Analiza indicatorilor stabilității în cadrul BC ”Banca Socială” S.A.

În cadrul analizei stabilității financiare bancare se cunosc următorii indicatori:

N/o Tipul indicatorului

Esența indicatorului

Formula de calcul Limitele optime

1 Rata de adecvare a capitalului

Arata ce capital poseda banca pentru asigurarea mijloacelor clientilor si daca marimea acestui capital e suficient ca dupa acoperirea cheltuielilor bancare sa continue sa faca cerintele impuse de Banca Centrala privind suficienta capitalului

CNTActive ponderate larisc

∗100 %Ra ≥8%(UE)Ra≥18%(RM)

2 Calitatea capitalului

Determina gradul de rambursabilitate a activelor si a posturilor extrabilantiere, evalueaza calitatea creditelor noi, corectitudinea clasificarii acestora

Capital de gr . IActive ponderate larisc

*100%Ck ≥8%

3 Raportul creditelor neperformante la capital

Arata ce parte din creditele bancare nu genereaza profit

Rata creditelorneperformante

CNT*100%

Rc/k ≥50 %

4 Rata creditelor neperformante

Arata ce parte din creditele bancii aduc profituri

CrediteneperformanteActiveTotale

∗100 % Rcn ≤10%

5 Coeficientul acoperirii

Arata posibilitatea bancii de a-si onora obligatiile de plata, este un indicator de analiza a riscului de credit

Reduceri pentrupierderi la crediteTotal credite

∗100 %Ca ≥1,5%

6 Rentabilitatea activelor(ROA)

Reflecta capacitatea managementului de a folosi eficient resursele de care dispune banca in scopul maximizarii profitului

Profitul NetActiveTotale

*100% ROA ≥1

7 Rentabilitatea capitalului propriu(ROE)

Reflecta eficienta cu care managementul utilizeaza capitalul investit in banca

Profitul NetCapitalul propriu

∗100 % ROE > 10-15 %

8 Marja neta a dobinzii(NIM)

Arata capacitatea managementului de a controla structura activelor profitabile purtatoare de dobinzi si de a urmari asigurarea finantarii cu resurse purtatoare de dobinzi cit mai mici

Venituri din dobinzi−¿Cheltuieli dindobinziActive profitabile

∗100 %

NIM ≥ 3%

9 Lichiditatea pe termen lung

Prevede ca suma activelor cu termen de rambursare mai mare de 2 ani sa nu depasesca suma resurselor financiare ale bancii

Active pe termenlungResurse financiare

L. t.lung < 1

10 Lichiditatea curenta

Prevede ca lichiditatea curenta a bancii exprimata ca coeficient al activelor lichide la activele totale nu trebuie sa fie mai mica decit rata procentuala stabilita

Active lichideActiveTotale

∗100 % Lc > 20%

11 Gradul de utilizare a activelor(GUA)

Arata capacitatea conducerii de a investi in activele care produc venituri

VenituloperationalActive profitabile

∗100 % E bine sa creasca

12 Rata profitului net (Rpn)

Arata care este raportul intre cheltuielile si veniturile din exploatare precum si eficienta acestor cheltuieli aferente gestionarii resurselor si plasamentelor, a riscurilor si asigurarii functionarii bancii

ProfitulnetVenituloperational

∗100 % E bine sa creasca

13 Multiplicatorul monetar(EM)

Arata gradul de indatorare al bancii, sau de cite ori sunt mai mari activele decit capitalul propriu

ActiveleCapitalul propriu

*100%E bine sa creasca

14 Marja bancara relativa(SPREAD)

Acest indicator masoara eficacitataea functiei de intermediere a bancii in ceea ce priveste atragerea si plasarea de bani precum si intensitatea

Venituri dindobinziActive profitabile

∗100 %−Cheltuieli cu dobinziResurse atrase

∗100 %E bine sa creasca SPREAD >0

concurentei pe piata

2010 2011 2012 20130

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

29.124.79 25.83

17.96

48,3045,38

81,05

95,20

29.124.79 25.83

17.96

Dinamica indicatorilor suficientei capitalului la Banca Sociala

Rata de adecvare a capitalului. %Raportul creditelor neperformante la capital,%Calitatea capitalului, %

