Academia de Studii Economice, BucuretiFacultatea de Economie Agroalimentar i a Mediului

Analiza diagnostic a S. C. Covalact S. A.

BUCURESTI Ianuarie 2010

1

CUPRINS:

1. Analiza diagnostic a domeniului financiar Prezentarea firmei

1.1 Analiza dinamicii i structurii patrimoniului firmei1.2 Dinamica indicatorilor din Contul de Profit si Pierdere.1.3Analiza fondului de rulment 1.4 Analiza vitezei de rotatie si a activelor circulante1.5 Analiza lichiditatii si a solvabilitatii1.6 Analiza rentabilitatii1.7 Puncte tari si puncte slabe

2. Analiza diagnostic a domeniului comercial 2.1 Piata2.2 Produsele

2.3 Furnizorii, beneficiarii i concurenii 2.4 Activitatea promoional 2.5 Puncte forte i puncte slabe pentru domeniul comercial

3. Analiza diagnostic a domeniului tehnic i tehnologic3.1 Amplasamentul S. C. Covalact S. A.3.2 Cile de acces i mijloacele de transport3.3 Resursele energetice i utilitile3.4 Descrierea procesului de producie - Organizarea produciei

- Echipamentele i procesele tehnologice - Capacitatea de producie - Calitatea produselor - ntreinerea i repararea utilajelor

- Igiena i protecia muncii 3.5 Puncte forte i puncte slabe pentru domeniul tehnic i tehnologic.

4. Analiza diagnostic a domeniului resurselor umane 4.1 Structura i dinamica personalului 4.2 Remunerarea i motivarea personalului 4.3 Productivitatea muncii 4.4 Condiiile de munc 4.5 Puncte forte i puncte slabe pentru domeniul resurselor umane

5. Analiza diagnostic a domeniului managementului5.1 Puncte forte si puncte slabe pentru domeniul managementuluiConcluzii si propuneri

2

1. Analiza diagnostic a domeniului financiar

Prezentarea firmei

Date de identificare a agentului economic Numele firmei : S.C. COVALACT S.A Sediul : Str. Lunca Oltului 1 Sfntu Gheorghe, judetul Covasna, cod postal 4000, Tel:

067351861 , Fax : 067351058. Numarul de inregistrare la Registrul Comertului: J14/76/1991 Codul unic de inregistrare fiscala : 550152 Tipul de activitate, conform clasificarii CAEN : Fabricarea produselor lactate si a

branzeturilor

Tipul activitatii curente Obiectul de activitate al firmei il reprezinta : - productia de lapte lichid proaspat, pasteurizat, sterilizat, omogenizat si/sau tratat la cald;- productia bauturilor nealcoolice pe baza de lapte;- productia de smantana din lapte lichid proaspat, pasteurizat, sterilizat, omogenizat;- fabricarea laptelui praf sau concentrat, indulcit sau neindulcit;- fabricarea untului;- fabricarea iaurtului;- fabricarea branzei si a cheagului;- obtinerea zerului;- fabricarea cazeinei si lactozei. Aceasta firma exclude productia de lapte de vaca brut.

Istoricul firmei

S.C. COVALACT S.A. este o companie de traditie in industria alimentara romaneasca infiintata in anul 1969, fiind profilata inca de la inceput pe colectarea laptelui si fabricarea de produse lactate, capacitatea zilnica de colectare fiind de 100.000 de litri.

Cateva momente decisive au marcat evolutia companiei dupa 1990, astfel in acest an s-a decis reorganizarea acesteia pe principiile unei societati pe actiuni, urmand ca in anul 1994 S.C. COVALACT S.A. sa se privatizeze, fiind inregistrata din acel momentca societate integral private.Compania si-a consolidat, in timp, pozitia pe piata prin investitii constante. Astfel incepand cu anul 1994 au fost achizitionate din Polonia o linie tehnologica HUGART in valoare de peste 350.000 USD pentru fabricarea branzicii de casa si a Cremei Covalact, o linie tehnologica completa (instalatie UHT si masina de ambalat BOSCH) in valoare de peste 500.000 USD care realizeaza Frisca pentru cafea unica in Romania.

Aceste echipamente si-au demonstrate fiabilitatea si rentabilitatea de-alungul perioadei de utilizare prin cresterea capacitatii de productie si un nivel calitativ al produselor net superior.

3

Activitatea de colectare a laptelui materie prima se realizeaza cu forte proprii de la Ferme(foste IAS-uri) si Asociatii particulare precum si de la peste 5000 producatori individuali din 5 judete. Furnizorii de lapte sunt sprijiniti (contra cost) cu furaje, zhar, etc. asigurandu-se instalatii de racier a laptelui, aparate de muls, majoritatea acestora fiind ulterior cumparate de catre producatorii de lapte. Referitor la cota de piata se poate aprecia ca este undeva peste 1,5% la nivel de tara, iar in anumite zone le tarii cota de piata poate tinge de exemplu:-50% in judetul Covasna; 3-4% in Constanta; 7% in Bucuresti. Societatea este in faza de implementare a sistemului HACCP-cea mai recenta masura in cresterea calitatii produselor fiind monitorizarea punctelor critice pe fluxurile tehnologice.

Principalele produse realizate sunt: lapte pentru consum si produse proaspete, lapte praf, unt, branzeturi fermentate ( branza de burduf) , branzeturi oparite (cascavaluri).

Datorita investitiilor efectuate in capacitatile de productie s-a reusit obtinerea unor produse competitive calitativ si estetic, care asigura o piata la nivelul unor zone ca : Bucuresti, Constanta, Prahova, Dambovita, Brasov, Bacau, Valcea, Arges, Sibiu, prin structuri proprii de distributie. Oferta potentiala a companiei la nivelul capacitatilor de productie afective (determinate de starea tehnica a utilajelor si regimul de lucru) corelata cu material prima disponibila este urmatoarea: lapte de consum 45.000 hl/an; produse proaspete 60.000 hl/an; branzeturi 7-800 tone/an; lapte praf 1400-1700 tone/an; unt 650-900 tone/an.

