.000 401.000 300.000

8 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 408.300 407.347 304.760

9 TOTAL ACTIV 781.802 413.871 317.631

Venituri in perioada reorganizarii ( din inchirierea imobilului )

73.000

Total general : 486.871

10 CHELTUIELI PROCEDURA 78.200 114.970

Unpir ( cota de 2 % ) 0 8.277

onorariu lichidator ( 1.200 lei /luna in reorganizare si 1.000 lei /luna 5% in falim)

43.200 56.693

16 Plata creantelor curente nascute in procedura insolventei (cheltuieli impozite si taxe, evaluare, ) in falim + arhivare

35.000 50.000

18 Ramas de distribuit creditorilor inscrisi in tabel 408.615 298.901

In tabelul ce urmeaza vom prezenta analiza comparativa a acoperirii pasivului pe fiecare categorie de creante in cele doua situatii, respectiv reorganizarea activitatii si falimentul :

11

Nr. Crt.

Denumire creditor

Creanta admisa

Procent din total

Suma distribuita prin plan in caz de reorganizare

Procent acoperire creanta prin plan

Suma distribuita in caz de faliment

Procent acoperire creanta in caz de faliment

A. Creante garantate cf. art 121 pct 2 din lg 85/2006

1 AFP Brasov 6.347 0,49 % 6.347 100 % 4.760 75%

2 CL-Directia Fiscala Brasov 72.268 5,62 % 72.268 100% 72.268 100%

Total creante garantate : 78.615 6,11 % 78.615 100% 77.028 97,98%

B. Creante bugetare cf. art 123 pct 4 din lg 85/2006

3 AFP. Brasov 1.171.103 91,11% 330.000 28,18 227.732 19,45

Total creante bugetare 1.171.103 91,11% 330.000 28,18 227.732 19,45

C. Creante chirografare cf. art 96 alin 1

4 SC ELECTRICA SA 1.084,98 0,08 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 1.084,98 0,08 0,00 0,00 0,00 0,00

D. Celelalte creante chirografare

7 SC GDF SUEZ Energy 6.421,66 0,50% 0,00 0,00 0,00 0,00

8 TARTLAU CONSULTING SRL 15.166,87 1,18% 0,00 0,00 0,00 0,00

DOGAR NICOLAE 13.137,00 1,02% 0,00 0,00 0,00 0,00

Total : 34.725,53 2,70% 0,00 0,00 0,00 0,00

Total general : 1.285.528,51 100,00% 408.615 31,78 304.760 23,70

Se observa ca in cazul reorganizarii procentul de acoperire a creantelor este de 31,78 %

fata de varianta falimentului cand se acopera doar 23,70 % din total creante. Bineinteles ca in cazul falimentului conditiile de piata la data scoaterii la vanzare a activului, pot schimba semnificativ prognoza de fata fie in sensul scaderii preturilor si deci a gradului de acoperire fie in sensul amanarii vanzarii si deci al cresterii cheltuielilor de procedura. Practica arata ca

in majoritatea cazurilor de lichidare fortata ofertantii mizeaza pe scaderea preturilor tinand

cont de conditiile speciale ale activelor scoase la vanzare. 3.4 Tratamentul creanţelor

Aşa cum prevede Legea 85 / 2006, planul va indica “perspectivele de redresare” ale debitoarei, “măsurile concordante” propuse în acest sens, “tratamentul creanțelor” şi “măsurile adecvate” pentru aplicarea planului. La acest capitol vom insista asupra “tratamentului creanțelor” în cadrul procedurii reorganizării debitoarei SC CONDOR SA.

În conformitate cu art. 95, al.5) din leg. 85 / 2006, planul de reorganizare va menționa categoriile de creanțe care nu sunt defavorizate, tratamentul categoriilor de creanțe defavorizate, ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanțe, în comparație cu valoarea ce ar fi primită prin distribuire în caz de faliment.

