COLEGIUL FINANCIAR-BANCAR

Lucracre practicLa disciplinaSisteme informatice

Efectuat: aran VioletaVerificat: Berlinshi Aliona

Chiinu 2015

Cuprins

I. Indicaii metodice.......................................................................................3II. Mersul lucrrii............................................................................................4III. Studiu de caz..............................................................................................15IV. Concluzii....................................................................................................17

I.Indicaii metodice:1. Culegei informaii de la bncile comerciale referitor la tarifele pentru: gestionarea conturilor; operaiile de cas; operaiile de decontare; operaiile cu carduri bancare.2. Realizai analiza comparativ a tarifelor pentru fiecare categorie de operaiidin diferite bnci. nregistrai datele n tabelele3.1, 3.2, 3.3, 3.4.3. Elaborai un studiu de caz, n baza cruia vei ntocmi: Ordinul de ncasare a numerarului; Ordinul de eliberare a numerarului; Ordinul de plat pentru un transfer ordinar; Ordinul de plat pentru un transfer bugetar; Ordinul incaso.4. Formulai concluzii referitoare la organizarea sistemului de pli n cadrul bncilor comerciale analizate.

II. Mersul lucrrii1. Deschidere i deservire a conturilorDeschidere i deservire a conturilor1. Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice rezidente1.1. Documentele necesare pentru deschiderea contului curent persoanelor juridice rezidente, ce dein certificatul de nregistrare care confirm nregistrarea de stat i luarea la eviden fiscal: a) cererea de deschidere a contului(anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei(anexa nr.2); c) copia certificatului de nregistrare; d) copia extrasului din Registrul de stat, eliberat de ctre entitatea abilitat cu dreptul de nregistrare de stat(anexa nr.3); e) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului; f) procura persoanei juridice semnat de administratorul i tampilat, prin care se confirm mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea contului (n cazul dac persoana, care prezint documentele nu este administratorul sau fondatorul ntreprinderii); g) ordin de angajare n funcie a persoanelor, care vor fi indicate n fia cu specimene: administratorului (n caz c difer de cel indicat n extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice) i contabilului-ef/contabilului; h) documentele justificative, care identific clientul (pentru fondatori persoane fizice copiile actelor de identitate; pentru fondatori persoane juridice actele justificative de identificarea benefeciarilor efectivi)1.2.Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care se nregistreaz la alte organe de stat conform legislaiei n vigoare, prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului(anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei(anexa nr.2); c) copia documentului ce confirm nregistrarea de stat (pentru persoanele crora potrivit legislaiei li se elibereaz acest document) sau copia actului normativ prin care se aprob regulamentul sau statutul persoanei juridice; d) copia documentelor de constituire (regulament, statut etc.); e) copia certificatului de atribuire a codului fiscal (pentru persoanele crora potrivit legislaiei li se elibereaz acest document); f) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului; g) actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirm mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea contului (n cazul dac persoana, care prezint documentele nu este administartorul sau fondatorul ntreprinderii); h) ordin de angajare n funcie a persoanelor, care vor fi indicate n fia cu specimene: administratorului (n caz c difer de cel indicat n extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice) i contabilului-ef/contabilului;1.3.Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care nu dein certificat de atribuire a codului fiscal prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului(anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei(anexa nr.2); c) copia extrasului din Registrul de stat privind nregistrarea provizorie, eliberat de Camera nregistrrii de Stat; d) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului; e) copia documentelor de constituire (regulament, statutul etc.).2. Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice nerezidente2.1.Persoanele juridice nerezidente, care au obiecte impozabile pe teritoriul Republicii Moldova, pentru a deschide un cont curent prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului(anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei(anexa nr.2); c) copia documentului care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice nerezidente n ara de provenien conform legislaiei n vigoare a rii de reedin; d) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia Certificatului de nregistrare e) copia documentelor de constituire (act constitutiv, statut, regulament etc.); f) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. g) actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirm mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea contului (n cazul dac persoana, care prezint documentele nu este administartorul sau fondatorul ntreprinderii); h) ordin de angajare n funcie a persoanelor, care vor fi indicate n fia cu specimene: administratorului (n caz c difer de cel indicat n extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice) i contabilului-ef/contabilului; i) documentele justificative, care identific clientul (pentru fondatori persoane fizice copiile actelor de identitate; pentru fondatori persoane juridice actele justificative de identificarea benefeciarilor efectivi)2.2.Persoanele juridice nerezidente, care nu au obligaii fiscale i/sau obiecte impozabile pe teritoriul Republicii Moldova, pentru a deschide un cont curent prezint suplimentar la documentele indicate la subpunctul 2.1. (cu excepia lit.c) i d)) informaia despre lipsa obligaiilor fiscale i/sau a obiectului impozabil pe teritoriul Republicii Moldova.2.3.Reprezentanele nfiinate n Republica Moldova de ctre persoanele juridice nerezidente pentru a deschide un cont curent prezint suplimentar la documentele indicate la subpunctul 2.1. copia documentului ce confirm nregistrarea de stat n Republica Moldova.2.4.Fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei, indicat la lit.b) a subpunctului 2.1. poate fi ntocmit n strintate, care se legalizeaz notarial. n acest caz modelul se determin de ctre pri de sine stttor, inndu-se cont de prevederile subpunctului 15.2. dinRegulamentul privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la bncile liceniate din Republica Moldova nr. 297 din 25 noiembrie 20043. Deschiderea conturilor provizorii3.1.Pentru a deschide un cont provizoriu la formarea iniial a capitalului social se prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului(anexa nr.1); b) certificatul constatator eliberat de ctre Camera nregistrrii de Stat; c) copia hotrrii privind emisiunea valorilor mobiliare (la nfiinarea societii pe aciuni); d) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului.3.2.Pentru a deschide un cont provizoriu, la efectuarea emisiunii publice de valori mobiliare a unei ntreprinderi care deja funcioneaz, se prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului(anexa nr.1); b) copia hotrrii Comisiei Naionale a Pieei Financiare i a certificatului privind nregistrarea ofertei publice a valorilor mobiliare la Comisia Naional a Pieei Financiare; c) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare; d) copia extrasului din Registrul de stat al persoanelor juridice, eliberat de Camera nregistrrii de Stat; e) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului.Decontri i operaiuni de casOperaiunile de cas i de decontare cuprind un complex de servicii, precum: Primirea, renumrarea i nregistrarea numerarului n lei sau valut strin n contul persoanei juridice; Eliberarea numerarului n lei sau valut strin din contul persoanei juridice; Virarea mijloacelor bneti din contul clientului la cererea lui n conturi din banca beneficiarilor; nregistrarea mijloacelor bneti n contul clientului; Eliberarea extraselor din cont clientului sau persoanei autorizate s-l reprezinte; ncasarea mijloacelor bneti n numerar; Arendarea casetelor de valori; Prestarea serviciilor de consulting n probleme ce in de efectuarea operaiunilor de decontare.Precum i servicii adiacente: Perfectarea dispoziiilor de plat n MDL; Eliberarea duplicatelor documentelor; Eliberarera certificatelor; Prezentarea "istoriei" contului pentru anumite perioade.Carduri bancareisa Electron este card de debit n MDL, USD i EUR destinat persoanelor fizice i participanilor proiectelor salariale. Acest card este un card comod i accesibil deoarece poate fi procurat cu costuri mici la deschidere i deservire i v ofer posibilitatea de a achita bunuri i servicii oriunde n lume unde este afiat sigla Visa Electron.Visa Electroneste card de debit indentat destinat persoanelor fizice care poate fi utilizat de client n limita disponibilului din contul curent pentru: pli la comercianii (POS), retrageri de numerar de la ATM, retrageri de numerar de la ghieele bncilor acceptatoare. CardulVisa Electronpermite efectuarea unor tranzacii prin Internet i operaiunilor fr utilizarea PIN-codului.Visa Electron BC "COMERBANK" S.A.este un card de debit cu cont n MDL, USD i EUR destinat persoanelor fizice, ce poate fi utilizat naional i internaional i este un card care v ofer un plus de siguran i confort. Cardul este destinat persoanelor fizice rezidente care au depit vrsta de 18 ani.Cardul de debitVisa Electron BC "COMERBANK" S.A.este mijlocul ideal pentru a te familiariza cu serviciile bancare. Acesta v permite, att pe teritoriul RM ct i n strintate, efectuarea tuturor operaiunilor bancare cotidiene.Visa Electron BC "COMERBANK" S.A.este un instrument financiar flexibil, acceptat n milioane de locaii din intreaga lume i care adaug un pic de culoare portofelului Dvs!