Calitatea produselor realizate de S.C. COVALACT S.A. Sfantu Gheorghe a fost confirmata prin premiile castigate la Concursul de produse lactate desfasurat in cadrul SIMPOLACT 2002, cel mai mare simpozion si expozitie anuala pentru industria laptelui din Sud-Estul Europei. Din 13 produse cu cre societatea a participat la concurs, 11 au fost premiate astfel:PREMIUL I: Smantana de consum, Lapte Batut, iaurt, Lapte de vaca sub 2,8% grasime, Iaurt lapte vaca intre 2,8-4% grasime, Branzeturi framantate, lapte oaie, Branza proaspata de vaciPREMIUL II: Iaurt cu fructe, Lapte vaca pasteurizat sub 2% grasime, Lapte UHT peste2% grasime (frisca de cafea), Branzeturi framantate lapte vacaPREMIUL III: Sana

4

1.1. Analiza dinamicii i structurii patrimoniului firmei

Patrimoniul, este un indicator economico-financiar ce reflect valoarea economic a firmei. n cazul S. C. Covalact S. A., acesta urmeaz o pant descresctoare. Determinarea cauzelor acestei traiectorii se realizeaz prin analiza dinamicii i structurii patrimoniului, ce are ca obiectiv stabilirea relaiilor dintre diferitele elemente patrimoniale i evidenierea modificrilor n situaia mijloacelor economice i surselor financiare, generate de activitatea intern i de interaciunea cu mediul extern.

Pentru a putea stabili cauzele pantei descrescatoare vom analiza tabelele cu situatiile financiare depuse la Ministerul Finantelor Publice intre anii 2006 si 2008:

Indicatori financiari conform bilantului depus pe anul 2006 ai agentului economic cu codul unic de identificare: 550152

Tip situatii financiare depuseBILANT COMPLET CONFORM ORDINULUI 1752/2005

Indicatori din BILANT leiActive imobilizate TOTAL 19494411Active circulante TOTAL, din care 10457855Stocuri (materiale, productie in curs de executie, semifabricate, produse finite, marfuri etc.) 3629097

Casa si conturi la banci 913693Creante 5296117Capitaluri - Total, din care 20946651Capital social subscris si varsat 2912746Patrimoniul regieiPatrimoniul publicProvizioane pentru riscuri si cheltuieliDatorii Total 5798297Indicatori din CONTUL DE PROFIT SI PIERDERECifra de afaceri 57738702Venituri totale 61963172Cheltuieli totale 58816033Profitul brut al exercitiului 3147139Pierderea bruta a exercitiuluiProfitul net al exercitiului 2534769Pierderea neta a exercitiuluiIndicatori din DATE INFORMATIVENumar mediu de salariati 381

5

Tipul de activitate, conform clasificarii CAEN Fabricarea produselor lactate si a branzeturilor

Indicatori financiari conform bilantului depus pe anul 2007 ai agentului economic cu codul unic de identificare: 550152

Tip situatii financiare depuse

BILANT COMPLET CONFORM ORDINULUI 1752/2005

Indicatori din BILANT leiActive imobilizate TOTAL 53431057Active circulante TOTAL, din care 25922546Stocuri (materiale, productie in curs de executie, semifabricate, produse finite, marfuri etc.) 4049219

Casa si conturi la banci 13497852Creante 8375475Capitaluri - Total, din care 63540738Capital social subscris si varsat 13482405Patrimoniul regieiPatrimoniul publicProvizioane pentru riscuri si cheltuieli 73703Datorii Total 15739162Indicatori din CONTUL DE PROFIT SI PIERDERECifra de afaceri 71093055Venituri totale 75796234Cheltuieli totale 72049004Profitul brut al exercitiului 3747230Pierderea bruta a exercitiuluiProfitul net al exercitiului 3046581Pierderea neta a exercitiuluiIndicatori din DATE INFORMATIVENumar mediu de salariati 392

Tipul de activitate, conform clasificarii CAENFabricarea produselor lactate si a branzeturilor

6

Indicatori financiari conform bilantului depus pe anul 2008 ai agentului economic cu codul unic de identificare: 550152

Tip situatii financiare depuse

BILANT COMPLET CONFORM ORDINULUI 1752/2005

Indicatori din BILANT leiACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL 72185545ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL, din care 21118264Stocuri (materiale, productie in curs de executie, semifabricate, produse finite, marfuri etc.) 4552441

Creante 8160109Casa si conturi la banci 8405714CHELTUIELI IN AVANS 121808DATORII - TOTAL 26568268VENITURI IN AVANS 4960707PROVIZIOANE 143522CAPITALURI - TOTAL, din care: 61753120Capital social subscris varsat 13482405Patrimoniul regieiPatrimoniul publicIndicatori din CONTUL DE PROFIT SI PIERDERECifra de afaceri neta 74582481VENITURI TOTALE 79951108CHELTUIELI TOTALE 81650697Profitul sau pierderea brut(a) -Profit-Pierdere 1699589Profitul sau pierderea net(a) a exercitiului financiar-Profit-Pierdere 1699589Indicatori din DATE INFORMATIVENumar mediu de salariati 388Tipul de activitate, conform clasificarii CAEN Fabricarea

7

produselor lactate si a branzeturilor

Firma COVALACT a cunoscut o dinamica pozitiva a principalilor indicatorilor din bilant in perioada 2006 - 2008.

Totalul activelor imobilizate a crescut de la 19,5 milioane RON in anul 2006 la 72.1 milioane RON in anul 2008, cresterea absoluta fiind de 269,74%. Totalul activelor circulante a cunoscut o crestere de 101% din anul 2006 in anul 2008, iar stocurile au fost marite cu 25% in aceeasi perioada. Creantele, impreuna cu casa si conturile in banci au crescut considerabil aducand firma in primele locuri din acest punct de vedere.

Alaturi de cresterea suferita de activele firmei, in anul 2008 s-au inregistrat doua categorii noi: datoriile in avans, valoarea acestora fiind de 121808 RON si venituri in avans, valoarea acestora fiind de 4960707 RON. De asemenea, datoriile totale au inregistrat o crestere absoluta de 420% in perioada stabilita pentru studiu. In anul 2006 datoriile aveau o valoare de 5 milioane RON, iar in anul 2008 - 26 milioane RON. Provizioanele pentru riscuri si cheltuieli au devenit o categorie importanta de pasiv abia in anul 2007, cand s-a inregistrat valoarea: 73703 RON, crescand pana in anul 2008 ajungand la 143522 RON, dublu fata de primul an. Totalul capitalurilor s-a triplat, evolutia fiind urmatoarea: anul 2006 20946651 RON, 2007 63540738 RON, 2008 61753120 RON. Capitalul social subscris varsat in 2006 a fost inregistrat cu o valoare neta de 2912746 RON, iar in anii 2007 si 2008 a fost o valoare constanta de 13482405 RON.

