banca transilvania.doc

8/10/2019 banca transilvania.doc

1/99

Introducere

Tema de dizertatie. Descriere a domeniului temei

Riscul este un element permanent in viata oamenilor si a afacerilor pe care ei le intreprind. Dinaceasta cauza, de el trebuie sa se tina seama in cazul tuturor analizelor si deciziilor ce se iau, pentru anu fi nevoiti sa constatam ulterior ca socoteala din targ nu se potriveste cu cea de acasa. Cu altecuvinte, sa nu fim nevoiti sa suportam eventuale pierderi financiare sau alte efecte negative din cauzaneluarii in calcul a riscului si a masurilor de protejare impotriva lui.

Prin risc intelegem, deci, probabilitatea sau gradul de incertitudine ca un anumit evenimentnefavorabil sa aiba loc cu consecinte negative asupra unui subiect. Existenta riscului induce asadar oexpunere la risc, care este data de valoarea actuala a tuturor pierderilor sau celtuielilor suplimentare,

pe care este posibil sa le suporte in viitor un anumit subiect, in speta banca.

!nstitutiile de credit bancar se confrunta cu o serie de riscuri legate de operatiunile lor curente.Expunerea la risc a institutiilor de credit poate fi o expunere inerenta activitatii obisnuite pe care odesfasoara banca sau o expunere suplimentara generata de incercarea de a obtine profit mai maredecat cel normal. !n cazul primei expuneri vorbim de riscuri pure, iar in cazul celei de a doua deriscuri speculative.

Din randul riscurilor bancare, in aceasta lucrare voi dezvolta aspectele riscului de creditare."cesta mai este numit si risc de insolvabilitate a debitorului, risc de nerambursare sau risc aldeteriorarii calitatii activelor bancare #atunci cand celelalte active au o pondere redusa in bilantul

bancii$ si exprima probabilitatea incasarii efective, la scadenta, a fluxului de numerar anticipatdeterminat de creditare #principalul plus dobanzile$

Riscul de creditare este asumat de toate bancile si poate genera probleme serioase atat bancii

in cauza, cat si intregului sistem bancar daca expunerea la risc este substantiala. Din aceasta cauza,strategia fiecarei banci trebuie sa includa programe si proceduri de gestionare a riscurilor bancare, ingeneral, si a celor de creditare, in special, minimizarea expunerii la risc, alaturi de maximizarearentabilitatii si respectarea reglementarilor bancare si a celor generale, fiind unul din obiectiveleimportante ale managementului bancar.

%estionarea preventiva a riscului de creditare presupune organizarea procesului de creditare,incepand cu definirea politicii de creditare si terminand cu monitorizarea si controlul crediteloracordate, avand la baza anticiparea riscurilor in scopul diminuarii sau eliminarii efectelor nedorite aleacestora.

Pentru administrarea eficient& a riscului de credit, la stabilirea strategiei b&ncilor comerciale seau 'n vedere dou& aspecte(

Primul const& 'n stabilirea tipurilor de credit care vor fi oferite clientelei, segmentul declientel& vizat, tipurile de garan)ii percepute 'n contrapartid&, reziden)a, aria geografic&, moneda,durata creditului *i profitabilitatea estimat&.

+n al doilea aspect este determinarea caracteristicilor portofoliului de credite, inclusiv gradulde diversificare *i gradul de concentrare. Punerea concret& 'n practic& a strategiei de administrare ariscului de credit se realizeaz& prin proceduri proprii fiec&rei b&nci privind riscul de credit att lanivelul individual al fiec&rui client, ct *i la nivelul 'ntregului portofoliu de credite. -a stabilirea *irespectiv la implementarea de c&tre b&nci a procedurilor privind administrarea riscului de credit suntvizate urm&toarele aspecte precum( men)inerea unor standarde prudente de creditare, monitorizare sicontrol a riscului de credit evaluarea corespunz&toare a noilor oportunit&)i de atragere a clien)iloridentificarea *i administrarea creditelor neperformante *i stabilirea standardelor proprii ale b&ncii cu

privire la garan)iile acceptabile pentru creditele care urmeaz& a se acorda clien)ilor.!n evaluarea riscului de credit, banca va proceda la evaluarea tuturor activit&)ilor ce sunt


2/99

afara bilantului. "stfel, vor fi luate 'n considerare elemente precum performan)a financiar& curent& *irevizionat& a contrapartidelor concentrarea expunerilor fata de contrapartide, forma de organizare

juridic&, sectoarele 'n care actioneaz& capacitatea de punere 'n aplicare, din punct de vedere legal, aangajamentelor contractuale capacitatea *i posibilitatea creditorului de a executa la nevoie garan)iile'n condi)iile pie)ei angajamentele contractuale ale b&ncii cu persoanele aflate 'n relatii speciale cu

banca #personalul propriu, precum si familiile acestuia$.

"ctivitatea de analiz& economico0financiar& care precede acordarea creditului se va desf&sura'n baza unor criterii bine definite referitoare la( destinatia creditului si sursa de rambursare a acestuiaprofilul de risc curent al contrapartidei *i garan)iile prezentate, precum *i senzitivitatea garan)iilor laevolu)iile economice *i cele ale pietei istoricul serviciului datoriei aferent contrapartidei sicapacitatea curent& si viitoare de rambursare a acesteia, bazat& pe evolutiile financiare istorice si

proiectiile viitoarelor fluxuri de numerar experienta 'n activitate a contrapartidei si sectorul economic'n care aceasta isi desfasoara activitatea, precum si pozitia sa 'n cadrul acestui sector, 'n cazulcreditelor comerciale termenii si conditiile propuse 'n contractul de creditare, inclusiv clauzeledestinate sa limiteze modificarile in profilul de risc viitor al contrapartidei capacitatea bancii deexecutare si valorificare a garantiilor, daca este cazul, 'ntr0un termen cat mai scurt

Istoricul Bncii Transilvania (BT)

Povestea de succes a 1ancii 2ransilvania a inceput in Cluj03apoca, acum aproape /4 ani, dininitiativa unor oameni de afaceri din Cluj. !deea a fost aceea de a crea o banca locala, un brand deCluj. 5piritul antreprenorial al fondatorilor sai a determinat consolidarea pozitiei 1ancii 2ransilvania,intr0o prima etapa, in Cluj si, ulterior, la nivel regional. 1anca si0a orientat la inceput activitatea spresectorul !ntreprinderilor 6ici si 6ijlocii #!66$ si, datorita cererii pietei, in scurt timp aceasta ainceput sa se dedice si domeniului retail. !n anul /778 1anca 2ransilvania a devenit prima institutie

bancara din Romania, care a fost cotata la 1ursa de 9alori 1ucuresti, ceea ce a insemnat recunoasterea

valorii sale pe piata si a transparentei actiunilor bancii.Din anul :;;:, 1anca 2ransilvania are un management modern, cu un , cand s0a scimbat identitatea de corporatie, conformnoii sale misiuni. Re0branding0ul a insemnat modificarea logo0ului bancii, precum si implementareaunui concept nou, standard, privind unitatile sale.

1anca 2ransilvania este azi una dintre cele mai importante institutii financiar ? bancare dinRomania, aflata in top /; #locul @ in :;;A$/si una dintre cele mai atractive companii listate la 1ursade 9alori 1ucuresti. B prioritate a activitatii sale este perfectionarea continua a serviciilor si aangajatilor, asa incat calitatea sa fie cea care face diferenta. Cu o cota de piata de 4,@, 1anca2ransilvania este un jucator activ pe piata, devenind, datorita accelerarii implementarii stategiei de

crestere, o banca recunoscuta la nivel national.!n plus, 1anca 2ransilvania inseamna ungrup financiar puternic, Grupul Financiar BANCATRANI!"ANIA, care ofera pietei servicii integrate ? ban


3/99

1anca 2ransilvania este prezenta in toate centrele economice importante din Romania,detinand peste >4; sucursale si agentii. Cresterea numarului de unitati a avut un ritm foarte accentuatmai ales in ultimii doi ani, cand au fost descise aproximativ :>; de entitati operationale, 1anca2ransilvania clasandu0se, in prezent, pe pozitia a patra in topul bancilor din Romania, din punctul devedere al numarului de unitati. !ntreaga retea teritoriala insemna pentru banca o importanta carte devizita si, bineinteles, dovada angajamentului sau de a veni tot mai aproape de clienti. 1anca

2ransilvania beneficiaza de un sistem informatic performant, centralizat, care ofera clientilor, caprincipal avantaj, posibilitatea accesarii contului curent din oricare unitate din tara.1anca 2ransilvania are acum si trei sub0brand0uri( 12 CafF, 12 %olf Cup si "cademia 12.

Dintre acestea, proiectul care s0a bucurat de cel mai mare succes este 12 CafF, prima cafeneabancara din Romania. 1anca detine doua astfel de locatii ? in 1ucuresti, respectiv Constanta, iarextinderea acestui concept in cateva dintre cele mai importante orase din tara va continua.

Ecipa 1ancii 2ransilvania este formata din aproximativ 4.@;; de angajati care promoveaz&cultura organizationala si valorile 12, eforturile lor fiind canalizate in jurul aceluiasi obiectiv(calitatea muncii lor, pentru multumirea clientilor.

!n cei aproape /4 ani de activitate, 1anca 2ransilvania a demonstrat ca, prin sprijinulactionarilor si prin planurile ambitioase dezvoltate, a devenit o banca puternica, descisa, flexibila si

moderna.

Structura Actionariatului la 31.10.2006

tructura actionariatului dupa tipul capitalului#Roman $ %&.' train $ *+.,+

+. -ersoane Fizice cu cetatenia romana $ ,.+/

0. -ersoane 1uridice cu capital roman $ 0+.,& *. din care IF2 $ +'./& ,. -ersoane Fizice cetateni ai altor tari $ '.'%

i i i i 0 &


4/99

ARHITECTURA DE BRAND - BANCA TRANSILVANIA" crea imagine nu este o activitate sporadica, ci una permanenta. Caracterul pregnant al

acesteia este faptul ca Gnu vindem o data pentru totdeaunaG. 3umita si GreputatieG, imaginea seformeaza pe baza identitatii corporative. 1anca 2ransilvania #12$ are, incepand cu luna ianuarie :;;>,o noua identitate institutionala.

1rand0ul 1anca 2ransilvania este reprezentat de asocierile persoanelor care interactioneaza laun moment dat cu organizatia, serviciile si produsele sale, dar 0 bineinteles 0 si cu reprezentatii 12. Bexperienta memorabila inseamna un brand puternic.

DENUMIREA BANCII TRANSILVANIACeea ce a stat la baza deciziei alegerii acestei denumiri este faptul ca G2ransilvaniaG este un

nume cu rezonanta, cu semnificatii importante. Dincolo de factorul istoric, elementele definitorii sunt(seriozitatea, stabilitatea si pastrarea traditiilor ceea ce, 'n cazul 1ancii 2ransilvania, 'nseamnarespectarea angajamentelor fata de clienti. +n motiv 'n plus pentru aceasta denumire a fost, evident,faptul ca 5ediul Central al 1ancii 2ransilvania se afla 'n Cluj03apoca, 'n 2ransilvania.