Conform programului de plati, creditorii din categoria creantelor garantate vor primi 100 % din valoarea creantelor inscrise in tabelul definitiv al obligatiilor debitoarei SC CONDOR SA, creantele bugetare, vor recupera doar 28,18 % din creantele inregistrate, pe cand creantele chirografare nu vor primi nimic din valoarea creantelor inscrise in tabel.

Referitor la categoria creantelor garantate, din care face parte AFP Brasov, precizam faptul ca valoarea evaluata a garantiilor acestui creditor, conform evaluarii dispuse de catre debitoare si efectuata de evaluatorul desemnat de administratorul judiciar ( 6.347 lei). Conform prevederilor legii nr.85 din 2006, valoarea distribuirilor prin programul de plati in cadrul planului de reorganizare, la categoria creantelor garantate, poate fi maxim valoarea

12

evaluata a garantiilor, diferenta urmand a fi distribuita in categoria creantelor bugetare. Prin programul de plati din cadrul prezentului plan de reorganizare, am prevazut distribuiri privind achitarea creantei, detinute de creditorul AFP Brasov in proportie de 100 %, respectiv suma de 6.347 lei , integral valoarea evaluata a garantiilor, si inca 330.000 lei, din diferenta trecuta la categoria creantelor bugetare reprezentand 28,18%, in total suma distribuita reprezinta 28,56 % din totalul creantei inregistrate. Plata creantelor garantate , si a celor bugetare au ca sursa principala de finantare sumele rezultate din vanzarea imobilului situat in Brasov strada Octavian Goga , catre un cumparator identificat, catre un cumparator identificat, respectiv Dl. Safta Niculaie din Prejmer strada Laterala nr.778, CNP 1541126080121, in conditiile stabilite prin antecontract, respectiv la pretul stabilit prin evaluare de 401.000 lei + tva, in 12 rate trimestriale, cu mentinerea in proprietate si mentinerea chiriasului pana la achitarea integrala a pretului.

CAPITOLUL IV OBIECTIVELE PLANULUI DE REORGANIZARE

Obiectivul fundamental al planului il constituie mentinerea activitatii firmei si achitarea intr-o proportie cat mai mare a pasivului din tabelul definitiv al obligatiilor debitoarei, conform art.123 punct 8 din Legea 85/2006. Premizele care stau la baza planului de reorganizare sunt :

• desfasurarea unei activitati comerciale, constand in inchirierea spatiului comercial .

• lichidarea partiala a activului , respectiv a spatiului comercial situat in Brasov strada Octavian Goga , catre un cumparator identificat, respectiv Dl. Safta Niculaie din Prejmer strada Laterala nr.778, CNP 1541126080121, in conditiile stabilite prin antecontract, respectiv la pretul stabilit prin evaluare de 401.000 lei + tva, in 12 rate trimestriale, cu mentinerea in proprietate si mentinerea chiriasului pana la achitarea integrala a pretului.

• achitarea integrala a creantelor garantate si intr-o proportie cat mai mare a creantei bugetare ( AFP Brasov )

Pentru realizarea obiectivului se au in vedere mentinerea conducerii manageriale actuale si asigurarea de personal necesar, realizarii volumului de activitate propus. Pe parcursul reorganizarii, debitoarea va fi condusa de administratorul special, sub supravegeherea adminstratorului judiciar desemnat in conditiile legii. Fata de mentiunea de mai sus, consideram ca planul de reorganizare prevede un tratament echitabil al tuturor creditorilor, in sensul ca nici o creanta nu primeste mai putin decat ar fi primit in cazul falimentului art. 101 alin (2). De asemenea planul stabileste acelasi tratament pentru fiecare creanta in cadrul unei categorii distincte si tine cont de ordinea de prioritate a fiecarei categorii de creante. catre un cumparator identificat, respectiv Dl. Safta Niculaie din Prejmer strada Laterala nr.778, CNP 1541126080121, in conditiile stabilite prin antecontract, respectiv la pretul stabilit prin evaluare de 401.000 lei + tva, in 12 rate trimestriale, cu mentinerea in proprietate si mentinerea chiriasului pana la achitarea integrala a pretului. In conformitate cu prevederile art. 95 alin. (3), planul de reorganizare este intocmit pe o perioada de 36 luni, incepand cu data confirmarii acestuia de catre judecatorul sindic PE TOATĂ PERIOADA DE APLICARE A PLANULUI DE REORGANIZARE ACESTA POATE FI MODIFICAT POTRIVIT ART.101 ALIN.5, DACA CONDITIILE IN CARE A FOST PROPUS PLANUL DE REORGANIZARE NU MAI CORESPUND IPOTEZELOR DE CALCUL SI PREVIZIUNE SAU AU FOST IDENTIFICATE ALTE MODALITATI DE STINGERE A CREANTELOR, SURSE DE FINANTARE.