1.2 Dinamica indicatorilor din Contul de Profit si Pierdere.

Evolutia cifrei de afaceri a fost una pozitiva, crescand din anul 2006 de la 57 milioane RON, la 74 milioane RON in anul 2008.

Activitatea financiar a societii este pe un trend uor ascendentintre anii 2006 si 2007, creterile cifrei de afaceri sunt uor peste nivelul inflaiei, iar veniturile totale realizate n anul 2007, n valori comparabile cu anul 2006 sunt cu circa 14 % mai mari. Rezultatele prezentate sunt relevante pentru poziia pe care societatea a dobndit-o pe segmentul de pia pe care acioneaz, fcndu-se precizarea c rezultatele obinute arat o cretere n condiiile de recesiune ale mediului economic i de scdere a puterii de cumprare (produsele societii sunt influenate n mod direct de scderea consumului, urmare a scderii puterii de cumprare).

Indicele anual de cretere a cheltuielilor totale s-a situat aproximativ la nivelul celui de cretere a cifrei de afaceri, situaie ce indic faptul c managerii dein un control direct asupra cheltuielilor societii. Fa de situaia veniturilor totale de 15 % n valori constante, cheltuielile totale au nregistrat o cretere de 20 %, deci peste cea a veniturilor

Evoluia profitului brut a cunoscut o crestere intre anii 2006 si 2007 cu aproximativ 19 %, insa in anul 2008 s-a inregistrat o pierdere bruta de 1699589 RON, din cauza mediului economic si a scaderii puterii de cumparare.

8

.1.3 Analiza fondului de rulment

Fondul de rulment total, calculat ca diferen dintre activele circulante i obligaii prezint acelai trend ca n cazul capitalului net de lucru, fiind valabile consideraiile efectuate pentru acest parametru.

Capitalul net de lucru, care reprezint capitalul liber cu care se indeplinesc obligaiile, calculat ca diferen dintre activele curente si pasivele curente, prezint urmtoarele valori:

Anul 2006 2007 2008Active curente 27.801.498 24.261.156 51.508.211Pasive curente 22.994.172 16.024.630 31.609.676Capitalul net de lucru +4.807.326 +8.236.526 +19.898.535

Se observ faptul c acest parametru este pozitiv i a cunoscut o crestere contiu n perioada de analiz, societatea avnd permanent capacitatea de a-i finana obligaiile curente. Situatia prezentat este deosebit de favorabil, mult peste capacitatea de finanare a unor societi similare.

1.4 Analiza vitezei de rotatie si a activelor circulante

RATA DE ROTAIE A OBLIGAIILORVITEZA DE ROTAIE N ZILE

Viteza de rotaie a obligaiilor nregistreaz n anul 2006 o valoare de 96 de zile, ceea ce arat c societatea si finaneaz obligaiile la un interval de 96 de zile, lucru pozitiv, tinnd cont de faptul c recuperarea creanelor se face ntr-un timp mult mai scurt.

ROTAIA ACTIVELOR CIRCULANTEVITEZA DE ROTAIE N ZILE

Viteza de rotaie a activelor circulante a nregistrat o cretere n anul de baz 2006, fiind de 84 zile. Se consider acest parametruacceptabil pentru situaia financiar a societii

ROTAIA ACTIVULUI TOTALVITEZA DE ROTAIE N ZILE

Viteza de rotaie a activului total suport aprecierile fcute anterior.

.

Raportul dintre activele fixe i cele circulante se prezint astfel:

Anul 2006 2007 2008

9

Active fixe 41 54 39Active circulante 59 46 61

Gradul de imobilizare a activului bilanier a cunoscut fluctuaii pe perioada de analiz , ajungnd la finele anului 2007 la 61% n favoarea activelor circulante, lucru pozitiv pentru activitatea societii.

Se face precizarea c activele fixe ale societii sunt nregistrate la valoare reevaluat, o analiz mai profund putnd fi facut numai dac s-ar cunoate valoarea de pia a imobilizrilor corporale nregistrate de societate. Acest indicator se nscrie n limite normale pentru capacitatea de plat a societii, existnd un plus n favoarea activelor circulante.

1.5 Analiza lichiditatii si a solvabilitatii

Lichiditatea general a fost peste nivelul minim acceptat de literatura de specialitate (ntre 2 si 2,5) n anul de referin acest lucru fiind relevant pentru performanele financiare ale societii.

Lichiditatea imediat a nregistrat un nivel supraunitar, ceea ce indic o situaie pozitiv, fiind valabile consideraiile expuse anterior.

Solvabilitatea, calculat ca raport ntre capitalul social vrsat i valoarea total a obligaiilor se prezint astfel:

Anul 2006 2007 2008Solvabilitatea 1.53 2.21 1.60

Se constat c n perioada de analiz, raportul este peste pragul de siguran acceptat de literatura de specialitate (0.5 pna la 1), aprecierea fiind pozitiv i pentru acest parametru.

1.6 Analiza rentabilitatii

Tendina nregistrat de rentabilitatea capitalului, a crei valoare este deosebit, nu ofer concluzii importante pentru studiu, ntruct acest parametru este influenat de valoarea nereevaluat a capitalului social.

Rata rentabilitii economice i financiare prezint valori care atest performanele financiare ale firmei n perioada de analiz, cu specificaia c semnificativ pentru o performan real (neinfluenat de mediul economic actual) ar fi fost depirea ratei inflaiei.

1.7 Puncte forte si puncte slabe pentru domeniul financiar

Puncte forte:- Cifra de afaceri n cretere;- Cresterea activelor imobilizate si a celor circulante;- Rata lichiditii generale inregistreaza valori intre 2 si 2,5;- Fondului de rulment cunoaste o crestere continua in perioada analizata;- Rata solvabilitii inregistreaza valori peste pragul de siguranta.