"cronimul 12 este utilizat ca parte a semnaturii grafice a companiei si a numelor unor marci

din portofoliul 1ancii 2ransilvania, dar nu reprezinta singur 1anca 2ransilvania, subsidiarele sauprodusele ori serviciile acesteia. Exceptia de la aceasta regula este folosirea acronimului in cazulcomunicarii scrise, pentru a evita repetitia in cadrul textului #1anca 2ransilvania H 12$.

SIGLA BANCII TRANSILVANIA-ogo0ul, cunoscut si sub denumirea de Gsemnatura graficaG este primul contact cu brand0ul

1ancii 2ransilvania. "cesta reprezinta un scut si sugereaza aparare 0 1anca 2ransilvania are grija debanii si de dorintele clientilor. Pentru a permite o vizibilitate optima in situatii diverse, au fost createdoua variante ale siglei, perfect compatibile( versiunea verticala si versiunea orizontala.

Elementele siglei sunt(0 denumirea bancii #scris cu corp de litera special creat$0 scutul #semnificatii( siguranta, protectie si grija$0 acronimele 12 #cresc potentialul de diferentiere a semnaturii grafice$0 cele doua linii de la baza scutului 0 elementul recurent al identitatii corporative a 1"3C!!

2R"35!-9"3!"

CULORILE BANCII TRANSILVANIACulorile 1"3C!! 2R"35!-9"3!" sunt galben #/4/ C, respectiv /:;@ C 0 Codul Pantone$ si

negru, combinatie care formeaza unul dintre cele mai puternice contraste. 6esajul psiologic alculorilor este( galben 0 distinctie, incredere, caldura si negru 0 credibilitate, loialitate, autoritate.

Pe langa brand0ul 1anca 2ransilvania si cele create prin aparitia %rupului inanciar 1"3C"


5/99

5ecurities$ mai sunt folosite trei sub0brand0uri, care nu sunt din domeniul financiar( 12 Cafe, 12 %olfCup si "cademia 12.

BT Ca4eeste cel mai inedit proiect la %rupului inanciar 1"3C" 2R"35!-9"3!", fiindprima cafenea bancara din Romania. Conceput a fi un mediu informal, dar si de relaxare, 12 Cafeeste un loc de intalnire a oamenilor de afaceri. 12 %olf Cup reprezinta un turneu cu traditie,competitie care reuneste, o data pe an, importanti oameni de afaceri romani si straini, pasionati de

golf. "cademia 12 se adreseaza in exclusivitate angajatilor bancii, obiectivul fiind acela de a satisfacenevoile de dezvoltare profesionala a acestora.

Intreprinderile 5ici si 5i1locii $ prioritate strate6ica pentru Banca Transilvania1anca 2ransilvania, cea mai dinamica banca romaneasca, manifesta un interes real pentru

nevoile !660urilor, dezvoltand o relatie directa cu acestea, prin intermediul unei ecipeprofesioniste de specialisti !66. Rezultatul acestei relatii directe sunt produsele construite inconformitate cu nevoile intreprinderilor mici si mijlocii, produse standardizate, rapide si curajoase.

Clu7ul Intreprinztorului Rom8n 0 fondat de 1anca 2ransilvania

1anca 2ransilvania crede in spiritul antreprenorial romanesc, avand un rol natural insprijinirea clasei antreprenorilor romani. "sa s0a nascut Clubul !ntreprinzatorului Roman, o initiativaa 1ancii 2ransilvania, prin intermediul caruia se ofera suport si acces la consultanta segmentului deafaceri.

G6isiunea Clubului !ntreprinzatorului Roman este sa sprijinie intreprinzatorii romani saexploreze si sa decida informati asupra oportunitatilor oferite de lumea afacerilor astazi. 5e va reusiacest lucru, oferind membrilor beneficii cu valoare adaugata, asigurand accesul la cunoastere si creand

premizele scimbului de experiente. !ncurajeaza creativitatea si inovatia si sustine spiritulantreprenorial romanescG.

Clubul dezvolta trei linii cu rol de suport in activitatea antreprenorilor. 0 Traininguri. 6embrii Clubul !ntreprinzatorului Roman beneficiaza de seminarii sievenimente cu subiecte de interes pentru mediul de afaceri. "ceste evenimente sunt accesibile tuturormembrilor clubului, clientii 1ancii 2ransilvania pot benefiecia de subventii totale sau partiale incadrul programelor de training.

0 Consultanta.Pentru membrii clubului, se ofera servicii de consultanta financiar0bancara. Prinserviciile oferite se ofera raspuns intrebarilor concrete legate de credite sau de relatia cu bancile ingeneral dar aceste servicii sunt extinse si pentru piata de capital sau asset management.

0Networking.+n alt avantaj oferit de acest club sunt relatiile de parteneriat ce se pot stabilii

intre membrii clubului. 5ite0ul clubului faciliteaza interactiunea si abordarea partenerilor de afaceri 0clienti, furnizori ? putandu0se astfel stabili relatii cu parteneri din alte zone ale tarii.

Pana in prezent, peste :/.;;; de !ntreprinderi 6ici si 6ijlocii au accesat creditele rapideoferite de 1anca 2ransilvania.

-ansarea periodica, o data la trei luni, pana la sfarsitul anului :;;8, a cate unui produs nou,inovator dedicat exclusiv !660urilor, subliniaza dorinta bancii de a sprijini activ spiritulantreprenorial local.


6/99

CA-IT9!:! ICreditul 7ancar ; motorul economiei per4ormante

+. Rolul si 4unctiile creditului in economie

!n economia de piata, creditul are un rol deosebit, fiind unul din motoarele principale aleintregului angrenaj economico0social. +tilizarea rationala a creditului sporeste puterea productiva acapitalului si asigura un volum mare de produse.

5ub aspect economic, creditul reprezinta operatiunea prin care o persoana fizica sau juridica#debitor$ obtine fonduri sau bunuri de la alta persoana fizica sau juridica #creditor$, asumandu0siobligatia sa le restituie sau sa le plateasca la termenH scadenta. Creditul a aparut din necesitateastingerii obligatiilor dintre diferitii agenti economici, proces caruia moneda licida nu0i putea facefata.

!n acest context, un rol deosebit de important il detin bancile. !n conformitate cu legea

@IH/77I si modificarilor ulterioare, banca este persoana juridica autorizata sa desfasoare, inprincipal, activitati de atragere de depozite si de acordare de credite in nume si cont propriu

Cu toate ca activitatea bancilor comerciale a devenit foarte complexa, totusi esenta acesteiaeste mijlocirea creditului si efectuarea platilor intre agentii economici siHsau persoane fizice. Deci,

bancile comerciale reprezinta institutii primitoare si distribuitoare de capitalPotrivit !e6ii 7ancare nr.'&


7/99

"stfel, creditul contribuie la proliferarea firmelor de mici dimensiuni, adesea promotoare ale inovatieiceea ce favorizaeaza concurenta, cu efectele sale pozitive asupra economiei in ansamblul sau.

B alta functie importanta a creditului este cea de e%isiue %oetara. B data cu diversificareatenicii de plata #virament, cec, etc$ s0a ajuns la diminuarea folosirii numerarului si in consecinta lacresterea in proportii mari a monedei de cont #scripturale$.

Regland dimensiunile cererii si ale ofertei de marfuri tocmai prin creditarea consumului pe de

o parte si creditarea stocurilor pe de alta parte, creditul contribuie , alturi de alti factori, la stabilitateapreturilor.Ca urmare a naturii sale, creditul contribuie la !ite#a de rotatie a 'ailor, la multiplicareamonedei scripturale, la rularea continua a fondurilor. 3u trebuie neglijata nici prezenta din ce in cemai masiva a creditului in randul populatiei sub formele sale de credit de consum, credit ipotecar, etc.

+n rol deosebit il are creditul in promovarea relatiilor economice internationale prin creditareaactivitatilor de comet exterior cel mai frecvent cu avantaje deosebite pentru producator.

3u putem ignora importanta creditului in acoperirea deficitului bugetului de stat prin creditul public.Pe acest fond, rolul si amploarea creditului au crescut mult, o data cu dezvoltarea economico0

sociala, devenind o activitate economica deosebit de importanta. B data cu relevarea acestor functiiimportante, trebuie mentionat, in acelasi timp, ca abuzul de credit prezinta si dezavantaje, putand sadetermine pierderi pentru institutiile de credit, falimente ale institutiilor insolvabile sau influente

negative asupra conjuncturii economice.Daca folosirea creditului este o operatiune necesara pentru agentii economici, mai ales in

conditiile cand capitalul propriu este neindestulator pentru promovarea diverselor proiecte avute invedere, tot atat de adevarat este ca se impune o atitudine prudenta din partea debitorului care sa0icreeze certitudinea folosirii eficiente a sumelor imprumutate, astfel incat sa se realizeze o rentabilitatesatisfacatoare pentru a rambursa la timp creditele, sa plateasca dobanzile aferente, in conditiileobtinerii de profit.

0. >lemente esentiale ale procesului de creditare

"cordarea creditului trebuie sa se bazeze pe un set de reguli bine stabilite, care definescprocesul de creditare. Procesul acordarii creditului trebuie sa fie dinamic si adaptabil mediuluieconomic in continua scimbare cat si particularitatilor pietei.

Elementele esentiale in analiza procesului de creditare sunt urmatoarele(/. persoana:. capacitatea>. garantiile4. scopul@. perioadaA. valoarea

8. rentabilitateaI. avantajele7. piata

+. -ersoana. "tunci cand se face o cerere de fonduri, creditorul trebuie sa analizeze debitorulin functie de( caracter #integritatea si cinstea sunt fundamentale intentia de a rambursa antecedente$competenta #experienta in domeniul de lucru optimismul realist, priceperea manageriala sidiscernamantul financiar$ capitalul #participarea cu fonduri, sursa proprie participarii, care poateindica capaciatea de management financiar$

0. Capacitatea de ram7ursare. Evaluarea capacitatii de rambursare consta in urmatoarele(0 analiza performantelor anterioare pentru a determina istoricul capacitatii de generare de numerar

0 utilizarea analizei performantelor anterioare ca baza in prevederile performantelor viitoare0 utilizarea analizelor amintite pentru a evalua prognozele prezentate de solicitantul creditului ?

li l t bilit tii iit t l t l iit l i fl d f d i


8/99

0 asigurarea corespunzatoare de fonduri de capital de lucru0 elaborarea de planuri de celtuieli de capital viitoare0 suma , natura si programul de rambursare pentru celelalte obligatii ale solicitantului de imprumut0 in situatii de inceput de activitate, utilizarea de tenici, cunostinte si experienta pentru a testavalabilitatea prognozelor in acest caz, analiza sensibilitatii este foarte importanta din cauza rateifoarte inalte de secure in randul societatilor nou infiintate

0 asigurarea luarii in calcul a tuturor angajamentelor*. Garantii!n situatia in care apare imposibilitatea rambursarii imprumutului, banca trebuie sa aiba o

masura de protectie. De aici, rezulta necesitatea unei garantii. B propunere de credit nu trebuieaprobata pe baza faptului ca garantia poate fi materializata daca rambursarea nu se poate face.5olicitarea trebuie sa fie vizibila prin propriile sale calitati, sa fie identificata sursa de rambursare

principala si, in absenta acesteia, pe cea secundara, iar garantia luata sa fie numai o masura deprotectie impotriva unor imprejurari neprevazute.