13

MODIFICARILE PROPUSE CE VOR FI ADUSE PLANULUI DE REORGANIZARE VOR FI PREZENTATE CREDITORILOR CU RESPECTAREA CONDITIILOR DE VOT SI DE CONFIRMARE PREVĂZUTE DE LEGE. Ulterior finalizarii cu succes a planului de reorganiare, debitorul va fi descarcat de raspundere.

De mentionat ca valoarea de lichidare a patrimoniului SC CONDOR SA este estimat la un maxim de 317.631 lei, constatand in valoarea imobilului ( spatiu comercial) si alte bunuri de natura mobilierului si biroticii. Valoarea de lichidare apreciata la suma de 317.631lei se compune din : Valoarea imobilului : ................................................................. = 300.000 lei + t.v.a. Valoarea bunuri mobile ....................................................................= 4.760 lei + t.v.a. Valoarea mijloacelor circulante ( creante + disponib. Banesti ) . . = 12.871lei Total :...............................................................................................= 317.631 lei; In caz de declansare a procedurii falimentului aceasta valoare va fi diminuata substantial cu costurile ocazionate de procedura previzionate mai jos.

CHELTUIELI PROCEDURA 114.970

15 Unpir ( cota de 2 % ) 8.277

16 onorariu lichidator ( 1.000 lei + 5% ) 56.693

18 Plata creantelor curente nascute in procedura insolventei pana la aprobare plan (cheltuieli cu impozite si taxe, evaluare, arhivare )

50.000

19 Ramas de distribuit creditorilor inscrisi in tabel, din care : 298.000

- creditorilor garantati ( din valoarea garantiei ) 0,00

- creditorii bugetari 943.371

Creditorii chirografari 35.810

Aceste costuri sunt doar estimari iar practica uzuala a demonstrat ca ele cresc

exponential cu dificultatea recuperarii creantelor sau a valorificarii activului. Avand in vedere acestea se poate estima efectele asupra acoperirii creantelor ca fiind urmatoarea:

REORGANIZARE


primesc 100,00% Din valoarea creantei

B. Creante bugetare cf. art 123 pct 4 din lg 85/2006


C. Creante chirografare cf. art 96.1din lg 85/2006


D. Celelalte creante chirografare din lg 85/2006


14

FALIMENT - LICHIDARE



C. Creante bugetare cf. art 123 pct 4 din lg 85/2006

D. primesc 19,45%

Din valoarea creantei

C. Creante chirografare cf. art 96.1din lg 85/2006


D. Celelalte creante chirografare din lg 85/2006


4.1 Modificarea actului constitutiv al debitorului, în condiţiile legii; Daca in reorganizare se identifică elemente care ar permite realizarea unei fuziuni sau divizări în condițiile legii, precum şi atragerea de capital social, acestea se vor putea realiza cu acordul creditorilor, actul constitutiv al societății modificându-se în mod corespunzător. 4.2 Emiterea de titluri de valoare de către debitor sau oricare dintre persoanele menționate la lit. C şi D, în condițiile prevăzute de Legea nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi de Legea nr. 297/2004, cu modificările şi completările ulterioare. Nu există oportunități pentru astfel de operațiuni. În cazul în care părțile convin, cu acordul administratorului judiciar pot să fie luate în considerare. 4.3 Reducere creante – aspecte fiscale Conform prevederilor Legii 571/2003 privind Codul Fiscal, orice venit care nu este menționat la venituri neimpozabile, este considerat venit impozabil. În consecință, confirmarea planului de reorganizare va genera un venit suplimentar impozabil din reducerea creanțelor înscrise în tabelul de creanțe și care nu sunt prevăzute în planul de distribuiri. Acest venit urmează a fi evidențiat în contabilitatea debitoarei și cumulat la profitul/pierderea fiscală reportată înregistrată până în acel moment. Fiind în fapt un debit curent, născut în perioada de reorganizare, care va fi rezultatul unor calcule complexe, în conformitate cu prevederile normelor de aplicare a codului fiscal, având scadențele prevăzute de lege, planul de reorganizare nu tratează și evidențiază distinct impozitul pe profit generat de această operațiune. 4.4 Descărcarea de răspundere a debitorului Cu privire la răspunderea membrilor organelor de conducere şi respectiv descărcarea de răspundere, acțiunile privind atragerea răspunderii membrilor organelor de conducere ale debitoarei pentru faptele prevazute la art. 138 din Legea 85/2006 se prescriu în termenul indicat explicit de legea insolvenței. Administratorul judiciar a întocmit raportul privind cauzele care au condus la insolvența debitoarei, acest raport fiind analizat în Adunarea Creditorilor. Nu se impune atragerea răspunderii administratorului sau a altui membru din conducerea societatii. Potrivit art.137 alin.2 din Legea nr.85/2006 „La data confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului şi cea prevăzută în plan.

15

4.5 Durata planului de reorganizare. Conform art. 95 alin 3 din L85/2006, executarea planului de reorganizare se va întinde pe o perioadă de maxim 3 ani de zile. În condițiile în care nu se vor identifica condiții care să permită valorificarea activului în termenul propus, cu acordul a două treimi din creditorii aflați în sold după 18 luni, se va analiza oportunitatea prelungirii planului cu încă 12 luni. Conform art. 101 alin. (5)3 din Legea 85/2006, modificarea planului de reorganizare se poate face oricand pe parcursul procedurii, cu respectarea condițiilor de vot şi de confirmare prevăzute de prezenta lege. Dacă modificarea planului este propusă de debitor, ea va trebui sa fie aprobată de adunarea generală a acționarilor/asociaților. 4.6 Previziuni privind bugetul de venituri şi cheltuieli pe perioada planului de reorganizare.

Bugetul de cheltuieli și venituri prognozat se prezintă după cum urmează: - vezi anexa nr.1 Prezentarea previziunilor privind fluxul de numerar Fluxul de numerar previzionat generează numerar din exploatare și din vanzarea imobilului , care acoperă partial debitele înscrise la masa credală si in totalitate debitele izvorâte în perioada de observație și pe cele aferente perioadei de reorganizare care stau la baza continuării activitații curente a debitoarei. Fluxul de numerar prognozat pentru perioada de reorganizare se prezintă in anexa nr. 3. În prezenta previziune a sumelor ce urmează a fi distribuite în ipoteza falimentului au fost avute în vedere valorile de lichidare determinate de către evaluarea patrimoniului. De asemenea, s-a luat in considerare suma de 78.200 lei reprezentand costuri aferente procedurii. 4.7 Distribuiri.

Distribuirile se fac conform programului de plăți, astfel cum se prezinta in anexa. Acesta a fost corelat cu proiecția fluxului de numerar, fiind o imagine a capacității reale de plată a debitoarei a creanțelor înscrise la masa credală. Distribuirile preconizate respectă prevederile legii privind tratamentul corect şi echitabil al tuturor creanțelor, menționând în mod expres tratamentul categoriilor de creanțe defavorizate. 4.8 Tratamentul creanţelor