10

Puncte slabe:- Inregistrarea pierderii in anul 2008;

- Creterea stocurilor cu 25 % in perioada analizata. 2. Analiza diagnostic a domeniului comercial

2. 1. Piaa

Conform ageniei de cercetare AG Nielsen, piaa iaurturilor a fost n anul 2006 una din cele mai dinamice piee, vnzrile apropiindu-se de 100 de milioane de euro, situaie care a plasat iaurturile n topul primelor zece produse de larg consum achiziionate de consumatorii romni, ntr-un top dominat de sucuri, bere sau igri.

n Romnia n anul 2006, la categoria lactate se nregistrau circa 182 kg/an/locuitor, n condiiile n care media european era de 92 kg/an/locuitor. Consumul anual de lapte pe cap de locuitor este nc redus n comparaie cu restul rilor europene: 6,7 litri de lapte procesat, fa de media european de 65-70 litri.

Producia de lapte din Romnia este de 5,5 miliare de litri/anual, din care doar 1,1 miliarde de litri sunt procesai, 1.3 miliarde sunt vndute fr procesare, iar restul reprezint consum propriu i pierderi.

O cercetare arat c 84% din repondenti consum lapte cel puin odat pe sptmn. Laptele pasteurizat este consumat de 54% din cei ntrebai, 46% consum lapte de la rani, 6% consum lapte UHT, iar 3% lapte cu arome. Iaurtul este consumat de 76% din cei chestionai, cu o frecven medie a consumului de 2,9 ori pe sptmn. Iaurtul simplu este consumat de 62% din repondenti, 39% consum lapte btut, sana, kefir cel puin odat pe sptmn. Mai mult de jumtate din cei chestionai cumpr lapte cel puin o dat pe lun, iar n rndul acestora frecvena de cumprare este de 7,5 ori pe lun.

Piaa intern

n anul 2007, vnzrile de produse lactate au fost de aproximativ 900 milioane euro, n cretere cu 20% fa de 2006. Piaa produselor lactate este puternic fragmentat, aici existnd mai mult de 600 de productori. Datorit normelor igienico-sanitare impuse de UE, dup aderarea din 2007 numrul acestora se va reduce treptat pn la 50-60 de productori.

Pe piaa iaurturilor, produse substituibile laptelui, s-a nregistrat n perioada 2004-2007, cea mai mare rat anual de cretere n volum, de aproximativ 15%, pn la 4500 tone, fa de creterea de numai 5% a pieei totale.

Pe segmentul iaurt, liderul pieei este Danone, iar n ceea ce privete laptele pasteurizat UHT, Covalact se lupt n principal cu La Dorna,Albalact si Friesland. Covalact are n vedere o cot de pia de mimin 8% pe segmentul lactatelor proaspete pe fondul creterii capacitii de producie. Societatea deine locul 5 n topul productorilor romni de lactate i urmrete s ajung n primii 3. Pe o pia dominat de Danone,Albalact si Friesland, Covalact a ctigat n 2007 o cot de 11% cu branzica de casa.

n ceea ce privete piaa iaurturilor, liderul pieei este Danone cu 50%, urmat de Friesland a crei cot variaz ntre 15-25%.

11

Piaa extern

Compania Covalact urmrete continuarea politicii sale de extindere i mai nou de internaionalizare prin ptrunderea si pe alte piete. Obiectivele propuse n planul de marketing vizeaz ptrunderea cu iaurtul de baut si cu laptele de baut din lapte de capra. Obiectivele propuse sunt att de ordin calitativ i cantitativ. Cele calitative propun n principal, imprimarea celor 2 tipuri de produse n percepia publicului int din alte tari.

Obiectivele de ordin cantitativ se refer la atingerea unei cote de pia de 1% pe o pia de 500 de milioane de litri lapte procesat i acoperirea pieei urbane n proporie de 30%.

2. 2. Produsele

Structura de producie a anului 2008 a suferit anumite modificri comparativ cu anul 2007 n sensul dirijrii materiei prime spre producerea gamei de produse unde s-a putut valorifica cel mai bine. Tabel Nr. 2.1.-Produsele S.C.Covalact:

12

Nr. Crt. Denumire produs U.M. 2006 2007 2008

1. Branzica de casa hl - 83.200 188.236

2. Frisca pentru cafea hl 6563 58.540 59.027

3. Sana hl - 14.460 103.107

4. Cacaval Ialomita t 1.117 3.074 6.076

5. Smntna t 4.063 4.579 5.642

6. Lapte praf t 725 241 615

7. Brnza topita, brnza vaci t 549 351 113

8. Unt t 1.289 2.007 2.427

9. Lapte pasteurizat hl 18.051 18.051 -

Aceast structur de producie a permis valorificarea la maxim att a materiei prime ct i o valorificare eficient din punct de vedere financiar. Luna aprilie a anului 2007 a reprezentat pentru Branzica de Casa un pas important n extinderea gamei de produse.

2. 3. Furnizorii, beneficiarii i concurenii

Principalii furnizori Furnizorii S.C. Covalact S.A. sunt ntreprinderi i persoane particulare care asigur resursele necesare firmei n vederea producerii bunurilor sale. Situaia furnizorilor influeneaz n mare msur activitatea de marketing. Managerii de marketing trebuie s urmreasc n permanen gradul de disponibilitate a acestora. S.C. Covalact S. A. are ncheiate contracte comerciale cu ferme, asociaii zoo-tehnice i productori individuali mai mari.

Tabel 2.2.-Furnizorii de materii prime

Indicatori U.M. 2007 2008

Producatori agricoli individualiFerme mari si mijlociiAsociatii

hlhlhlhl

Cantitate % Cantitate %140.115155.55325.249

43.646.28

130.171340.18535.662

25,767,27,05

Total 320.917 100 506.018 100

Comparativ cu anul 2007 se constat o cretere a cantitii de lapte achiziionat, cu aproximativ 62,82% mai mult n 2008. Pe linie de colectare lapte, obiectivul major a fost creterea cantitii de lapte colectat n fermele zootehnice.

n anul 2008 s-au colectat cu 195.045 hl mai mult din fermele zootehnice, respectiv 74,27% din lapte a fost colectat din ferme i cantitatea de lapte colectat de la productorii individuali a rmas la aproximativ acelai nivel. Orientarea societii este spre o materie prim - lapte colectat de la un numr ct mai mic de puncte i creterea cantitii colectate de la ferme, reducndu-se astfel cheltuielile cu colectarea i transportul, iar pe de alt parte colectarea unei cantiti ct mai mari de lapte de calitate superioar.