Elementele obligatoriipentru acceptarea unei garantii(0 titlul de proprietate( este vital ca persoana care ofera garantia sa fie posesorul de drept a

acesteia

0 valoarea ( stabilitate valoarea probabila intr0o situatie de vanzare fortata valoareanecesara peste valoarea imprumutului capabila sa acopere datoria bancara in urmavalorificarii garantiei. 5e va lua in considerare faptul ca pretul care va fi obtinut va fidestul de scazut deoarece banca doreste sa obtina banii in timp scurt, fiind presata savanda, iar cel care cumpara va fructifica aceasta informatie oferind un prLt mai scazut

0 transformarea in bani ( in mod frecvent se realizeaza un ecilibru intre valoarea bunului sirapiditatea transformarii acestuia in liciditati .

Calitatile de titlu, valoare si convertibilitate raman esenta garantiei, iar creditorul trebuie saevalueze fiecare tip de garantie dupa fiecare din aceste elemente.

,. copul.Riscul implicat in creditare este in mod evident influentat de scopul in care credituleste solicitat, astfel incat creditorul sa fie convins de reusita proiectului. 5copul trebuie sa fie foarteclar, cu cat propunerea este mai speculativa cu atat este necesara mai multa atentie. 5crisoarea desolicitare trebuie sa contina descrierea clara a scopului creditului, pentru a asigura faptul caimprumutul nu este folosit in alt scop decat cel declarat.

'. -erioada. Durata acordarii imprumutului trebuie sa fie in directa legatura cu scopulacestuia si cu capacitatea beneficiarului de a rambursa. %raficul de rambursare trebuie, in mod normaldesfasurat pe toata perioada de creditare. !mprumutul pentru activitatea curenta trebuie sa fie, prinnatura sa, pe termen scurt, iar imprumutul pentru active fixe trebuie sa fie pe o perioada lunga, care nutrebuie sa depaseasca durata previzionata a activului .

%. Renta7ilitatea.5ursa principala de venit a bancii este dobanda obtinuta din imprumuturi si,deci, dobanda aplicata trebuie sa acopere costurile si riscurile implicate. Ratele dobanzilor pot fi

marite petru a reflecta un risc mai mare sau incertitudini implicate de o anumita propunere.Creditorultrebuie sa realizeze un ecilibru intre marja cea mai mare posibila si riscul de a pierde contracte. !nconditiile cresterii continue a costurilor si a presiunilor asupra bancii, marjele de rentabilitate adecvatesunt in mod evident esentiale dar, in acelasi timp, in conditiile concurentei si ale necesitatii de a retinesau de a mari segmentul de piata, de multe ori trebuie acceptate marje limitate.

. "aloarea.!n legatura cu valoarea unui credit, trebuie avute in vedere urmatoarele puncte(0 cuantumul creditului ? suma solicitata sa fie suficienta pentru proiect H afacere si alte

eventualitati0 participarea ? in mod obisnuit banca nu asigura /;; din finantare, beneficiarul trebuie sa

participle substantial la fondurile totale necesare# se minimizeaza astfel riscul financiar$&. Avanta1e.iecare solicitare noua trebuie sa fie avantajoasa atat pentru banca, cat si pentru

beneficiar. 1anca( marja de profit realizata potentialul afacerilor in perspective cu imprumutatulextinderea si diversificarea portofoliului de credite al bancii trebuie sa aiba un effect pozitiv asuprariscului de imprumut in ansamblu 1eneficiarul( obtine fondurile necesare pentru a incepe H desfasura


9/99

activitatea comerciala are la dispozitie o gama larga de servicii bancare si consultanta in domeniulbancar, datorita legaturii cu banca constituita prin relatia de credit.

. -iata.1anca trebuie sa ia in considerare factorii externi care pot influenta succesul sauesecul firmei intr0un mediu economic instabil. 2rebuie acordata atentie unor factori cum ar fi(dimensiunea totala a pietei si nivelul concurentei existente daca ramura H sectorul de activitate alfirmei este in dezvoltare, in stationare sau decline, stabilitatea ramurii, tipul produselor vandute,

tendinte legislative, sociale si economice.

Metodolo"ia de creditarecuprinde mai multe etape si reprezinta concretizarea elementeloresentiale in activitatea de creditare.

Etapa preliminarapresupune o informare ? documentare reciproca, baca0agent economic invederea identificarii necearului de credit, conditiile de obtinere a creditului, de rambursare, de cost,etc. Putem spune ca este etapa primei impresii.

Etapa depunerii dosaruluicuprinde in principal doua tipuri de documente ( unele de ordinjuridic legate de statutul contractului de societate inregistrat la Registrul Comertului, autorizatiispecifice functionarii normale, angajarea legala a creditului, componenta ecipei manageriale etc, sialtele de natura economica legate de prezentarea situatiei economico0 financiare a societatii, planul

afacerii, contracte, comenzi ferme, situatia obligatiilor de plata, garantiile materiale oferite de agentuleconomic.

Etapa analizei documenatiei depuse.Evaluarea cererii de creditare va implica o anliza afezabilitatii planului privind rambursarea imprumutului, plan prezentat de solicitant si asupra

posibilitatilor de atingere a scopurilor pentru acre imprumutul a fost cerut. 5copul bancii este acela dea obtine profit.

Etapa determinarii indicatorilor de apreciere. !n urma analizei bilantului debitorului secalculeaza o serie de indicatori care reflecta starea economico0financiara a acestuia, indicatori carecontribuie la deciza finala de creditare.Principala functie a indicatorilor este redarea dinamiciievolutiei unei societati de0a lungul timpului. !ndicatorii nu se analizeaza in mod izolat, ci grupati siintercorelati.

Etapa aprobarii creditului.!n functie de nivelul de competenta, deciziile privind acordareacreditului revin sucursalelor sau centralei bancii. !n cadrul centralei unei banci, decizia poate fi luatala nivelul Comitetului de risc si credite , a Comitetului de Directie sau Consiliului de "dministratie incazul unor credite mari.

Etapa constituirii garantiilor. Brice decizie privind creditarea unui client trebuie sa ia inconsiderare capacitatea prezenta si viitoare de a rambursa creditul din surse proprii. Pentru a diminuariscul de nerambursare si de a preveni pierderi majore, bancile solicita garantii reale si ciar personalesocietatilor comerciale la acordarea creditelor precum si cesionarea unor efecte de comert, sub formacesiunii de creanta. Contractele de garantie confera bancii un grad mai mare de siguranta diminuandriscul asumat de banca la acordarea creditelor.

Etapa incheierii contractuluieste etapa final ape baza caruia societatea comerciala va primiimprumutul. Contractul va fi semnat de persoanele autorizate atat din banca cat si din partea societatii.Contractul de credit va stipula conditiile in care a fost aprobat creditul, obligatiile si drepturile partilorsi garantiile materiale.

Etapa urmaririi si derularii creditului. Exista o serie de motive care releva importantaprocesului de urmarire a creditelor. "stfel, aflarea situatiei la zi a afacerii clientului, precum si aposibilitatii acestuia de a plati in continuare datoria catre banca, urmarirea tendintelor contrare astfelincat sa se poata lua masuri preventive, confirmarea folosirii creditului in scopul acordarii, infirmareasau confirmarea informatiilor date de client, descoperirea practicilor neobisnuite folosite de client siinformarea despre activitatea clientului si a credibilitatii lui, asigurarea ca acest client este incasolvabil, sunt motive care arata ca, pe langa procesul complex de acordare a creditului, urmarirea

creditului este o etapa deosebit de importanta si absolute necesara in derularea unui credit.


10/99

*. Garantarea creditelor

Brice decizie privind creditarea unui client trebuie sa ia in considerare capacitatea prezenta siviitoare de a rambursa creditul din surse proprii. Pentru a diminua riscul de nerambursare a creditelorsi de a preveni pierderi majore, bancile solicita garantii reale si personale societatilor comerciale.

Garantiaeste denumirea generica utilizata pentru a desemna orice metoda, instrument sauangajament accesoriu contractului de imprumut, pus la dispozitia sau emis in favoarea bancii, invirtutea contractului inceiat, in masura sa asigure banca de realizarea certa a drepturilor garantate,respectivv recuperarea sumelor imprumutate # inclusiv dobanzile$, in cazul nerambursarii acestora decatre debitor.

Tipuri de 6arantii in activitatea 7ancaraReglementarile prevazute in legislatia romana in vigoare cuprind doua categorii principale de

garantii(/. garantii reale #gajul, ipoteca, cesiunea de creante, depozitul bancar$:. garantii personale # cautiunea sau fidejusiunea, garantia bancara$

Garatia realareprezinta un activ acordat de catre debitor unui creditor #banca$, astfel incatdatoria sa fie insotita de o anumita siguranta. %arantia reala consta in rezervarea unor bunuriindividuale in scopul garantarii creditului.

Ga1ul.Contractul de gaj are un caracter accesoriu si da nastere unui drept real pe carecreditorul il dobandeste ca accesoriu al dreptului sau de creanta. %ajul consta in remiterea bunurilormobile sau a titlurilor de proprietate asupra acestor bunuri de catre debitor creditorului sau pentrugarantarea unui imprumut sau oricarei alte obligatii. Contractul de gaj poate aparea sub doua forme(gajul cu deposedare si gajul fara deposedare.

