fisa_evaluare

FEICDAEC-TVA

Data ___________

Administraia Judeean a Finanelor Publice _______________________________________

Serviciul/Biroul/Compartimentul de informaii fiscale ________________________________

Denumire contribuabil

Domiciliul fiscal:

Localitatea ___________________ str. _______________________ nr. ____ bl. _________

ap. ________ etaj __________ judeul/sectorul ____________________

SECTIUNEA I

Criteriul nr. 1 Punctaj

1 Dac sediul social este stabilit temporar la sediul profesional al avocatului si nu detine niciun sediu secundar

2

Dac sediul social este stabilit temporar la sediul profesional al avocatului si detine sedii secundare n cadrul unui

contract de comodat

3

Dac sediul social este stabilit temporar la sediul profesional al avocatului si detine sedii secundare nchiriate,

concesionate ori utilizate n cadrul unui contract de leasing operaional pe o perioad mai mic de un an

4


concesionate ori utilizate n cadrul unui contract de leasing operaional pe o perioad mai mare de un an

5

Dac spaiul cu destinaie de sediu social este utilizat n cadrul unui contract de comodat, la o adres diferit de

cea a administratorului/administratorilor sau asociatului/asocia

ilor persoane fizice sau juridice, pe o perioad

egal ori mai mare de un an i nu detine spaii cu destinaie de sedii secundare

6

Dac spaiul cu destinaie de sediu social si sediul/sediile secundare sunt utilizate n cadrul unui contract de

comodat pe o perioad egal ori mai mare de un an

i niciunul dintre aceste spa

ii nu figureaz la adresa

administratorului/administratorilor sau asociatului/asocia

ilor persoane fizice sau juridice

7 Alte situaii fa de cele de mai sus

Criteriul nr. 2

8

Dac cel puin unul dintre asociai i/sau administratori deine sau a deinut calitatea de asociat i/ori administrator

la un numr de 1 - 2 societi la care a fost declanat procedura insolvenei

9



10


la un numr de peste 5 societi la care a fost declanat procedura insolvenei


Criteriul nr. 3

12

Dac cel puin unul dintre asociai i/sau administratori deine calitatea de asociat i/sau administrator la un

numr de 1 - 3 societi care se afl n inactivitate temporar nscris la Registrul comerului potrivit legii

13

Dac cel puin unul dintre asociai i/sau administratori deine calitatea de asociat i/sau administrator la un numr

de 4 sau mai multe societi care se afl n inactivitate temporar nscris la Registrul comerului potrivit legii


Criteriul nr.4

15

Dac unul dintre administratori i/sau asociai deine calitatea de administrator ori asociat la societi care au fost

declarate contribuabili inactivi fiscal, fara a fi reactivate

16 Alte situaie fa de cea de mai sus

Criteriul nr. 5

17

Dac unul dintre administratori i/sau asociai deine calitatea de administrator ori asociat la societi la care a fost

anulat nregistrarea n scopuri de TVA conform art. 153 alin. (9) lit. c) f) din Legea nr. 571/2003, privind

Codul fiscal


Criteriul nr. 6

19

Dac suma obligaiilor fiscale principale restante pentru toate societile*) la care se deine calitatea de asociat

(>25% din capitalul social) i/sau administrator pentru o perioad mai mare de 6 luni anterioare solicitrii este de

pn la 10.000 lei

20


(>25% din capitalul social) i/sau administrator pentru o perioad mai mare de 6 luni anterioare solicitrii este mai

mare sau egal cu 10.000 lei

ANEXA 1A LA ORDINUL NR. _____ DIN __________

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

Direcia General Regional a Finanelor Publice ____________________________________

Cod de identificare fiscal/Nr de inregistrare la Registrul Comertului a cererii de nmatriculare

Fisa de evaluare a intentiei si capacitatii de a desfasura activitati economice care implica operatiuni in sfera de TVA

