plan de reorganizare five comp srl conform...
Post on 07-Mar-2020
25 Views
Preview:
TRANSCRIPT
1
ALV INSOLVENȚĂ IPURL
București, Marriott, The Grand Office,
Calea 13 Septembrie 90 etajul 4, camera 4.01, sector 5
Tel/Fax +40 0371 603 414
Mobile +40 724 374 401
Email alberto.vaduva@alv-insolventa.ro
Web www.alv-insolventa.ro
Tribunalul Constanta, Secţia a II a Civilă,
Dosar 3268/118/2017
PLAN DE REORGANIZARE
FIVE COMP SRL
Conform Tabelului definitiv completat rectificat nr. 1179/16.11.2018
2
CUPRINS
I) PREZENTARE SOCIETATE
1) Forma de organizare
2) Date de identificare
3) Obiect de Activitate
4) Administrarea Societății
5) Managementul Executiv al Societății
6) Resurse Umane
II) CADRUL LEGAL
1) Prevederi Generale
2) Îndeplinirea măsurilor preliminare pentru propunerea planului reorganizare
III) ACTIVELE ȘI PASIVELE SOCIETĂȚII. SITUAȚIA FINANCIARĂ CURENTĂ
1) Analiza de ansamblu a situației patrimoniale la finalul exercițiului financiar 2017
1.1. Situația patrimonială la momentul 31.12.2017
1.2. Analiza situației patrimoniale la 31.12.2017
1.3. Analiza performanțelor pe baza contului de profit și pierdere
1.4. Prezentare si analiza succinta a unor indicatori financiari la 31.12.2017
1.5. Analiza balantei 30.09.2018
2) PASIVELE SOCIETĂȚII
3
IV) ACTIVITATE CURENTĂ
V) MĂSURI DE REORGANIZARE
1) Durata
2) Coordonatele planului
2.1. Precizări preliminare
2.2. Măsuri de reorganizare identificate
3) Efecte principale ale măsurilor de reorganizare judiciară propuse
3.1. Categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate
3.2. Situația creditorilor defavorizați
3.3. Alte efecte preconizate
VI) PREVIZIUNEA SITUAȚIILOR FINANCIARE ÎN PERIOADA REORGANIZĂRII
1) Cont de profit și pierdere previzionat
2) Flux de numerar
VII) PROGRAMUL DE PLATĂ AL CREANȚELOR
1) Programul de plată a creanțelor. Categorii de creanțe.
1.1. Creanţe care beneficiază de o cauză de preferinţă (cf. art. 159)
1.2. Creanţe Bugetare (cf. art. 161, alineat 1, punctul 5)
1.3. Creanţe Chirografare (cf. art. 161, alineat 1, punctul 10)
2) Creanțele născute după data deschiderii procedurii insolvenței
VIII) ANALIZĂ ÎN CAZUL FALIMENTULUI
1) Plata creanțelor în cazul falimentului
1.1. Creanţe care beneficiază de o cauză de preferinţă (cf. art. 159)
1.2. Creanţe Bugetare (cf. art. 161, alineat 1, punctul 5)
1.3. Creanţe Subordonate (cf. art. 161, alineat 1, punctul 10).
2) Beneficiile pentru participanții la procedură derivate din strategia de reorganizare
3) Beneficiile pentru participanții la procedură
4
I. PREZENTARE SOCIETATE
1. Forma de organizare
Societatea FIVE COMP SRL (denumită în continuare “Debitoarea”, “Societatea”), a fost
înființată în 11.10.1995. Forma de organizare a Debitoarei este aceea de societate cu
răspundere limitată.
2. Date de identificare
Denumirea societatii comerciale: FIVE COMP S.R.L.
Sediul social: Loc. Eforie Sud, Oras Eforie, Str. Ingusta, Nr.2, Jud. Constanta
Numar de telefon: 0752133660
Cod Unic de Inregistrare: RO 7794391
Numar de ordine in Registrul Comertului: J13/2681/1995
Capitalul social subscris si varsat: 500 lei
3. Obiect de Activitate
Obiectul de activitate al FIVE COMP S.R.L.
Domeniul principal in care FIVE COMP SRL isi desfasoara activitatea este
“Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea” – cod CAEN
7112.
Societatea FIVE COMP S.R.L. functioneaza din anul 1995 si conform înregistrărilor de la
Registrul Comerțului București, societatea desfășoară următoarele activități secundare
autorizate:
7490 - Alte activităţi profesionale, ştiinţifice şi tehnice n.c.a.
6820 - Închirierea şi subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate
7111 - Activităţi de arhitectura
7120 - Activităţi de testari si analize tehnice
7112 - Activităţi de inginerie şi consultanţă tehnică legate de acestea
7732 – Activitati de inchiriere si leasing cu masini si ehipamente pentru constructii
4334 – Lucrari de vopsitorie, zugraveli si ontari de geamuri
4322 – Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si e aer conditionat
4329 – Alte lucrari de instalatii pentru constructii.
5
FIVE COMP SRL desfasoara in prezent urmatoarele activitati autorizate de prestari
servicii:
- Evaluare de risc la securitate fizica, fiind autorizata si inregistrata in Registrul
National al Evaluatorilor de Risc la Securitate Fizica, la poz.1202/30.12.2015, de
catre M.A.I.- I.G.P.R. Aceasta activitate este reglementata de Legea nr.333/2003,
Normele metodologice specificate in H.G.301/2012 si Instructiunea nr.9/2013 a
M.A.I., fiind aplicabila in mod obligatoriu tuturor agentilor economici din Romania.
- Organizatie de Securitate Recunoscuta, autorizata prin Ministerul Transporturilor –
Directia Aero – Navala, avand Autorizatia nr.044/02.03.2017, in baza O.U.G.
nr.80/2003, cod ISPS, Regulamentul(CE)725/2004 si Ordinul Min.Trans. nr.
240/2007 pentru efectuarea Planurilor de Securitate ale Porturilor Maritime si
Fluviale, a Facilitatilor Portuare, precum si efectuarea de Evaluari de Risc Anuale
la Securitate Portuara. Aceasta activitate este obligatorie pentru toti agentii
economici operatori portuari pentru obtinerea Declaratiei de Conformitate in
domeniul securitatii. Exista zece societati comerciale autorizate pe teritoriul
Romaniei care desfasoara activitati de evaluare si verificare a
managementului securitatii portuare.
4. Administrarea Societății
În prezent, administrarea Societății este asigurată de domnul Cotoban Laurențiu Marcel,
administratorul special al debitoarei, desemnat prin Hotărârea Adunarii Generale a
Asociaților debitoarei.
5. Managementul Executiv al Societății
După deschiderea procedurii de insolvenţă, datorită faptului că Societatea şi-a exprimat
intenţia de reorganizare, aceasta beneficiază în prezent de dreptul de administrare.
