plan de reorganizare ssc c sc sc...

1

PLAN DE REORGANIZAREPLAN DE REORGANIZAREPLAN DE REORGANIZAREPLAN DE REORGANIZARE

SC SC SC SC COMCERECOMCERECOMCERECOMCEREAL S.A.AL S.A.AL S.A.AL S.A.

( modificat ) BENEFICIARI: �JUDECATORUL SINDIC �CREDITORI �Debitoare decembrie 2014

NOTA DE PREZENTARE Prezentul plan de reorganizare modificat este propus de catre administratorul

judiciar al societatii S.C. COMCERIAL S.A. in conformitate cu legea 85/2006, art. 100, alin. (5), potrivit caruia “modificarea planului de reorganizare se poate face oricand pe parcursul procedurii , cu respectarea conditiilor de vot si confirmare prevazute de prezenta lege “ Stadiul procesual Prin Sentinta Civila nr. 1282/CC/Sind din data de 22.05.2013 pronuntata de Tribunalul Brasov Sectia Comerciala si Contencios Administrativ in dosarul nr. 7204/62/2012, a fost dispusa deschiderea procedurii generale de insolventa impotriva debitoarei S.C. COMCERIAL SA , ca urmare a cererilor formulate de catre creditoarele Municipiul Fagaras si D.G.F.P. Brasov . Notificarea dechiderii procedurii generale a insolventei s-a facut prin publicarea acesteia: - in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 10060/07.06.2013; - in pagina centrala a ziarului “ BURSA ” din 05.06.2013; - notificare postala individuala a fiecarui creditor al S.C. COMCERIAL SA,, potrivit prevederilor Codului de procedura civila ; Prin aceeasi incheiere mentionata mai sus, s-a numit administrator judiciar provizoriu practicianul in insolventa CENTU SPRL inscris in Registrul UNPIR cu nr. 0258/2006. Adunarea Creditorilor din data de 22.07.2013 societatea CENTU SPRL a fost confirmata ca administrator judiciar definitiv. Adunarea generala a actionarilor din data de 29.07.2013 , convocata de administratorul judiciar in temeiul articolului 18 din Legea 85/2006, a desemnat in calitate de administrator special pe dl. Popa Marcel . Urmare a solutionarii contestatiilor formulate impotriva tabelului preliminar de creante si depunerea rapoartelor de evaluare a garantiilor dispusa in temeiul art. 41 (2) din lege, dar si a inregistrarii unei noi declaratii de creanta, administratorul judiciar a procedat la

2

intocmirea si afisarea la usa Instantei a tabelului definitiv al creantelor impotriva averii debitoarei, conform Procesului Verbal de Afisare din data de 28.08.2014. In termenul si conditiile prevazute de lege, adninistratorul judiciar al debitoarei, a intocmit si depus la dosarul cauzei, “ Planul de reorganizare a activitatii “ la data de 29.09.2014. Sentinta civila nr. 1119/sind /09.04.2014 privitoare la solutionarea contestatiilor impotriva tabelului preliminar, a fost atacata cu recurs la Curtea de Apel Brasov, recurs admis in parte conform deciziei 1043/29.10.2014. In baza dispozitiilor acestei decizii, administratorul judiciar a intocmit si depus la dosarul cauzei la data de 25.11.2014 tabelul definitiv rectificat, modificat substantial fata de tabelul definitiv initial Dupa efectuarea modificarilor impuse de Decizia Curtii de Apel Brasov nr. 1043/29.10.2014, tabelul definitiv rectificat al creantelor debitoarei S.C. COMCERIAL SA , cuprinde urmatoarele categorii de creditori indreptatiti sa participe la procedura insolventei , grupati in temeiul art.3 pct.8 din Legea nr.85/2006, in 4 categorii astfel : - Creante garantate - art.121pct.2 din Legea nr.85/2006; - Creante salariale - art.123 pct.2 din Legea nr.85/2006; - Creante bugetare – art.123 pct.4 din Legea nr.85/2006; - Creante chirografare – art.123 pct.7 din Legea nr.85/2006; Mentiuni privind modificarea planului de reorganizare Urmare intocmirii, inregistrarii si afisarii tabelului definitiv rectificat al creantelor debitoarei S.C. COMCERIAL SA . de catre administratorul judiciar la data de 25.11.2014, planul initial propus de debitoare sufera urmatoarele modificari :

• Majorarea creantelor inscrise in la categoria creantelor garantate ( art. 121 (2) din lege ) de la 399.439 lei la 2.207.944 lei. Cresterea se datoreaza admiterii contestatiei creditoarei CROWN International Import Export SRL , pentru suma de 1.808.505 lei, garantata cu imobilul Baza Ucea de Jos inscrisa in CF nr. 3122 nr. top 5593/1/2/1 Fgaras . Aceasta majorare implica modificarea totalului sumelor ce urmeaza a se plati acestei categorii, potrivit programului de plati prevazut de planul de reorganizare propus initial de debitoare prin administratorul judiciar;

• Majorarea sumelor inregistrate la categoria creantelor chirografare , de la suma de 40.422 lei, la 254.481 lei . Cresterea se datoreaza creantelor detinute de creditorii CROWN Business & Industrial GRUP SA in suma de 205.924 lei si de DAHABREH RAED SRL in suma de 8.135 lei, inlaturate initial din tabel prin sentinta 1119 /sind/09.04.2014 si reinscrise (partial ) prin Decizia 1043/29.10.2014 a Curtii de Apel. Majorarea , impune modificarea in mod corespunzator a programului de plati, initial.

Ca o consecinta a celor de mai sus totalul creantelor inscrise in tabelul definitv a crescut de la 462.590 lei , la 2.485.153 lei.

3

Justificarea legală a modificarii planului de reorganizare

Reglementarea legala care sta la baza intocmirii prezentului plan de reorganizare este Legea 85/2006 privind procedura insolventei.

Legea consacra problematicii reorganizarii două sectiuni distincte, respectiv Sectiunea a V-a (Planul) şi Secţiunea a VI-a (Reorganizarea). Prin prisma acestor prevederi legale se ofera sansa debitorului fata de care s-a deschis procedura prevazuta de legea mai sus mentionata sa-si continue viata comerciala, reorganizandu-si activitatea pe baza unui plan de reorganizare care, conform art. 95 (1) : „va indica perspectivele de redresare în raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului, si va cuprinde măsuri concordante cu ordinea publica (…)” ( Art.95 alin.1 din Legea 85/2006 ).

In acelasi timp , art. 100, alin. (5) din lege prevede ca “modificarea planului de reorganizare se poate face oricand pe parcursul procedurii , cu respectarea conditiilor de vot si confirmare prevazute de prezenta lege .

In temeiul acestei prevederi administratorul judiciar prezinta in cele ce urmaeza planul de reorganizare modificat. Autorul planului si durata acestuia

Planul de reorganizare – modificat al S.C. COMCERIAL S.A. este depus de catre administratorul judiciar al societatii debitoare alaturi de administratorul special.

Aceasta alegere a fost considerată viabilă având în vedere faptul ca: - în baza atributiilor conferite de Lege si de judecatorul sindic, dar şi prin prisma analizei si controlului permanent economico-financiar asupra activitatii debitoarei, administratorul societatii cunoaste cel mai bine realitatile existente pe planul intern şi extern al acesteia, avand conturata o imagine fidelă asupra situatiei actuale şi asupra obiectivelor de urmarit în perspectiva reorganizării; - în virtutea atributiilor conferite de Lege, administratorul judiciar a stabilit strategia de restructurare a activitatii debitoarei si a conditiilor de continuare a activitatii pe baza prezentului plan de reorganizare.

În ceea ce priveste durata de implementare a planului de reorganizare, în vederea acoperirii integrale a pasivului societatii debitoare, se propune implementarea acestuia pe durata maxima prevazuta de prevederile art. 95 alin. 3 din Legea nr. 85/2006 și anume trei ani de la data confirmarii acestuia de către judecătorul sindic. De asemenea, pe durata de implementare a planului de reorganizare activitatea societatii debitoare va fi condusa de catre administratorul special, sub supravegherea administratorului judiciar, pastrandu-se dreptul de administrare al societatii. În situatia în care nu se vor gasi conditii optime pentru derularea componentelor mecanismului reorganizarii, cu acordul a doua treimi din creditorii aflati în sold dupa trecerea a cel mult 18 luni, se va analiza oportunitatea prelungirii planului cu înca 12 luni.

4

Scopul planului Scopul principal al planului de reorganizare astfel cum a fost modificat coincide cu

scopul Legii 85/2006, proclamat fara echivoc în art.2, si anume acoperirea integrala a pasivului debitorului în insolventa. Principala modalitate de realizare a acestui scop, în concepţia modernă a legii, este reorganizarea debitorului, şi mentinerea societatii în viata comerciala, cu toate consecintele sociale si economice care decurg din aceasta. Astfel, este relevata functia economica a procedurii instituite de Legea 85/2006, respectiv necesitatea salvarii societătii aflate în insolventa, prin reorganizare, inclusiv restructurare economică şi numai în subsidiar, în conditiile esecului reorganizarii sau lipsei de viabilitate a debitoarei, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor.

Reorganizarea prin continuarea activitatii debitorului presupune efectuarea unor modificari structurale în activitatea curenta a societatii aflate în dificultate, mentinandu-se obiectul de activitate, dar aliniindu-se modul de desfăsurare a activitatii la noua strategie, conform cu resursele existente şi cu cele care urmează a fi atrase, toate aceste strategii aplicate fiind menite să facă activitatea de baza a societatii profitabila.

Planul de reorganizare, potrivit spiritului Legii 85/2006, trebuie să satisfaca scopul reorganizarii lato sensu, anume mentinerea debitoarei în viata comerciala si sociala, cu efectul mentinerii serviciilor şi produselor debitorului pe piata. Totodată, reorganizarea înseamnă protejarea intereselor creditorilor, care au o şansă în plus la realizarea creantelor lor. Aceasta pentru ca, în conceptia moderna a legii, este mult mai probabil ca o afacere functională sa produca resursele necesare acoperirii intr-o proportie cat mai mare a pasivului decat lichidarea averii debitoarei în caz de faliment.