13

Principalii beneficiari

n Romnia , locurile cele mai importante unde sunt distibuite lactatele precum brnzeturi, unt sau lapte, sunt lanurile de hypermarket.

Tabel Nr. 2.3.-Principalii clieni

Client Cifra de afaceri (euro)MetroSelgrosCarrefourCora

90.000.000110.000.000600.000.000625.000.000

Valoarea vnzrilor n ultimii 3 ani

Tabel Nr. 2.4.-Ponderea principalelor produse n totalul vnzrilor

Produs 2006 2007 2008Vnzri % Vnzri % Vnzri %

Branzica de casa

- - 20.734.816

50 18.285.522 40

Sana - 10.294.017 15 9.632.762 15Frisca pentru cafea

20.890.638 70 15.830.643 20 14.759.439 30

Cascaval Ialomita

15.973.487 20 6.051.176 5 5.735.831 5

Smantana 8.173.945 10 8.953.530 10 6.271.460 10Total 44.738.070 100 61.864.182 100 54.685.014 100Produs 2006 2007 2008

Vnzri % Vnzri % Vnzri %Lapte de consum

11.000.588 10 - - 75.151.316 73.6

Unt 22.552.965 75 8.660.985 14 20.329.656 19.9Brnzeturi 11.184.517 15 53.203.196 86 3.063.233 3Alte produse

- - - 142.950 0.14

Mrfuri - - - - 939.391 0.92Total 44.738.070 100 61.864.182 100 60.673.981 100

Veniturile din vnzarea produselor n anul 2008, n valoare de 54.685.014 Ron, au nregistrat o scadere fa de anul 2007 cu 60%. Veniturile din producia stocat au nregistat o cretere n anul 2008 fa de anul 2006 cu valoarea de 9,946944 Ron, datorit reorientrii produciei ctre produsele proaspete.

Principalii concureni

14

Grupul Friesland Foods Romnia (companiile Napolact, SCIL Trgu Mure i Friesland Romnia) este principalul productor de lactate, deinnd o cot valoric de 20% pe piaa intern. Friesland Foods Romnia este filial local a grupului olandez Friesland Foods. n primul semestru al acestui an, afacerile din Romnia ale Friesland Foods au atins 63 milioane de euro, cu 16% mai mult dect n perioada similiar a anului trecut. Grupul estimeaz n 2008 cifr de afaceri de peste 120 milioane de euro, comparativ cu 107 milioane de euro n 2007.

Danone Romnia, filiala productorului francez de lactate Danone, lider mondial n domeniul produselor lactate proaspete i al produciei de ap mbuteliat (Evian), i pn de curnd locul secund n domeniul biscuiilor (Lu), deine o cot de circa 50% din totalul vnzrilor de iaurturi din Romnia.

Hochland este principalul juctor la categoria brnzeturi. Potrivit datelor din pia, brandul Hochland are o notorietate de 80% n rndul consumatorilor, iar cota de pia a companiei pe segmentele pe care este prezent variaz ntre 30% i 80%. Firma a obinut, anul trecut, o cifr de afaceri de 43 milioane de euro, cu 20% mai mare fa de anul precedent.

Grupul LaDorna opereaz n industria alimentar din 1998, avnd activiti cu predilecie n sectorul produselor lactate, dar cu extindere i n agrobusiness. Firma, care deine o reea de ferme ecologice, n urma ncheierii de parteneriate cu fermieri din zona Suceava, este prezent pe piaa intern, dar i la export, a crui pondere va crete semificativ n urmtorii ani.

2. 4. Activitatea promoional

n urm cu civa ani, Covalact ocupa o poziie modest n topul productorilor de pe piaa lactatelor din Romnia. Salvarea a venit ns, ntr-o foarte mare msur de la aciunile intense de publicitate i formarea la noille produse.Lansarea produsulor de tipul cascavalurilor a propulsat compania Covalact in topul lactatelor.Acest succes a schimbat practic filozofia i comportamentul companiei ,obignd-o s se raporteze la viitor ntr-un alt fel, unul mai profesionist, mai vizibil i mai atrgtor - att pentru clieni ct i pentru partenerii i angajaii si. Astfel, Covalact a reinceput un proces de rebranding capabil s armonizeze portofoliul de produse cu obiectivele de termen lung ale businessului i cu ateptrile consumatorilor.

Stabilirea bugetului destinat activitii de promovare are la baz metoda obiectivelor. Prin aceast metod specialitii n marketing i stabilesc bugetul promoional, pornind de la obiectivele specifice, determinnd sarcinile ce trebuie ndeplinite n vederea atingerii acestor obiective i estimnd costurile aferente ducerii la bun sfrit a acestor sarcini.

Tabel Nr. 2.5.-Bugetul pentru activitile de marketing viitoare

ACTIVITATEA BUGET Perioada n care se desfoar

Editarea i multiplicarea de brouri 700 15 dec.2007 - 20 dec.2007Organizarea evenimentului de lansare 2.000 15 dec.2007 - 30 dec 2007Publicitate TV 500.000 05 ian. - 15 feb. 2008Publicitate pres 100.000 05 ian. - 15 feb. 2008TOTAL 592.700

15

Obiective de marketing

- Cantitative- Creterea cotei de pia cu 3%;- mbuntirea notorietii mrcii;- Creterea gradului de informare a consumatorilor poteniali n privina mrcii Campina

- Calitative- mbuntirea imaginii produsului Branzica de Casa- Sporirea fidelitii clienilor actuali;- Atragerea unor nonconsumatori relativi.

2. 5. Puncte forte i puncte slabe pentru domeniul comercial

Puncte forte:- Deschidere spre o pia cu potential de amplu, si cu un ritm rapid de dezvoltare;- Piata extern spre care se tinde poate aduce mari beneficii financiare- Puternicii juctori care actioneaz pe piata intern ajut la dezvoltarea ntr-un mediu competitiv a produselor Covalact;- Marketigul ocup un loc de seam n strategiie de dezvoltare Covalact.