Astfel, conducerea Societăţii este asigurată de către administratorul special. Conducerea
activităţii Debitorului în cursul perioadei de observaţie este supravegheată de
administratorul judiciar care are, potrivit legii, dreptul de control.
6. Resurse Umane
Din perspectiva personalului angajat, societatea va avea un număr de 1 angajat
permanent.
Evoluția numerică a personalului depinde de volumul de activitate prevăzut a fi realizat în
perioada următoare, conform contractelor în vigoare și a celor ce vor urma a fi semnate.
O atenție deosebită va fi acordată reținerii celor mai buni profesioniști.
6
II. CADRUL LEGAL
1. Prevederi Generale
În conformitate cu Articolul 132 al Legii 85/2014 privind procedurile de prevenire a
insolvenţei şi de insolvenţă (denumită în continuare „Legea 85”), următoarele categorii
de persoane vor putea propune un plan de reorganizare:
a) debitorul, cu aprobarea adunării generale a acţionarilor/asociaţilor, în termen de 30 de
zile de la publicarea tabelului definitiv de creanţe;
b) administratorul judiciar, de la data desemnării sale şi până la îndeplinirea unui termen
de 30 de zile de la data publicării tabelului definitiv de creanţe;
c) unul sau mai mulţi creditori, deţinând împreună cel puţin 20% din valoarea totală a
creanţelor cuprinse în tabelul definitiv de creanţe, în termen de 30 de zile de la
publicarea acestuia;
La cererea oricărei părţi interesate sau a administratorului judiciar, judecătorul-sindic
poate prelungi cu maximum 30 de zile, pentru motive temeinice, termenele de depunere
a planului de reorganizare.
Planul va putea să prevadă fie restructurarea şi continuarea activităţii debitorului, fie
lichidarea unor bunuri din averea acestuia, fie o combinaţie a celor două variante de
reorganizare.
Conform articolului 133 al Legii 85, planul de reorganizare va indica perspectivele de
redresare în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii debitorului, cu mijloacele
financiare disponibile şi cu cererea pieţei faţă de oferta debitorului şi va cuprinde măsuri
concordante cu ordinea publică, inclusiv în ceea ce priveşte modalitatea de selecţie,
desemnare şi înlocuire a administratorilor şi a directorilor.
Planul de reorganizare va cuprinde în mod obligatoriu programul de plată a creanţelor.
Executarea planului de reorganizare nu va putea depăşi 3 ani, calculaţi de la data
confirmării planului.
Planul de reorganizare va menţiona:
a) categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate, în sensul prezentului titlu;
b) tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate;
c) dacă şi în ce măsură debitorul, membrii grupului de interes economic, asociaţii din
societăţile în nume colectiv şi asociaţii comanditaţi din societăţile în comandită vor fi
descărcaţi de răspundere;
d) ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în
comparaţie cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de
faliment;
e) modalitatea de achitare a creanţelor curente.
7
În cadrul ședinţei adunării creditorilor în care se va exprima votul asupra planului de
reorganizare fiecare creanţă beneficiază de un drept de vot, pe care titularul acesteia îl
exercită în categoria de creanţe din care face parte creanţa respectivă.
Următoarele creanţe se constituie în categorii distincte, care votează separat:
a) creanţele care beneficiază de drepturi de preferinţă;
b) creanţele salariale;
c) creanţele bugetare;
d) creanţele creditorilor indispensabili;
e) celelalte creanţe chirografare.
Un plan va fi socotit acceptat de o categorie de creanţe dacă în categoria respectivă
planul este acceptat de o majoritate absolută din valoarea creanţelor din acea categorie.
Planul este confirmat în următoarele condiţii:
A. în cazul în care sunt 5 categorii, planul se consideră acceptat dacă cel puţin 3 dintre
categoriile de creanţe menţionate în programul de plăţi, dintre cele prevăzute la art. 138
alin. (3), acceptă planul cu condiţia ca minimum una dintre categoriile defavorizate să
accepte planul şi ca cel puţin 30% din totalul valoric al masei credale să accepte planul;
B. în cazul în care sunt trei categorii, planul se consideră acceptat în cazul în
care cel puţin două categorii votează planul, cu condiţia ca una dintre
categoriile defavorizate să accepte planul şi ca cel puţin 30% din totalul valoric
al masei credale să accepte planul;
C. în cazul în care sunt două sau patru categorii, planul se consideră acceptat în cazul în
care este votat de cel puţin jumătate din numărul de categorii, cu condiţia ca una dintre
categoriile defavorizate să accepte planul şi ca cel puţin 30% din totalul valoric al masei
credale să accepte planul;
D. fiecare categorie defavorizată de creanţe care a respins planul va fi supusă unui
tratament corect şi echitabil prin plan;
E. vor fi considerate creanţe nedefavorizate şi vor fi considerate că au acceptat planul
creanţele ce se vor achita integral în termen de 30 de zile de la confirmarea planului ori
în conformitate cu contractele de credit sau de leasing din care rezultă;
F. planul respectă, din punct de vedere al legalităţii şi viabilităţii, prevederile art. 133 al
Legii 85.
Tratament corect şi echitabil există atunci când sunt îndeplinite cumulativ următoarele
condiţii:
a) niciuna dintre categoriile care resping planul şi nicio creanţă care respinge planul nu
primesc mai puţin decât ar fi primit în cazul falimentului;
b) nicio categorie sau nicio creanţă aparţinând unei categorii nu primeşte mai mult decât
valoarea totală a creanţei sale;
8
c) în cazul în care o categorie defavorizată respinge planul, nici o categorie de creanţe cu
rang inferior categoriei defavorizate neacceptante, astfel cum rezultă din ierarhia
prevăzută la art. 138 alin. (3), nu primeşte mai mult decât ar primi în cazul falimentului;
d) planul prevede acelaşi tratament pentru fiecare creanţă în cadrul unei categorii
distincte, cu excepţia rangului diferit al celor beneficiare ale unor cauze de preferinţă,
precum şi în cazul în care deţinătorul unei creanţe consimte la un tratament mai puţin
favorabil pentru creanţa sa.
Doar un singur plan de reorganizare poate fi confirmat. Confirmarea unui plan de
reorganizare împiedică confirmarea oricărui alt plan.
2. Îndeplinirea măsurilor preliminare pentru propunerea planului
reorganizare
Prin Hotarare 679/2018 din 24.04.2018, Tribunalul Constanta a dispus deschiderea
procedurii generale de insolvență a debitoarei FIVE COMP SRL. Societatea a depus la
dosarul cauzei declarația prin care își manifestă intenția de a depune un plan de
reorganizare.
În data de 08.05.2018 a fost publicată Notificarea privind deschiderea procedurii de
insolvență prin procedura generală, în BPI nr. 9219.
În data de 28.06.2018 a fost publicat Tabelul Preliminar de Creanțe, în BPI nr. 13035.