Argumentele care pledează în favoarea acoperirii intr-o proportie cat mai mare a pasivului societatii debitoare prin reorganizarea activitatii acesteia sunt accentuate cu atât mai mult în actualul context economic caracterizat printr-o acuta criza de lichiditati si scaderea semnificativa a cererii pentru achizitia de bunuri imobile mai cu seama a acelor imobile care fac obiectul spetei in cauza. În acest context economic incercarea de acoperire a pasivului societatii debitoare prin lichidarea bunurilor din patrimoniul acesteia chiar daca va duce la acelasi procent de recuperare a creantelor conduce in acelasi timp la disparitia debitoarei.

Prezentul plan isi propune să actioneze pentru modificarea structurala a societatii pe mai multe planuri: economic, organizatoric, managerial, financiar şi social avand ca scop principal plata integral a pasivului S.C. COMCERIAL S.A., relansarea viabila a activitatii, sub controlul strict al administratorului judiciar în ceea ce priveste realizarea obiectivelor mentionate.

Conform dispoziţiilor Legii 85/2006 în termen de 30 de zile de la afişarea tabelului definitiv decreanţe, administratorul judiciar poate depune un plan de reorganizare. Prezentul plan este întocmit si depus de către administratorul judiciar CENTU SPRL .

Planul prevede restructurarea şi continuarea activităţii debitorului, precum și recuperarea creantelor de la clientii existenti in sold.

5

Astfel, principiile care stau la baza întocmirii planului sunt : A. Asigurarea unor surse de venit din:

Desfășurarea activităţii curente la un nivel cat mai eficient versus costuri de utilizare avand in vedere solicitarile si activitatea in domeniul sectorului de prestari servicii constructii. Societatea debitoarea are semnate, la momentul intocmirii prezentului plan de reorganizare, urmatoarele contracte cadru :

1 . Contract inchiriere nr. f.n./09.092914incheiat cu ROMANIAN PIGS SRL cu sediul in Cluj Napoca str. Liviu Rebreanu nr. 68 J12/1832/2014 C.U.I. RO 33233479 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie , situat in Sercaia strada Vadului nr, 1 in suprafata de 1.200 m.p. pret chirie lunara de 840 euro + t.v.a., pentru o perioada de 3 ani, incepand cu 01.10.2014;

2 Contract inchiriere nr. 155/09.09.2014 incheiat cu D&G LEGNAMI SRL, cu sediul in Fagaras str. Valeriu Literat nr. 4 J08/862/2014, C.U.I. RO 33244427 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata de 1.250 m.p. pret chirie lunara de 800 euro + t.v.a., pentru o perioada de 3 ani;

3 Contract inchiriere nr. 255/01.08.2013 incheiat cu PLACAJ IMPEX SRL, cu sediul in Codlea str. Nordului nr. 8, J08/1731/2009, C.U.I. RO 26336706 pentru inchirierea de spatii necesare depozitarii cereale , la pretul de 1 euro/tona /luna , valabil o perioada de 3 ani incepand cu 01.08.2013;

4 Contract inchiriere nr. 305/01.08.2013 incheiat cu DANETIU SILVIU , cu domiciliu in Sercaia str. Sat vad nr. 184, CI seria BV 379336 eliberata de Politia Fagaras pentru inchirierea de spatii necesare depozitarii cereale , la pretul de 1 euro/tona /luna , valabil o perioada de 3 ani incepand cu 01.08.2013;

5 Contract inchiriere nr. 62/31.03.2012 incheiat cu RIAN CONSULT SRL, cu sediul in Zarnesti str. Mitropolit Ion Metianu nr. 70, J08/732/2011, C.U.I. RO 13983620 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Sercaia , situat in strada Vadului nr, 1 in suprafata de 400 m.p. pret chirie lunara de 600 euro + t.v.a.;

6 Contract inchiriere nr. 370/01.10.2012 incheiat cu M.F.H. AGRICOL SRL, cu sediul in Beclean nr. 244, J08/1030/1994, C.U.I. RO 5899839 pentru inchirierea inchirierea de spatii necesare depozitarii cereale , la pretul de 1 euro/tona /luna , valabil o perioada de 4 ani incepand cu 01.10.2012;

7 Contract inchiriere nr. 631/29.12.2000 modificat prin act aditional 1/15.01.2013 incheiat cu MIRAPOLIS PROD SRL, cu sediul in Fagaras str. Campului , bl.8 sc. C, apt. 14 , J08/2421/1993, C.U.I. RO 4833720 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata de 650m.p. pret chirie lunara de 520 euro + t.v.a.;

8 Contract inchiriere nr. 17/08.05.2007 , incheiat cu INCH S.A, cu sediul in Fagaras str. Soldat Cristea Vasile , nr. 14 , J08/2421/1993, C.U.I. RO 4833720

6

pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata de 210 m.p. pret chirie lunara de 315 euro + t.v.a.;

9 Contract inchiriere nr. 35/01.03.2013 , incheiat cu AECTRA AGROCHEMICALS SRL, cu sediul in Bucuresti sos. Odai , nr.341-345 , J40/23389/1994, C.U.I. RO 6549440 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata de 200 m.p. pret chirie lunara de 200 euro + t.v.a.;

10 Contract inchiriere nr. 755/07.06.2010 incheiat cu MITMETAL FACTORY SRL, cu sediul in Beclean nr. 139 birou 2, J08/562/2010, C.U.I. RO 26956210 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Sercaia , situat in strada Vadului nr, 1 in suprafata de 500 m.p. pret chirie lunara de 100 euro + t.v.a. pentru o perioada de 11 ani;

11 Contract inchiriere nr. 39/20.02.2013 , incheiat cu ATB INTERNATIONAL CARGO SRL, cu sediul in Hurez nr. 22 , J08/1886/2012, C.U.I. RO 30971099 pentru inchirierea ocazionala de spatii comerciale din Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata pret chirie lunara de 1 euro + t.v.a./m.p. ce se va folosi in luna respectiva ;

Totalul sumelor ce se incaseaza lunar din chirii in baza contractelor cu prêt ferm este 3.275 euro /luna adica 14.500 lei lunar la care se aduga 6.000 lei lunar din contractele incheiate pentru prestare servicii depozitare ceriale, total 20.500 lei /lunar.

B. Echilibrarea activului cu pasivul, asigurarea unui flux de numerar pozitiv. Avand in vedere ca principalele imobile din proprietatea debitoarei sunt inchiriate, a luat masura desfiintarii celor patru posturi de paza, concomitent cu reducerea timpului de lucru pentru directorul executiv si pentru contabil , reducand astfel cheltuilelile salariale cu aproximativ 7.000 lei lunar; Eficientizarea cheltuielilor , este si va fi o preocupare permanenta a debitoarei pe intreaga perioada a planului de reorganizare.

C. Distribuiri catre creditori. Plata creantelor se va asigura integral catre toate categoriile de creditori mai putin catre creditorii care direct sau indirect se afla sub control comun cu debitorul, si care pentru a putea vota cu privire la plan, li se va acorda prin planul de reorganizare , mai putin decat ar primi in cazul falimentului. Creditorii care se gasesc in aceasta situatie, sunt Crown International Import Export SRL , care prin planul de reorganizare i s-a acordat 1.800.000 lei, fata de 1.808.505 lei cat ar primi in cazul falimentului, Crown Business Industrial Group SA care prin planul de reorganizare i s-a acordat 200.000 lei, fata de 205.924 lei si cat ar primi in cazul falimentului si Dahabreh Raed care prin planul de reorganizare i s-a acordat 8.000 lei, fata de 8.135 lei cat ar primi in cazul falimentului. Distributiile se vor face trimestrial . Planul va prevedea si plata creantelor curente, nascute dupa data deschiderii procedurii generale a insolventei.

D. Măsuri de eficientizare a activitatii curente. a. Negocieri pentru semnarea si a altor contracte de inchiriere a spatiilor

detinute in proprietate ;

7

Argumentele care pledează în favoarea acoperirii pasivului societăţii debitoare prin reorganizarea activităţii acesteia sunt accentuate cu atât mai mult în actualul context economic caracterizat printr-o acută criză de lichidităţi și o scădere semnificativă a cererii pentru astfel de servicii. În acest context economic încercarea de acoperire a pasivului societăţii debitoare prin lichidarea tuturor bunurilor existente din patrimoniul societatii chiar daca va acoperi valoarea creantelor inscrise in tabelul definitiv va necesita insa un interval de valorificare destul de mare, generat de inexistenţa unei cereri susţinute pentru acestea. Pe de altă parte, continuarea activităţii societăţii va duce la obţinerea de surse suplimentare de venit, care vor fi angrenate atât în acoperirea masei credale cât și a debitelor curente ale societăţii.

Făcând o comparaţie între gradul de satisfacere a creanţelor în cadrul procedurii de reorganizare si cea de faliment este clar că în ambele cazuri există un patrimoniu vandabil destinat plăţii pasivului, doar că în procedura reorganizării, la lichidităţile obţinute din incasarea creantelor de la clientii datornici se adaugă profitul rezultat din continuarea activităţii debitoarei, destinat acoperirii pasivului.

Un alt avantaj este acela prin care continuând activitatea, va creşte considerabil gradul de vandabilitate al bunurilor unei societăţi „active”, faţă de situaţia valorificării patrimoniului unei societăţi „moarte”, nefuncţionale (patrimoniu care, nefolosit, este supus degradării inevitabile până la momentul înstrăinării).

Societatea are costuri fixe semnificative, date de activitatea de gestionare a patrimoniului (utilităţi, asigurări, impozite, taxe locale etc), cheltuieli care nu pot fi amortizate decât prin desfăşurarea activităţii de bază. Toate aceste cheltuieli, în cazul nefericit al falimentului societăţii, ar urma să fie plătite prioritar din valoarea bunurilor vândute, conform art. 121 pct. 1 din Legea nr. 85/2006 (ca şi cheltuieli de conservare şi administrare), împietând asupra valorii obţinute din vânzare.

Procesul de reorganizare oferă un avantaj evident și creditorilor bugetari: reorganizarea instituie un regim riguros de control al plăţilor făcute la bugetele de stat ca urmare a derulării activităţii curente și viitoare, astfel că debitoarea va datoraîn continuare impozit pe profit rezultat în urma înregistrării veniturilor din reducerea unor creanţe,precum și impozitele și taxele care se vor datora ca urmare a continuării activităţii debitoarei. De asemenea alternativa reorganizării este singura în care se asigură pe langa realizarea integrală a creantelor si posibilitatea cresterii de locuri de munca ce urmeaza a se crea, pe măsură ce activitatea societăţii urmează a relua un trend pozitiv.