Puncte slabe:- Dependenta de productorii particulari determin creterea costurilor de productie si al gradului de nesigurant al satisfacerii productiei;

3. Analiza diagnostic a domeniului tehnic i tehnologic

Mediul tehnologic reprezint cel mai puternic factor care influeneaz activitatea productorilor. Tehnologiile noi creeaz piee i ocazii noi. Capaciti de producie moderne exist, capabile s asigure un consum lunar de 12-14 litri de lapte i 6,8 kilograme de produse din lapte pentru fiecare locuitor. Din pcate, consumul anual de brnzeturi atinge n varianta oficial 1,5 kg, iar n cea neoficial peste 5 kg. Cifrele sunt net inferioare celor nregistrate n rile vecine (peste 12 kg n Polonia) sau n cele vest europene (peste 20 kg n Germania sau peste 24 kg n Frana).

3. 1. Amplasamentul S. C. Covalact S. A.

S.C. COVALACT S.A. cu sediul n oraul Sfntu Gheorghe, strada Lunca Oltului nr. 1, judeul Covasna, a luat fiin n anul 1971 sub denumirea de ntreprinderea de colectare i Industrializare a Laptelui Covasna Sfntu Gheorghe, format din trei secii de producie fiecare profilate pe altfel de produse.Organizarea teritorial a activitii societii este exercitat i n alte judee de pe teritoriul rii.

3. 2. Cile de acces i mijloacele de transport

Accesul n cadrul sediului central al S. C. Covalact S. A. se realizeaz pe cale rutier, ntreinerea i repararea mijloacelor de transport realizndu-se n atelierul auto.

16

3. 3. Resursele energetice i utilitile

Pentru realizarea obiectului su de activitate, ntreprinderea are acces la resurse energetice i utiliti, asigurate att prin amenajri proprii, ct i prin cumprarea de la alte uniti economice. Sursele de energie i utilitile aflate la dispoziia societii sunt:- Consumul de energie electric;- Necesarul de gaze naturale;- Resursele de ap, provenind din reeaua de distribuie a S. C. Apa Nova S. A.;- Energia termic, furnizat de centralele termice aflate n dotare;- Combustibilul necesar deplasrii mijloacelor de transport, achiziionat de la S. C. Petrom S. A.;- Ridicarea deeurilor rezultate din activitatea de producie i celelalte servicii de salubrizare, prestate de ctre o societate specializat.

3. 4. Descrierea procesului de producie

- Organizarea produciei;

Procesul de producie nu permite ca fluxul materiilor prime s intersecteze fluxul produselor finite. Organizarea produciei societii se realizeaz n departamente operaionale i auxiliare. Cele operaionale sunt organizate dup principiul obiectului de fabricaie, iar cele auxiliare cuprind: secia de recepie, secia de depozitare, atelierele mecanice i controlul calitii.

- Echipamentele i procesele tehnologice;

Echipamente tehnice:

- linii de pasteurizare cu separatoare Kiffhauserhutte 10.000 l/h;- main de ambalat lapte la pung 2.000 l/h;- depozit frigorific 2...8C, modernizat 2001;- linie discontinu de fabricare brnzeturi proaspete;- vane inox cu perei dubli pentru pasteurizare i maturare;- main ambalat i nchis pahare pentru produse lactate TZR 108, 2.000 buc/h;- main ambalat, dozat i nchis pahare pentru produse lactate acidofile 200, 400 gr;- instalaie concentrare EDA 5.000 l/h;- instalaie uscare ALFA LAVAL 500 kg/h.

Tehnologia folosit este Tehnologia Aseptic UHT. Aceasta a adus o mbuntire radical n eficien distribuirii produselor alimentare perisabile. Tratarea termic a laptelui prin tehnologia Ultra High Temperature (UHT) face posibil pstrarea calitilor naturale i a gustului plcut n condiii maxime de siguran. Laptele proaspt este adus la o temperatur ridicat (135-150C) timp de numai 2-4 secunde, apoi rcit brusc la temperatura camerei. Urmeaz ambalarea n condiii foarte stricte de igien, fiind complet nlturat orice posibilitate de recontaminare.Compania i-a consolidat, n timp, poziia pe pia prin investiii constante. Astfel

17

ncepnd cu anul 1994 au fost achiziionate din Polonia o linie tehnologic HUGARTn valoare de peste 350.000 USD pentru fabricarea Brnzicii de casa i a Cremei Covalact, o linie HUGART pentru ambalarea produselor proaspete, o main pentru procesarea caului n cacaval, o linie tehnologic complet (instalaie UHT i maina de ambalat BOSCH) n valoare de peste 500.000 USD care realizeaz Fric pentru cafea unic n Romnia. Aceste echipamente i-au demonstrat fiabilitatea i rentabilitatea de-a lungul perioadei de utilizare prin creterea capacitii de producie i un nivel calitativ al produselor net superior.Societatea este n faza de implementare a sistemului HACCP cea mai recent msur n creterea calitii produselor a fost monitorizarea punctelor critice pe fluxurile tehnologice. Activitatea de colectare a laptelui materie prim se realizeaz cu fore proprii de la Ferme (foste IAS-uri) i Asociaii particulare precum i de la 3785 productori individuali din 6 judee.

- Calitatea produselor;

Sistemul de procesare i de control a fost livrat de compania Tetrapak, lider mondial n domeniu.

Tancurile de stocare, cu o capacitate total de 210 tone de lapte, sunt prevzute cu dispozitive de splare automate, sonde de temperatur i sonde de nivel, precum i cu sisteme de alarm, sisteme care evit depirea capacitii maxime de stocare a fiecruia. Instalaia de pasteurizare este compus dintr-un pasteurizator de lapte cu o capacitate de 20.000 litri pe or, fiind prevazut cu senzori i sistem de control.

Hala de producie iaurt poate produce peste 60 tone de iaurt/zi, fiind prevazut cu instalaii de producere a aerului steril evitndu-se astfel infectarea produsului cu germeni. n ntreaga ncapere se pompeaz aer filtrat prin filtre Hepa ce elimin posibilitatea ptrunderii particulelor de praf n incinta respectiv.

Sterilizatoarele de lapte sunt folosite la prepararea laptelui UHT, aceste echipamente de ultim generaie permind procesarea unei game largi de produse: ap, lapte, suc, iaurt etc. Splarea i dezinfectarea echipamentelor de procesare se realizeaz cu ajutorul Staiei CIP echipat cu dou uniti de splare ce nu permit ca soluiile de splare contaminate de laptele crud s ajung n zona laptelui pasteurizat.