Visa Gold este un card bancar de prestigiu, adresat persoanelor cu venituri mari i care au o situaie financiara solid i stabil. Doritorii de a beneficia de acest card se pot bucura att de deschiderea i reemiterea cardului n regim de urgen, ct i de deservirea prioritar al posesorului cardului respectiv.Cardurile de tipVisa Goldsunt mai mult dect un simplu instrument de plat. Recunoscute n ntreaga lume, posesorul acestor carduri se bucur de consideraia a milioane de comerciani i beneficiaz de un tratament preferenial.Cardul de debitVisa Gold BC "COMERBANK" S.A.este card embosat care poate fi utilizat de client pentru: pli la comercianii (POS), retrageri de numerar de la ATM, retrageri de la ghieele bncilor (POS i imprinter), tranzacii pe Internet i Mail Order/Telefone Order. Cardul de debitVisa Goldpoate fi emis n MDL, USD i EUR.CardulVisa Goldeste instrumentul de plat perfect adaptat stilului Dumneavoastra de via privilegiat. Prin intermediul su avei acces la o serie ntreag de servicii exclusiviste i beneficiai de prestigiul i recunoasterea pe care le meritai.

2. Analiza comparativ a tarifelor pentru fiecare categorie de operaii din banca Comerbank, Moldindconbank i Unibank. Tabelul 2.1Analiza comparativ a condiiilor de gestionare a conturilor n cadrul bncilor comerciale din Republica MoldovaIndicatorBanca UnibankBanca ComerbankBanca Moldindconbank

1. Deschiderea conturilor:Gratis;50 MDL;

provizoriu;20 MDL;

primul cont curent;100 MDL- rezident;15 EUR- nerezident;100 MDL- valut naional100 MDL- valut strin;100 MDL- valut naional150- valut naional pentru nerezideni;

conturile curente ulterioare.30 MDL;50 MDL;30 MDL;

2. nchiderea conturilor curente200 MDL -resident;20 EUR- nerezident;150 MDL;350 MDL;

3. Deservirea conturilor curente50 MDL;50 MDL;35 MDL;

4. Autenficarea Fiei cu specimene de semnturi i amprenta tampilei50 MDL.Gratis.50 MDL.

Sursa: Elaborat n baza datelor despre tarifele bncilor Comerbank, Moldindconbank i Unibank.Analize: n urma studierea acestui tabel, am observat c deschiderea contului provizoriu este gratuit la Unibank. Taxa pentru deschiderea contului curent este de 100 lei la toate bncile. Cea mai mic tax pentru deservirea conturilor este la Moldindconbank , ns celelalte taxe sunt mai mari. Dup prerea mea, cele mai favorabile taxe sunt la Comerbank i dup asta Unibank. Tabelul 2.2Analiza comparativ a condiiilor de efectuare a operaiilor de cas n valut naional n cadrul bncilor comerciale din Republica MoldovaIndicatorBanca UnibankBanca ComerbankBanca Moldindconbank

1. Ridicarea numerarului din cont:0,7 % din sum;-

pentru achitarea salariilor i altor pli salariale;1,0 % din sum;

pentru produse agricole;1,5 % din sum;-1,5 % din sum;

cumprarea valutei strine de la persoane fizice;0,7 % din sum;-0,7 % din sum;

alte pli.2 % din sum;-1,5 % din sum;

2. Depunerea n cont a numerarului--- moned naional de la reprezentantul titularului de cont - gratis;- USD/EUR de la reprezentantul titularului de cont- 0,7% min 5 USD/EUR;- alte valute de la reprezentantul titularului de cont- 0,7% min 70 MDL.

3. Serviciul de ncasare:

ncasarea numerarului de la client;Conform contractului;--

transportarea/distribuirea valorilor clienilor;---

renumrarea sumelor din genile sigilate.---

Sursa: Elaborat n baza informaiei despre tarifele bncilor Comerbank, Moldindconbank i Unibank.Analize: n concluzie, am observat c Comerbank nu efectueaz operaii de cas. Moldindconbank ofer cele mai multe condiii referitor la operaiile de cas. Cele mai avantoajoase tarife pentru persoanele juridice, la fel, sunt la banca comercial Moldindconbank. Tabelul 2.3Analiza comparativ a condiiilor de efectuare a operaiilor de decontare n valut naional n cadrul bncilor comerciale din Republica Moldova.IndicatorBanca UnibankBanca ComerbankBanca Moldindconbank

1. Executarea ordinelor de plat pe suport de hrtie:

pli n favoarea clienilor altor bnci;2 MDL;-pentru sume