Pentru a putea identifica măsurile concrete si eficiente de redresare, planul de reorganizare pornește de la identificarea principalelor cauze care au stat la baza apariţiei stării de insolvenţă. Acestea au fost prezentate pe larg în raportul privind cauzele și împrejurările care au dus la apariţia stării deinsolvenţă, întocmit de administratorul judiciar conform art. 59 din Legea 85/2006, putând fi sintetizate după cum urmează:

8

⇒ Volumul scăzut al disponibilităţilor băneşti a condus implicit la posibilităţi reduse de a face faţă datoriilor scadente, neachitarea acestora conducând la dificultăţi de ordin financiar, agravând astfel situaţia financiară a societăţii debitoare.

⇒ Acumularea de datorii foarte mari cărora societatea nu le-a mai putut face faţă. ⇒ Criză economică naţională şi regionala (estul Europei) care a avut efecte şi asupra

debitoarei în principal prin scăderea cererii fata de serviciile oferite de catre debitoare ( inchirieri spatii depozitare si conservare produse agricole );

⇒ Concurenta tot mai mare pe piaţa pe care activează societatea debitoare

Planul urmărește acoperirea intr-o proportie de 99,40 % a pasivului debitoarei și continuarea unei activităţi comerciale eficiente, prin asigurarea unui echilibru patrimonial între activul real al societăţii și pasivul aferent, eliminând acele datorii suplimentare care nu au corespondent în activ, în contextul unei îndestulări superioare faţă de cea în care s-ar fi îndestulat creditorii în situaţia falimentului.

Creditorii monitorizează în perioada de reorganizare activitatea debitoarei prin intermediul administratorului judiciar. Interesul evident al acestora pentru îndeplinirea obiectivelor propuse prinplan (acoperirea pasivului) reprezintă un suport practic pentru activitatea administratorului judiciar, întrucât din coroborarea opiniilor divergente ale creditorilor se pot contura cu o mai mare claritate modalităţile de intervenţie, în vederea corectării sau optimizării din mers a modului de lucru şi de aplicare a planului.

În ceea ce priveşte administratorul judiciar, acesta este entitatea care are legătură directă cu latura palpabilă a activităţii debitoarei, exercitând un control riguros asupra derulării întregii proceduri, supraveghind din punct de vedere financiar societatea şi având posibilitatea şi obligaţia legală de a interveni acolo unde constată că, din varii motive, s-a deviat de la punerea în practică a planului votat de creditori. 2. Date despre societate 2.1. Prezentarea SC COMCERIAL SA

1 DENUMIREA SC COMCEREAL SA

2 SEDIU SOCIAL Mun. Fagaras, Str. Vlad Tepes, Nr.141, Jud. Braşov; durata: nelimitata.

3 FORMA JURIDICĂ ŞI DATA ÎNFIINŢĂRII

Societate cu răspundere limitată, înfiinţată în anul 1996, înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului Braşov sub nr. J08/303/1996, având Cod Unic de Înregistrare 8230951 şi atribut fiscal RO.

4 STRUCTURA ASOCIAŢIILOR La data deschiderii procedurii insolvenţei conform statutului şi a înregistrărilor RECOM structura acţionariatului era formată din: � SC CROWN International Import-Export SRL:

� Aport la capital: 362.564,97 RON � Aport vărsat total: 362.564,97 RON � Număr parţi sociale: 152.981 � Cota de participare la beneficii şi pierderi: 39,9680%

9

� DAHABREH RAED: � Aport la capital: 243.093 RON � Aport vărsat total: 243.093 RON � Număr parţi sociale: 102.571 � Cota de participare la beneficii şi pierderi: 14.3986%

� Persoane fizice: � Aport la capital: 130.615,25 RON � Aport vărsat total: 130.615,25 RON � Număr parţi sociale: 55.112 � Cota de participare la beneficii şi pierderi: 14.3986%

CONDUCEREA SOCIETĂŢII Conform statutului societăţii actualizat, la data deschiderii procedurii instituite de legea insolvenţei conducerea societatii este asigurata de un consiliu de administratie compus din:

• POPA MARCEL director general,presedinte CA Vad Str Principala nr 11 jud Brasov

• CONSTANTIN EUGENIA membru CA Bucuresti str Ing Zablovschi nr 1 bl 13 B sc 1 ap 32

• MEKKAOUI NADA membru CA Bucuresti sect 2 Str Avrig nr 26 bl.P18,sc C ap 91

6 OBIECTUL PRINCIPAL DE ACTIVITATE

Potrivit statutului societăţii la data deschiderii procedurii instituite de legea insolvenţei, activitatea preponderenţă a societăţii, o constituie „comert cu ridicata al cerealelor,semintelor, furajelor si tutunului”cod CAEN -4621;

7 CAPITALUL SOCIAL La data deschiderii procedurii insolvenţei situaţia capitalului social se prezenta astfel:

• Capital social subscris vărsat (total RON): 956.895 • Număr actiuni: 382.758 • Valoarea unei părţi sociale: 2,50 RON.

CAPITOLUL II: Scurt istoric al societăţii SC COMCERIAL SA Brasov s-a infiintat in anul 1996, prin H.G. nr.1054/1995 avand un capital social initial varsat de 549.275 lei. De mentionam faptul ca, incepand cu anul 2000 activitatea de baza a societatii, respective aceea de pastrare-depozitare cereal scade continuu si in mod ingrijorator, ajungand ca dintr-un total de 75000 tone capacitati de depozitare, circa 95% din acestea sa ramana neocupate. Singura activitate aducatoare de venituri a ramas cea de inchiriere a spatiilor de depozitare catre diversi intreprinzatori din domeniul agriculturii. In acest context economic dificil, societatea a inceput sa efectueze restructurari de personal, fiind pastrat doar personalul strict necesar asigurarii activitatii curente.

Acumuland obligatii restante de peste 300.000 lei, creditoarea Directia Generala a Finantelor Publice Brasov si a Municipiului Fagaras,in temeiul art. 31 şi următoarele din Legea 85/2006, a solicitat deschiderea procedurii generale a insolvenţei, cerere admisa de Tribunalul Brasov, conform Sentinţei Civile Nr.1282/Sind din data de 22.05.2013 si a numit în calitate de administrator judiciar pe CENŢU SPRL din Braşov, înregistrată în RFO II/0258 să îndeplinească atribuţiile prevăzute de art.20 din Legea 85/2006. Debitoarea a

10

contestat starea de insolventa, astfel ca hotararea privind deschiderea procedurii generale a insolventei, a fost atacata de catre debitoare cu recurs, care a fost respins de Curtea de Apel Brasov .

În prezent debitoarea se afla într-o stare de restructurare internă a activităţii implementându-se măsuri şi proceduri în scopul de a menţine situaţia economică sub control prin eficientizarea activităţii, sistarea activităţilor nerentabile, identificarea de resurse, cai şi mijloace pentru realizarea obiectivului de dezvoltare economică şi sustenabilitate funcţională.

.

2.2. Evolutia situatiei financiare până la deschiderea procedurii Punctul de plecare în aprecierea perspectivelor reale de redresare ale societăţii este analiza evoluţieifinanciare a companiei în anii precedenţi momentului deschiderii procedurii insolvenţei, precum șisituaţia existentă la data deschiderii procedurii, diagnosticul economic efectuat pe o perioadă substantiala de timp, evoluţia activelor societăţii, mijloacele financiare disponibile, precum și aspectelegate de alte constrângeri interne și externe la nivelul societăţii și a pieţei.

Analiza activului a fost structurata in 2 mari capitole – analiza contului de rezultate si analiza situatiei patrimoniului iar pasivul a fost analizat in concordanta si cu datele rezultate in urma inregistrarii declaratiilor de creanta si intocmirii tabelului definitiv de creante: A. Analiza contului de rezultate:

Denumire indicator 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.08.2014

Cifra de afaceri 219.191 252.689 167.118 130.288

Venituri din productie 219.191 252.689 159.118 82.665

Venituri din vanzarea marfurilor 0 0 8.000 0

Venituri din variatia stocurilor 0 0 0 47.622

Alte venituri din exploatare 0 0 0 0

Venituri financiare 0 29 0 0

Venituri extraordinare 0 0 0 0

Total venituri 219.191 295.218 167.118 130.287

Cheltuieli privind stocurile 15.031 10.218 3.866 402

Chelt. cu utilitatile 44.434 88.584 76.999 49.723

Chelt. cu pers., asig. si prot. sociala 116.651 63.662 110.046 73.600

Cheltuieli cu amortizarea imob. 45.963 47.188 47.315 31.628

Chelt. cu prestatii externe 74.782 83.841 46.349 50.218

Cheltuieli cu impozite si taxe 28.752 37.067 23.907 25.139

Chelt. cu despagubiri amenzi penalit 0 32.090 2.719 83.668

Cheltuieli financiare 2.771 2.726 0 0

Cheltuieli extraordinare 0 0 0 0

Total cheltuieli 328.384 365.376 311.201 314.378

Rezultatul brut -109.193 -106.158 -144.083 -184.091

Impozit profit 0 3.488 3.493 2.585

Rezultat net -109.193 -109.646 -147.576 -186.676

11

• Dinamica cifrei de afaceri pe perioada analizată a fost una usor crescatoare cu o majorare de aproximativ 15 % in anul 2012 fata de 2011, ca apoi sa se reduca substantial in exercitiul financiar 2013 .

• Cheltuielile privind despagubiri , amenzi penalitati in suma de 83.668 lei inregistrate in anul in curs, privesc dobanzile si penalitatile aferente obligatiilor bugetare din anii anteriori ;

• În aceste condiţii rezultatele exerciţiilor financiare în perioada analizată au avut un trend stabil in primii doi ani , respectiv pierdere in cuantum de ~109.000 lei pentru fiecare an (2011 si 2012) , ca apoi in anul 2013 pierderea sa creasca la peste 147.000 lei in anul 2013 si la 186.676 in primele opt luni al exercitiului current.

A. Analiza patrimoniului:

Administratorul judiciar a considerat relevantă situaţia financiară a societăţii începând cu 01.01.2011 şi până la data deschiderii procedurii şi astfel ultima perioadă analizată a patrimoniului este în baza documentelor financiare înregistrate la 31.08.2014.