*)societile reprezint contribuabilii la care asociaii i/sau administratorii**) persoanei care solicit nregistrarea

n scopuri de TVA dein calitatea de asociat (>25% din capitalul social) i/sau administrator la momentul

solicitrii, contribuabili care nregistreaz obligaii restante la bugetul general consolidat al statului, cu excepia

impozitelor i taxelor locale, pentru o perioad mai mare de 6 luni anterioare solicitrii, inclusiv societatea

analizata

**) prin asociai i/sau administratori se nelege att persoane fizice ct i persoane juridice

21 Alte situaie fa de cele de mai sus (inclusiv fara obligatii fiscale principale restante)

Criteriul nr. 7

22

Dac suma obligaiilor fiscale principale restante pentru toate societile***) la care s-a deinut calitatea de asociat

(>25% din capitalul social) i/sau administrator este de pn la 10.000 lei la sfritul perioadei n care s-a deinut

calitatea de asociat (>25% din capitalul social) i/sau administrator, cu exceptia celor curente la momentul

respectiv

23

Dac suma obligaiilor fiscale principale restante pentru toate societtile***) la care s-a deinut calitatea de asociat

(>25% din capitalul social) i/sau administrator este mai mare sau egal cu 10.000 lei la sfritul perioadei n care

s-a deinut calitatea de asociat (>25% din capitalul social) i/sau administrator, cu exceptia celor curente la

momentul respectiv

***)societile reprezint contribuabilii la care asociaii i/sau administratorii ****) persoanei care solicit

nregistrarea n scopuri de TVA au deinut n ultimii 3 ani fiscali ncheiai anterior datei depunerii cererii calitatea

de asociat (>25% din capitalul social) i/sau administrator, contribuabili care au nregistrat obligaii restante la

bugetul general consolidat al statului, cu excepia impozitelor i taxelor locale, la sfritul perioadei n care s-a

deinut aceast calitate

****) prin asociai i/sau administratori se nelege att persoane fizice ct i persoane juridice


Criteriul nr. 8

25

Dac cel puin unul dintre asociai i/sau administratori i/ori cel puin una dintre societile la care acetia dein

calitatea de asociat i/sau administrator au/are nscrise n cazierul fiscal fapte de natura contraveniilor prevzute

in anexa la Normele metodologice pentru aplicarea Ordonanei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea i

funcionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotrrea Guvernului nr. 31/2003


Criteriul nr. 9

27

Dac unul sau mai mul

i administratori sau, dup caz, reprezentanii legali ai acestora sunt ceteni non-UE i nu

dein viza de lung edere n Romnia n condiiileOUG 194/2002

28


i administratori sau, dup caz, reprezentanii legali ai acestora sunt ceteni non-UE i

dein viza de lung edere n Romnia n condiiileOUG 194/2002, pentru angajare n munc (simbolulD/AM)

29



dein viza de lung edere n Romnia n condiiileOUG 194/2002, pentru studii (simbolulD/SD)

30



dein viza de lung edere n Romnia n condiiileOUG 194/2002, pentru rentregirea familiei (simbolulD/VF)


Criteriul nr. 10

32

Dac a fost depus la Oficiul Registrului Comerului declaraia pe proprie rspundere dat n temeiul prevederilor

art. 15 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 359/2004, cu modificrile i completrile ulterioare (Model 2) din care rezult

c se desfoar exclusiv activiti n afara sediului social/profesional i a sediilor secundare (punctelor de lucru)

33 Alt situaie fa de cea de mai sus

Criteriul nr.11

34

n situaia n care persoanele mputernicite pentru operaiuni pe contul bancar al persoanelor impozabile nu au

calitatea de administrator, asociat sau salariat al persoanei impozabile (*conditia trebuie indeplinita pentru cel

putin una dintre persoanele imputernicite), inclusiv situatia in care societatea analizata nu detine cont bancar