Pentru a se asigura un proces de producie fr ntreruperi i fr probleme exist dou staii de control dotate cu 6 calculatoare de mare putere care gestioneaz i supervizeaz ntregul procesul de producie genernd liste de producie, rapoarte de producie i rapoarte de splri.

De asemenea, fabrica este dotat cu maini de ambalat produse UHT de ultim generaie livrate tot de compania suedez Tetrapak. Pe lng capacitatea mare de producie, avantajul acestui tip de main este acela c permite schimbarea formei de pachet relativ repede, oferind o mai mare diversificare n producie. Sistemul de ambalare este foarte inovator, complet automatizat, echipat cu unitate de splare i dispozitiv de comand i control. i aici, ca i n camerele de preparare iaurt este o atmosfer controlat alimentat cu aer filtrat, astfel nct s nu se permit accesul impuritilor, prafului i a germenilor n zona de producie. Din momentul n care laptele intr n sterilizator, acesta nu mai are contact cu aerul dect n momentul n care consumatorul desface cutia de lapte la domiciliu.

n acest mod, printr-un control extrem de riguros al parametrilor de procesare i al celor de ambalare, laptele obine un termen de valabilitate de 6 luni, fr a folosi absolut nici un fel de conservant sau alte substane chimice.

18

- ntreinerea i repararea utilajelor;

ntreaga activitate este dependent de mijloacele de producie, ntreinerea i repararea acestora reprezentnd probleme importante la nivelul societii. Acest lucru este realizat de personal calificat. Activitatea de ntreinere este efectuat de personalul serviciului mecano-energetic prin revizii i curri zilnice, att ale instalaiilor de transport, ct i ale tuturor utilajelor din seciile de producie. Supravegherea activitii intr n atribuiile inginerului ef.

- Igiena i protecia muncii.

Ingineria i protecia muncii este realizat n conformitate cu standarde nalte n domeniu.

3. 5. Puncte forte i puncte slabe pentru domeniul tehnic i tehnologic.

Puncte forte: - Portofoliul variat de produse; - Investiiile n fluxurile tehnologice pentru a obine produse competitive i calitative adaptate la nevoile consumatorilor; - Activitate organizat de ntreinere a echipamentelor de lucru; - Calitate superioar a produselor fabricate; - Procese tehnologice corect proiectate; - Certificat ISO 22000/2005.

Puncte slabe:

- Necesitatea mbuntirilor liniilor tehnologice n funcie de inovaiile care apar permanent n domeniu.

Factorii tehnologici sunt cei care stau la originea formarii mediului tehnologic. Tehnologia, in sensul larg al notiunii, constituie acea competenta a macro-mediului reprezentata de un set de procese prin care o combinatie oarecare de resurse sunt transformate in produse ale acestuia. Evolutiile tehnologice au efect asupra cresterii si maturitatii sectorului, ca influenteaza frontierele dintre segmentele strategice prin modificarea factorilor lor cheie de succes, ca stau uneori la originea unor afaceri noi (nu se produce ceea ce cere piata, ci se produce ceea ce rezulta din exercitarea presiunii tehnologice, urmand ca ulterior sa se genereze piata) sau la disparitia unora din cele existente (pericolul substituirii poate duce la disparitia cererii) si ca in dese randuri fac diferentierea intre competitori (reprezentand o sursa a avantajului competitiv). Aceasta impune ca descoperirea si valorificarea oportunitati1or tehnologice existente in mediul tehnologic al intreprinderii sa devina o activitate permanenta a managerului superior si a celor care participa la fundamentarea strategiei organizatiei. Cele mai importante semnale tehnologice care trebuie inventariate sunt rata inovatiei tehnologice si gradul relativ de risc. Ele sunt determinate in principal de urmatorii factori tehnologici: cheltuielile guvernamentale pentru cercetare, viteza de transfer a tehnologiilor, atractia

19

tehnologica a sectorului si alura arborelui lui tehnologic, rata de innoire a produselor, ritmul de aparitie a inventiilor, calitatea sistemului de telecomunicatii.

4. Analiza diagnostic a domeniului resurselor umane

4. 1. Structura i dinamica personalului

Tabel Nr. 4.1. Structura forei de muncNr. Crt. Specificaie 2006 2007 20081. Personal TOTAL, din care: 381 370 424

2. - Muncitori permaneni 300 246 290- TESA 21 50 74

3.

Specialiti cu studii superioare, din care: 30 28 37

- tehnice 10 15 15- economice 20 13 22

4. Specialiti cu studii medii, din care: 20 17 28

- tehnice 13 9 13- economice 7 8 15

5. Sezonieri, colaboratori 10 24 35

20

n anul 2006 societatea nregistra un numr de 381 de angajai. n cadrul societii este organizat Sindicatul Liber al Salariailor din S. C. COVALACT S. A., afiliat la Federaia Sindicatelor din Industria Alimentar. Gradul de sindicalizare fiind de 95%. Numrul mediu al angajailor societii comerciale n anul 2006 a fost de 381 iar n anul 2007 a fost de 370. n prezent, compania are 424 de angajai, ca urmare a suplimentrii personalului cu 25% n ultimul an. Pentru 2008, compania nu are planuri de extindere, urmnd s fac angajri doar pentru a acoperi fluctuaia de personal, care nregistreaz o tendin de cretere, mai ales n domeniul vnzrilor.

4. 2. Remunerarea i motivarea personalului

n cadrul societii, sistemele de salarizare practicate sunt:- Sistemul de salarizare n acord direct, pe baza normei de timp, se adreseaz muncitorilor direct productivi;- Sistemul de salarizare n regie, adresat personalului de conducere, tehnic i administrativ i muncitorilor indirect productivi;

Adaosurile i sporurile de care beneficiaz personalul societii sunt:- Participarea la profit, ntr-o cot stabilit anual de Consiliul de administraie;- Sporul pentru vechime n munc, acordat pe dou trane de vechime: 3% pentru vechime ntre 2-5 ani i 6% pentru vechimea cuprins ntre 5-10 ani;- Sporul pentru timpul lucrat noaptea, cu o valoare de 25%, acordat personelor care lucreaz n schimbul de noapte cel puin jumtate din timpul de lucru;

O form distinct de retribuie a personalului o constituie acordarea de tichete de mas lunar. Personalul beneficiaz i de mic-dejun i prnz gratis, echipamente de protecie gratuite i posibilitatea de acordare a creditelor, fr perceperea dobnzii, care se restituie prin reinerea lunar a unei anumite sume din salariu.4. 3. Productivitatea muncii

Modurile de determinare a productivitii exprim raportul dintre volumul rezultatelor create prin folosirea unei uniti de resurs. n cazul productivitii muncii, unul dintre moduri l constituie raportarea produciei anuale la numrul de salariai n scopul creterii productivitii. n acest sens, se folosete indicele de corelaie a salariului cu productivitatea muncii, a crui valoare este dat de raportul dintre indicele creterii salariale reale i indicele productivitii muncii.