Denumire indicator 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

31.08.2014

Imobilizari necorporale 0 0 0 0

Imobilizari corporale 907.079 866.971 803.704 772.075

Imobilizari financiare 10.882 11.749 0 0

Total active imobilizate 907.079 866.971 803.704 772.075

Stocuri 2.555 3.600 0 0

Creante 132.006 148.046 19.621 20.230

Disponibilitati banesti 2.162 775 464 1.927

Total active circulante 136.723 152.421 20.085 22.157

Cheltuieli in avans 0 0 0 0

Total active : 1.043.802 1.019.392 823.789 794.232

Datorii pe termen scurt (<1 an) 193.548 470.613 789 768.541

Datorii pe termen lung (>1 an) 326.215 142.005 605.393 0

Total Datorii: 519.763 688.926 606.182 768.541

Activ net 524.039 330.466 217.607 25.692

Diminuarea an de an a imobilizarilor corporale, se datoreaza amortizarii aferente imobilelor ( constructii ); Activul net contabilcalculat dupa formula = ( active imobilizate + active circulante + cheltuieli in avans) – (datorii sub un an + datorii scadente peste un an), a inregistrat valori pozitive dar in descrestere in intreaga perioada analizata. Atat analiza contului de profit si pierderi cat si analiza patrimoniului, indica o situatie economico – financiara satisfacatoare.

La data deschiderii procedurii activul societatii se compunea din :

12

Activele Imobilizate – conform documentelor prezentate de reprezentanţii debitoarei în baza art.28 din Legea 85/2006 activele imobilizate se prezintă astfel:

o Imobilizări corporale: formate din bunurile corporale existente la data intocmirii planului de reorganizare :

o Terenuri:......................................................................in valoare de 348.166 lei -teren detinut de societatea debitoare in Fagaras ( 188.617 lei); - teren detinut de societatea debitoare in Sercaia ( 78.867 lei); - teren detinut de societatea debitoare in Ucea ( 80.682 lei);

o Constructii: ..........................................................valoare contabilade 423.909 lei - Cladiri situate in localitatea Fagaras ( 179.703 lei ) ; - Cladiri situate in localitatea Sercaia ( 164.652 lei ) ; - Cladiri situate in localitatea Ucea ( 79.553 lei ) ;

o Echipamente tehnologice: valoare neta contabila de 172.210 lei, valoare

ramasa de 42.255 lei , fiind inregisrate la aceasta categorie, drumuri, platforme betonate, imprejmuire linie garaj, pod bascula, instalatii forta etc. In opinia nostra inregistrarea in acest cont nu este corecta, dar nu are implicatii de natura fiscala si nici de alta natura;

o Mijloace de transport, in valoare contabila de 89.117 lei, valoare ramasa de 27.230 lei, pentru doua autoturisme marca Jumpi si respectiv Peuget, ambele achizitionate in anul 2009.

Activele Circulante - conform documentelor prezentate de reprezentanţii debitoarei în baza art.28 din Legea 85/2006 activele circulante se prezintă astfel:

• Creanţe: formate din valorile înregistrate la data de intocmirii planului de reorganizare în contabilitatea debitoarei în soldul debitor al conturilor:

o 411 “Clienţi de încasat” – 20.230lei. • Disponibilitati banesti ………...- 1.927 lei

Valoarea activului reevaluat : In temeiul art. 41 (2) din Legea 85/2006, administratorul judiciar a dispus reevaluarea garantiilor constituite in favoarea creditorilor garantati . Evaluarea a fost efectuata de SC TERRATOP SRL, evaluator membru autorizat ANEVAR , specialitatea specialitatea evaluare intreprindere si evaluare proprioetati imobiliare, numirea si onorariul fiind aprobate de comitetul creditorilor, in sedinta din data de 10.02.2014. Prin rapoartele de evaluare au fost estimate atat valoarea de piata a proprietatilor imobiliare, cat si valoarea de lichidare

- Valoarea de piaţăeste suma estimată pentru care un activ ce ar putea fi schimbat la data evaluării, între un cumpărător hotărât şi un vânzător hotărât, într-o tranzacţie nepărtinitoare, după un marketing adecvat şi în care părţile au acţionat fiecare în cunoştinţă de cauză, prudent şi fără constrângere. In cazul de fata valoare de piata obtinuta pentru intreg patrimoniul societatii este de 5.483.000 lei, compus din :

13

Imobilizări corporale: o Depozit Cereale Fagaras inscris in CF 6708 Fagaras, nr. top

2312/26/2/2/2/2/1/1; 2312/26/2/2/1/1, compus din teren de 38.493,2 m.p. si constructii, in valoare totala de 2.676.526 lei;

o Depozit Ceriale Sercaia, inscris in CF 100574 Sercaia, numar top 1663/1 compus din constructii, echipamente si teren de 21.233 m.p. in valoare totala de 743.680 lei;

o Baza Ucea de Jos, inscrisa in CF 105243 Ucea de Jos, numar top 5593/1/2/1 compus din constructii, echipamente si teren de 27.443 m.p. in valoare totala de 2.035.708 lei;

Proprietatea imobiliara situata in Fagaras este ipotecata in favoarea AFP Fagaras ( ipoteca instituia in anul 2005) si in favoarea Primariei Fagaras ( ipoteca instituia in anul 2006). Proprietatea imobiliara situata in Ucea este ipotecata in favoarea S.C. CROWN INTERNATIONAL EXPORT SRL ( ipoteca instituia in anul 2002) AFP Fagaras ( ipoteca instituia in anul 2011) Proprietatea imobiliara situata in Sercaia este ipotecata in favoarea creditoarei AFP Fagaras ( ipoteca instituia in anul 2002);

o Echipamente tehnologice: valoare neta contabila de 172.210 lei, valoare ramasa de 42.255 lei , fiind inregisrate la aceasta categorie, drumuri, platforme betonate, imprejmuire linie garaj, pod bascula, instalatii forta etc. In opinia nostra inregistrarea in acest cont nu este corecta. Valoarea evaluata a acestora este cuprinsa in valoarea imobilelor din Sercaia si Ucea de Jos;

o Mijloace de transport, in valoare contabila de 89.117 lei, valoare ramasa de 27.230 lei, pentru doua autoturisme marca Jumpi si respectiv Peuget, ambele achizitionate in anul 2009.

Valoarea de lichidare reprezintă valoarea care se obţine din vânzarea forţată a bunurilor, într-un termen limitat şi fără proces de publicitate şi marketing adecvat. Valoarea de lichidare este, de regulă, mai scăzută decât valoarea de piaţă într-un procentaj cuprins între 30% - 70%. Bineînţeles acest procent poate fi diferit în funcţie de cerere şi oferta precum şi de perioada solicitata a se realiza tranzacţia. În cazul de fata considerăm ca valoarea de lichidare este de 3.290.000 lei obtinuta in urma diminuarii cu 40 puncte procentuale a bunurilor mobile si imobile. 4. Pasivul Societătii 4.1. Tabelul definitiv de creante

Tabelul definitiv cuprinde toate creanţele asupra averii debitorului la data deschiderii procedurii, dupa solutionarea contestatiilor formulate impotriva tabelului preliminar prin Sentinta Civila Nr.1119/CC/Sind/09.04.2014. Tabelul definitiv, a fost afișat la Tribunalul Brasov la data de 28.08.2014. Totalurile pe grupe de creanţe se prezintă în felul următor:

14

A. Creante garantate cf. Art. 121 alin. 2 din Lg 85/2006

Total creante garantate 2.207.944.00

B. Creante salariale

Salarii neachitate 1.525,00

C. Creante bugetare

Total creante bugetare 21.203,00

D. Creante chirografare cf. Art. 123 pct. 7 din Lg 85/2006

Total creante chirografare 254.481,00

TOTAL 2.485.153,00

La creantele de mai sus se adauga obligatiile fiscale nascute dupa deschiderea procedurii , in valoare de 98.000 lei ; 4.2. Simularea falimentului

Pornind de la scopul unui plan de reorganizare de a îndestula creditorii într-o măsură mai mare decât în cazul falimentului, analiza acesteia din urmă ipoteza are un rol de referinţă în elaborarea planului.

Despăgubirile ce urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, au fost determinate ţinând cont de prevederile art. 123 din Legea nr.85/2006, creanţele vor fi plătite, în cazul falimentului, în următoarea ordine:

1. Taxele, timbrele sau orice alte cheltuieli aferente procedurii instituite prin prezenta

lege, inclusiv cheltuielile necesare pentru conservarea şi administrarea bunurilor din averea debitorului, precum şi plata remuneraţiilor persoanelor angajate în condiţiile art. 10, art. 19 alin. (2), art. 23, 24 şi ale art. 98 alin. (3), sub rezerva celor prevăzute la art. 102 alin. (4);

2. Creanţele reprezentând creditele, cu dobânzile şi cheltuielile aferente, acordate după deschiderea procedurii, precum şi creanţele rezultând din continuarea activităţiidebitorului după deschiderea procedurii;

3. Creanţele izvorâte din raportul de muncă; 4. Creanţele bugetare; 5. Creanţele reprezentând sumele datorate de către debitor unor terţi, în baza unor

obligaţii de întreţinere, alocaţii pentru minori sau de plată a unor sume periodice destinate asigurării mijloacelor de existenţă;

6. Creanţele reprezentând sumele stabilite de judecătorul-sindic pentru întreţinerea debitorului şi a familiei sale, dacă acesta este persoană fizică;

7. Creanţele reprezentând credite bancare, cu cheltuielile şi dobânzile aferente, cele rezultate din livrări de produse, prestări de servicii sau alte lucrări, precum şi din chirii;

8. Alte creanţe chirografare; 9. Creanţele subordonate

15

Iar, conform art. 121, (2) Fondurile obţinute din vânzarea bunurilor din averea debitorului, grevate, în

favoarea creditorului, de ipoteci, gajuri sau alte garanţii reale mobiliare ori drepturi de retenţie de orice fel, vor fi distribuite în următoarea ordine:

(3) taxe, timbre şi orice alte cheltuieli aferente vânzării bunurilor respective, inclusiv cheltuielile necesare pentru conservarea şi administrarea acestor bunuri, precum şi plata remuneraţiilor persoanelor angajate în condiţiile art. 10, art. 19 alin. (2), art. 23 şi 24; 1¹ creanţele creditorilor garantaţi, nascute in timpul procedurii de insolventa dupa confirmarea planului de reorganizare, ca parte componenta a acestui plan. Aceste creante cuprind capitalul, dobânzile, majorările şi penalităţile de orice fel; 1.2 creanţele creditorilor garantaţi, cuprinzând tot capitalul, dobânzile, majorările şi penalităţile de orice fel, precum şi cheltuielile, pentru creantele nascute inainte de deschiderea procedurii. 2) În cazul în care sumele realizate din vânzarea acestor bunuri ar fi insuficiente pentru plata în întregime a respectivelor creanţe garantate, creditorii vor avea, pentru diferenţă, creanţe chirografare care vor veni în concurs cu cele cuprinse în categoria corespunzătoare, potrivit naturii lor, prevăzute la art. 123, şi vor fi supuse dispoziţiilor art. 41. Dacă după plata sumelor prevăzute la alin. (1) rezultă o diferenţă în plus, aceasta va fi depusă, prin grija lichidatorului, în contul averii debitorului. 3.Un creditor cu creanţă garantată este îndreptăţit să participe la orice distribuire de sumă făcută înaintea vânzării bunului supus garanţiei lui. Sumele primite din acest fel de distribuiri vor fi scăzute din cele pe care creditorul ar fi îndreptăţit să le primească ulterior din preţul obţinut prin vânzarea bunului supus garanţiei sale, dacă aceasta este necesară pentru a împiedica un astfel de creditor să primească mai mult decât ar fi primit dacă bunul supus garanţiei sale ar fi fost vândut anterior distribuirii. În ipoteza în care faţă de societatea debitoare se va deschide procedura falimentului, activitatea ar fi întreruptă și activele societăţii debitoare ar fi valorificate. Valoarea de lichidarea are in vedere experienta acumulata cu privire la valorificarea bunurilor in timpul procedurii de faliment, cand in cele mai fericite cazuri are loc la aproximativ 40-70% din valoarea de piata. Urmare a estimarii valorii elementelor patrimoniale ale debitoarei, valoarea de

lichidare a fost apreciata in cel mai fericit caz la suma de 3.325.457 lei. Estimarea indestularii s-a facut potrivit prevederile art. 121 si 123 din Legea

85/2006, din valoarea totală a sumelor obţinute în ipoteza lichidării patrimoniului societăţii, suma de ~ 3.325.457 lei ar urma să fie distribuită astfel:

• Creditorilor din categoria creanţelor garantate : o DGFP Brasov ...............100 % ( intreaga creanta este acoperita cu garantii

instituite asupra imobilelor );

16

o Municipiul Fagaras ..........100 % ( intreaga creanta este acoperita cu garantii instituite asupra imobilelor );

o CROWN International Import Export SRL -......100 % ( intreaga creanta este acoperita cu garantii instituite asupra imobilelor );

o Creante salariale.................... 100 %; o Creditorilor bugetari : o Consiliul Local Ucea.. .............100%; o A.S.F............. ...........................100% o CNDAR ....................................100 %;

• Creditorilor chirografari :

• SC APA CANAL SA............................100 %;

• SC Electrica Furnizare ......................100 %;

• SC DEPOZITARUL CENTRAL..............100 %;

• SC SALCO SERV ................................100 % ;

• SC TRESOR COM ..............................100 %

• SC CROWN Business&Ind.Group.....100 %;

• Dahabreh Raed ................................100% • Cheltuieli aferente lichidarii ................................. 431.066 lei; • Creante nascute dupa deschiderea procedurii .... 119.165 lei ; • Sume reziduale cuvenite actionarilor ....................................290.073 lei;

4.4 Modul de calcul al procentului de distribuire in caz de faliment inclusiv a cheltuielilor aferente procedurii. Estimarea sumei destinate indestularii creditorilor in cazul falimentului si repartizarea acesteia pe creditori, se prezinta astfel:

DENUMIRE

VALOAREA justa VALOARE lichidare

1 Disponibilitati banesti 1.927 1.927

2 Creante de incasat (clienti de incasat) 20.230 20.230

3 Stocuri - net (material auxiliare) 0 0

5 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE 22.157 22.157

7 Teren si constructii - 5.456.000 3.290.000

8 Echipamente si alte mijl.fixe - 27.000 13.500

11 Imobilizari financiare 0 0

12 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 5.483.000 3.303.300

13 Active de regularizare ( chelt.inreg.in avans) 0 0

14 TOTAL ACTIV 5.505.157 3.325.457

15 Unpir 0 66.066

16 onorariu lichidator ( 2.500 lei/luna + 5% din creante achitate)

255.000

17 serv conta, arhivare, evaluare

110.000

18 Cheltuieli de procedura(rd 15+rd16+rd17) 431.066

17

19 Plata creantelor curente restante catre creditorul bugetar nascute in procedura insolventei pana la aprobare plan

119.165

20 Creante nascute in cursul procedurii in baza art.64. alin.(6) ce ar urma a fi

inscrise in tabelul suplimentar de creante (rd.19+rd.20) 119.165

21 Ramas de distribuit creditorilor inscrisi in tabelul definitiv al creantelor afisat la data de 25.11.2014. (rd14 - rd18 - rd20)

2.485.153

22 Ramas de distribuit actionarilor

290.073

Au fost calculate sumele rezultate în urma tuturor valorificărilor astfel:

� Disponibilitatile banesti nu sunt minorate. � Clienti, se incaseaza in proportie de 100% adica suma de 20.230 lei � Valoarea de lichidare a bunurilor evaluate a fost calculata ca fiind valoarea de piata

minorata cu un procent de 40% avand in vedere vanzarea fortata in cazul lichidarii. În prezenta previziune a sumelor ce urmează a fi distribuite în ipoteza falimentului au fost avute în vedere valorile de lichidare determinate conform normelor ANEVAR

� De asemenea, s-a luat in considerare suma de ~ 431.066 lei reprezentand costuri aferente procedurii de lichidare si ~ 119.000 lei datorii curente nascute dupa deschiderea procedurii.

5. Strategia de reorganizare Strategia de reorganizare porneşte de la capacitatea debitoarei de a se transforma într-o societate solvabilă, de la avantajele reorganizării faţă de o eventuală situaţie de faliment.

Cererea pieţei faţă de oferta debitorului prezintă un regres faţă de anii precedenţi, dată fiind situaţia nefavorabilă în care se regăsește sectorul in care activeaza ( inchirieri spatii , in special pentru depozitarea produselor agricole). Atuu-rile SC COMCERIAL SA , se referă la:

• Valoarea medie a incasarilor pe care se pot realiza previziuni asupra unui flux optim de lichidităţi în vederea plătii reeşalonate către creditorii societăţii.

• Gestionarea eficientă a activităţii curente prin: o reducerea la minim a cheltuielilor privind prestaţiile externe. o stabilirea priorităţilor în programul de plăţi al societăţii; o retributii catre personalul societatii in functie de profitabilitatea fiecaruia.

Prin planul de reorganizare se propune diminuarea datoriilor societăţii și implicit a

pasivului acesteia, în scopul echilibrării activului net contabil, respectiv o situaţie în care datoriile societăţii pot fi acoperite pe seama veniturilor realizate . La data intocmirii prezentului plan societatea înregistreaza in tabelul definitiv un cuantum al datoriilor inscrise de 2.485.153 lei mai mici decât activul total evaluat in cel mai fericit caz la o valoare de piata de 5.483.000 lei, dar si chiar fata de valoarea de lichidare in suma de

18

3.325.457 lei . Prin reorganizare se propune plata integrala (cu exceptia creantelor subordonate care se platesc in proportie de 99,40%) a datoriilor, permiţând societăţii debitoare să rămână în circuitul economic și să-și continue activitatea curentă. Eliminarea debitoarei prin deschiderea procedurii falimentului nu ar avantaja creditorii, întrucât o societate viabilă poate continua să fie un partener de afaceri, o entitate care să creeze plusvaloare, să susţină salarii, respectiv un element generator de impozite și taxe pentru creditorii bugetari.

Astfel prezentul plan prevede plata in proportie de 99,40% a creantelor inregistrate in tabelul definitiv depus si publicat la Tribunalul Brasov la data de 25.11.2014. De asemenea vor fi acoperite și creanţele născute faţă de averea debitoarei în perioada de observaţie. Situaţia în caz de reorganizare este mult mai avantajoasă decât cea în caz de faliment, întrucât permite îndestularea in totalitate a tuturor creantelor si ramanerea pe piata a unui comerciant .

A se vedea sectiunea- reoganizare versus faliment.

Mecanismul reorganizării Mecanismul reorganizării reprezintă succesiunea măsurilor necesare a fi

întreprinse de către debitoare, în vederea achitării datoriilor faţă de creditorii săi, în cuantumul indicat în cuprinsul planului. Măsuri adecvate pentru punerea în aplicare a planului Măsurile adecvate sunt stabilite conform art. 95 alin (6) Legea 85/2006 și se referă la restructurarea operaţională, financiară și corporativă a debitorului. Principalele măsuri pentru punerea în aplicare a planului sunt prezentate conform prevederilor art. 95 alin (6): A.Păstrarea, în întregime de către debitor, a conducerii activităţii sale, inclusiv dreptul de dispoziţie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activităţii sale de către administratorul judiciar desemnat în condiţiile legii; Ţinând cont de specificul societăţii, de modul în care conducerea activităţii cunoaște și administrează situaţia, de cauzele ce au generat starea de insolvenţă, se dorește păstrarea în întregime a conducerii activităţii de către actuala echipă de management - administrare, dreptul de a dispune de bunuri fiind sub supravegherea administratorului judiciar. Această condiţie este deosebit de importantă pentru asigurarea succesului planului de reorganizare.