În data de 03.07.2018, administratorul judiciar ALV INSOLVENȚĂ IPURL a fost confirmat
de adunarea creditorilor. Procesul verbal al adunării creditorilor a fost publicat în BPI nr.
13584/06.07.2018.
De asemenea, în prezentul dosar, Adunarea creditorilor din 10.09.2018 a aprobat
utilizarea in procedura insolvenței debitoarei FIVE COMP SRL a raportului de evaluare a
imobilului proprietatea debitoarei - VILA cu parter + 1E+ mansardă situată în Eforie Sud,
strada Îngustă, nr. 2, județul Constanța, construită în anul 1940, în suprafață de 250 mp
și teren aferent 330 m.p., pus la dispoziție de creditorul garantat Bancpost cu titlu
gratuit, conform căruia valoarea de piață a imobilului este de 100.700 EURO. Procesul
verbal al adunării creditorilor a fost publicat în BPI prin 16816/12.09.2018.
În aceste condiții, în data de 19.10.2018 a fost publicat Tabelul Definitiv de Creanțe, în
BPI nr. 19689.
În data de 11.09.2018, urmare a notificării 1713118/12.07.2018 emisă de către DGRFP
Galați – AJFP Constanța a fost publicat în BPI – Tabelul definitiv rectificat nr.
1163/08.11.2018.
În data de 19.11.2018 în BPI nr. 21872 fost publicat Tabelul completat rectificat al creanțelor FIVE
COMP SRL nr. 1179/16.11.2018, urmare a punerii la dispoziție de către DGRFP Galați – AJFP
Constanța a Procesului verbal de sechestru asupra imobilului debitoarei, notat în Cartea
funciară
9
Așadar, în termenul legal prevăzut de articolul 132, în temeiul articolului 132, alineat 1,
litera b), administratorul judiciar propune prezentul plan de reorganizare.
III. ACTIVELE ȘI PASIVELE SOCIETĂȚII. SITUAȚIA FINANCIARĂ
CURENTĂ
Situatia financiară curentă. Analiza principalilor indicatori economico-financiari
1.Analiza de ansamblu a situației patrimoniale la finalul exercițiului financiar
2017
În cele ce urmează ne propunem trecerea în revistă a situaţiei patrimoniale a Societăţii,
la data de 31 Decembrie 2017 pentru identificarea dezechilibrelor actuale, precum și
analizarea în dinamică și elaborarea unei previziuni de evoluție a acesteia pe baza
situaţiilor financiare furnizate de către Societate, în baza măsurilor ce urmează a fi
propuse pentru implementare in perioada de reorganizare.
1.1. Situația patrimonială la momentul 31.12.2017
La data de 31.12.2017, situația patrimonială pentru Debitoare se prezintă astfel:
ACTIV SUMA PASIV SUMA
Cash si echivalente 584
Credite bancare pe termen
scurt 139.033
Avansuri de trezorerie 0 Furnizori si conturi asimilate 39.855
DISPONIBILITATI
BANESTI - total 584
Datorii fata de bugetul statului
si alte bugete publice 257.374
Creante - clienti 155.961
Datorii cu personalul si
asimilate 0
Furnizori debitori 0 Creditori diversi 0
Alte creante 0 Alte datorii 22.912
asociati, dividende, grup etc. 5.000
CREANTE - total 155.961
DATORII PE TERMEN SCURT -
total 465.088
10
ACTIV SUMA PASIV SUMA
Stocuri ( materii
prime, matariale
consumabile,
productie in curs de
executie,
semifabricate, produse
finite,etc. 30
Alte datorii si imprumuturi pe
termen lung 101.114
STOCURI - total 30
DATORII PE TERMEN LUNG -
total 101.114
ACTIVE CIRCULANTE -
total 156.575 DATORII TOTAL 566.202
Provizioane CO neacordate 0
Imobilizari necorporale 1129 Capital social 500
Amortizare/ajustari
imobilizari necorporale 89 Rezerve din reevaluare 2369
IMOBILIZARI
NECORPORALE
1218
Rezerve legale 1o.238
Imobilizari corporale 412580
Rezultatul reportat
(profit/piedere) -1.824
Amortizare/ajustari
imobilizari corporale 8.600
Rezultatul curent
(profit/pierdere) -2.192
IMOBILIZARI
CORPORALE 421.180 CAPITALURI PROPRII - total 9.091
Imobilizari financiare 6138
Ajustari imobilizari
financiare 0
IMOBILIZARI
FINANCIARE 6138
Cheltuieli inregistrare
in avans 0
TOTAL ACTIV 575.293 TOTAL PASIV 575.293
11
In continuare vom prezenta rezultatul evaluarii activului vila P+1+M în conformitate cu
rapoartul de evaluare elaborat de EVALON S.R.L. prin expert evalutor BORDEIANU
ALEXANDRU pe baza premizelorr si ipotezelor de estimare, astfel:
toate analizele și valorile au fost indicate la data evaluării;
valorile au fost estimate pe baza considerentelor prezentate în cadrul raportului;
valoarea este o predicție;
evaluatorul a aplicat rationamente impartiale privite din optica aplicarii lor intr-un
mediu care promoveaza transparenta si minimizeaza influența oricăror factori
subiectivi asupra procesului de evaluare;
evaluarea este o opinie asupra unei valori.
Activele societății prezintă următoarele valori:
VILA P+1+M 100.700 € 498.491,60 lei
Valoarea totală de piață a activului vila P+1+M este de 498.491,60 lei – la
cursul leu/euro din data 09.11.2018, data redactării prezentului plan.
Analizând situația cu care se confruntă societatea la 31.12.2017, putem puncta
următoarele aspecte:
datoriile pe termen scurt pe care le are Societatea în valoare de 326.647 lei
depăşesc valoarea activelor circulante în valoare de 156.575 lei, generând un
dezechilibru pe termen scurt.
în cadrul activelor circulante, o pondere ridicată este deţinută de creanţe ale
Societăţii faţă de terţi; o parte semnificativă a acestor creanţe au lichiditate
scăzută în sensul în care societatea întâmpină dificultăţi în recuperarea acestora,
astfel încât dacă ţinem cont de acest aspect dezechilibrul între activele circulante
şi datoriile pe termen scurt este unul accentuata.