4. 4. Condiiile de munc

ncadrarea muncii din seciile de producie ale societii n condiii normale de igien i protecie prevede urmtoarele msuri:- seciile de producie sunt prevzute cu vestiare i grupuri sanitare;- existena unui cabinet medical n cadrul sediului central, dotat cu mijloace de acordare a primului ajutor n caz de accidente;- supravegherea i exploatarea utilajelor, executat de personalul specializat.

4. 5. Puncte forte i puncte slabe pentru domeniul resurselor umane

Puncte forte:- Recruteaz personal cu experien i profesionalism;

21

- Societate cu tradiie;- Cultura organizaiei;- Condiii corespunztoare de munc; - Pstrarea personalului n organizaie prin motivare continu i posibiliti de promovare.

Puncte slabe:- Lipsa implementrii procesului de team-building;

- Nepracticarea activitilor ndreptate spre eficientizarea rezultatelor de grup prin colaborare.

22

5. Analiza diagnostic a domeniului managementului

La nivelul S. C. Covalact S. A. i al unor componente structurale ale acesteia, se utilizeaz, integral sau parial, unele metode i tehnici manageriale, care faciliteaz exercitarea proceselor de management n condiii normale.

Managementul se realizeaz prin activitatea desfurat de A.G. A.. Aceasta reprezint organul de management al societii care decide asupra activitii acesteia i stabilete politica economic i comercial. ntrunirile acestui organism pot fi ordinare i extraordinare.

Principalele atribuii ale Adunrii Generale a Acionarilor sunt: - aprob structura organizatoric i numrul de posturi, normativul de constituire a

compartimentelor funcionale i de producie;- alege membrii Consiliului de Administraie, stabilindu-le atribuiile;

- numete i revoc directorii; - aprob i modific programele de activitate i bugetul de venituri i cheltuieli; - analizeaz rapoartele Consiliului de Administraie privind stadiul i perspectivele societii, profilul, poziia pe piaa intern i extern, nivelul tehnic, calitatea forei de munc, relaiile cu clienii; - hotrte contractarea de mprumuturi pe termen lung; - examineaz, aprob sau modific bilanul i contul de profit i pierderi; - hotrte cu privire la mrirea sau reducerea capitalului social, modificarea statutului i transformarea formei juridice a societii, divizarea sau dizolvarea societii, salarizarea membrilor.

Consiliul de Administraie este format dintr-un numr variabil de persoane alese de A. G. A. pe o perioad de 4 ani. Consiliul de Administraie este condus de un preedinte care ndeplinete i funcia de Director General. n relaiile cu terii, societatea este reprezentat de preedintele Consiliului de Administraie, pe baz i n limitele mputernicirilor date de A. G. A..

Principalele atribuii ale Consiliului de Administraie sunt:- angajarea i concedierea personalului, stabilirea ndatoririlor i mputernicirilor personalului pe compartimente;- aprobarea ncheierilor de contracte de marketing, cercetare-dezvoltare, supuse A. G. A. n termen de 60 zile de la ncheierea exerciiului financiar, a raportului de activitate i a bilanului contabil.

23

5. 1. Puncte forte i puncte slabe ale domeniului management

Puncte forte:- Structur organizatoric bine definit;- Sistem informaional bine organizat;- Eficiena sistemului decizional;- Stil de management participativ.

Puncte slabe: -nu se folosesc tehnici de previziune -lipsa de preocupare pentru promovarea produselor prin intermediul internetului

24

Concluzii si propuneri

In urma studierii nivelului de vanzari s-a constatat ca principalul consumator al produselor lactate ete populatia urbana. In mediul rural cererea nu este foarte mare deoarece necesitatile de lapte si produse lactate sunt satisfacute prin autoconsum. Categoria de varsta la care campaniile publicitare au avut un mare efect sunt tinerii intre 16 25 de ani si adultii de 35-42 ani. Adolescentii au inlocuit consumul de lapte cu bauturile racoritoare, iar tinerii si adultii prefera berea in locul produselor lactate. In ceea ce priveste consumul de unt, acesta s-a redus in ultimii ani datorita aparitiei pe piata a margarinei, majoritatea consumatorilor alegand margarina in locul untului datorita pretului mai redus al acesteia.

Piata branzeturilor si a cascavalului este dominata de tarani, iar in zonele de munte, unde se cresc in mod traditional cele mai multe taurine, oamenii prefera sa-si vanda direct marfa . Pe piata taraneasca se practica in general preturi mai mici. Activiatea societatii este foarte buna, insa se mai pot face multe pentru ca firma Covalact sa inregistreze un nivel mai ridicat al profitului. Propuneri pentru realizarea acestor obiective sunt:

realizarea de investitii in departamentul de cercetare- dezvoltare:

restructurarea departamentului de marketing si publicitate;

investitii in tehnologie in vederea cresterii calitatii produselor;

reimprospatarea ofertei firmei;

realizarea de ambalaje cartonate pentru satisfacerea crerintelor si altor categorii de consumatori;

investitii in reteaua de desfacere.

25

BIBLIOGRAFIE

Bogdan Bacanu-Management strategic,editura Teora, 1997

Jack Trout Trout despre strategie- cum sa cuceresti piata si

sa ocupi un loc in mintea consumatorului,

editura BrandBuilders 2005

Kotler - Managementul marketingului,editia a-III-a

editura Teora

Gavrilescu D., Giurca D.- Economie Agroalimentar. Ed. Expert Bucuresti, anul 2000;

Lapte i produse din lapte - situaie i perspectiv, Institutul de Economie Agrar (Academia de tiine Agricole i Silvice); Institutul de Economie Mondial (INCE - Academia Romn), nr.4/mai 1997;

www.covalact.ro

www.listafirme.ro

www.mfinante.ro

26