B. Obţinerea de resurse financiare pentru susţinerea realizării planului şi sursele de provenienţă a acestora. Planul de reorganizare se bazează pe urmatoarele surse de finantare : 1..Desfăsurarea activitătii curente Aceasta se referă la gestionarea eficientă a contractelor și comenzilor aflate pe rol precum și la mentinerea unui minim necesar in vederea continuarii activitatii pe perioada de reorganizare. La aceasta data , are deja doua contracte de inchiriere a utilajelor , astfel :

19

1 . Contract inchiriere nr. f.n./09.092914incheiat cu ROMANIAN PIGS SRL cu sediul in Cluj Napoca str. Liviu Rebreanu nr. 68 J12/1832/2014 C.U.I. RO 33233479 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie , situat in Sercaia strada Vadului nr, 1 in suprafata de 1.200 m.p. pret chirie lunara de 840 euro + t.v.a., pentru o perioada de 3 ani, incepand cu 01.10.2014;

2 Contract inchiriere nr. 155/09.09.2014 incheiat cu D&G LEGNAMI SRL, cu sediul in Fagaras str. Valeriu Literat nr. 4 J08/862/2014, C.U.I. RO 33244427 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata de 1.250 m.p. pret chirie lunara de 800 euro + t.v.a., pentru o perioada de 3 ani;

3 Contract inchiriere nr. 255/01.08.2013 incheiat cu PLACAJ IMPEX SRL, cu sediul in Codlea str. Nordului nr. 8, J08/1731/2009, C.U.I. RO 26336706 pentru inchirierea de spatii necesare depozitarii cereale , la pretul de 1 euro/tona /luna , valabil o perioada de 3 ani incepand cu 01.08.2013;

4 Contract inchiriere nr. 305/01.08.2013 incheiat cu DANETIU SILVIU , cu domiciliu in Sercaia str. Sat vad nr. 184, CI seria BV 379336 eliberata de Politia Fagaras pentru inchirierea de spatii necesare depozitarii cereale , la pretul de 1 euro/tona /luna , valabil o perioada de 3 ani incepand cu 01.08.2013;

5 Contract inchiriere nr. 62/31.03.2012 incheiat cu RIAN CONSULT SRL, cu sediul in Zarnesti str. Mitropolit Ion Metianu nr. 70, J08/732/2011, C.U.I. RO 13983620 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Sercaia , situat in strada Vadului nr, 1 in suprafata de 400 m.p. pret chirie lunara de 600 euro + t.v.a.;

6 Contract inchiriere nr. 370/01.10.2012 incheiat cu M.F.H. AGRICOL SRL, cu sediul in Beclean nr. 244, J08/1030/1994, C.U.I. RO 5899839 pentru inchirierea inchirierea de spatii necesare depozitarii cereale , la pretul de 1 euro/tona /luna , valabil o perioada de 4 ani incepand cu 01.10.2012;

7 Contract inchiriere nr. 631/29.12.2000 modificat prin act aditional 1/15.01.2013 incheiat cu MIRAPOLIS PROD SRL, cu sediul in Fagaras str. Campului , bl.8 sc. C, apt. 14 , J08/2421/1993, C.U.I. RO 4833720 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata de 650m.p. pret chirie lunara de 520 euro + t.v.a.;

8 Contract inchiriere nr. 17/08.05.2007 , incheiat cu INCH S.A, cu sediul in Fagaras str. Soldat Cristea Vasile , nr. 14 , J08/2421/1993, C.U.I. RO 4833720 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata de 210 m.p. pret chirie lunara de 315 euro + t.v.a.;

9 Contract inchiriere nr. 35/01.03.2013 , incheiat cu AECTRA AGROCHEMICALS SRL, cu sediul in Bucuresti sos. Odai , nr.341-345 , J40/23389/1994, C.U.I. RO 6549440 pentru inchirierea spatiului comercial

20

Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata de 200 m.p. pret chirie lunara de 200 euro + t.v.a.;

10 Contract inchiriere nr. 755/07.06.2010 incheiat cu MITMETAL FACTORY SRL, cu sediul in Beclean nr. 139 birou 2, J08/562/2010, C.U.I. RO 26956210 pentru inchirierea spatiului comercial Baza de receptie Sercaia , situat in strada Vadului nr, 1 in suprafata de 500 m.p. pret chirie lunara de 100 euro + t.v.a. pentru o perioada de 11 ani;

11 Contract inchiriere nr. 39/20.02.2013 , incheiat cu ATB INTERNATIONAL CARGO SRL, cu sediul in Hurez nr. 22 , J08/1886/2012, C.U.I. RO 30971099 pentru inchirierea ocazionala de spatii comerciale din Baza de receptie Fagaras , situat in Fagaras strada Vlad Tepes nr, 141 in suprafata pret chirie lunara de 1 euro + t.v.a./m.p. ce se va folosi in luna respectiva ;

Totalul sumelor ce se incaseaza lunar din chirii in baza contractelor cu prêt ferm este 3.275 euro /luna adica 14.500 lei lunar la care se aduga 6.000 lei lunar din contractele incheiate pentru prestare servicii depozitare ceriale, total 20.500 lei /lunar.

Recuperarea de creante Societatea isi propune recuperarea integrala a sumelor datorate de clienti evidentiate in contul 411 la nivelul sumei de 20.230 lei;

Lichidare active Lichidarea partiala a bunurilor debitoarei, respectiv a proprietatii imobiliare Baza Ucea de Jos” compusa din teren de 27.443 m.p. su consructiile : magazie cereale , punct de analiza (birou), remiza PSI , drum acces in incinta, linie CF , garaj, put forat, inscris in CF 3122 Fagaras , sub nr. Top 5593/1/2/1 ipotecat in favoarea Crown International Import Export la pretul de 2.036.000 lei. Lichidarea prin darea in plata se efectuiaza in baza conventiei incheiate intre creditorii Crown International Import Export SRL, Crown Business & Industrial Group SA si Dahabreh Read, in urmatoarele conditii :

• Crown International Import Export SRL, dobandeste dreptul de proprietate asupra imobilului in cota de 89,50 %, aferenta sumei de 1.800.000 lei, concomitent cu stingerea creantei detinute impotriva debitoarei de 1.808.504 lei;

• Crown Business & Industrial Group SA dobandeste dreptul de proprietate asupra imobilului in cota de 10,10 %, aferenta sumei de 200.000 lei, concomitent cu stingerea creantei detinute impotriva debitoarei de 205.924 lei;

• Dahabreh Read dobandeste dreptul de proprietate asupra imobilului in cota de 0,40 %, aferenta sumei de 8.000 lei, concomitent cu stingerea creantei detinute impotriva debitoarei de 8.135 lei;

• Achitarea diferentei de 28.000 lei catre debitoarea COMCERIAL SA .

21

Modificarea actului constitutiv al debitorului, în condiţiile legii; Daca in reorganizare se identifică elemente care ar permite realizarea unei fuziuni sau divizări în condiţiile legii, precum şi atragerea de capital social, acestea se vor putea realiza cu acordul creditorilor, actul constitutiv al societăţii modificându-se în mod corespunzător. Emiterea de titluri de valoare de către debitor sau oricare dintre persoanele menţionate la lit. C şi D, în condiţiile prevăzute de Legea nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi de Legea nr. 297/2004, cu modificările şi completările ulterioare - nu există oportunităţi pentru astfel de operaţiuni. În cazul în care părţile convin, cu acordul administratorului judiciar pot să fie luate în considerare.

Descărcarea de răspundere a debitorului Cu privire la răspunderea membrilor organelor de conducere şi respectiv

descărcarea de răspundere, acţiunile privind atragerea răspunderii membrilor organelor de conducere ale debitoarei pentru faptele prevazute la art. 138 din Legea 85/2006 se prescriu în termenul indicat explicit de legea insolvenţei. Administratorul judiciar a întocmit raportul privind cauzele care au condus la insolvenţa debitoarei, acest raport fiind prezentat în Adunarea Creditorilor din 22.07.2013. Nu se impune atragerea răspunderii administratorului sau a altui membru din conducerea societatii.

Potrivit art.137 alin.2 din Legea nr.85/2006 „La data confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferenţa dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului şi cea prevăzută în plan.

Durata planului de reorganizare. Conform art. 95 alin 3 din L85/2006, executarea planului de reorganizare se va

întinde pe o perioadă de maxim 3 ani de zile, cu posibilitatea prelungirii cu inca 12 luni cu acordul a două treimi din creditorii aflaţi în sold la acea data.

Conform art. 101 alin. (5)3 din Legea 85/2006, modificarea planului de reorganizare se poate face oricand pe parcursul procedurii, cu respectarea condiţiilor de vot şi de confirmare prevăzute de prezenta lege. Dacă modificarea planului este propusă de debitor, ea va trebui sa fie aprobată de adunarea generală a acţionarilor/asociaţilor.

Previziuni privind bugetul de venituri şi cheltuieli pe perioada planului de reorganizare. În perioada de reorganizare, debitoarea va desfășura activităţi curente conform

obiectului de activitate. Societatea debitoarea are semnat, la momentul intocmirii prezentului plan de reorganizare, mai multe contracte, potrivit carora va realiza venituri lunare in suma totala de 20.500 lei, precum si lichidarea prin darea in plata a unei proprietati imobiliare la pretul de 2.036.000 lei. Se apreciaza ca debitoarea va fi in masura sa contracteze in perioada urmatoare si alte contracte de inchiriere .

Prezentarea previziunilor privind fluxul de numerar Fluxul de numerar previzionat generează numerar din exploatare și din incasare de

creante, care acoperă integral atat debitele înscrise la masa credală cat si cele izvorâte

22

în perioada de observaţie și pe cele aferente perioadei de reorganizare care stau la baza continuării activitaţii curente a debitoarei.

In fiecarea an au fost calculate procent al sumelor de incasat in functie de complexitatea activitatii. Fluxul de numerar prognozat pentru perioada de reorganizare se prezintă după cum urmează:

- Veniturile din exploatare sunt estimate a fi incasate in functie de desfasurarea contractelor semnate deja si a celor care ce se vor semna mentionand ca pentru inca un potential locatar contractul se afla in proces de negociere.

- Venituri din vanzarea proprietatii imobiliare Baza de receptie Ucea ; - Cheltuielile cu furnizorii sunt calculate in functie de marja neta operationala

existenta si pana acum si extrapolata in functie de valorile veniturilor ce se preconizeaza a se realiza

- Cheltuielile cu personalul si contributiile aferente sunt previzionate in functie de organigrama societatii ce se va realiza in perioada urmatoare si de politica salariala remodelata si pusa in aplicare pentru perioada de reorganizare.