Gajul cu deposedare #amanetul$ este un contract accesoriu, unilateral, real, prin care debitorulemite creditorului sau un bun mobil in vederea garantarii datoriei sale. 5e constituie in situatii mai

deosebite asupra unor bunuri mobile cu valaore mare si volum fizic mic # metale pretioase, tablouri,alte obiecte de arta, artii de valoare$.Gajul fara deposedare reprezinta un contract consensual in baza caruia, bunul ce constituie

obiectul gajului ramane in continuare in posesia debitorului. 1unurile asupra carora se poate constituigaj fara deposedare sunt bunuri mobile existente in patrimonial imprumutatului de natura materiilor

prime, materiale, produse finite etc aflate in unitatile de productie sau depozite, daca pe toata perioadacreditarii se poate regasi in aceeasi forma, vor putea fi numerate sau masurate sau bunuri mobile denatura mijloacelor fixe existente in patrimoniul imprumutatului si care vor putea fi admise in garantienumai daca sunt in stare de functionare si gradul lor de uzura nu depaseste @;

Ipoteca. Este o garantie accesorie contractului de credit ce nu deposedeaza pe clientul

proprietar al bunului ipotecat si care da dreptul bancii sa urmareasca si sa execute bunul in scopul de arecupera creanta cu preferinta fata de ceilalti creditori. Pot constitui obiecte ale ipotecii apartamente,terenuri intravilane cu acces usor, case de locuit inclusiv terenul aferent, ale industriale de productie,etc. "cceptarea de catre banca a ipotecii impune indeplinirea urmatoarelor conditii(

0ipoteca sa fie de rangul !, intrucat in caz de faliment cel ce detine o astfel de ipoteca estedespagubit primul si in cea mai mare masura la masa credala in raport cu ceilalti creditori

0 valoarea imobilului ipotecat sa fie actualizata in functie de valoarea de piata si marja de riscaferenta acestui tip de garantie si sa0si conserve valoarea in timp

0 durata existentei in timp a imobilului ipotecat sa fie certa pana in momentul stingeriiintegrale a obligatiei ce a general ipoteca

0 imobilul ipotecat sa fie asigurat impotriva tuturor riscurilor, iar polita de asigurare sa fie

cesionata in favoarea bancii0 sa existe o piata sigura pentru bunurile ipotecate

b il i t t fi f t t d lt i i


11/99

Cesiunea de creanta, presupune ca debitorul sa puna la dispozitia bancii sale creditoaredrepturile privind incasarea contravalorii marfurilor, lucrarilor si serviciilor vandute H prestate unorterti. Cesiunea de creanta este admisa drept garantie daca priveste drepturile de incasat, rezultate dincontracte ferme cu parteneri cunoscuti ca solvabili de catre banca. Cesiunea de creanta este acceptatasub forma transmiterii inscrisului daca plata este prevazuta a se face in cadrul termenului de creditare

sau beneficiarul marfurilor livrate, serviciilor prestate isi da acordul conform unei note de acceptpentru scimbarea creditorului initial prin acitarea acestora in contul bancii creditoare

Depozitul 7ancarreprezinta o garantie materiala, directa si sigura pentru banca materializatasub forma unei sume in bani depusa intr0un cont cu destinatie speciala, de garantare a creditului,avand avantajele simplitatii deosebite si a vitezei de executare. Principalul dezavantaj al utilizariidepozitului bancar ca sursa de garantare rezida in faptul ca orice asemenea deposit presupune oimobilizare de fonduri din partea debitorului pentru garantarea obligatiilor sale de plata.

Garantiile personalereprezinta angajamente ale agentilor economici si ale persoanelor fiziceprin care acestia se oblige sa suporte datoriile debitorilor catre banca, pentru creditele acordate. "cest

tip de garantie mai poarta denumirea de cautiune sau fidejusiune si este valabila daca sunt indepliniteurmatoarele conditii(

0 sa existe un contract separat prin care o persoana fizica sau juridica se obliga sa garantezeobligatiile agentului economic imprumutat cu intregul sau patrimoniu

0 cel ce garanteaza sa aiba deplina capacitate0 garantul sa fie solvabil0 garantul sa domicilieze sau sa aiba sediul in judetul unde functioneaza banca ce acorda

creditul0 patrimoniul ce se constituie drept garantie sa nu fie afectat de alte datorii sau obligatii

Cautiunea este garantia personala si reprezinta un contract prin care o persoana denumitafidejusor, se obliga fata de creditorul altei persoane sa execute obligatia celui pentru care garanteazadaca acesta nu o va executa. Poate fi de trei feluri( conventionala #cand partile cad de accord asupranecesitatii aducerii unui garant$, legala #cand printr0o dispozitie a legii debitorul este obligat sa aducaun fidejusor pentru garantarea obligatiilor ce0i revin$ si judecatoreasca #atunci cand intr0o cauzalitigioasa instanta judecatoreasca este aceea care dispune aducerea unui fidejusor care sa garantezeexecutarea obligatiei unei persoane$.

crisoarea de garantie bancarareprezinta un inscris prin care o banca #garant$ se angajeazaneconditionat si irevocabil , in cazul in care un debitor nu executa obligatia de a plati la o data binestabilita o suma de bani determinata, sa plateasca suma neacitata in favoarea creditorului

#imprumutator$. 9aloarea scrisorii de garantie trebuie sa acopere creditul si dobanda aferenta inprocent de /;;, fara cota de risc in cazul scrisorilor emise de 6inisterul de inante, 13R sau oricealta banca centrala din strainatate.

!n cazul in care scrisoarea de garantie este emisa de o banca comerciala din tara sau dinstrainatate, valoarea acesteia trebuie sa acopere creditul, dobanda si o cota de risc de minimum :@.2ermenul de valabilitate al scrisorilor de garantie bancara trebuie sa fie cu cel putin >; de zile maimare decat termenul pentru care se acorda creditul.


12/99

,. :rmarirea si controlul derularii creditelor

Rezultatele activitatii unei banci depind in mare masura de calitatea portofoliului de credite pecare aceasta il detine, precum si de sistemul de urmarire si control al creditelor. 5copul si modul defunctionare al unor astfel de sisteme intrabancare difera de la o banca la alta. Creditele necesita o

forma cat mai eficienta de supravegere din interior a activitatii. +rmarirea comportamentului si aperformantelor clientilor, precum si a desfasurarii intregii lor activitati constituie o etapa deosebit deimportanta si absolut necesara in derularea unui credit. 5copul acestei activitati este in general acela aldepistarii cat mai timpurii a unor indici asupra oricaror probleme care pot sa apara in derulareaimprumutului, astfel incat sa se poata lua din timp masuri de remediere in vederea peintampinarii,deteriorarii serviciului datoriei imprumutului.

B comunicare descisa intre banca si beneficiarul de credit este o conditie esentiala pentru unprogram eficient de urmarire. +n alt element de baza este intocmirea completa si riguroasa a dosarelorde credit. Dosarele de credit constituie coloana vertebrala a procesului de monitorizare alimprumuturilor, deoarece acestea contin toate documentele #corespondenta, rapoarte, situatiifinanciare, rapoarte de credit, contracte de imprumut si de garantie etc$ ce pot furniza analistului decredit, expertului contabil, precum si a altor parti interesate o inregistrare cronologica si permanenta arelatiei de imprumut.

5otivele urmaririi creditelor.Exista o serie de motive care releva importanta procesului deurmarire a creditelor. "stfel, aflarea situatiei la zi a afacerii clientului, precum si a posibilitatii acestuiade a plati in continuare, datoria catre banca, urmarirea tendintelor contrare astfel incat sa e poata luamasuri preventive, confirmarea folosirii creditului in scopul acordarii, infirmarea sau confirmareainformatiilor date de client, descoperirea practicilor neobisnuite folosite de client si informarea despreactivitatea clientului si a credibilitatii lui, asigurarea ca acest client este inca solvabil, sunt motive carearata ca pe langa procesul complex de acordare a creditului, urmarirea acestuia este o etapa deosebitde importanta si absolute necesara in derularea unui credit.

De la aprobarea si acordarea unui credit si pana la rambursarea integrala a lui si a datoriiloraferente acestuia, scopul activitatii de urmarire este de a mentine pe tot parcursul creditarii conditiileinitiale de acordare. "ceasta pentru a se preveni ca un credit initial performant sa devina neperformantdatorita deteriorarii situatiei economico ?financiara a imprumutatului.

6onitorizarea creditelor se va realiza de catre inspectorul de credite in mod practic pe bazaunei planificari la nivel de sucursala, stabilita in comitetul de credit al acestuia. +rmarirea seefectueaza lunar sau ori de cate ori este nevoie, adica ori de cate ori exista informatii ca situatiaeconomico0 financiara a agentului economic are tendinte de decline.

Programele de monitorizare a creditelor pe care le desfasoara o banca trebuie sa include(

0 o analiza periodica a tuturor creditelor sau a celor selectate pentru a se asigura ca ele sederuleaza in conformitate cu politica de creditare a bancii, cu cerintele documenatiei si inconditii de profitabilitate

0 o clasificare a creditelor din punct de vedere al performantelor prin calcularea indicatorilorceie si

0 expertise contabile prin care se determina calitatea portofoliului de credite pe care il detinebanca

"nalistul de credit are un rol determinant in stabilirea unui sMstem eficient de comunicare cubeneficiarul de credit in alcatuirea dosarului de credit, in conducerea analizelor de credit, inclasificarea creditelor, precum si in efectuarea expertizelor contabile.


13/99

Controlul creditelor 7ancareDatorita faptului ca din totalul fondurilor utilizate de catre agntii economici creditele au o

pondere insemnata, bancile comerciale au dreptul nu numai sa controleze utilizarea imprumuturilor, cisi principalele laturi ale activitatii acestora. Controlul bancar privind creditele acordate se executa atatscriptic , adica pe baza documentatiei, cat si faptic prin verificarea concreta a situatiei debitorilor."ceste control se efectueaza diferentiat pe cele doua categorii mari de credite( credite pe termen scurt

si credite pe termen mediu si lung.

Controlulcreditelor pe termen scurt se face prin verificareascriptica lunar ape baza datelordin balanta de verificare si a datelor patrimoniale. 2otusi, pentru firmele debitoare care nu au credite,dobanzi sau plati restante, controlul se face trimestrial. Pe baza datelor culese se intocmeste situatiagaranteii creditelor pe termen scurt. Controlul creditelor se realizeaza preponderant in cazul creditelornegarantate, deci a minusului de garantie. !n urma controlului, se prezinta conducerii bancii situatiiacre cuprind analiza faptica a debitorului, propuneri de sistare a creditarii, solutii de recuperare acreditelor restante.

Controlul fapticare ca obiect urmatoarele elemente(

a. urmarirea si analiza gradului de realizare a principalilor indicatorib. evaluarea garantiilorc. prezentarea msurilor luated. intocmirea actelor de control si inregistrarea lor la banca

5i in controlul creditelor pe termen mediu si lung exista control scriptic si faptic. Primul serealizeaza in cursul executarii proiectuluid e investitii cat si dupa punerea in functiune a obiectivului

pana la rambursarea creditului. Controlul se face atat prin documentele de plati si de constituire aresurselor proprii, cat si prin balanta de verificare, rezultatele financiare, obligatiile fiscale, situatia

ptrimoniului, principalii indicatori economico financiari si alte documente prezentate de firma intimpul executiei proiectului.

Analiza porto4oliului de credite.Portofoliul de credite al unei banci este alcatuit din mii de imprumuturi acordate. Pe parcursul

derularii, unele dintre credite se dovedesc a nu avea riscuri importante, iar altele pot devia de laprincipiile politicii de creditare a bancii. Pentru a preveni astfel de situatii, precum si aparitia altorriscuri, bancile trebuie sa efectueze o analiza periodica acreditelor pe care le detin in portofoliu.

1ancile al caror portofoliu de credite este mai mare si mai diversificat trebuie sa organizeze undepartment care se ocupa cu analiza creditelor, alcatuit din personal specializat si care sa raspundadirect conducerii bancii.

B analiza a portofoliului de credit trebuie sa cuprinda(

0asigurarea concordantei cu politica de creditare a bancii0 scopul# obiectul $ creditului0 evidenta rambursarilor0 situatia financiara a clientului0 documentatia0 garantiile


14/99

'. Banca Transilvania $ -rincipii 6enerale de creditare. Cate6orii deimprumutati. Criterii de selectare Tipuri de credite. Do7anzi si comisioane.

Garantii

Potrivit prevederilor !e6ii 7ancare nr. '&


15/99

Q perioada de rambursare, respectiv de la data rambursarii primei rate de credit pana la datarambursarii ultimei rate de credit.

n cazul scrisorilor de garantie, durata creditului #angajamentului$ este perioada de timpcuprinsa intre data inceperii valabilitatii *i data la care angajamentul asumat de banca isi inceteazavalabilitatea, conform clauzelor cuprinse 'n continutul scrisorii de garantie.