Criteriul nr. 12

36

Societatea care solicit nregistrarea n scopuri de TVA nu are desemnat persoan cu studii economice superioare

care s ndeplineasc funcia de director economic, contabil-ef sau alt persoan mputernicit, n condiiile n

care contabilitatea este organizat i condus n compartimente distincte, respectiv nu are contract de prestri de

servicii n domeniul contabilitii, cu societi comerciale/persoane fizice autorizate membre CECCAR


Criteriul nr. 13

38

Persoana/persoanele care dein certificat digital valabil pentru depunerea la distan a declaraiilor fiscale, n

condiiile OMFP nr. 858/2008 privind depunerea declaraiilor fiscale prin mijloace electronice de transmitere la

distan, cu modificrile i completrile ulterioare nu au calitatea de administrator, asociat, salariat al persoanei

impozabile respectiv al societii care presteaz servicii n domeniul contabilitii sau sunt nominalizate in D088

numai persoane pentru depunerea la registratura organului fiscal a declaratiilor fiscale

39 Necompletarea punctului 13 din D088

40

Cel putin o persoana care deine certificat digital valabil pentru depunerea la distan a declaraiilor fiscale, n


distan, cu modificrile i completrile ulterioare indeplineste cel putin una dintre calitatile de

administrator/asociat/salariat al persoanei impozabile respectiv al societii care presteaz servicii n domeniul

contabilitii si nu sunt nominalizate in D088 persoane pentru depunerea la registratura organului fiscal a

declaratiilor fiscale

41





contabilitii si sunt nominalizate in D088 persoane pentru depunerea la registratura organului fiscal a declaratiilor

fiscale

Criteriul nr. 1442 Societatea nu are niciun angajat


Criteriul nr. 15

44

Venitul brut al administratorului persoan fizic (in cazul in care exista unul singur) sau media aritmetica a

veniturilor brute ale tuturor administratorilor (cel putin 2) n ultimele 12 luni anterioare celei in care se depune

declaratia a fost sub 3,500 lei, inclusiv fr venituri

45



declaratia a fost cuprins n intervalul 3,501-9,000 lei

46





Criteriul nr. 16

48

n situaia n care n ultimele 12 luni anterioare solicitrii administratorii persoane fizice nu au obinut venituri

salariale sau au ob

inut venituri salariale preponderent (ca valoare) din ocupa

ii corespunztoare nivelului de

instruire 1 - studii generale (conform COR)

49

n situaia n care n ultimele 12 luni anterioare solicitrii administratorii persoane fizice au ob

inut venituri

salariale preponderent (ca valoare) din ocupa

ii corespunztoare nivelului de instruire 2 - studii medii (conform

COR)


RISC MARE

RISC MEDIU

RISC MIC

INTOCMIT

NUME PRENUME

SEMNATURA

Fisa evaluare SECTIUNEA II

FEICDAEC-TVA

Data ___________

Administraia Judeean a Finanelor Publice _______________________________________

Serviciul/Biroul/Compartimentul de informaii fiscale ________________________________

Denumire contribuabil

Domiciliul fiscal:

Localitatea ___________________ str. _______________________ nr. ____ bl. _________

ap. ________ etaj __________ judeul/sectorul ____________________

SECTIUNEA II

Criteriul nr. 1 Punctaj

1 Dac sediul social este stabilit temporar la sediul profesional al avocatului si nu detine niciun sediu secundar

2

Dac sediul social este stabilit temporar la sediul profesional al avocatului si detine sedii secundare n cadrul unui

contract de comodat

3


concesionate ori utilizate n cadrul unui contract de leasing operaional pe o perioad mai mic de un an

4


concesionate ori utilizate n cadrul unui contract de leasing operaional pe o perioad mai mare de un an