- S-au prevazut iesiri de numerar pentru plata datoriilor curente restante la data intocmirii prezentului plan de reorganizare diferentiat:

a. Catre creditorii AFP Fagaras, Consiliile Locale Fagaras, Ucea de Jos si Sercaia ,creantele inscrise in tabelul definitiv de vor achita incepand cu timestrul 3 al planului de organizare . In trimestrele 1 si 2 se va achita suma de 70.000 lei din valoarea creantelor curente .

b. Catre furnizorii curenti conform termenelor stabilite cu acestia la data intocmirii facturilor aferente si a intelegerilor survenite odata cu aplicarea planului de reorganizare in conditiile in care debitoarea urmeaza sa-si sporeasca activitatea.

c. Creantele creditorilor chirografari , se vor achita in trimestrul 12 al planului de reorganizare.

- Distribuirile de sume sunt prezentate in anexele 6, 6A, 6B, 6C au fost calculate ca si plata in cadrul fluxului de numerar intocmai cu perioadele propuse spre achitare.

- Au fost calculate si cheltuielile cu onorariul administratorului judiciar astfel cum au fost aprobate de adunarea creditorilor din 22.07.2013 si mentinute prin prezentul plan de reorganizare .

Prezentarea comparativă a sumelor estimate ce ar fi obţinute în ipoteza falimentului Tabelul complet al sumelor distribuite în scenariul falimentului comparativ cu cele

prin plan, ar fi următorul: Sursele de rambursare, asigură în cazul reorganizării o despăgubire dupa cum urmează:

• creanţele garantate ........ 99,27 %;

• creantele salariale .................. 100,00 %;

• creantele bugetare.................... 100,00 %;

23

• creanţe chirografare ..................97,62%;

• creanţe născute în timpul procedurii 100,00 %; Nota : reducerile cu 0,73% a creantelor garantate si cu 2,38 % , a creantelor chirografare sunt aferente creantelor creditorilor aflati sub control comun cu debitorul.

Si in situatia falimentului creantele pot fi platite integral , insa realizarea planului de reorganizare şi continuarea procedurii reorganizării sunt măsuri menite, prin finalitatea lor, să satisfacă atât interesele creditorilor, cărora urmează să li se acopere creantele, interesele debitoarei, care îsi continua activitatea, precum si interesele partenerilor de afaceri ai debitoarei, dintre care multi sunt si creditori inscrisi la masa credala.

Avantajele de ordin economic şi social ale reorganizării sunt evidente, fată de faliment, care ar avea consecinte negative, atât în ce priveste debitoarea, cât si în ce priveste alte entitati juridice aflate in diverse raporturi cu societatea debitoare . Distribuiri.

Distribuirile se fac conform programului de plăţi. Acesta a fost corelat cu proiecţia fluxului de numerar, fiind o imagine a capacităţii reale de plată a debitoarei a creanţelor înscrise la masa credală. Distribuirile preconizate respectă prevederile legii privind tratamentul corect şi echitabil al tuturor creanţelor. Tratamentul creanţelor Conform art. 96 alin (2) din Legea 85/2006, planul stabileşte acelaşi tratament pentru fiecare creanţă din cadrul unei categorii distincte, cu excepţia cazului în care deţinătorul unei creanţe din categoria respectivă consimte un tratament mai puţin favorabil pentru creanţa sa. Categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate prin plan

Având în vedere că prezentul plan îşi propune achitarea întegrala a pasivului societăţii COMCERIAL SA, nici una dintre categoriile de creante prevazute in tabelul definitv al creantelor nu va fi defavorizata. Exista totusi o exceptie pentru creantele aflate sub acelasi control cu debitoarea, care pentru a avea drept de vot sunt defavorizate cu 0,73 % si respectiv cu 2,38 %.

Programul de plată al creanţelor Programul de plăţi este întocmit în conformitate cu prevederile art. 95 alin. 2 din

Legea nr 85/2006. Programul de plăţi ( anexa 6) prezintă în mod detaliat plata tuturor creditorilor, pe fiecare trimestru din perioada de desfășurare a planului.

Conform Art. 3 alin 22 din Legea 85/2006, prin program de plată a creanţelor se înţelege tabelul de creanţe mentionat in planul de reorganizare, care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creanţe şi la fluxurile de numerar aferente planului de reorganizare. Acesta cuprinde cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creanţe

24

pe care debitorul se obligă să le plătească acestora, precum si termenele la care debitorul urmează să plătească aceste sume.

În conformitate cu prevederile art. 102 alin.(5) din Legea 85/2006 plăţile către creditori vor fi realizate după următoarele reguli:

• platile se vor efectua trimestrial în cuantumul prezentat în anexă;

• obligatiile nascute dupa deschiderea procedurii instituite de leagea 85/2006 vor fi platite cu prioritate de catre debitoare.

• în aceste condiţii, în perioada de 36 de luni de derulare a planului de reorganizare, se asigură recuperarea in proportie de 99,40% a creanţelor înscrise în tabelul definitiv .

De mentionat ca prin prezentul plan de reorganizare se propune deasemenea indestularea intr-un procent de 100% a creantelor curente.

Prima lună a fluxului de numerar și scadenţarul de plată a datoriilor în cadrul planului de reorganizare se consideră luna urmatoare sentinţei prin care planul de reorganizare se confirmă de către judecătorul sindic.

Plăţile se vor efectua conform programului de plată al creanţelor detaliat in anexele 1-6 . Onorariul administratorului judiciar

Remuneraţiile persoanelor angajate în temeiul art. 10, art. 19 alin (2), art. 23, art. 24 și art. 98 alin (3) și a altor cheltuieli administrative, menţionate în baza art. 102 alin (4) din Legea 85/2006, vor fi onorate după cum urmează: sub forma unui onorariu fix de 2.500 lei lunar fara TVA pe perioada derularii planului de reorganizare. Acelasi onorariu a fost aprobat administratorului judiciar si de adunarea creditorilor din 22.07.2013. Alte plăţi și onorarii precum și cheltuieli ocazionate de conservarea și valorificarea bunurilor(daca este cazul), vor fi onorate conform prevederilor legii. Concluzii

Principala modalitate de realizare a scopului acestui plan – acoperirea pasivului societăţii, este reorganizarea debitorului, menţinerea societăţii în viaţa comercială, cu toate consecinţele sociale şi economice care decurg din aceasta.

Astfel, este relevantă funcţia economică a procedurii instituita de Legea 85/2006, respectiv necesitatea salvării societăţii aflate în insolvenţă, prin reorganizare, inclusiv restructurare economică, şi numai în subsidiar, în condiţiile eşecului reorganizării sau lipsei de viabilitate a debitoarei, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor.

În temeiul art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei, prezentul Plan de reorganizare este propus de debitoare în conformitate cu capacităţile reale de redresare a societăţii.

Condiţiile preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare a activităţii COMCERIAL SA , conform art. 94 din Legea 85/2006 privind procedura insolvenţei au fost îndeplinite, după cum urmează:

25

• În temeiul art. 94 alin (1) din Legea 85/2006, „următoarele categorii de persoane vor putea propune un plan de reorganizare: litera b) administratorul judiciar de la data desemnarii sale pana si pana la implinirea unui termen de 30zile de la data afisarii tabelului definitiv de creante cu conditia sa isi fi manifestat aceasta intentie panaa la votarea raportului prevazut la art. 59 alin, (2).

• condiţiile prevăzute mai sus suntîndeplinite în totalitate, întrucât administratorul judiciar a mentionat in cuprinsul raportului intocmit in conditiile art. 59 , intentia de a propune un plan de reorganizare .

• Asa dar posibilitatea reorganizării a fost analizată şi formulată de către administratorul judiciar în raportul privind cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă a debitoarei COMCERIAL SA, depus la dosarul cauzei la 60 de zile de la data deschiderii procedurii; Conform raportului, administratorul judiciar opinează că debitoarea are posibilităţi de reorganizare a activităţii sale în vederea plăţii creanţelor faţă de creditori și recomandă întocmirea și depunerea unui plan de reorganizare confom prevederilor legale;

Tabelul definitiv de creanţe al obligatiilor debitoarei COMCERIAL SA a fost afişat la data de 25.11.2014.

• Debitorul nu a mai fost subiect al procedurii instituite în baza Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei.

• Nici societatea şi nici un membru al organelor de conducere al acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru nici una dintre infracţiunile prevăzute de art. 94 alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei.

• Planul prevede ca metodă de reorganizare restructurarea si continuarea activităţii COMCERIAL SA in vederea maximizarii veniturilor din incasarea creantelor comerciale de la partenerii sai si respecta prevederile art. 94 alin (3)2 dinlege. potrivit caruia “Planul va putea să prevadă fie restructurarea şi continuarea activităţii debitorului, fie lichidareaunor bunuri din averea acestuia, fie o combinaţie a celor două variante de reorganizare”.

• Măsurile pentru implementarea Planului de reorganizare judiciară al COMCERIAL SA sunt cele prevăzute de art. 95 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei.

Termenul de executare a Planului de reorganizare al COMCERIAL SA este de 36 de luni de la data confirmării acestuia, cu posibilitatea de prelungire în condiţiile legii.

26

Nici una dintre categoriile de creanta prevazute in tabelul definitiv nu este defavorizata prin planul de reorganizare propus.

Strategia de reorganizare pornește de la capacitatea debitoarei de a se transforma într-o societate solvabilă, de la avantajele reorganizării faţă de o eventuală situaţie de faliment. Atuu-rile SC COMCERIAL SA se referă la:

• Existenta unui management si personal calificat care permit continuarea activitatii.

• Societatea debitoarea are deja semnat, la momentul intocmirii prezentului plan de reorganizare, 11 contracte privind inchirierea de spatii comerciale si se afla in negociere pentru altul privind aceleasi servicii;

• Vanzarea prin darea in plata a unui imobil situat in Ucea de Jos;

• Gestionarea eficienta a activitatii curente prin: o reducerea la minim a cheltuielilor privind prestatiile externe. o stabilirea prioritatilor in programul de plati al societatii ;

• Suplimentarea surselor necesare in vederea rambursarii creantelor inregistrate in tabelul definitiv prin recuperarea creantelor de la clientii societatii si vanzarea unei proprietati imobiliare ;

• Măsuri de eficientizare a activitatii curente ; Platile se vor efectua trimestrial, conform programului de plăţi. Programul de plată

a creanţelor este prezentat în Anexele 3,4,5,6. Valoarea creanţelor propuse pentru a fi achitate de către debitoare în urma aprobării planului de reorganizare este de 2.470.057 lei, reprezentând 99,40 % din totalul datoriilor înscrise la masa credala la care se vor adăuga creanţele curente nascute in perioada deobservaţie.Simularea falimentului prezintă achitarea in aceeasi proportie a creantelor inscrise in tabelul creditorilor precum si a celor curente .