%

Concluzie: Conform calculelor efectuate observam ca rata de adecvare a capitalului propriu in anul 2010 a fost de 29,1%, ceea ce inseamna ca banca poseda aproxiamtiv 29 la suta din capital pentru asigurarea mijloacelor clientilor. In urmatorul an are loc o scaderea a indicatorului de 4,31 puncte procentuale (pp). In anul 2012 se atesta o crestere neinsemnata a ratei de adecvare a capitalului de pina la 25,83 % iar in 2013 aceasta a constituit 17.96 %, fiind sub nivelul de 18 %, cu doar 0.04 % sub limita. Faptul ca in perioada 2010-2012 indicatorul sa incadrat in limita de pina la 18 % (Ra≥18%), desemneaza faptul ca activitatea bancii este una prospera si ea poate continua sa satisfaca cerintele de adecvare a capitalului impuse de legislatie dupa acoperirea cheltuielilor sale bancare.

Raportul creditelor neperformante in cadrul Bancii Sociale in anul 2010 a fost de 48.30 %, in 2011 se atesta o scadere a indicatorului ceea ce este bine pentru banca, iar in urmatorii doi ani are loc o crestere considerabila a indicatorului dat care pot afecta gradul de solvabilitate a bancii. Insa, dat fiind faptul ca acesta a fost mai mare decit limita de 50 % se accepta ca fiind o zituatie pozitiva pentru banca.

Cit priveste coeficientul calitatii in anul 2010 acesta a fost de 29,1 % ceea ce insaamna ca gradul de rambursabilitate a activelor si a posturilor extrabilantiere a fost de aproximativ 29 la suta. In anul 2011 acesta a fost in scadere pina la 24,79 % , in anul 2012 a constituit 25,83 % iar in urmatorul an a fost in scadere de pina la 17,96 %. Dat fiind faptul ca pe toata perioada indicatorul a fost mai mare decit 8 % , calitatea capitalului Bancii Sociale se apreciaza a fi favorabila.

2010 2011 2012 20130

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

10,899,677

19,08

16,77

7.34 7.1

14.4512.84

Dinamica indicatorilor calitatii creditelor in cadrul Bancii Sociale

Rata creditelor neperformante, %Coeficientul acoperirii, %

%

Concluzie: In baza datelor initiale si a calculelor efectuate am observat ca in perioada 2010-2013 a avut loc cresterea in dinamica a ratei creditelor neperformante in cadrul Bancii Sociale. In anii 2011, 2012 si 2013 acest indicator a fost mai mare de 10 % ceea ce inseamna ca banca a avut probleme in privinta colectarii creditelor neperformante si a determinat banca sa isi majoreze reducerile pentru pierderile la credite, fapt ce a favorizat inghetarea unui volum mare de lichiditati cit si cresterea costurilor de oportunitate din cadrul bancii. Situatia favorabila a fost inregistrata in anul 2011, rata creditelor neperformante fiind de 9,67 %.

Coeficietul acoperirii a constituit in 2010 – 7,34 %, in urmatorul an acesta fost in scadere pina la 7,1 % iar in 2012 si 2013 a avutr loc o crastere considerabila ceea ce se apreciaza a fi pozitiv pentru banca deoarece sugereaza o calitate destul de buna a creditelor bancare.

2010 2011 2012 20130

2

4

6

8

10

12

1,911,36

2,371,18

11,29

8,30

11,29

7,327,54 7,846,97

3,16

Veniturile si profitabilitatea

ROA, %ROE, %NIM, %

%

Concluzie: Conform calculelor efectuate pentru perioada 2010-2013, am observant ca rentabilitatea activelor in cadrul bancii date a tins nivelul maxim in anii 2010 si 2012 si nivelul minimi in anii 2011 si respective 2013. Aceasta insa nu este favorabil deoarece indicatorul dat

trebuie sa fie ≤1. Neincadrarea indicatorului in limita stabilita sugereaza faptul ca banca nu si-a folosit eficient resursele sale in scopul maximizarii profitului. Cit priveste rentabilitatea capitalului propriu pentru aceeasi perioada, rezultatele obtinute sau incadrat in limita de 10 -15 %, ceea ce este bine pentru banca si inseamna ca managementul din cadrul bancii a gestionat eficient capitalul investit in banca.

Marja neta a dobinzii in perioada analizata a fost mai mare de 3% ceea ce este foarte bine pentru activitatea bancii. Gradul ridicat al indicatorului dat poate fi rezultatul practicarii unui spread de dobinda semnificativ intre rata dobinzii bonificata pentru sursele de finantare atrase sic ea perceputa pentru creditele acordate.