1.2. Analiza situației patrimoniale la 31.12.2017
Primul aspect in analiza financiara îl reprezintă studiul de ansamblu al situației
patrimoniale în cadrul căruia vom pune în evidenţă structura în cadrul activelor, datoriilor
şi a capitalurilor proprii pe baza informaţiilor puse la dispoziţie prin situaţiile financiare,
prezentate în tabelul de mai jos:
DENUMIRE
INDICATOR
DATA DE
REFERINȚĂ
31.12.2017
%
12
DENUMIRE
INDICATOR
DATA DE
REFERINȚĂ
31.12.2017
%
Imobilizări
necorporale 1.218 0%
Imobilizări corporale 412.580 31,21%
Imobilizări financiare 6138 0.04%
ACTIVE
IMOBILIZATE 419.936 31,77%
Stocuri 30 0%
Clienți 155961 11,80%
Furnizori debitori 566.202 42,83 %
Alte creanțe 22912 1.74%
Disponibilități
bănești și echivalent 584 0%
ACTIVE CIRCULANTE 156.575 11.85%
Cheltuieli in avans 0 0%
TOTAL ACTIV 1.322.200 100,00%
Situaţia financiar-patrimonială reprezintă o anumită stare a capitalului din punct de
vedere al existenţei, componenţei materiale şi a rezultatelor obţinute, reprezentând o
premisă şi în acelaşi timp o consecinţă a desfaşurării proceselor care formează obiectul
de activitate al firmei, constituind cadrul financiar al acesteia, fluxurile de numerar pe
care le implică şi le degajă.
Diagnosticul financiar (parte componentă a diagnosticului global al firmei) este definit în
literatura de specialitate drept „studiu metodic a situaţiei şi evoluţiei unei întreprinderi
sub aspectul structurii financiare şi a rentabilităţii, plecând de la bilanţ, contul de
rezultate şi alte informaţii oferite de întreprindere, mai ales din anexe şi raportul anual”.
Sursa de date pentru analiza financiară o constituie documentele contabile de sinteză,
bilanţul, contul de profit şi pierderi şi anexele la bilanţ, acestea din urmă oferind explicaţii
necesare unei înţelegeri mai bune a bilanţului şi contului de profit şi pierdere, aducând
clarificări privind politicile firmei în materie de investiţii, de finanţare, de fiscalitate, de
evaluare a patrimoniului.
13
Într-o abordare generală, pentru afacerile aflate în derulare, diagnosticul financiar
cuprinde:
1. Un studiu al bilanţului, (static şi dinamic, pe orizontală şi pe verticală, fiecare punând
în evidenţă corelaţii cu semnificaţii deosebite în aprecierea situaţiei financiare a
întreprinderii);
2. Un studiu al contului de rezultat pentru a studia performanţele degajate de
întreprindere.
3. Analiza planului financiar pentru afacerile aflate atât la debut (cu rolul de a
documenta, justifica şi convinge) cât şi pentru cele în derulare (în vederea unor noi
investiţii).
Vom începe cu analiza activului net contabil (expresie a averii nete a
acţionarilor/asociaților), având în vedere faptul că gradul de investire al
capitalului şi puterea sa economică sunt definite de activul Societăţii. Prin
urmare, activul net contabil dă indicii asupra solvabilităţii globale a Societății şi
asupra dimensiunilor capitalurilor proprii ale entităţii economice.
INDICATORI/AN 31.12.2017
ACTIV TOTAL 419.936
DATORII TOTALE 544.823
ACTIV NET CONTABIL -86.266
Aşa cum se poate observa din tabelul de mai sus, datoriile înregistrează o valoare foarte
mare comparativ cu valoarea activului, efectul fiind acela de pierdere a echilibrului
financiar. Se observă, de asemenea, că datoriile pe termen scurt depășesc cu mult
valoarea activelor circulante care ar trebui să asigure lichiditățile necesare achitării
acestora.
În vederea analizării gradului de degradare financiară a activității, ca expresie a faptului
că societatea nu poate să-și acopere din activele lichide datoriile exigibile, pasivul pe
termen scurt fiind superior activului pe termen scurt, s-a apelat, în paragrafele
următoare, la analiza structurală a activelor și pasivelor pe termen scurt (pentru a
evidenția ponderea disponibilităților bănești și a datoriilor pe termen scurt), analiza
lichidității și solvabilității societății (pentru a evidenția dacă elementele de activ sunt
suficiente pentru acoperirea datoriilor societății), analiza vitezei de rotație a creanțelor și
datoriilor pe termen scurt (pentru a urmări ce relație există între durata de încasare și de
plată a datoriilor), analiza echilibrului financiar (pentru a urmări dacă regulile echilibrului
financiar sunt respectate – mijloacele economice permanente să fie acoperite din resurse
permanente, iar mijloacele financiare temporare să fie acoperite din resurse temporare)
etc.
14
1.3. Analiza perfomanțelor pe baza contului de profit și pierdere
Analiza evoluției performanțelor financiare
Performanța financiară a unei întreprinderi este măsurată cel mai ades Analiza
performanțelor pe baza contului de profit și pierdere ea prin intermediul rezultatului și a
elementelor acestuia, pe care agentul economic le obține pe baza resurselor existente.
Informațiile privind performanța unei întreprinderi sunt utile în primul rând evaluării
variației potențiale a resurselor economice controlabile în viitor de către aceasta, a
previzionării capacității firmei de a genera fluxuri de trezorerie și aprecierii modului în
care aceasta și-a utilizat resursele.
Profitabilitatea este de o importanță similară lichidității, deoarece aceasta reprezintă
premisa continuității activității. Prin urmare, analiza evoluţiei contului de profit şi pierdere
este necesară pentru a contura o imagine cât mai fidelă a situaţiei debitoarei precum şi
pentru a putea defini cât mai precis cauzele şi împrejurările care au generat apariția stării
de insolvenţă a acesteia.
Contul de profit si pierdere prezintă urmatorii indicatori la data de 31.12.2017:
DENUMIREA INDICATORULUI
31.12.2017
A 2
1. Cifra de afaceri neta (rd.02 la 05) 52.607
Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 52607
Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707)
2. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758) 0
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+05-06+07+08+09) 52.607
3.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile
(ct.601+602-7412) 320
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 6.162
b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413) 1751
c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607)
6. Cheltuieli cu personalul (rd.16+17) 12.412
a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642-7414) 9.834
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645-7415) 2.578
15
DENUMIREA INDICATORULUI
31.12.2017
A 2
4.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si
necorporale (rd. 19-20) 8.689
a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813)
a.2) Venituri (ct.7813)
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.22-23)
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)
b.2) Venituri (ct.754+7814)
5. Alte cheltuieli de exploatare (rd.25 la 28) 23.887
5.1. Cheltuieli privind prestatiile externe
(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-
7416) 9.179
5.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate
(ct.635) 2.868
5.3. Alte cheltuieli (ct.658) 11.840
Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitate,
al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666)
Ajustari privind provizioanele (rd.30-31)
Cheltuieli (ct.6812)
Venituri (ct.7812)
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.11 la
15+18+21+24+29) 53.221
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd.10-32)
- Pierdere (rd.32-10) 614
6. Venituri din dobanzi (ct.766)
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate
Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768)
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+37+39+41)
7. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a
investitiilor financiare detinute ca active circulante (rd.44-45)
- Cheltuieli (ct.686)
- Venituri (ct.786)
8. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418)
-din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate
Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.43+46+48) 0
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA
- Profit (rd.42-49)
- Pierdere (rd.49-42)
9. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A):
- Profit (rd.10+42-32-49)
- Pierdere (rd.32+49-10-42)
16
DENUMIREA INDICATORULUI
31.12.2017
A 2
10. Venituri extraordinare (ct.771)
11. Cheltuieli extraordinare (ct.671)
12. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARA: - Profit (rd.54-55)
- Pierdere (rd.55-54)
VENITURI TOTALE (rd.10+42+54) 52.607
CHELTUIELI TOTALE (rd.32+49+55) 53.221
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit ( rd.58-59)
- Pierdere (rd.59-58) 614
13. Impozitul pe profit (ct. 691)
14. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698)
15. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) AL EXERCITIULUI
FINANCIAR: - Profit (rd.60-61-62-63)
- Pierdere (rd.61+62+63-60) 2.192
Activitatea din exploatare prezintă cea mai mare importanţă în cadrul analizei pe baza
contului de profit şi pierdere, indiferent de specificul activităţii entităţii economice
analizate, de obiectul principal de activitate al societății.