Durata creditului se poate exprima 'n ani, luni sau zile #cazul creditelor acordate pe termen

foarte scurt$.Rescaden@area este operatiunea prin care banca, la solicitarea imprumutatului, poate modificascaden)a uneiaHmai multor rate de credit 'n sold, 'naintea scaden)ei acesteiaHacestora, f&r& a se dep&*idurata ini)ial& de acordare a creditului.

Reealonareaeste operatiunea prin care banca, la solicitarea imprumutatului, poate modificascaden)a uneiaHmai multor rate de credit 'n sold, 'naintea scaden)ei acesteiaHacestora, cu dep&*ireaduratei ini)iale de rambursare a creditului.

Reinnoirea (prelun6irea) pla4onuluiliniei de credit este operatiunea prin care, la solicitareaclientului, banca poate modifica scadenta acestuia, inainte de expirarea duratei de creditare pentrucare este aprobat.

-erioada de intarziere este perioada de timp de la scadenta creditului #ratei$ pana la

recuperarea efectiva a acesteia, inclusiv prin executarea silita sau licidarea judiciara a debitorului.!ntarzierea se poate referi la o rata sau mai multe rate de credit, #partiala$ sau la intreg imprumutul#totala$

Clientii persoane 1uridicesunt( clientii corporate, companiile micro si companiile mici.

-rincipii de or6anizare a procesului de creditare

!n 1anca 2ransilvania reglementarea activitatii de creditare se realizeaza dupa cum urmeaza(0principiile, regulile si caracteristicile de baza privind diferitele tipuri de credite sunt stabilite

prin norme de creditare aprobate de catre Comitetul de management H Consiliul de "dministratie albancii.

0amanunte si specificitati privind fiecare tip de credit pot fi detaliate in cadrul politicilor decreditare, care au regim de document intern si care sunt flexibile.

Politicile de creditare se propun de directiile de specialitate din centrala implicate, nu depasesccadrul aprobat prin norma interna, se aproba de catre Comitetul de management si pot suferimodificari periodice, in functie de evolutia mediului economic si de oportunitatile pietei.

Prin politicile de creditare se asigura managementul portofoliului de credite, crestereaeficientei capitalului investit si evaluarea riscurilor aferente.

Creditarea in 1anca 2ransilvania se desfasoara in functie de modelul de afacere al clientului(0corporate si companii mici,0microcompanii #micro$,

0asociatii familiale si persoane fizice autorizate #P"$!ncadrarea unei companii in categoria Scorporate sau SmicaHmicro se face in functie depoliticile de creditare ale bancii.

5epararea clientilor si incadrarea lor in diverse categorii nu este stricta si este adaptata fiecareisucursale in functie de mediul economic in care activeaza.

Clientii corporate beneficiaza de o abordare personalizata a relatiei cu banca. -a nivelulsucursalei 12 clientilor corporate le este alocat un relationsip manager #R6$ care raspunde deatragerea acestora, de pastrarea relatiei si de asigurarea consultingului privind tranzactiilor financiareale clientului.

!n relatia directa cu acest tip de client este implicat si analistul de credite corporate #"CC$,care raspunde de analiza documentatiei de credit, intocmirea documentatiei de aprobare a creditului si

obtinerea acesteia de la organismele de aprobare.Clientii corporate pot beneficia de produse de credit standard siHsau nestandard.


16/99

In cazul companiilor mici si micro, analistul de credite #"C6$ din sucursale raspunde deintreaga relatie cu clientul, atit in ceea ce priveste originarea tranzactieiHcreditului cat si de analizaafacerii acestora, intocmirea documentatiei de aprobare a creditului si sustinerea acesteia laorganismele de aprobare.

Companiile mici si micro beneficiaza de credite standard acordate conform normelor invigoare, dupa modele de analiza prevazute in politicile de creditare specifice.

"sociatiile familiale si persoanele fizice autorizate beneficiaza de credite standard care suntanalizate si promovate spre aprobare de catre analistul de credite microcredite.Responsabilitatile specifice procesului de creditare in etapele urmatoare aprobarii creditului

#intocmirea documentelor, introducerea limitelor de creditare, verificarea destinatiei, gestiunea simonitorizarea creditelor, inciderea relatiei de creditare$ sunt preluate de pozitiile specifice dinsucursale.

-a nivelul centralei s0a separat activitatea comerciala de cea de risc si administrare credite."ctivitatea comerciala este coordonata pentru clientii persoane juridice de Directiile Corporate

1an


17/99

-rincipii 6enerale de creditare in Banca Transilvania ,

+. -rincipii de creditare.Politica generala de creditare a 1ancii 2ransilvania este corelata cu obiectivele sale strategice

si urmareste principiul eficientei #al profitabilitatii$ capitalului investit in credite.!n functie de interesele sale si de tendintele pietei, banca, in urma analizelor departamentelor

specifice #DCPNO6P, DC1R6, DCR, D6R$ poate stabili limite de expunere pe sucursale, zone,ramuri de activitate sau pe tipuri de credite.Politica de creditare a bancii este una flexibila, orientata catre satisfacerea nevoilor clientilor si

catre identificarea si fructificarea oportunitatilor pietei. !n abordarea relatiei de creditare cu clientii,principiile care coordoneaza analiza de oportunitate se refera la( tipul de afacere, calitatea sicunoasterea clientului, capacitatea de rambursare a imprumutului, veniturile obtenabile, garantii.

0. Cate6orii de imprumutati1anca 2ransilvania 5" acorda credite urmatoarelor categorii de imprumutati(

a. *genti economici(T societati comerciale cu capital privat, de stat sau mixt, constituite potrivit !e6ii nr. *+


18/99

A& Credite stadard# pentru toate categoriile de persoane juridice $ (Clasificate dupa destinatie (

'.Credite pt. finantarea activitatii curente?0 linii de credite #durata maxima de /: luni$0 cr.pt.nevoi temporare pe documente certificateHnecertificate#/0/I; de zile$0 credite pentru importHexport #maxim /: luni$

0 credite pentru activitatea curenta #/: luni$0 credite pentru finantare sezoniera #stocuri$0 credite tip revolving#max /: luni$

3.Credite pentru finantarea investitiilor

0 credite de investitii #aciziti noi, constructii, modernizari, dezvoltari$0 credite pentru cumparari de actiuni si active #pe termen scurt sau mediu$

!.Credite pentru preluarea imprumuturilor angajate de client la alte banci

4.*lte destinatii neinterzise de lege.

Clasificate dupa durata de creditare'. Credite pe termen scurt#pana la / an inclusiv$

:. Credite pe termen mediu#/ ? @ inclusiv$!. Credite pe termen lung#@ 0 /@ ani$

B& Credite estadard ? credite destinate clientilor corporate si care urmeaza structuriflexibile, adaptate nevoilor clientilor conform politicilor specifice de creditare.

'. Do7anzi i comisioane"cordarea de credite si asumarea de angajamente se efectueaz cu stabilirea de preturi

adecvate pentru operatiunile de credit #sub forma de dobanzi *i comisioane prev&zute prin deciziiinterne, adoptate conform Regulamentului de Brganizare si unctionare al bancii $.

Dobanda perceputa #la creditele in lei sau valuta$ are la baza doua componente( costul resurseisau o alta componenta variabila ?1+1BR, -!1BR, E+R!1BR0 la care se adauga o marja dedobandarezultata din evaluarea riscului de credit pentru unele tipuri de credite, dobanda este fixa,stabilita prin decizii de pret.

!n baza grilei standard de preturi pentru creditele acordate persoanelor juridice se stabilestedobanda pentru credit in lei sau valuta, precum si prima de risc la 5%1 care nu sunt garantate integralcu depozit colateral.

!n conformitate cu otararile C6 si corelat cu politicile de creditare ale 12, nivelul dobanzilorsi comisioanelor este stabilit prin decizii, respectiv determinate prin aplicarea grilei de preturi."cestea pot fi negociate (

0 in sensul reducerii conform competentelor, expres acordate de catre C6.0in sensul majorarii conform otarari CCR5!n cazul creditelor nestandard, banca poate percepe si dobanzi si comisioane fixe sau alte

costuri necuprinse in grila de preturi standard dar care se aproba de CCRCHC6 #dupa caz$.

Do'adaeste componenta de baz in pretul creditului *i poate fi(a. dobanda curent&, exprimata 'n continuare prin termenul de doband&

b. dobanda restant&c. dobanda penalizatoare.

a. 5obanda curenta 65c$ este aferent& creditelor curente, neajuns& inc& la scadent& #crean)&

ata*at&$, se calculeaz& la soldul angajat al creditului *i se percepe de regula lunar 'n ultima zilucratoare din lun&. !n cazul 'n care ultima zi din luna este o zi bancara nelucratoare, dobanda se va


19/99

percepe in ultima zi bancara lucratoare a lunii. Plata ultimei dobanzi sa va face la data scadenteicreditului, odata cu plata ultimei rate de credit.

b. 5obanda restanta 65r7este provenita din dobanda curenta neacitata la scadenta si dindobanda aplicata creditelor restante

c. 5obanda penalizatoare 65p7se calculeaza ca procent asupra soldului creditului restant peperioada de intarziere respectiv asupra dobanzii restante, pan& la data recuper&rii lor.

!n anumite cazuri, la credite nestandard se poate prevedea posibilitatea ca dobanda sa seperceapa la alte perioade #trimestrial, semestrial sau la finele perioadei de creditare$, prin decizia deaprobare a comitetului de credit.

3ivelul dobanzilor este revizuibil pe toata durata de creditare, conform clauzelor prevazute incontractul de credit inceiat intre banca si imprumutat # daca nu este prevazut altfel in decizia deaprobare $.

!n conformitate cu art. ! al Le"ii ()*+,,#republicata$ ..Nici o do'ada ori c/eltuiala u!a putea $i adau"ata createlor e"aratate sau partilor e"aratate di createle "aratate0 de ladata desc/iderii procedurii0 i a$ara de ca#ul i care0 pri pro"ra%ul de plata a createlor cuprisi plaurile de reor"ai#are se dero"a de la pre!ederile de %ai sus& ..&

!n aplicarea practica a acestui articol se vor lua in calcul datele inscrise in contractele de credit

si de garantie care vor fi comparate cu evaluarea la zi facuta de catre evaluatorul banciiH agreeat desucursala pentru fiecare caz in parte #scriptic ? faptic$.

Daca in urma evaluarii rezulta ca exista creante negarantate sau parti din creante negarantate,cazul se va prezenta in CCR unde se va aproba stopareaHstornarea calcului dobanzii. Dobanda se vacalcula si inregistra pana la nivelul creantei garantate, de la acest nivel nemaicalculandu0se dobanzi.

Dobanda creditelor 'n valut& se stabile*te *i se percepe 'n valuta creditului.