2010 2011 2012 20130.62

0.64

0.66

0.68

0.7

0.72

0.74

0.76

0.78

0.8

0

5

10

15

20

25

30

35

0,67

0,78

0,690,67

31,07

29,65 28,48

24,35

Dinamica indicatorilor lichiditatii in cadrul Bancii Sociale

Lichiditatea pe termen lung, coef.Lichiditatea curenta, %

%

Concluzie: Conform datelor obtinute observam ca atit indicaorul lichiditatii pe termen lung cit si cel al lichiditatii curente s-au conformat cerintelor stabilite de BNM, ceea ce insemna ca banca dispune de surse adecvate de finantare pentru acoperirea necesitatilor sale potentiale atiti pe termen scurt(Lc.<1) cit si pe termen lung(L.pe t.l.>20 %) ceea ce determina un nivel redus de vulnerabilitate al bancii date la riscul de lichiditate. In dinamica indicatorului lichiditatii curente este in scadere, observind o scadere considerabila de la 31,07 % in 2010 la 24,35 % in 2013 ceea ce ar putea genera pe viitor probleme de lichiditate. Cit priveste lichiditatea pe termen lung, nicelul maxim a fost atins in anii 2011 si 2013 cind indicatorul dat a fost de 0,67 %.

2010 2011 2012 201302468

101214161820

17,7615,49

19,04

11,04

Evolutia gradului de utilizare a capitalului in cadrul Bancii Sociale

%

Concluzie: Conform calculelor efectuate am observat ca in anii 2011 si 2013 a fost inregistrat cel mai mic grad al utilizarii capitalului de 15.49 % si respective 11.04 %. Astfel in anii 2010 si 2012 banca a fost capabila de a investi cel mai efficient si active in activele care produc venituri. Creasterea indicatorului dat se apreciaza a fi pozitiv pe cind scaderea acestuia nu face bine activitatii bancii si nici gradului sau de atractivitate pe piata serviciilor bancare.

2010 2011 2012 201302468

101214161820

13,33

10,60

18,21

13,19

Evolutia ratei profitului net in cadrul Bancii Sociale

%

Concluzie: In urma calculelor efectuate am observat ca in anul 2010 Rpn a fost de 13,33 % ceea ce inseamna ca raportul dintre cheltuielile si veniturile din exploatare in aceasta perioada au constituit aproximativ 13 %. In anul urmator se observa o scadere a indicatorului ceea ce nu este foarte bine pentru banca data. Insa in anul urmator Rpn a fost in crestere de pina la 18.21 %, aceasta fiind un element important pentru activitatea bancii. In 2013 Rpn a fost iarasi in scadere ceea ce nu se apreciaza a fi foarte bine.

2010 2011 2012 20130

1

2

3

4

5

6

7

5,91 6,08

4,74

6,17

Evolutia multiplicatorului monetar in cadrul Bancii Sociale

%

Concluzie: In baza calculelor efectuate am observat ca multiplicatorul monetar in cadrul Bancii Sociale are o tendtinda de crestere in anii 2011 si 2013, fiind de 6,08 % in 2012 si respective 6,17 in 2013. Faptul ca acesta a crescut influenteaza pozitiv asupra activitatii bancii si sugereaza care e gradul de indatorare al bancii sau de cite ori sint mai mari ectivele decit capitalul bancii. Situatia cea mai buna a fost obtinuta de catre banca in anul 2013, activele depasind cu 6,17 % capitalul.

2010 2011 2012 20130

1

2

3

4

5

6

7

8

6,397,08

6,35

1,38

Evolutia marjei relative in cadrul Bancii Sociale

%

Concluzie: In urma calculelor efectuate am observat ca in anul 2011 SPREAD-ul a fost de 6,39 %, ceea ce inseamna ca din punct de vedere al atragereii si plasarii de bani pozitia bancii date a fost destul de favorabila, ceea ce se poate confirma si prin faptul ca indicatorul dat a fost mai mare ca zero. In 2011 are loc o crestere a indicatorului iar in anul urmator o diminuare de pina la 6,35 %. In anul 2013 acesta a scazut considerabil pina la 1,38 %, insa faptul ca nu a ajuns sub nivelul de 0% se apreciaza a fi destul de bine, cu toate acestea conducerea bancii trebuie sa atraga atentia deosebita asupra modificarilor ce au avut loc.