model jurnal vanzari tva la incasare

MODEL DE JURNAL DE VANZARI - TVA LA INCASARE

Livrari/prestari taxabile

TVA TVA TVA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21x x x x x x' x'

x, x' Randuri care se reporteaza in cazul in care factura nu este incasata integral in perioada fiscala in care a fost emisax' In cazul operatiunilor neexigibile se reporteaza sumele din perioada fiscala precedenta ca atare, daca in perioada curenta nu au fost incasate

sume corespunzatoarea facturii respective, dar se scad incasarile din perioada fiscala curenta pentru factura respectiva . Totalul coloanelor aferente operatiunilor neexigibile trebuie sa reflecte soldul bazei impozabile si a TVA neexigibile pentru toate facturile care nu sunt incasatedar, aceasta reportare se poate face doar pana in perioada fiscala in care se implineste termenul de 90 de zile de la emiterea facturii, calculat conform Codului de procedura civila, cand taxa trebuie colectata, chiar daca factura nu este incasata.

Nr. Crt.

Document, nr, data

Denumirea clientului/Codul de inregistrare in scopuri de TVA al clientului

Document de incasare (nr., data)

Total document (inclusiv TVA)

Suma incasata inclusiv TVA

Operatiuni exigibile

Operatiuni neexigibile

Prestari intracomunitare de servicii

Livrari/prestari scutite cu drept de deducere

Livrari/prestari scutite fara drept de deducere

Operatiuni neimpozabile in Romania (altele decat prestarile IC de servicii)

Baza de impozitare

Baza impozitare operatiuni supuse taxarii inverse

Operatiuni supuse regimurilor speciale de TVA

Baza de impozitare

Baza de impozitare

Cu drept de deducere

Fara drept de deducere

Livrari intracomunitare de bunuri scutite conform art. 143 alin. (2) lit. a) si d) din Codul fiscal

Livrari intracomunitare de bunuri scutite conform art. 143 alin. (2) lit. b) si c) din Codul fiscal

Exporturi si alte livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cu drept de deducere