În ceea ce priveşte analiza rezultatului activităţii de exploatare, se înregistrează un
rezultat nefavorabil pe tot parcursul perioadei analizate, o diminuare constantă a
rezultatelor obținute, care in particular sunt accentuate de influențe nefavorabile de
natura financiară.
1.4. Prezentare si analiza succinta a unor indicatori financiari la
31.12.2017
DENUMIRE
INDICATOR
FORMULA DE
CALCUL VALOARE INTERPRETARE
Lichiditatea
generala Ac/Dc 0,372
Reprezinta masura in care pot fi acoperite
pasivele curente din activele curente. Daca
lucrati cu date previzionate/bugetate
datoriile curente trebuie obligatoriu sa
includa si ratele scadente in perioada
analizata ale datoriilor pe termen mediu si
lung. Acuratetea indicatorului va fi mult
mai ridicata. Valoarea trebuie sa fie
supraunitara: > 1,3.
17
DENUMIRE
INDICATOR
FORMULA DE
CALCUL VALOARE INTERPRETARE
Lichiditatea curenta Ac- St/Dc 0,367
Reprezinta masura in care pot fi acoperite
datoriile curente din activele curente lichide
sau rapid lichide. Valoarea trebuie sa fie
supraunitara. Mai este cunoscuta si sub
denumirea de "Lichiditate redusa" si "Testul
ACID".
Lichiditatea
imediata T/Dc 0,367
Lichiditatea la vedere, reprezinta masura in
care pot fi acoperite datoriile totale
exigibile din lichiditati si depozite la vedere.
Valoarea trebuie sa fie supraunitara. In
practica se obtine, de regula, 0,8.
Solvabilitate
patrimoniala Sp = Cpr/Dt -1.104%
Indicatorul indica ponderea capitalurilor
proprii in pasivul total. Este echivalentul
ratei de finantare a activelor si inversul
parghiei financiare. Exprima capacitatea de
autofinantare a societatii, precum si
masura in care poate face fata obligatiilor
sale de plata. O valoare ridicata a acestui
indicator semnifica o sporire a capacitatii
de autofinantare a societatii.
Gradul de
indatorare general Gi = Dt/At 1.984
Este un indicator general al indatorarii si
calculeaza proportia in care activul total
este finantat din alte surse decat cele
proprii, cum sunt credite, furnizori, datorii
la stat. Indicatorul este inversul
solvabilitatii patrimoniale. Rata datoriilor
totale raportate la activele totale este
utilizata pentru a descrie ponderea "banilor
altora" in totalul pretentiilor legate de
activele companiei, insa nu este o masura
a capacitatii reale a companiei de a-si
acoperii datoriile. Cu cat aceasta rata este
mai mare, cu atat riscul asumat de catre
creditori este mai mare.
1.5. Analiza balantei la 30.09.2018.
Balanta la 30.09.2018 relevă o îmbunătațire vizibilă a veniturilor (încasărilor) și
profitului debitoarei FIVE COMP SRL.
Astfel societatea are încasări importante, profitul fiind 10.073,44 RON.
18
De asemenea, în contul unic de insolvență al societății la data de 02.11.2018 se
regăsește suma de 12.561,14 RON.
1.6. PASIVELE SOCIETĂȚII
Creanțele Debitoarei aferente perioadei anterioare deschiderii procedurii de insolvență
sunt cele ce rezultă din Tabelul Definitiv Rectificat de Creanțe nr. 1163/08.11.2018 (atașat
la prezentul Plan de Reorganizare ca Anexa 1).
IV. ACTIVITATE CURENTĂ
În contextul declanșării procedurii prevăzute de Legea 85/2014, activitatea curentă
reprezintă acele activități de producție, comerț sau prestări de servicii și operațiuni
financiare propuse a fi efectuate de debitor în perioada de observație, în cursule normal
al activității sale, cum ar fi:
- continuarea activitățílor contractuale de prestare de servicii, conform obiectului
de activitate;
- efectuarea operațiunilor de încasări și plăți aferente acestor activități;
- asigurarea finanţării capitalului de lucru în limite curente.
La momentul elaborării prezentului plan de reorganizare, Debitoarea acționează ca și
furnizor de servicii de consultanță tehnică în derularea unor contracte încheiate cu diverși
clienți dintre care enumerăm, fără a fi exhaustivi:
NR.
CRT. DENUMIRE LOCALITATE JUDET
1 UMEX S.A. CONSTANTA CONSTANTA
2 CRH (CIMENT) ROMANIA S.A. BUCURESTI SECTOR 1
3 MOTOREX S.R.L. LAZU CONSTANTA
4 SEA CONTAINER SERVICES S.R.L.
PORT AGIGEA
SUD CONSTANTA
5 DYNALOG S.R.L.
PORT AGIGEA
SUD CONSTANTA
6 BNP ALEXANDRESCU Ciprian CONSTANTA CONSTANTA
Propunerea și aprobarea planului de reorganizare reprezinta un avantaj
important pentru societate.
FIVE COMP este una dintre cele 10 societăți din România autorizate să
întocmească planuri de securitate pentru porturi și facilități portuare, precum și
pentru efectuarea evaluării anuale de securitate a facillităților portuare, a
dobândit deja un caracter strategic, iar rapoartele realizate prin activitatea FIVE
19
COMP SRL, sunt obligatorii pentru ca beneficiarii să obțină declarația de
conformitate pentru securitate portuară, necesară autorizării de funcționare.
Însăși activitatea societății, în acest domeniu al securității portuare, reprezintă
un canal foarte important de atragere a clienților in portofoliul societatii.
V. MĂSURI DE REORGANIZARE
1. Durata
În ceea ce privește durata de implementare a Planului, în vederea acoperirii într-o cât
mai mare măsură a pasivului Societății, se propune implementarea acestuia pe o durată
de 36 luni de la data confirmării acestuia de către judecătorul-sindic, cu posibilitatea de
prelungire, conform prevederilor art. 133 alineat (3) și ale art. 139 alineat (5) al Legii 85.