5

Dac spaiul cu destinaie de sediu social este utilizat n cadrul unui contract de comodat, la o adres diferit de cea

a administratorului/administratorilor sau asociatului/asocia

ilor persoane fizice sau juridice, pe o perioad egal ori

mai mare de un an i nu detine spaii cu destinaie de sedii secundare

6

Dac spaiul cu destinaie de sediu social si sediul/sediile secundare sunt utilizate n cadrul unui contract de

comodat pe o perioad egal ori mai mare de un an

i niciunul dintre aceste spa

ii nu figureaz la adresa

administratorului/administratorilor sau asociatului/asocia

ilor persoane fizice sau juridice


Criteriul nr. 2

8



9



10


la un numr de peste 5 societi la care a fost declanat procedura insolvenei


Criteriul nr. 3

12


de 1 - 3 societi care se afl n inactivitate temporar nscris la Registrul comerului potrivit legii

13


de 4 sau mai multe societi care se afl n inactivitate temporar nscris la Registrul comerului potrivit legii


Criteriul nr.4

15

Dac unul dintre administratori i/sau asociai deine calitatea de administrator ori asociat la societi care au fost

declarate contribuabili inactivi fiscal, fara a fi reactivate


Criteriul nr. 5

17

Dac unul dintre administratori i/sau asociai deine calitatea de administrator ori asociat la societi la care a fost

anulat nregistrarea n scopuri de TVA conform art. 153 alin. (9) lit. c) f) din Legea nr. 571/2003, privind Codul

fiscal


Criteriul nr. 6

19


(>25% din capitalul social) i/sau administrator pentru o perioad mai mare de 6 luni anterioare solicitrii este de

pn la 10.000 lei

20


(>25% din capitalul social) i/sau administrator pentru o perioad mai mare de 6 luni anterioare solicitrii este mai

mare sau egal cu 10.000 lei

ANEXA 1A LA ORDINUL NR. _____ DIN __________

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

Direcia General Regional a Finanelor Publice ____________________________________

Cod de identificare fiscal (CUI)/Nr de inregistrare la Registrul Comertului a cererii de nmatriculare

Fisa de evaluare a intentiei si capacitatii de a desfasura activitati economice care implica operatiuni in sfera de TVA

Page 1


*)societile reprezint contribuabilii la care asociaii i/sau administratorii**) persoanei care solicit nregistrarea

n scopuri de TVA dein calitatea de asociat (>25% din capitalul social) i/sau administrator la momentul solicitrii,

contribuabili care nregistreaz obligaii restante la bugetul general consolidat al statului, cu excepia impozitelor i

taxelor locale, pentru o perioad mai mare de 6 luni anterioare solicitrii, inclusiv societatea analizata

**) prin asociai i/sau administratori se nelege att persoane fizice ct i persoane juridice


Criteriul nr. 7

22

Dac suma obligaiilor fiscale principale restante pentru toate societile***) la care s-a deinut calitatea de asociat

(>25% din capitalul social) i/sau administrator este de pn la 10.000 lei la sfritul perioadei n care s-a deinut

calitatea de asociat (>25% din capitalul social) i/sau administrator, cu exceptia celor curente la momentul

respectiv

23

Dac suma obligaiilor fiscale principale restante pentru toate societtile***) la care s-a deinut calitatea de asociat

(>25% din capitalul social) i/sau administrator este mai mare sau egal cu 10.000 lei la sfritul perioadei n care s-

a deinut calitatea de asociat (>25% din capitalul social) i/sau administrator, cu exceptia celor curente la momentul

respectiv

***)societile reprezint contribuabilii la care asociaii i/sau administratorii ****) persoanei care solicit

nregistrarea n scopuri de TVA au deinut n ultimii 3 ani fiscali ncheiai anterior datei depunerii cererii calitatea

de asociat (>25% din capitalul social) i/sau administrator, contribuabili care au nregistrat obligaii restante la

bugetul general consolidat al statului, cu excepia impozitelor i taxelor locale, la sfritul perioadei n care s-a

deinut aceast calitate

****) prin asociai i/sau administratori se nelege att persoane fizice ct i persoane juridice


Criteriul nr. 8

25

Dac cel puin unul dintre asociai i/sau administratori i/ori cel puin una dintre societile la care acetia dein

calitatea de asociat i/sau administrator au/are nscrise n cazierul fiscal fapte de natura contraveniilor prevzute in

anexa la Normele metodologice pentru aplicarea Ordonanei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea i

funcionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotrrea Guvernului nr. 31/2003