Conform art. 96 alin (2) din Legea 85/2006, planul stabileşte acelaşi tratament pentru fiecare creanță din cadrul unei categorii distincte, cu excepția cazului în care deținătorul unei creanțe din categoria respectivă consimte un tratament mai puțin favorabil pentru creanța sa. Având în vedere că prezentul plan îşi propune achitarea în parte a pasivului societății debitoare , categoriile de creanțe care nu sunt defavorizate prin plan sunt următoare :

• Categoria creantelor garantate Categoriile de creanțe defavorizate prin plan - dintre cele 4 categorii de creanțe constituite prin plan, categoriile defavorizate sunt creantele bugetare si creantele chirografare . Distribuiri pe categorii de creanțe: Distribuirile către creditorii garantati – se fac incepand cu primul trimestru de aplicare al planului de reorganizare, cu precizarea ca , creanta in suma de 6.347 lei, se va face in primele 30 zile de la data confirmarii planului de reorganizare. Distribuirea catre creditorul bugetar se va face incepand cu trimestrul II de aplicare al planului de reorganizare . Vanzare

16

se va face potrivit art. 115-116 din Legea 85/2006, respectiv catre un vanzator identificat, la pretul stabilit prin raportul de evaluare, potrivit antecontractului incheiat. Nu se fac distribuiri creditori chirografari . 4.9 Programul de plată al creanţelor

Programul de plăți este întocmit în conformitate cu prevederile art. 95 alin. 2 din Legea nr 85/2006.

Anexele privind programul de plăți prezintă în mod detaliat plata tuturor creditorilor, pe fiecare trimestru din perioada de desfășurare a planului.

Conform Art. 3 alin 22 din Legea 85/2006, prin program de plată a creanțelor se înțelege tabelul de creanțe mentionat in planul de reorganizare, care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe şi la fluxurile de numerar aferente planului de reorganizare.

Acesta cuprinde cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creanțe pe care debitorul se obligă să le plătească acestora, precum si termenele la care debitorul urmează să plătească aceste sume.

În conformitate cu prevederile art. 102 alin.(5) din Legea 85/2006 plățile către creditori vor fi realizate după următoarele reguli:

• obligatiile se vor efectua trimestrial în cuantumul prezentat în anexă;

• obligatiile nascute dupa deschiderea procedurii instituite de leagea 85/2006 vor fi platite de catre debitoare la termenele rezultate din documentele din care provin;

Prima lună a fluxului de numerar și scadențarul de plată a datoriilor în cadrul planului de reorganizare se consideră luna urmatoare sentinței prin care planul de reorganizare se confirmă de către judecătorul sindic. Plățile se vor efectua conform programului de plată al creanțelor. 4.10 Onorariul administratorului judiciar Remunerațiile persoanelor angajate în temeiul art. 10, art. 19 alin (2), art. 23, art. 24 și art. 98 alin (3) și a altor cheltuieli administrative, menționate în baza art. 102 alin (4) din Legea 85/2006, vor fi onorate după cum urmează: sub forma unui onorariu fix de 1.200 lei lunar fara TVA pe perioada derularii planului de reorganizare . Alte plăți și onorarii precum și cheltuieli ocazionate de valorificarea bunurilor (daca este cazul), vor fi distribuite conform prevederilor legii. Concluzii Principala modalitate de realizare a scopului acestui plan – acoperirea pasivului societății, este reorganizarea debitorului, menținerea societății în viața comercială, cu toate consecințele sociale şi economice care decurg din aceasta. Astfel, este relevată funcția economică a procedurii instituite de Legea 85/2006, respectiv necesitatea salvării societății aflate în insolvență, prin reorganizare, inclusiv restructurare economică, şi numai în subsidiar, în condițiile eşecului reorganizării sau lipsei de viabilitate a debitoarei, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor. În temeiul art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, prezentul plan de reorganizare este propus de debitoare în conformitate cu capacitățile reale de redresare a societății. Condițiile preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare a activității CONDOR S.A., conform art. 94 din Legea 85/2006 privind procedura insolvenței au fost îndeplinite, după cum urmează:

17

• În temeiul art. 94 alin (1) lit. a). din Legea 85/2006, „următoarele categorii de persoane

vor putea propune un plan de reorganizare: debitorul, cu aprobarea adunării generale a

actionarilor/asociatilor, în termen de 30 de zile de la afisarea tabelului definitiv de

creante, cu conditia formulării, potrivit art. 28, a intentiei de reorganizare, dacă

procedura a fost declansată de acesta, si potrivit art. 33 alin. (6), în cazul în care

procedura a fost deschisă ca urmare a cererii unuia sau a mai multor creditori”;

condițiile prevăzute mai sus sunt îndeplinite în totalitate, întrucât debitorul a depus documentația la care face referire art. 28 și a formulat intenția sa de reorganizare în cadrul cererii de deschidere a procedurii insolvenței; se menționează faptul că procedura insolvenței a fost declanșată la cererea debitorului;

• Posibilitatea reorganizării a fost analizată şi formulată de către administratorul special si confirmata de administratorul judiciare în raportul privind cauzele şi împrejurările care au dus la apariția stării de insolvență a debitoarei CONDOR SA , depus la dosarul cauzei in termenul 60 de zile de la data deschiderii procedurii; Tabelul definitiv de creanțe împotriva debitoarei a fost afişat la data de 06.12.2012.

• Debitorul nu a mai fost subiect al procedurii instituite în baza Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenței.

• Nici societatea şi nici un membru al organelor de conducere al acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru nici una dintre infracțiunile prevăzute de art. 94 alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței.

• Planul prevede ca metodă de reorganizare restructurarea si continuarea activității CONDOR SA in vederea maximizarii veniturilor din incasarea creantelor comerciale de la partenerii sai si respecta prevederile art. 94 alin (3)2 din lege. potrivit caruia “Planul va

putea să prevadă fie restructurarea şi continuarea activităţii debitorului, fie lichidarea

unor bunuri din averea acestuia, fie o combinaţie a celor două variante de reorganizare” Măsurile pentru implementarea Planului de reorganizare judiciară al CONDOR SA sunt cele prevăzute de art. 95 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței.

Termenul de executare a Planului de reorganizare este de 36 de luni de la data confirmării acestuia, cu posibilitatea de prelungire în condițiile legii. Creanțele care nu sunt defavorizate sunt cele garantate. Categoriile de creanțe defavorizate prin prezentul Plan de reorganizare potrivit legii sunt categoria creanțelor bugetare si chirografare. Strategia de reorganizare pornește de la capacitatea debitoarei de a se transforma într-o societate solvabilă, de la avantajele reorganizării față de o eventuală situație de faliment. Fiecare categorie defavorizată de creanțe este supusă unui tratament corect şi echitabil prin plan, adica nici o creanță nu va primi mai puțin decât ar fi primit în cazul falimentului si nici o categorie sau nici o creanță aparținând unei categorii nu primeşte mai mult decât valoarea totală a creanței sale. Platile se vor efectua trimestrial, mai putin creanta garantata a AFP Brasov care va fi achitata in termen de 30 zile de la confirmarea planului, conform programului de plăți. Programul de plată a creanțelor este prezentat în Anexa.6 Valoarea creanțelor propuse pentru a fi achitate de către debitoare în urma aprobării planului de reorganizare este de 408.615 lei, reprezentând 31,75 % din totalul datoriilor înscrise la masa credala de 1.285.528 lei, la care se vor adăuga creanțele curente din perioada de observație. Simularea falimentului prezintă achitarea a doar 304.760 lei reprezentand 23,70 % din totalul datoriilor inscrise la masa credala . Astfel derularea planului de reorganizare va îndestula creditorii într-o măsură mai mare decât în cazul falimentului.