2.Coordonatele planului
2.1. Precizări preliminare
Scopul prezentului Plan de Reorganizare este acela de a asigura măsuri adecvate în
vederea reorganizării Societății și, în special, în vederea obținerii resurselor financiare
pentru efectuarea distribuirilor asumate prin programul de plăți și, in final acoperirea
intr-o masură cât mai mare a creanțelor creditorilor Societății.
În acest sens, dintre măsurile prevăzute de art. 133 din Legea nr. 85/2014, considerăm
că, prin raportare la activitatea Societății, la perspectivele evoluției pieței pe care aceasta
își desfășoară activitatea și la resursele pe care Societatea le poate genera din activitatea
proprie în intervalul de implementare a Planului, se impun măsuri de natura celor
prevăzute de alin. 5, lit. A și lit. E și anume, păstrarea în întregime, de către debitor, a
conducerii activităţii sale, inclusiv dreptul de dispoziţie asupra bunurilor din averea sa, cu
supravegherea activităţii sale de către administratorul judiciar desemnat în condiţiile
legii, lichidarea unei părți din activele societății și obţinerea de resurse financiare prin
atragerea de clienți noi în susţinerea realizării planului.
Activitatea Societății poate fi continuată printr-o acțiune complexă de restructurare
financiară si de reorganizare a fluxului activităților de prestare a serviciilor pentru clienții
săi, precum și prin participare la proceduri de achiziție de servicii de pază și implicit
atragerea de clienți noi.
2.2. Măsuri de reorganizare identificate
În situația de față, pentru asigurarea reușitei Planului de Reorganizare al
Societății se propun măsurile avute în vedere de prevederile menționate la
literele A și E ale art. 133 alin 5 din legea nr. 85/2014.
Susținerea la parametrii optimi de exploatare a capitalului de lucru fizic și financiar este
fără echivoc, mai avantajos, putându-se obține o valoare mai mare decât din încercarea
20
de valorificare a bunurilor la licitație publică către persoane interesate, unele din activele
Societății prezentând un interes mai ridicat decât altele.
Din punct de vedere economic, un ansamblu funcțional este mai atractiv, deoarece are la
dispoziție toate pârghiile și mecanismele necesare continuării unei afaceri mature,
eliminând astfel costurile (relativ mari raportat la proporțiile afacerii) repornirii unei astfel
de activității și beneficiind de cunoștințele si experiența angajaților Societății.
Posibilitatea reorganizării este prevăzută de legislația în vigoare și în considerarea
faptului ca instituția reorganizării judiciare răspunde unui interes general mai larg care,
ca și în cazul Societății, vizează menținerea unei afaceri cu un important impact social și
economic zonal.
Soluția optimă pentru realizarea acestui scop constă, în opinia noastră, in
funcționarea afacerii în continuare, concomitent cu lichidarea imobilului
debitoarei VILA cu parter + 1E+ mansardă situată în Eforie Sud, strada Îngustă,
nr. 2, județul Constanța, construită în anul 1940, în suprafață de 250 mp și
teren aferent 330 m.p. cu o valoare de 498.491.60 RON, la data redactării
planului de reorganizare.
Valoarea de piață a imobilului mai sus menționat va fi folosită atât în cazul
valorificării în reorganizare cât și în cazul valorificării în faliment.
Raportat la cele expuse mai sus, propunerea de valorificare a imobilului
debitoarei va fi prin licitație publică, pornind de la valoarea prag stabilită ca
valoare de piață în raportul de evaluare, valoare sub care nu se va putea licita.
În plus, menționăm că la acest moment al procedurii, administratorul
specialecare este și creditor al societății și care își exprimă acordul cu prezentul
plan, a achitat și contravaloarea asigurării imobilului în beneficiul creditorului
garantat BANCPOST SA, la valoarea asigurată de 550.000 lei.
3. Efecte principale ale măsurilor de reorganizare judiciară propuse
3.1. Categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate
Nu există categorii de creanțe nedefavorizate în prezentul plan de reorganizare.
3.2. Situația creditorilor defavorizați
Așa cum rezultă din Capitolul al prezentului Plan de Reorganizare, categoriile de creanțe
defavorizate sunt următoarele:
Creanţe care beneficiază de o cauză de preferinţă –
Creditorul Garantat gr. I BANCPOST SA, va primi 100 % din
creanța înregistrată în Tabelul Definitiv Rectificat de Creanțe
respectiv, însă creanța sa va fi achitată în momentul valorificării
imobilului debitoarei, a căror licitație publică va fi organizată
21
imediat după confirmarea planului de reorganizare de către
judecătorul sindic, licitația publică pornind de la pragul valorii de
piață stabilite prin evaluare.
Creanţa Garantată gr. II a DGRFP Galați – AJFP Constanța (cf. art.
159) în va fi achitată astfel 315.020,66 lei- DGRFP GALAȚI –
imediat după data valorificării imobilului debitoarei estimată a se
realiza în trimestrul I din primul an al planului.
Restul sumei din creanță - 9.547 lei va fi achitată eșalonat, pe
parcursul celor 36 de luni ale planului de reorganizare respectiv
265,22 lei/lună, 795,67 lei pe trimestru.
- Creanța bugetară a Primăriei Eforie Sud a fi îndestulată în proporție de
100% din tabelul rectificat.
- Creanțele chirografare subordonate NU vor fi achitate prin prezentul plan
de reorganizare.
3.3. Alte efecte
Planul și condițiile de finanțare externă pe durata reorganizării Debitoarei, valorificarea
parțială prin vânzare a activelor , fără utilitate pentru Societate, restructurarea și
optimizarea prestării serviciului de consultanță tehnică, vor asigura resursele financiare
necesare pentru îndeplinirea obligațiilor asumate prin programul de plăți, obținându-se
astfel satisfacerea intereselor atât a creditorilor, cât și ale salariaților care își vor păstra
locurile de muncă.
La nivel social general, bugetul statului si celelalte bugete publice vor beneficia de pe
urma contribuțiilor și taxelor fiscale plătite de un agent economic viabil, generator de
locuri de muncă și venituri pentru salariații săi.
VI. PREVIZIUNEA SITUAȚIILOR FINANCIARE ÎN PERIOADA
REORGANIZĂRII
1. Cont de profit și pierdere previzionat
Estimările privind veniturile si cheltuielile Societății în perioada de reorganizare judiciară
sunt prezentate în tabelul următor:
PREVIZIUNEA SITUATIILOR FINANCIARE IN PERIOADA REORGANIZARII
Denumirea elementului AN I AN II AN III
Total venituri din prestari servicii consultanta 120.000 180.000 180.000
22
PREVIZIUNEA SITUATIILOR FINANCIARE IN PERIOADA REORGANIZARII
tehnica
Venituri din valorificari active 498.491,60 0.00 0.00
Total venituri 618.491,6 180.000 180.000
Cheltuieli cu personalul 10.356 10.512 10.512
Cheltuieli combustibil 1.440 1.440 1.440
Ch. cu echp de lucru si alte ch. consumabile 1.000 1.000 1.000
Ajustari de valoare privind imobilizarile
corporale si necorporale (amortizari) 8.600 0 0
Cheltuieli cu terti (chirii, asigurari,
colaboratori, transport, deplasari, telefonie,
internet, comisioane bancare) 8.000 8.000 8.000
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte
asimiliate 2640 440 440
Onorariu administrator judiciar
26.954
Onorariu fix
1.000 ron/luna +
3% din valorif.