1anca 2ransilvania practica urmatoarele tipuri de co%isioae in activitatea de creditare(8Comisionul de analiz+, #instrumentare$ este destinat acoperirii celtuielilor ocazionate de

analizele premerg&toare acord&riiH prelungiriiH rescaden)riiH ree*alonrii creditului, verificareadocumentatiei necesare, verificarea pe teren a existentei *i strii garantiilor, inceierea contractelor decreditHactelor aditionale *i contractelor de garantie. Comisionul este calculat ca procent din valoareacreditului analizat in vederea acordariiHrescaden)ariiHree*alonariiHreinnoirii *i se percepe de regulaintegral la data semnrii Contractului de credit sau a "ctului adi)ional, sau in transe, cu aprobareaexpresa a comitetului de credit si risc.

"cest comision se va aplica *i suplimentrilor de credite, cu excep)ia redimensionarii linieide credit pana la nivelul initial aprobat pe parcursul duratei de creditare aprobate a plafonului liniei decredit. Pentru creditele garantate cu documente in curs de incasare comisionul se poate calcula ca

procent din valoarea documentelor cesionate bancii.8Comisionul de gestiune .Pentru acoperirea celtuielilor ocazionate de gestionarea creditului

#liniei de credit$, respectiv( urm&rirea scaden)elor, a evolu)iei financiare a debitorului prin analiza

periodica a balan)elor de verificare prezentate, eventuale comunicri *i notificri ale acestuia,imprumutatul va pl&ti b&ncii un comision de gestiune calculat diferentiat pentru credite si linii decredit si va fi perceput lunar odat& cu dobanda

8Comisionul lunar de gestiune pentru linii de credite .3ivelul comisionului de gestiune esterevizuibil pe toata durata de creditare, conform clauzelor prevazute in contractul de credit inceiatintre banca si imprumutat.

8Comisionul de neutilizarea liniei de credit. 3ivelul comisionului de neutilizare este revizuibilpe toata durata de creditare, conform clauzelor prevazute in contractul de linie de credit inceiat intrebanca si imprumutat.

8Comisionul de revizie semestriala se calculeaza la soldul creditului la sfarsitul fiecareiperioade de A luni pentru creditele de investitii pe termen mediu si este stabilit prin decizii de dobanzi

si comisioane.

@ -ege 3r A4 Republicata din :: iunie /77@ privind procedura reorganizarii judiciare si a falimentului publicata in


20/99

8Comision de rambursare anticipata (se calculeaza ca procent si se aplica asupra sumeirambursate anticipat

8Comisionul de emitere&prelungire scrisoare de garantie bancar#se calculeaz ca procent dinvaloarea acesteia avand doua componente( comisionul de baza #stabilit prin decizii de dobanzi sicomisioane$ la care se adauga prima de risc #determinata prin %rila de preturi a marjei dobanzii si derisc in 12$ pentru 5%1 garantate integral cu depozit colateral sau cu contragarantii bancare, prima de

risc este ;.3ivelul comisionului se stabileste pe trimestru pentru scrisorile a caror valabilitate depasestetrimestrul, acesta se determina inmultind procentul obtinut cu numarul de trimestre sau fractiuni detrimestre pentru care se emite scrisoarea. Comisionul se incaseaz integral la data emiteriiHprelungiriiscrisorii de garantie bancar& pentru toata durata de valabilitate a scrisorii, daca prin deciziacomitetului de credit si risc nu este prevazut altfel. 9aloarea comisionului se poate negocia pentruclientii corporate, conform competentelor acordate de Comitetul de 6anagement.

8Comisionul de modificare&anulare scrisoare de garantie bancar# se percepe sub forma uneisume fixe, la data efectuarii operatiunii solicitate, pentru fiecare modificare respectiv la anulare,inainte de inceierea valabilitatii acesteia.

8Comisionul de avalizare . 5e percepe sub forma unei sume fixe, acopera costurile serviciilor

de analiz a operatiunii *i se percepe de regula integral la data asumarii angajamentului de catrebanc&.

8Comisionul de modificare&eliberare partiala&inlocuire garantii)acopera costurile de analizarezultate in urma solicitarii clientului de modificare a structurii garantiilor, sub forma unei sume fixe,

percepute la inregistrarea fiecarui act aditional de modificare.0Comisionul de radiere& inscriere la *EG9:se percepe in suma fixa la data operarii.8Comisionul de promovarea cererilor de conciliere C9; depuse de clienti la giseele

sucursalelor se percepe in suma fixa odata cu depunerea cererii. Comisionul se restituie daca bancadeclaranta care a introdus eroarea se dovedeste a fi 1anca 2ransilvania.

%. Garan@ii. Tipuri de 6aran@ii. Asi6urarea 6aran@iilorDispo#itii "eerale-a depunerea cererii de credit, R6AHanalistul de credite va negocia cu clientul

posibilitatileHvariantele de garantare propuse pentru creditul solicitat.!n principiu, gradul de acoperire cu garantii va trebui s& reprezinte cel pu)in /:; din creditul

solicitat plus dobanda antecalculat& pe primele trei luni de la acordare.Politica de garantare practicata de 12 se particularizeaza in functie de tipul de client, tipul de

credit sau alte considerente, conform precizarilor din norma si politicile de creditare.5tabilirea valorii bunurilor propuse a se constitui garantie la creditele solicitate se va realiza

prin evaluarea pe baza expertizelor efectuate de personalul specializat si consemnata in rapoartele deevaluare anexate la documentatia de credit, prin care se stabileste valoarea de piata a bunurilor sau

valoarea justa.!n contractul de credit , contractul de garantie si in evidentele contabile ale bancii, garantiile sevor inscrie la valoarea de piata #valoarea justa$ stabilita in rapoartele de evaluare.

!n cazul garantiilor aferente solicitarilor de credite in valuta, valoarea garantiei va fi evaluatain lei si valuta si inscrisa in valuta de acordare a creditului, #valoarea in valuta precizata in raportul deevaluare$, atat in contractul de garantie, in contractul de credit cat si in evidentele contabile ale bancii,cu respectarea procentului de acoperire a creditului si dobanzilor antecalculate prevazut .

-a stabilirea bunurilor ce se vor lua in garantie se va lua in considerare( raportul de evaluare,tipul garantiei, rezultatele verificarilor privind existenta si integritatea acestora, factorii de risc ce potaparea in cazul deciziei de valorificare a garantiilor, timpul afectat valorificarii respectivei garantii,astfel incat se pot solicita garantii suplimentare, ciar daca valoarea de piata a garantiilor din

rapoartele de evaluare acopera necesarul de garantii.


21/99

-a determinarea gradului de acoperire cu garantii se va porni de la valoarea de piataHvaloareajusta a bunului, rezultata din raportul de evaluare, care poatefi ajustata cu coeficienti de ponderare#ajustare$ in functie de criteriile de mai sus, rezultand valoarea de licidare. %radul de acoperire se vacalcula in functie de valoarea de licidare.

Tipuri de "aratii

1anca va accepta, 'n functie de calitatea afacerii fiecarei companii, de durata creditului sicorelat cu politicile aferente fiecarui tip de credit, constituirea uneia sau mai multor garantii dintrecele prezentate mai jos(

+& depozitul colateral, titluri de stat "cestea sunt colaterale in lei sau valuta apartinand companiilor sau tertilor garanti si sunt

considerate garantii cu un grad de liciditate maxim o atentie deosebita se va acorda in cazulgarantiilor titluri de stat acizitionate de persoane fizice #privind regimul juridic al posibilitatii degarantare$

1&scrisorile de garantie emise de banci corespondente sau avalul dat de banci -i institutiifinanciare agreate de catre ;anca Transilvania

"cestea pot fi in lei sau valuta, emise de banci de pe teritoriul Romaniei sau de banci straine

ele trebuie sa fie receptionate prin mesaj autentic #5%1$8, sa poarte semnaturi autorizate si sa seincadreze in limitele de expunere comerciala aprobate pentru bancile emitente respective

5%Idesemneaza un angajament asumat de banca #garant$, la cererea clientului sau#ordonator$fata de un tert #beneficiar$, prin care garantul se obliga ca in cazul in care ordonatorul nu0si onoreazaobligatiile asumate prin contractul inceiat cu beneficiarul, sa efectueze plata in favoarea

beneficiarului in limitele unei sume indicate.Este important determinarea corecta a momentului intrarii in vigoare a scrisorii de garantie si a

termenului de valabilitate al acesteia #care trebuie sa depaseasca perioada derularii contractului decreditHangajament, astfel incat sa existe timpul necesar indeplinirii formalitatilor ce privesc cererea deexecutare si indeplinirea conditiilor impuse de emitent in continutul scrisorii de garantie$.

1anca va agrea doar scrisori de garantie care mentioneaza ca se supun uzantelor !CC7

4@IH/77@, emise de catre o societate bancara agreata de catre 12.2&Garantii emise de Guvernul 9omaniei, :inisterul


22/99

(&2poteci asupra altor imobile = cladiri industriale, depozite, altele!poteca de rang ! constituita asupra unor bunuri imobile #cladiri si terenuri$ din patrimoniul

ordonatorului #clientului$ sau a altor giranti va fi dovedita cu extras de carte funciara. 1unurile ce vorconstitui obiectul ipotecii trebuie sa fie in circuitul civil, iar contractul de ipoteca trebuie sa fie informa autentica.

5e accepta ipoteci de rang inferior numai daca ipoteca de rang ! este constituita tot in favoarea

12 sau in cazul preluarilor de credite de la alte banci pentru o perioada limitata de timp #pana la dataradierii ipotecii la banca de la care s0a efectuat preluarea$. "lte exceptii se aproba de catre Comitetulde mangement.

Contractul de ipoteca este reglementat de dispozitiile art.'48'/ Cod Civil, valabilitateaipotecii fiind conditionata de indicarea in cuprinsul actului a bunului ce constituie obiectul garantiei,

bun ce va fi individualizat dupa natura #teren cu sau fara constructie$ precizandu0se numarul de cartefunciaraH numarul cadastral, vecinatatile. Este obligatoriu de precizat si numarul contractului de creditangajat, suma pentru care aceasta va fi constituita prin indicarea valorii credituluiH scrisorii de garantie

bancara si a procentului de dobanda, precum si eventualele sarcini existene.5e impune de asemenea verificarea existentei sau inexistentei sarcinilor instituite asupra

imobilului ce urmeaza a fi luat in garantie, prin consultarea extrasului de carte funciara, in scopul

asgurarii opozabilitatii fata de terti #data efectuarii inscrierii determinand rangul de preferinta insituatia unei executari silite$.

Restrictii, prin legi speciale, a dreptului proprietarului de a ipoteca(0 imobilele apartinand domeniului public0 imobilele detinute in domeniul privat al statului de catre regiile autonome, a caror valoare

depaseste /.@;;.;;; ron, nu pot fi ipotecate #cf.art.@ din -egea /@H/77;$ decat cu acordul ministeruluide resort.