18

Date fiind concluziile Raportului asupra cauzelor şi împrejurărilor care au dus la apariția stării de insolvență, debitoarea va fi descărcată de răspundere, în temeiul art. 95 alin. 5 lit. c) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței. Prezentarea comparativă a sumelor estimate ce ar fi obținute în ipoteza falimentului cu cele prevazute a fi distribuite prin plan este prezentată in continutul planului . Având în vedere faptul că activitatea desfășurată de către societate, chiar și în ipoteza restructurării acesteia nu poate genera resursele financiare destinate acoperirii tuturor categoriilor de creanțe, datorită cuantumului acestora, prin prezentul plan se propune efectuarea de distribuiri cu diminuări ale unor categorii de creanțe. Această modalitate de tratament a unor categorii este echitabilă, în condițiile în care o eventuală procedură de faliment a societății presupune cheltuieli suplimentare cu derularea procedurii și are în final același rezultat, respectiv nerecuperarea niciunei sume de către categoriile reduse prin plan. Planul propune o formă de îndestulare net superioară față de ipoteza falimentului: Prezentarea comparativă a sumelor estimate a fi obtinute în procedura falimentului este prezentata in continutul planului .Controlul strict al aplicării prezentului plan şi monitorizarea permanentă a derulării acestuia, de către factorii menționați în cuprinsul planului, constituie o garanție solidă a realizării obiectivelor pe care şi le propune, respectiv plata pasivului şi menținerea debitoarei în viața comercială. Plata retribuției administratorului judiciar, este prezentată in continutul planului . Printr-un control ferm şi o monitorizare permanentă a aplicării şi derulării planului de reorganizare, cu prognoze de piață realiste, analiza principalilor indicatori financiari indică faptul că societatea poate să genereze suficiente venituri şi profit, inclusiv un cash-flow pozitiv din operațiuni si valorificări, fiind capabilă să achite creanțele conform celor stabilite anterior şi să-şi continue şi dezvolte activitatea desfășurată. Conform art. 101 alin. (5)3 din Legea 85/2006, modificarea planului de reorganizare se poate face oricand pe parcursul procedurii, cu respectarea condițiilor de vot şi de confirmare prevăzute de prezenta lege. Prezentul plan de reorganizare cuprinde ... pagini inclusiv anexele 1, 2, 3, 4, 5, şi conține toate informațiile necesare beneficiarilor, în conformitate cu cerințelor Legii 85/2006, secțiunea 5, art. 94 ÷ 96.

19

Anexa 1

Previzionarea veniturilor ce urmeaza a se realiza din activitatea de productie

Explicatii :

primul an de aplicare al

planului de reorganizare

al doilea an de aplicare al

planului de reorganizare

al treilea an de aplicare al planului de reorganizare

1 Venituri din exploatare 26.500 28.000 27.500

2 Venituri exceptionale ( din valorificari bunuri )

133.500 133.500 134.000

3 Alte venituri 0 0 0

4 Total venituri :rd(1+2+3+4) 160.000 161.500 161.500

5 Cheltuieli impozite si taxe 14.000 14.500 14.500

6 Alte cheltuieli de exploatare 1.100 1.200 1.300

7 Cheltuieli cu personalul 0 0 0

8 Amortizare 11.000 11.000 11.000

9 Ch. exceptionale 115.000 115.000 113.000

10 Alte cheltuieli (chirii, telefon, utilitati onorariu adm.judiciar * dif. curs valutar etc.)

14.400 14.500 15.000

11 Total cheltuieli :rd(6+7+8+9+10+11)

155.500 156.200 139.800

12 Profit brut : ( rd.4 – rd.11) 4.500 4.300 21.700

13 Impozit profit * 0 0 0

14 Profit net 4.500 4.300 21.700

20

Anexa 2

Fluxul financiar estimat pentru perioada celor 36 luni

Specificatie An I An II An III

1 Venituri (incasari totale) 160.000 160.500 161.500

2 Ch.de productie totale exclusiv amortizarea

31.500 34.200 34.800

3 Amortizare , 11.000 11.000 11.000

4 Ch. financiare si exceptionale 115.000 115.000 113.000

I Profit inaintea impozitarii 4.500 4.300 4.700

1 Impozit pe profit * 0 0 0

2 Profit net 4.500 4.300 21.700

3 Amortizarea 11.000 11.000 11.000

Cheltuieli exceptionale 115.000 115.000 113.000

II Flux de numerar net din exploatare 130.500 130.300 145.700 1 Numerar existent 12.800 300 600