12.000 12.000
Total cheltuieli din exploatare 58.990 33.392 33.392
Rezultatul Brut 559.501,6 146.608 146.608
NOTA – Se vor achita plățile catre creditori conform planului de reorganizare,
avand in vedere activele ce se vor valorifica, precum și sumele trimestriale către
creditorii bugetari.
Estimarea indicatorilor economici operaționali pentru primul an al perioadei de
reorganizare judiciara s-a realizat pornind de la nivelul costurilor, cheltuielilor si
veniturilor din anul 2017, precum și din perioada de observație din primul semestru al
anului 2018, și având in vedere ipoteza menținerii unui nivel de activitate, astfel încât
debitoarea sa fie în măsură să-și asigure capitalul fizic și financiar de lucru, să dezvolte
un trend crescător al programului de încasări si plați.
Estimarea veniturilor si cheltuielilor in următorii doi ani din planul de reorganizare se
bazează pe un flux de activitate operațională în creștere, un portofoliu de clienți în
dezvoltare, un grad de superior de executare a serviciilor de pază.
23
2. Flux de numerar
Situația fluxurilor de numerar previzionată.
Încasările și plățile din perioada Planului de reorganizare au fost estimate pe baza
valorilor veniturilor si cheltuielilor din Contul de profit si pierdere previzionat si având în
vedere și soldul disponibilităților de trezorerie estimat pentru începutul perioadei de
executare a Planului. De asemenea, au fost luate in considerare:
Lichidarea parțială a activelor debitoarei
Plăți aferente datoriilor Debitorului născute în perioada de observație.
DENUMIREA
INDICATORILOR
(SUME IN RON)
AN I AN II AN III TOTAL
PLAN
Incasari din prestari serv
consultanta tehnica 142.800 214.200 214200 571.200
Incasări din lichidarea
imobillului P+1+M 498.491,60 0 0 498.491,60
Recup creante, din care: 18692 0 0 18692
- debitori diversi 10.231 0 0 10.231
clienti incerti 8461 0 0 8461
TOTAL INCASARI 659.983,6 214.200 214.200 1088.383,6
Plati curente furnizori
bunuri si servicii 17.136 17.136 17.136 51408
Plati combustibil 1440 1440 1440 4320
Echipament achizitionat 1190 1190 1190 3570
Plati onorarii
administrator judiciar 26.954 12.000 12.000 50.954
Plati salarii
(cam+fd.handicap)
10.356 10.512 10.512 31.380
Plăți datorii născute
anterior deschiderii
procedurii
481.575.24 12.994,64
12.994,64
507.565
Plati impozite si taxe in
legatura cu activitatea
curenta, inclusiv TVA
26.240 32.140 32.140 90.520
Alte plati diverse
(roviniete, consumabile
nestocate, protocol,
asigurari
auto,deplasari,com. Banca
8.000 8.000 8.000 8.000
TOTAL PLATI 572.891.24 95.412,64 95.412,64 763.716,52
24
Situațiile financiare previzionate arată faptul că, în măsura în care Debitoarea
va continua activitatea și va lichida imobilul, conform planului de reorganizare,
se pot obține fondurile necesare, în vederea asigurării unui grad cât mai ridicat
de recuperare pentru creditorii Societății.
VII. PROGRAMUL DE PLATA A CREANȚELOR. CATEGORII DE CREANȚE.
Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Legea 85/2014, planul de reorganizare trebuie să
prevadă în mod obligatoriu programul de plată a creanțelor.
Conform art. 5 pct. 53 din Legea 85/2014, programul de plată a creanțelor este graficul
de achitare a acestora menționat in planul de reorganizare care include:
Cuantumul sumelor pe care pe care debitorul se obligă sa le plătească creditorilor,
dar nu mai mult decât sumele datorate conform tabelului definitiv de creanțe;
Termenele la care debitorul urmează sa plătească aceste sume.
Așa cum rezultă din capitolul ANALIZĂ ÎN CAZUL FALIMENT de mai jos, valoarea
maximă la care ar putea fi valorificate activele societății ar fi în cuantum de
498.491,60 lei, însă din această valoarea se va scădea un procent de 5% (2% taxă
UNPIR + 3% onorariul procentual estimat al administratorului judiciar), rezultând o
valoare partajabilă totală 473.567 de lei – căt ar primi toți creditorii.
În cazul reorganizării, conform fluxului de numerar mai sus menționat
suma recuperată de creditori la sfârșitul celor 3 ani de reorganizare este
de 507.566 LEI:
o 168.516,2– creditor garantat BANCPOST SA,
o 324.568 RON – creditor garantat DGRFP GALAȚI – AJFP
CONSTANȚA
o 14.482 RON - creditor bugetar Orașul Eforie.
Astfel, creanțele creditorilor vor fi achitate după cum urmează:
A. Creanţe care beneficiază de o cauză de preferinţă (cf. art. 159):
Conform estimării, acestor creanțe li se vor distribui:
25
Creditor garantat gr. I BANCPOST – creanța de 168.516,2 se va achita
integral imediat după data vânzării imobilului debitoarei, estimată a se
realiza în trimestrul I din primul an al planului.
Creanţa Garantată gr. II a DGRFP Galați – AJFP Constanța (cf. art. 159) în
va fi achitată astfel 315.020,66 lei- DGRFP GALAȚI – imediat după data
valorificării imobilului debitoarei estimată a se realiza în trimestrul I din
primul an al planului.
Restul sumei din creanță - 9.547 lei va fi achitată eșalonat, pe parcursul
celor 36 de luni ale planului de reorganizare respectiv 265,22 lei/lună,
respectiv 795,67 lei pe trimestru.
Dacă imobilul va fi valorificat sub valoarea de evaluare, creanța DGRFP GALAȚI
– AJFP Constanța va fi achitată, de asemenea integral, restul rămas de plată va
fi eșalonat în lunile rămase de plată, prin modificându-se corespunzător lista de
plăți.
B. Creanța bugetară– Orașul Eforie deține o creanță în cuantum de 14.482
lei și va fi achitată integral, eșalonat pe parcursul celor 36 de luni din
planul de reorganizare – se vor achita 402,27 lei/lună, respectiv 1207 lei
pe trimestru.
C. Creanţe Chirografare Subordonate (cf. art. 161, alin. 1, punctul 10) NU se
vor achita.