Date fiind concluziile Raportului asupra cauzelor şi împrejurărilor care au dus la apariţia stării de insolvenţă, debitoarea va fi descărcată de răspundere, în temeiul art. 95 alin. 5 lit. c) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei.

Planul propune o formă de îndestulare superioară faţă de ipoteza falimentului luand in considerare ca in primul caz , debitoarea ramane in activitate.

Controlul strict al aplicării prezentului plan şi monitorizarea permanentă a derulării acestuia, de către factorii menţionaţi în cuprinsul planului, constituie o garanţie solidă a realizării obiectivelor pe care şi le propune, respectiv plata pasivului şi menţinerea debitoarei în viaţa comercială.

Plata retribuţiei administratorului judiciar, este prezentată la capitulul 6.2.1. Printr-un control ferm şi o monitorizare permanentă a aplicării şi derulării planului

de reorganizare, cu prognoze de piaţă realiste, analiza principalilor indicatori financiari indică faptul că societatea poate să genereze suficiente venituri şi profit, inclusiv un cash-flow pozitiv din operaţiuni si recuperari creante , fiind capabilă să achite creanţele conform celor stabilite anterior şi să-şi continue şi dezvolte activitatea desfășurată.

28

Anexa 1

Previzionarea veniturilor ce urmeaza a se realiza

din activitatea de productie

Explicatii :

primul an de

aplicare al

planului de

reorganizare

al doilea an de

aplicare al

planului de

reorganizare

al treilea an de

aplicare al

planului de

reorganizare

1 Venituri din exploatare 255.000 265.000 300.000

2 Venituri exceptionale ( din

valorificari bunuri ) 0 0 2.036.000

3 Alte venituri 1.000 2.000 2.000

4 Total venituri :rd(1+2+3+4) 256.000 267.000 2.338.000

5 Cheltuieli impozite si taxe 23.900 23.900 23.900

6 Cheltuieli privind stocurile 2.000 2.500 3.000

7 Cheltuieli cu personalul 29.100 29.100 29.100

8 Amortizare 47.300 47.300 47.300

9 Cheltuieli cu prestaiile

externe 40.000 40.000 41.000

10 Ch. exceptionale 0 0 186.482

11 Alte cheltuieli de exploatare 8.000 8.000 8.500

12 Total cheltuieli : rd(6-12) 150.300 150.800 339.282

13 Profit brut : ( rd.4 – rd.12) 105.700 116.200 1.998.718

14 Impozit profit * 0 0 0

15 Profit net 105.700 116.200 1.998.718

• Profitul va acoperii pierderile din anii precedenti ( 2.262.882 lei ).

Administrator judiciar CENTU S.P.R.L.

Asoc. coord. Centu Aurel

29

Anexa 2

Fluxul financiar estimat

pentru perioada celor 36 luni

Specificatie An I An II An III

1 Venituri (incasari totale) 256.000 267.000 2.338.000

2 Ch.de productie totale exclusiv

amortizarea si ch.exceptionale 105.000 104.500 105.500

3 Amortizare , 47.300 47.300 47.300

4 Ch. financiare si exceptionale 0 0 186.482

I Profit inaintea impozitarii 105.700 116.200 1.998.718

1 Impozit pe profit * 0 0 0

2 Profit net 105.700 116.200 1.998.718

3 Amortizarea 47.300 47.300 47.300

Cheltuieli exceptionale 0 0 186.482

II Flux de numerar net din

exploatare 153.000 163.500 2.232.500

1 Numerar existent 1.927 7.327 457

2 Incasari creante 0 20.230 0

III Total flux de numerar brut 154.927 191.057 2.232.957

Iesiri :

1 Investitii 0 0

2 Plati curente, din care : 80.000 18.000 0

Obligatii nascute dupa

deschiderea procedurii – si pe

perioada executarii planului

80.000 18.000 0

3 Rambursari creante din tabelul

definitiv 67.600 172.600 2.230.389

IV Total iesiri numerar 147.600 190.600 2.230.389

V Flux de numerar net 7.327 457 2.111

Cash-flow net cumulate 7.327 457 2.111



Anexa 3

30

PROGRAM PLATI

aldatoriilor restante pe perioadade aplicare a planului

DENUMIRE CREDITOR

Creanta inscrisa

in tabel definitiv

creanta totala

ce urmeaza a se

achita

Din care

Anul I

Anul II

Anul III

DRFP Brasov 304.407,00 304.407,00 50.000 125.000 129.407 Municipiul Fagaras 95.032,00 95.032,00 14.500 40.000 40.532 Crown International Import

Export - srl

1.808.505,00 1.800.000,00

0 0 1.800.000

Salarii neachitate 1.525,00 1.525,00 0 0 1.525

Consiliul Local Ucea 18.352,00 18.352,00 2.700 6.500 9.152 Autoritatea de Supravegere

Financiara

2.288,00 2.288,00

300 900 1.088 CNADR – Dir. Reg. Drumuri

si Poduri Bv.

563,00 563,00

100 200 263 S.C. APA CANAL SA Sibiu 415,00 415,00 0 0 415

ELECTRICA Furnizare SA

prin AFEE Bv

16.830,00 16.830,00 0 0

16.830

DEPOZITARUL CENTRAL SA 7.523,00 7.523,00 0 0 7.523

SALCO SERV SRL 6.458,00 6.458,00 0 0 6.458

TRESOR COM SRL 9.196,00 9.196,00 0 0 9.196

Crown Business&Industrial

Group SA

205.924,00 200.000,00 0 0

200.000

Dahabreh Raed 8.135,00 8.000,00 0 0 8.000

T O T A L : 2.485.153,00 2.470.589,00 67.600 172.600 2.230.389

Creante nascute dupa deschiderea procedurii fata de A.F.P Fagaras si bugetele locale 98.000.00

80.000 18.000 0

Total : 2.568.589,00 147.600 190.600 2.230.389



31

Anexa 4

PROGRAM PLATI

aldatoriilor restante pe perioada primului an de aplicare a

planului de reorganizare ( trimestrele 1 – 4 )

Nr.

crt.

DENUMIRE CREDITOR

creanta

totala ce

urmeaza a

se achita in

anul I

Din care

Trim 1

Trim 2

Trim 3

Trim, 4

1 DGRFP Brasov 50.000 0 0 25.000 25.000

2 Municipiul Fagaras 14.500 0 0 7.000 7.500

3 Crown International Import Export - srl 0 0 0 0 0

4 Salarii neachitate 0 0 0 0 0

5 Consiliul Local Ucea 2.700 0 0 1.300 1.400

6 Autoritatea de Supravegere Financiara 300 0 0 150 150

5 CNADR – Dir. Reg. Drumuri si Poduri Bv. 100 0 0 0 100

6 S.C. APA CANAL SA Sibiu 0 0 0 0 0

7 ELECTRICA Furnizare SA prin AFEE Bv 0 0 0 0 0

8 DEPOZITARUL CENTRAL SA 0 0 0 0 0

9 SALCO SERV SRL 0 0 0 0 0

TRESOR COM SRL 0 0 0 0 0

Crown Business&Industrial Group SA 0 0 0 0 0

Dahabreh Raed 0 0 0 0 0

T O T A L : 67.600 0 0 33.450 34.150

Creante nascute dupa deschiderea procedurii fata de A.F.P Fagaras si bugetele locale

80.000 35.000 35.000 5.000 5.000

Total : 147.600 35.000 35.000 38.450 39.150



32

Anexa 5

PROGRAM PLATI

al datoriilor restante pe perioada celui de al doilea an de aplicare a


Nr.

crt.

DENUMIRE CREDITOR

creanta

totala ce

urmeaza a

se achita in

anul II

Din care

Trim 5

Trim 6

Trim 7

Trim, 8

1 DGRFP Brasov 125.000 31.000 31.000 31.000 32.000

2 Municipiul Fagaras 40.000 10.000 10.000 10.000 10.000

3 Crown International Import Export - srl 0 0 0 0 0

4 Salarii neachitate 0 0 0 0 0

5 Consiliul Local Ucea 6.500 1.500 1.500 1.500 2.000

6 Autoritatea de Supravegere Financiara 900 200 200 2.00 300



7 ELECTRICA Furnizare SA prin AFEE Bv 0 0 0 0 0

8 DEPOZITARUL CENTRAL SA 0 0 0 0 0

9 SALCO SERV SRL 0 0 0 0 0

TRESOR COM SRL 0 0 0 0 0

Crown Business&Industrial Group SA 0 0 0 0 0

Dahabreh Raed 0 0 0 0 0

T O T A L : 172.600 42.700 42.900 42.700 44.300


18.000 4.500 4.500 4.500 4.500

Total : 190.600 47.200 47.400 47.200 48.800



33

Anexa 6

PROGRAM PLATI

al datoriilor restante pe perioada celui de al treilea an de aplicare a


Nr.

crt.

DENUMIRE CREDITOR

creanta

totala ce

urmeaza a

se achita in

anul III

Din care

Trim 9

Trim 10

Trim 11

Trim, 12

1 DRFP Brasov 129.407 32.000 32.000 32.000 33.407

2 Municipiul Fagaras 40.532 10.000 10.000 10.000 10.532

3 Crown International Import Export - srl 1.800.000 0 0 0 1.800.000

4 Salarii neachitate 1.525 0 0 0 1.525

5 Consiliul Local Ucea 9.152 2.200 2.200 2.200 2.552

6 Autoritatea de Supravegere Financiara 1.088 250 250 250 338



7 ELECTRICA Furnizare SA prin AFEE Bv 16.830 0 0 0 16.830

8 DEPOZITARUL CENTRAL SA 7.523 0 0 0 7.523

9 SALCO SERV SRL 6.458 0 0 0 6.458

TRESOR COM SRL 9.196 0 0 0 9.196

Crown Business&Industrial Group SA 200.000 0 0 0 200.000

Dahabreh Raed 8.000 0 0 0 8.000

T O T A L : 2.230.389 44.550 44.450 44.450 2.096.939


0 0 0 0 0

Total : 2.230.389 44.550 44.450 44.450 2.096.939



plan de reorganizare ssc c sc sc...

Documents