0 pentru societatile agricole, infiintate in baza -egii nr.>AH/77/ terenul apartine membrilorasociati, fiind astfel obligatorie inceierea contractelor de ipoteca cu acordul si prin semnarea acestuiade toti membrii asociatiei

0 interdictia de instrainare a imobilelor nationalizate, in conformitate cu -egea //:H/77@ #timpde /;ani$

0 loturile cu care au fost improprietarite persoanele in baza art./7, :/si 4> din -egeanr./IH/77/

0 imobilele apartinand minorilor, conform prevederilor Codului amiliei.5&Garantii mobiliare, stabilite prin prevederile -egii 77H/777 #masini, utilaje, ecipamente,

mijloace de transport, etc$.3. 1olite de asigurare a riscului de neplata sau financiar5e vor accepta doar polite emise de societati de asigurare agreate de 12 cesionate in favoarea

12 pe toata durata creditarii.,&Garantii stocuri, cesiuni de creante

+4&*ngajamente personale86fidejusiuneaHcautiunea reglementate de Codul civil #art. /A@:$++&Garantii emise de persoane juridice nerezidente pentru subsidiarele lor rezidente in9omania . 1anca poate acorda credite persoanelor juridice rezidente #reprezentante, filiale$ care sa fiegarantate cu scrisoare de garantie emisa de societatea nerezidenta UVmamaVV.

"cest tip de garantie este valabila numai daca(0 este insotita de o scrisoare de bonitate a firmei garante emisa de o banca corespondenta 12 0 exista o certificare avocatiala privind legalitatea emiterii si valabilitatii unei asemenea

garantii in tara in care isi are sediul societatea nerezidenta UVmamaVV 0 in documente este specificat ca legea contractului este Romania +1&*lte tipuri de colateral#valori mobiliare, garantii emise de fonduri de garantare cu care 12

a semnat conventii etc$

Ca regula generala, produsele de credit standard nu vor putea fi garantate in proportie maimare de :@ cu garantii pe stocuri si cesiuni de creante #ca pondere in total necesar garantii$, maiputin cazul creditelor pentru nevoi temporare si creditul / ora


23/99

!n cazul produselor de credit nestandard, colateralele pot reprezenta o combinatie in oriceproportie intre diferitele tipuri de garantii mentionate mai sus.

-a negocierea si determinarea gradului de acoperire cu garantii se va tine cont si de precizarilecontinute in politicile de garantare valabile.

1anca 2ransilvania accepta garantii personale la credite #de natura biletelor la ordinHcambii *iscrisori de garan)ie bancar$ emiseHavalizate de banci comerciale pentru care 1anca 2ransilvania are

limita disponibila de expunere determinata conform 6etodologiei de calcul a limitelor de expunere a12 in relatiile sale cu alte banci."utenticitatea semnaturilor si competentelor de emitereHavalizare vor fi verificate si

confirmate de catre Directia Relatii !nternationale din Centrala bancii la cererea serviciului credite dinsucursalaHDirec)iei Credite Persoane Nuridice si 6anagement Portofoliu, prin solicitari adresatecentralei bancii avalizatoareHemitente sau prin identificarea semnaturilor si competentelor in listele cuspecimene si competente transmise de bancile emitenteHavalizatoare 1ancii 2ransilvania.

3eindeplinirea condi)iilor de acceptare *i neidentificarea altor garantii conduce laimposibilitatea acordarii creditului solicitat.

%arantiile acceptate de banca *i constituite drept colaterale vor fi inregistrate 'n contul 'n afarabilantului garantii primite de la clientela.

Pentru bunurile aduse 'n garan)ie se vor 'nceia contracte de garan)ie #imobiliare, mobiliare$ 'nfunctie de tipul garantiei.

"ceste contracte se vor inregistra, in vederea indeplinirii clauzei de publicitate, la Nudecatorie#cele de garantie reala imobiliara$ respectiv "riva Electronica a %arantiilor Reale 6obiliare #cele degarantie reala mobiliara$.

Asi6urarea 7unurilor acceptate n 6arantie1anca va solicita societatilor creditate sa asigure bunurile aduse 'n garantie, care se preteaza

asigurarilor pentru acoperirea unor riscuri considerate ca atare in mod uzual si rezonabil, la societatide asigurare agreate de banca conform politicilor specifice. 3u fac cazul asigurarilor garantiilemobiliare cu deposedare aflat in custodie la 12, etc.

1unurile aduse 'n garantie se asigura pe toata durata creditarii pentru riscurile specificefiecarei categorii iar drepturile de despagubire se cesioneaza 'n favoarea bancii pana la acoperireaintegrala a datoriei. !mprumutatii vor prezenta bancii politele de asigurare 'n original cu mentiuneacesionarii drepturilor de despagubire 'n favoarea 12.

Pentru bunurile la care societatile de asigurare inceie o polita numai pe o perioada limitata,imprumutatul se obliga prin contractul de credit sa reinnoiasca asigurarea inainte de expirarea ei. ncazul 'n care imprumutatul nu reinnoieste polita, banca o va reinnoi din proprie initiativa pe celtuialaimprumutatului #clauza 'n contract$. 9aloarea politei de asigurare va fi cel putin egala cu valoareanecesarului de garantii.

n momentul prezentarii politelor, analistul de credite impreuna cu juristul vor verifica

valabilitatea acestora, riscurile acoperite, valoarea asigurata, durata *i conditiile despagubirii.Pentru autoveicule se va accepta numai asigurarea facultativa de tip C"5CB, iar pentru celecare executa transporturi internationale se va accepta numai asigurare de tip GbucetG #C"5CB, C6R,carte verde, asigurare transport$.

3ota ( Cerintele de evaluare respectiv asigurare a bunurilor aduse in garantie sunt valabilepentru gradul de acoperire stabilit prin norme. Pentru garantiile suplimentare comitetul de credit poateaproba conditii speciale.

%. >valuarea 6arantiilor

+ Aspecte 1uridice i economice


24/99

-a baza activitatii de evaluare garantii sta principiul prudentei, in vederea diminuarii, pe catposibil, al riscului bancii.

2oate bunurile propuse a fi luate in garantie trebuie sa indeplineasca urmatoarele conditii(0 sa fie in circuitul civil0 sa fie sesizabile0 sa fie precis determinate sau determinabile

0 sa fie in proprietatea exclusiva a imprumutatului, sau dupa caz, a garantului iar acest lucru sapoata fi dovedit cu documente legal intocmite0 sa fie corect si complet inregistrate in registrele de evidenta publice0 sa nu faca obiectul unor litigii sau urmariri silite0 sa aiba un grad de uzura sub @;0 sa existe o piata pentru bunurile propuse in garantie, astfel incat sa fie usor valorificabile in caz de

insolvabilitate a debitorului garantat

!n cazul in care bunul supus evaluarii si propus ca si garantie bancara nu are piata sau are opiata extrem de limitata, evaluatorul va aduce acest lucru la cunostinta bancii si va discuta curepezentantii acesteia #analistul de credite, directorul sucursalei$ posibilitatea acceptarii acestuia ca si

garantie la credit.!n 1anca 2ransilvania se desfasoara urmatoarele activitati privind determinarea valorii juste a

garantiilor reale .a$ "ctivitatea de evaluare se desf&*oar& avnd la baz& 5tandardele !nterna)ionale de Evaluare

*i reglement&rile "socia)iei 3a)ionale a Evaluatorilor din Romnia, si are ca si scop determinareavalorii juste pentru bunurile, mobile si imobile, propuse ca si garantie la creditele acordate clientelei.

Personalul cu atribu)ii 'n activitatea de evaluare, trebuie s&(0 aib& preg&tire *i experien)& 'n evaluare0 urmeze un program continuu de preg&tire profesional& in conformitate cu statutul "3E9"R0 fie membru atestat "3E9"R.

b$ "ctivitatea de estimare a valorii juste unor categorii de bunuri este o activitate cu caracterintern, delimitndu0se de 5tandardele !nterna)ionale de Evaluare *i de reglement&rile "socia)iei

3a)ionale a Evaluatorilor din Romania. "ceast& activitate este desf&*ura)& de c&tre personalul banciicu atributii in activitatea de inspectie periodica a garantiilor.

Personalul cu atribu)ii 'n activitatea de estimare, trebuie s& aib& preg&tire *i experien)& 'nactivitatea de evaluare garantii sau activitatea de analiza credite.

0. 97iectul si scopul activit@ii de evaluare


25/99

0 8; pentru bunuri mobile0 @;0A; pentru stocuri

*. -remise i condi@ii limitative ale des4urrii activit@ii*.+ -remise1eneficiarul rapoartelor de evaluare este clientul b&ncii, iar 1anca 2ransilvania este

destinatarul acestora.1anca 2ransilvania nu va accepta rapoarte de evaluare care au un alt destinatar.Bbiectul raportului de evaluare este determinarea valorii juste #valoarii de piata$ a bunuluievaluat in vederea propunerii acestuia ca si garantie bancara. 1anca 2ransilvania nu va acceptarapoarte de evaluare care vor avea un obiect diferit fata de cel definit in aliniatul anterior.

Rapoartele de evaluare, notele de opinie Hestimare a valorii H inspectie garantii #documenteinterne$ precum *i raportul de evaluare 'ntocmit de colaboratorii externi abilita)i sunt documenteconfiden)iale *i nu vor putea fi utilizate dect pentru scopul declarat al raportului.

Evalu&rileH estim&rile valorilor 'n scopul constituirii de garantii bancare se fac numai pe bazadocumentelor de proprietate ale bunurilor, pornind de la premisa dreptului de proprietate asupra

bunului al debitoruluiHgarantului.Rapoartele de evaluare vor fi insotite de copii ale actelor doveditoarea proprietatii asupra bunului evaluat.

-a elaborarea raportului de evaluare, evaluatorul trebuie sa identifice corect proprietateaevaluata, conditiile limitative, interesul in proprietatea respectiva, scopul evaluarii, precum si data lacare se realizeaza efectiv evaluarea.

Evaluarea pentru garantarea creditelor, ipoteci siHsau garantii reale mobiliare(0 va determina valoarea justa a bunului respectiv0 va urmari ca proprietatea sa fie libera si disponibila pentru vanzare0 va exprima o opinie tinand cont de natura proprietatii0 va arata toate aspectele care ar putea sprijini 1anca 2ransilvania in calitate de creditor0 va mentiona explicit natura, profunzimea si rezultatul investigatiei privind problemele de

mediu0 va prezenta clar eventuale clauze generatoare de conflict

9aloarea justa luata in considerare la acordarea creditului va fi valoarea determinata printr0unraport de evaluare, elaborat concomitent cu analiza creditului, sau in perioada imediat premergatoare.9alorile determinate in cadrul rapoartelor de evaluare H notelor de opinieHestimareHnotelor de inspectie

periodica au o valabilitate acceptat& de max /: luni.9alabilitatea acestora poate fi prelungit& cu 'nc& /: luni, la aceeasi valoare, numai atunci cnd

banca re'nnoie*te facilit&)ile de creditare ale clientului prin act adi)ional, fara ca aceasta prelungire safie insotita si de o majorarea a creditului. n aceast& situa)ie se va efectua de c&tre evaluator H analistulde credit vizionarea bunului *i se va 'ntocmi o not& de opinie a valorii bunului sus)inut& printr0un scurtcomentariu privind existen)a *i starea fizic& a acestuia constatat& 'n urma vizion&rii *i a studiului

pie)ei !n cazul majorarii facilitatilor de credit, bunul care face obiectul garantiei va trebui reevaluat.Pentru bunurile mobile si imobile acizitionate prin licitatie publica, valoarea justa #de piata$ estevaloarea la care a fost adjudecat bunul si este valabila pentru o perioada de /: luni, daca asupra

bunului acizitionat nu s0a intervenit cu imbunatatiri ulterioare, de catre noul proprietar. !n acest cazse face un raport de evaluare cu respectarea prevederilor 5tandardelor !nternationale de Evaluare.