Criteriul nr. 9

27


i administratori sau, dup caz, reprezentanii legali ai acestora sunt ceteni non-UE i nu

dein viza de lung edere n Romnia n condiiileOUG 194/2002

28


i administratori sau, dup caz, reprezentanii legali ai acestora sunt ceteni non-UE i dein

viza de lung edere n Romnia n condiiileOUG 194/2002, pentru angajare n munc (simbolulD/AM)

29



viza de lung edere n Romnia n condiiileOUG 194/2002, pentru studii (simbolulD/SD)

30



viza de lung edere n Romnia n condiiileOUG 194/2002, pentru rentregirea familiei (simbolulD/VF)


Criteriul nr. 10

32

Dac a fost depus la Oficiul Registrului Comerului declaraia pe proprie rspundere dat n temeiul prevederilor

art. 15 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 359/2004, cu modificrile i completrile ulterioare (Model 2) din care rezult

c se desfoar exclusiv activiti n afara sediului social/profesional i a sediilor secundare (punctelor de lucru)


Criteriul nr.11

34

n situaia n care persoanele mputernicite pentru operaiuni pe contul bancar al persoanelor impozabile nu au

calitatea de administrator, asociat sau salariat al persoanei impozabile (*conditia trebuie indeplinita pentru cel putin

una dintre persoanele imputernicite), inclusiv situatia in care societatea analizata nu detine cont bancar


Criteriul nr. 12

36

Societatea care solicit nregistrarea n scopuri de TVA nu are desemnat persoan cu studii economice superioare

care s ndeplineasc funcia de director economic, contabil-ef sau alt persoan mputernicit, n condiiile n

care contabilitatea este organizat i condus n compartimente distincte, respectiv nu are contract de prestri de

servicii n domeniul contabilitii, cu societi comerciale/persoane fizice autorizate membre CECCAR


Criteriul nr. 13

38

Persoana/persoanele care dein certificat digital valabil pentru depunerea la distan a declaraiilor fiscale, n


distan, cu modificrile i completrile ulterioare nu au calitatea de administrator, asociat, salariat al persoanei

impozabile respectiv al societii care presteaz servicii n domeniul contabilitii sau sunt nominalizate in D088

numai persoane pentru depunerea la registratura organului fiscal a declaratiilor fiscale

39 Necompletarea punctului 13 din D088

Page 2


40





contabilitii si nu sunt nominalizate in D088 persoane pentru depunerea la registratura organului fiscal a

declaratiilor fiscale

41





contabilitii si sunt nominalizate in D088 persoane pentru depunerea la registratura organului fiscal a declaratiilor

fiscale

Criteriul nr. 14

42 Societatea nu are niciun angajat


Criteriul nr. 15

44



declaratia a fost sub 3,500 lei, inclusiv fr venituri

45




46





Criteriul nr. 16

48

n situaia n care n ultimele 12 luni anterioare solicitrii administratorii persoane fizice nu au obinut venituri

salariale sau au ob

inut venituri salariale preponderent (ca valoare) din ocupa

ii corespunztoare nivelului de

instruire 1 - studii generale (conform COR)

49

n situaia n care n ultimele 12 luni anterioare solicitrii administratorii persoane fizice au ob

inut venituri

salariale preponderent (ca valoare) din ocupa

ii corespunztoare nivelului de instruire 2 - studii medii (conform

COR)


Criteriul nr. 17

51 Lipsa date disponibile necesare calcularii CRC DA

52 Lipsa date disponibile necesare calcularii CRC NU

RISC MARE

RISC MEDIU

RISC MIC

INTOCMIT

NUME PRENUME

SEMNATURA

Page 3

fisa_evaluare

Documents