Avantajul reorganizării constă în faptul că întreaga creanță către creditorul
bancar și creditorii bugetar (garantat și cel negarantat) vor fi achitate fără
dubiu în termenul de 36 de luni, de la confirmarea planului, în caz contrar, al
falimentului această sumă nu se va achita.
Plățile se vor face conform programului de plată a creanțelor prezentat în Anexa 2 la
prezentul Plan de Reorganizare.
2. CREANȚELE NĂSCUTE DUPĂ DATA DESCHIDERII PROCEDURII INSOLVENȚEI
Creanțele născute după data deschiderii procedurii, reprezentând creanțe rezultate din
continuarea activității Debitoarei, inclusiv cheltuieli cu taxele, cheltuieli aferente
procedurii, cheltuieli de administrare si conservare a activului, remunerații, inclusiv
onorariul administratorului judiciar si a personalului de specialitate vor fi plătite în
perioada de reorganizare judiciară conform actelor juridice care constituie temeiul
26
creanțelor respective, având in vedere natura juridică și prioritatea conferită de lege
acestora.
Cheltuielile salariale vor fi acoperite integral în perioada de reorganizare judiciară din
resursele generate prin implementarea planului de reorganizare.
Cheltuielile bugetare curente precum si datoriile față de creditorii chirografari comerciali,
născute și scadente după data deschiderii procedurii insolvenței, in perioada de
observație și/sau în perioada de reorganizare judiciară vor fi achitate, de asemenea în
totalitate din resursele dobândite prin aplicarea Planului.
Remunerația administratorului judiciar și a personalului de specialitate va fi plătită din
averea Debitoarei, din fondurile obținute din continuarea activității sau din vânzare, după
caz.
VIII. ANALIZĂ ÎN CAZUL FALIMENTULUI
1. Plata creanțelor în cazul falimentului
În conformitate cu concluziile Raportului de Evaluare, suma recuperată din vânzarea
activelor Debitoarei în cazul falimentului este de 498.491,60 RON, rezultată din
vânzarea imobilului debitoarei, singurul activ important al debitoarei, aceasta deținând și
un autoturism Nubira din anul 2007 și un autoturism Dacia 1300 break din anul 2.000,
ambele dificil de valorificat,
Rezultă deci o valoare totală a Societății de 498.491,60 lei.
Din această valoare vom deduce un procent de 5% ( 2% taxă UNPIR + 3% onorariul
procentual estimat al administratorului judiciar), rezultând o valoare partajabilă
totală 473.567 de lei.
1.1. Creanţe care beneficiază de o cauză de preferinţă (cf. art. 159)
Astfel, conform Tabelului Definitiv Completat/Rectificat al Societății, creditorul garantați
ai FIVE COMP SRL sunt BANCPOST SA și DGRFP GALAȚI - AJFP CONSTANȚA.
- BANCPOST SA ar primi în faliment suma de 168.516,2 RON – creanța sa
putând fi acoperită integral din valoarea de vânzare a imobilelor.
- DGRFP GALAȚI - AJFP CONSTANȚA ar primi 305.050,82 RON.
1.2. Creanţe Bugetare (cf. art. 161, alineat 1, punctul 5)
Orașul Eforie nu ar primi nici o sumă de bani în cazul falimentului, activele FIVE
COMP acoperind doar creanțele garantate.
27
1.3. Creanţe Chirografare Subordonate (cf. art. 161, alineat 1, punctul
Creanțele subordonate nu ar primi nici o sumă nici în cazul falimentului.
2. Beneficiile pentru participanții la procedură derivate din strategia de
reorganizare
Procedura de reorganizare judiciară presupune întocmirea, aprobarea, implementarea și
respectarea Planului de Reorganizare, care indică perspectivele de redresare în raport cu
posibilitățile și specificul activității societății debitoare, cu resursele financiare disponibile
si cu cererea pieței față de oferta acestuia.
Falimentul implică drept condiție indispensabilă încetarea oricărei activități curente și
desfăsurarea numai a unor activități specifice de conservare și lichidare a activelor din
patrimoniul debitorului.
Planul de reorganizare al societății comerciale FIVE COMP SRL prevede aplicarea unei
strategii flexibile, adaptată la condițiile pieței specifice în care activează Debitoarea și
care constă într-o metodă de reorganizare combinată: continuarea activității curente și
lichidarea unei părți a patrimoniului debitoarei.
Această strategie este elaborată ținând cont de condițiile actuale ale segmentului de piața
pe care activează Debitorul, fiind de notorietate criza cu care se confruntă societățile de
pază la nivel național.
Îîntr-un eventual scenariu al falimentului, este de așteptat ca scăderea activelor societății
să fie una semnificativă, perioadă în care s-ar acumula un volum important de cheltuieli
de procedură, de conservare și punere in stare de vânzare. De asemenea este de
așteptat ca valoarea bunurilor aflate in stare de neutilizare sa se diminueze constant.
Aceste riscuri reale pot fi preîntâmpinate în ipoteza reorganizării prin faptul că, prin
funcționare și exploatare activele își conservă valoarea în timp datorită operării acestora
în condiții optime de utilizare și întreținere și, mai ales conform scopului pentru care au
fost finanțate.
Vânzarea în acest moment a întregului patrimoniu al Debitorului în faliment, la valoarea
de lichidare a activelor, ar avea drept consecințe directe reducerea semnificativă a
gradului de recuperare a creanțelor înscrise în tabelul definitiv de creanțe.
3. Beneficiile pentru participanții la procedură
Măsurile prevăzute pentru aplicare prin Planul de reorganizare au menirea să satisfacă
interesele creditorilor semnificativi ai Debitoarei, prin aceasta cale pusă la dispoziție de
Legea nr. 85/2014, fiindu-le acordate posibilități de a avea o serie de beneficii economice
și financiare, care în caz de faliment devin inexistente, cum ar fi:
Continuarea activității economice maximizează șansa ca bunurile/activele
Societății să poată fi valorificate la valoarea justă/economic utilă;
28
Posibilitatea de redresare si dezvoltare a activității într-o zonă de piață cu
potențial substanțial de creștere în următorii ani;
Menținerea locurilor de muncă pentru salariații actuali ai Societății;
Achitarea unor sume reprezentând impozite, taxe, contribuții sociale la Bugetul de
stat, Bugetele Asigurarilor Sociale, Bugetul local.
Având în vedere cele mai sus menționate, administratorul judiciar propune prezentul Plan
de Reorganizare, astăzi, 19.11.2018.
Planul urmează să fie înaintat Tribunalului Constanța, creditorii urmând a fi notificați prin
intermediul Buletinului Procedurilor de Insovlență.
Anexe la Planul de Reorganizare:
- Anexa 1 – Tabel Definitiv Completat Rectificat de Creanțe;
- Anexa 2 - Programul de Plăți.
Cu aleasă considerație,
ALV INSOLVENȚĂ IPURL,
Prin Văduva Alberto Ciprian
top related