2 Incasari creante 0 0

Incasari asociati 0 1.000

III Total flux de numerar brut 142.300 130.600 147.300

Iesiri :

1 Investitii

2 Plati curente, din care :

Obligatii nascute dupa deschiderea

procedurii – pana la intocmirea

planului

10.000

3 Rambursari creante din tabelul definitiv

132.000 130.000 146.615

IV Total iesiri numerar 142.000 130.000 146.615

V Flux de numerar net 300 600 685

Cash-flow net cumulate 300 600 685

21

Anexa 3

G R A F I C

de esalonare a rambursarii datoriilor restante pe perioada de aplicare a planului

Nr. crt.

DENUMIRE CREDITOR

creanta totala ce

urmeaza a se achita

Din care

Anul I

Anul II

Anul III

1 AFP Brasov 6.347,00 6.347* 0 0

2 CL-Directia Fiscala Brasov 72.268,00 24.000 24.000 24.268

3 AFP Brasov 330.000,00 101.653 106.000 122.347

4 SC ELECTRICA SA 0,00 0 0

5 SC GDF SUEZ Energy Romania 0,00 0 0

6 SC TARTLAU CONSULTING SRL 0,00 0 0

7 DOGAR NICOLAE 0,00 0 0

T O T A L : 408.615,00 132.000 130.000 146.615

• Plata sumei de 6.347 lei, se va face in rermen de 30 zile de la confirmarea planului de reorganizare, beneficiind astfel de prevederile art. 100(1) litera D din Legea 85/2006.

22

Anexa 4

G R A F I C de esalonare a rambursarii datoriilor restante

pe perioada primului an de aplicare a planului ( trim. 1-4 )

Nr. crt.

DENUMIRE CREDITOR

creanta totala ce

urmeaza a se achita

Din care

Trim 1

Trim 2

Trim 3

Trim 4

1 AFP Brasov 6.347* 6.347* 0 0 0

2 CL-Directia Fiscala Brasov 24.000 5.000 5.000 5.000 9.000

3 AFP Brasov 101.653 19.000 25.000 25.000 32.653

4 SC ELECTRICA SA 0 0 0 0 0

5 SC GDF SUEZ Energy Romania 0 0 0 0

0

6 SC TARTLAU CONSULTING SRL 0 0 0 0

0

7 DOGAR NICOLAE 0 0 0 0 0

T O T A L : 132.000 30.347 30.000 30.000 41.653

• Plata sumei de 6.347 lei, se va face in rermen de 30 zile de la confirmarea planului de reorganizare, beneficiind astfel de prevederile art. 100(1) litera D din Legea 85/2006.

23

Anexa 5


pe perioada celui de al doilea an de aplicare a planului (trim 5-8 )

Nr. crt.

DENUMIRE CREDITOR

creanta totala ce

urmeaza a se achita

Din care

Trim 5

Trim 6

Trim 7

Trim 8

1 AFP Brasov 0 0 0 0 0


3 AFP Brasov 106.000 26.000 26.000 26.000 28.000


5 SC GDF SUEZ Energy Romania 0 0 0 0 0

6 SC TARTLAU CONSULTING SRL 0 0 0 0 0


T O T A L : 130.000 32.000 32.000 32.000 34.000

24

Anexa 6


pe perioada celui de al treilea an de aplicare a planului (trim. 9-12 )

Nr. crt.

DENUMIRE CREDITOR

creanta totala ce

urmeaza a se achita

Din care

Trim 5

Trim 6

Trim 7

Trim 8

1 AFP Brasov 0 0 0 0 0


3 AFP Brasov 122.347 30.000 30.000 30.000 32.347


5 SC GDF SUEZ Energy Romania 0 0 0 0 0

6 SC TARTLAU CONSULTING SRL 0 0 0 0 0


T O T A L : 146.615 36.000 36.000 36.000 38.615

plan de reorganizare condor bun -...

Documents