Pentru bunurile mobile si imobile acizitionate din credit, valoarea justa #de piata$ este ceadeclarata in contractul de vanzare cumparare, in forma autentica, fara a mai fi necesara intocmireaunui raport de evaluare.

!n cazul ecipamentelor tenologice si a autoveicolelor rutiere, noi si second and,acizitionate direct de la producatori, dealeriHcomercianti autorizati sau comercianti cu care 1anca

2ransilvania are inceiate conventii de colaborare, valoarea justa #de piata$ este valoarea de factura.*.0. Condi@ii limitative n des4urarea activit@ii de creditare


26/99

0 nu se fac investiga)ii *i nici nu se inspecteaz& acele p&r)i ce sunt acoperite, neexpuse sauinaccesibile, presupunndu0se c& aceste p&r)i sunt 'n stare tenic& bun&

0 nu se efectueaz& investiga)ii referitoare la prezen)a sau absen)a substan)elor poluante *i, prinurmare, nu se poate oferi nici o asigurare a poten)ialului lor impact asupra evalu&rii, presupunndu0sec& proprietatea nu este afectat& de substan)e poluante

0personalul care 'ntocme*te notele de evaluareHestimare a valorii bunurilor nu este responsabil

de omiterea de c&tre client a unor date *i informa)ii referitoare la bunurile care fac obiectulevalu&rilorHestim&rilor, dar este obligat s& 'ncerce s& ob)in& informa)ii relevante pentru determinareavalorii

,. Competen@e n evaluarea.Personalul cu atributii in evaluare si garantii, si cel cu atributii in analiza creditelor #la5ucursalele fara evaluator propriu$ fac inspectia periodica a garantiilor, in conformitate cu prevederilenormelor interne ale 1ancii 2ransilvania si elaboreaza notele de inspectie periodica.

%. 5etode de determinare a valorii 1uste6etodologia de determinare a valorii juste este metodologia recomandata de 5tandardele

!nternationale de Evaluare si reglementarile "3E9"R.5e vor folosi cu precadere(


27/99

:etoda comparatiei de piata

"ceast& abordare comparativ& ia 'n considerare vnz&rile propriet&)ilor similare sausubstituibile *i informa)iile referitoare la pia)& *i stabile*te o estimare a valorii juste prin procese decompara)ie. n general, proprietatea evaluat& este comparat& cu vnz&rile unor propriet&)i similare,tranzac)ionate pe o pia)& descis&. Pot fi luate 'n considerare *i ofertele de vnzare #f&r& 29"$.5e recomanda a fi luate minim trei exemple pentru fiecare bun evaluat.

:etoda costului de inlocuire"ceast& abordare estimeaz& costul actual de realizare a unei propriet&ti existente, diminuat cu

deprecierea acumulat& de proprietate pn& la data evalu&rii.:etoda randamentului 6capitalizarea veniturilor7

"ceast& abordare consider& proprietatea ca o investi)ie generatoare de profit. "ceast& abordareia 'n considerare informa)iile referitoare la veniturile *i celtuielile aferente propriet&)ii evaluate *iestimeaz& valoarea printr0un proces de capitalizare.

"legerea metodei de evaluare se va face 'n func)ie de cantitatea *i calitatea informa)iilordisponibile, precum *i 'n func)ie de adecvarea metodei la natura bunului evaluat.

n cadrul evalu&rii se pot aplica minim doua metode, dintre care una va fi metoda comparatiei.

Exceptie fac(0 constructiile industriale si ecipamentele industriale specializate pentru care nu sunt tranzactii

comparabile0 stocurile de marfuri si materii prime pentru care valoarea justa va fi considerata valoarea de

inregistrare contabila

Conform principiului prudentei bancare, la stabilirea valorii juste, de piata, pentru bunurilepropuse ca si garantie bancara, se va alege valoarea cea mai mica dintre valorile obtinute prinaplicarea metodelor de evaluare.

. ta7ilirea coe4icientului de risc 7ancar

5tabilirea coeficientului de risc bancar se face, dup& caz, de c&tre(a. analistul credite din 5ucursala #la analiza dosarului de credit$, pentru bunurile la care valoarea

justa #de piata$ a fost determinata pe baza metodei comparatiei, dup& cum urmeaz&(

Tip proprietateCoe4icien@i

de risc

!6B1!-E "partamente, terenuri intravilane, case,vile ;

Comerciale, birouri, terenuri extravilane cu potential urban sau turistic /;!ndustriale, teren extravilan >;"gricole H speciale @;

6B1!-E

Ecipamente ma*ini *i instala)ii 8;"utoveicule rutiere #cu excep)ia autoturismelor$ >;"utoturisme :;Ecip. !nformatic& *i birotic& A;5tocuri cu o viteza de rotatie mai mica de A luni @;5tocuri cu o viteza de rotatie mai mare de A luni I;

5ursa( 3orma 12 privind evaluarea garantiilor bancare P./8./;.;

n tabel sunt indica)i coeficien)ii minimi de risc bancar.b$ personalul cu atribu)ii de verificareH evaluare din cadrul D"C, pentru bunurile la carevaloarea justa a fost determinata fara a fi folosita metoda comparatiei de piata, sau la caremetoda costurilor e cea relevanta, dup& cum urmeaz&(

"bordare Compara)ia Capitalizarea Cost


28/99

!6B1!-E Reziden)iale (

0apartamente, terenuri ; /; :;0case, vile ; /; >;Comerciale /; :; >;!ndustriale >; >; 4;"gricole H 5peciale @; @; A;

6B1!-E Ecipamente ma*ini *i instala)ii @; @; A;

6ijloace de transpDin care(0autoveicule rutiere0 autoturisme

>;

:;

4;

>;

4;

>;

Ecip. !nformatic& *i birotic& A; A; A4

5tocuri cu viteza de rotatie sub Aluni

@; ; @;

5tocuri cu viteza de rotatie peste A

luni

I; ; I;

5ursa( 3orma 12 privind evaluarea garantiilor bancare P./8./;.;n tabel sunt indica)i coeficien)ii minimi de risc bancar.

&. Documente+0

Rezultatul ac)iunii de verificareHevaluare se concretizeaz& 'n redactarea urm&toarelordocumente(Nota de opinie sau 9aportul de evaluare, 3ota de avizare, 'n situa)ia 'n care, 'n urmaanalizei raportului de evaluare, verificatorul consider& c& acesta este corect 'ntocmit *i nu areobserva)ii, se va pune o viz& direct pe raportul analizat, Nota de inspectie garantii, in cazul

verificarilor periodice a garantiilorDosarele continand rapoartele de evaluare trebuie s& fie complete, s& cuprind&( lucrarea de

evaluare, toate anexele *i fotografiile, copii dup& documentele de proprietate care au stat la baza'ntocmirii acestora

Intocmirea Raportului de evaluare

Raportul de evaluare, ca parte integranta obligatorie a dosarului de acordare credit seintocmeste fie de evaluatorul propriu al 5ucursalei,la 5ucursalele unde avem persoana desemnata, fiede un evaluator extern autorizat, agreat de 1anca 2ransilvania 5".

!n cazul in care Raportul de evaluare a fost intocmit de o terta persoana, aceast evaluare va fiobligatoriu supus contra0expertizei evaluatorului propriu al 5ucursalei, sau a "C in cazul in care5ucursala nu are un evaluator propriu.

!n ambele aceste cazuri se va intocmi 3ota de avizare

Intocmirea Notei de opinie

Este formularul care sintetizeaza elementele raportului de evaluare intocmit de evaluatorul 12,si se transmite 5ucursalei anterior raportului de evaluare.

3ota de opinie este obligatoriu urmata de un raport de evaluare

Intocmirea Notei de avizare

Este formularul intocmit de evaluatorul 12, in cazul in care valoarea justa de piata a unui bunpropus ca si garantie, este stabilita printr0un raport de evaluare intocmit de un evaluator extern.


29/99

!n cazul garantiilor standardizate de tip apartamente si autoveicole rutiere, S3ota de avizarepoata fi intocmita de "CCH"CR/>, in cazul in care 5ucursala 12 nu are evaluator dedicat.

!n cazul garantiilor complexe si nestandardizate 3ota de avizare va fi intocmita de unevaluator 12 desemnat de D"C sau de catre D"C.

ormularul insoteste propunerea "CCH"CR inaintata CCRHC6.

Intocmirea raportului de inspectie periodica 6arantii5e va intocmi in urma verificarilor periodice a conservarii garantiilor acceptate, conform

3ormelor 12.Cuprinde informatii necesare pentru evaluarea corecta a gradului real de acoperire cugarantii a creditelor aflate in sold.

. Gestiunea i administrarea porto4oliului de credite

!n vederea mentinerii unui portofoliu de credite performant se prevede gestionarea *iadministrarea #monitorizarea$ creditelor acordate, functie de performantele financiare a clientului,tipul creditului, natura colateralului si serviciul datoriei.

Procesul de monitorizare se desfasoara in mai multe etape astfel(>tapa I . Prima faza a monitorizarii se realizeaza prin intermediul administratorului de credit

al sucursalei, care intocmeste dosarul de acordare a creditului si urmareste indeplinirea conditiilorimpuse prin decizia de aprobare

!n faza urmatoare, monitorizarea lunara a incasarii ratelor, dobanzilor, comisioanelor scadentela plata se realizeaza de asemenea de catre administratorul de credit. "cesta anunte R6Hanalistul decredit, de fiecare data cand se inregistreaza intarzieri la plata ratelor sau a dobanzilor. De asemeneaadministratorul de credit furnizeaza saptamanal ecipei comerciale din sucursala o lista a reviziilorscadente pentru creditele in sold, precum si a rambursarilor scadente in saptamana in curs.

>tapa II . Consta in reviziile periodice care se efectueaza trimestrial, semestrial sau anual#perioada calculate de la data acordarii creditului sau de la ultima revizie$ in functie de valoareacreditului acordat, performanta financiara a clientului la momentul aprobarii si natura garantiilor

prezentate .a$ "stfel reviziile trimestriale se efectueaza pentru creditele care se incadreaza in una din

urmatoarele situatii (0creditele sunt in categoria de performanta E la momentul acordarii #categorie de performantarezultata prin intocmirea modelului de analiza 120in $0sunt garantate integral cu garantii de natura stocurilor si a cesiunilor de creante

b$Reviziile semestriale sunt intocmite pentru toate expunerile aflate in situatia precizata la punctul

a$ si pentru cele a caror sold sunt la nivelul de competenta a centralei.c$ Reviziile anuale se efectueaza pentru creditele care au o maturitate mai mare de un an siHsau nuse regasesc in una din situatiile prevazute la punctele a$ si b$.

d$ 5e va demara procedura de monitorizare pentru toate creditele care c

banca transilvania.doc

Documents