2013 raport anual - mobiasbanca.md anual 2013 ro_initial.pdf · mără sistemul afrb (abbyy...

2013 RAPORTANUAL

2

1. MESAJUL PREȘEDINTELUI ..................................................... 32. ISTORIC ȘI PROFIL .................................................................. 33. 2013 – SUMAR ........................................................................ 5

4. CIFRE-CHEIE ........................................................................... 75. GUVERNANŢĂ CORPORATIVĂ................................................ 96. ACTIVITATE COMERCIALĂ .................................................... 12

7. RESURSE UMANE ................................................................. 158. MANAGEMENTUL RISCULUI ȘI CONTROL PERMANENT..... 17

9. RESPONSABILITATE SOCIALĂ CORPORATIVĂ ................... 1910. RAPOARTE FINANCIARE...................................................... 22

CONŢINUT

MESAJULPREȘEDINTELUI1

4

RAPORT ANUAL MESAJUL PREȘEDINTELUI1

În 2013, economia mondială a arătat semne de redresa-re, iar Groupe Société Générale și-a continuat transfor-marea ajungând la profituri nete de 2.2 mlrd EUR, ceea ce confirmă rezistenţa modelului de afaceri de bancă universală a grupului. Moldova a arătat o creștere de 8.9% a PIB datorită sezonului excepţional în sectorul agricol și contribuţiei durabile a remitenţelor.

Cu toate acestea, au fost vizibile aspecte controversate ale sectorului bancar din Moldova cu atacuri raider asu-pra băncilor importante, evidenţiind regruparea unor bănci sub influenţa controlului unic. Unele pierderi dra-matice în alte câteva bănci au demonstrat deficienţă în managementul riscului, iar conflictul între acţionarii altor bănci au arătat o slăbiciune generală a sectorului bancar din Republica Moldova.

În acest context turbulent Mobiasbancă și-a atins sco-pul și obiectivele stabilite iniţial, precum: + 18,233 clienţi noi pe 3 segmente: persoane fizice,

profesioniști și clienţi corporativi + 9.4% din venitul net bancar + 34% din profitul net un cost stabil al riscului de 70 de puncte de bază

Acest lucru dovedește că Mobiasbancă este o bancă stabilă, transparentă și de încredere, aleasă de către cli-enţii săi pentru serviciile de calitate pe care le oferă și pentru angajamentul echipei sale în 2013.

De la începutul anului, am finalizat proiecte importante. Unul dintre ele, implementarea sistemului de manage-ment al calităţii, ne-a adus, în iunie anul trecut, certifica-tul ISO 9001:2008. Acest fapt a făcut Mobiasbancă pri-ma și singura bancă din Republica Moldova care deţine un astfel de certificat ce cuprinde zona de finanţare a comerţului, parametru esenţial pentru a sprijini clienţii noștri implicaţi pe piaţa internaţională în activităţi de im-port și export.

Expansiunea reţelei, lansată în 2012, pentru a acoperi toată ţara și, astfel, pentru a fi mai aproape de clienţii noștri, a fost aproape atinsă prin cele 56 de filiale care activează la ziua de azi, oferind servicii complete. Am deschis mai multe filiale în Chișinău pe parcursul anului și, de asemenea, în Sîngerei, Soroca, Ceadîr-Lunga, Bri-ceni, Fălești și Florești.

Am reușit relocarea a 3 filiale și renovarea a 6 filiale pentru a îmbunătăţi accesibilitatea și confortul clienţilor noștri.

Am deschis în iulie anul trecut Filiala Club Prestige, un concept nou, inovativ pentru clienţii persoane fizice, ofe-rindu-le servicii personalizate cu o abordare specială.

Pentru a deveni o bancă de referinţă pe piaţă, am dez-voltat produse noi pe parcursul anului și am mărit oferta.Printre altele, am finalizat platforma de instrumente de banking la distanţă, datorită unui set de produse și servi-cii ca e-Mobias, informaţii prin sms sau Contactell care permit clienţilor noștri să-și aleagă modul convenabil de a efectua orice tranzacţie de la domiciliu, locul de muncă sau orice alt loc în decurs de 24 de ore, 7 zile pe săptă-mână. Funcţionalităţile oferite le permit clienţilor noștri să achite utilităţile, să transfere bani în contul lor de econo-mii, conturile rudelor și să plătească facturile în Moldova sau în străinătate la orice bancă. Am început, de aseme-nea, un parteneriat cu Money Gram, care completează acoperirea cu transferuri internaţionale de bani cu princi-palii jucători din întreaga lume.

Pe parcursul anului am finalizat câteva proiecte de finan-ţare în parteneriat cu instituţiile financiare internaţionale, ceea ce ne-a permis să ne susţinem clienţii în activitatea lor, de la capital circulant la import, export și investiţii. Unele dintre aceste programe ţintesc eficienţa energeti-că și oferă granturi pentru clienţii persoane fizice și juridi-ce. În 2014, putem oferi peste de 50 mln. euro pentru a susţine proiectele clienţilor noștri și dezvoltarea lor și, prin urmare, economia Moldovei.

Pentru 2014, obiectivul nostru este același – să oferim clienţilor noștri un parteneriat transparent și pe termen lung, sprijinindu-le proiectele și creșterea într-o bancă stabilă, acţionând într-un mediu schimbător și turbulent.

Vom continua să consolidăm spiritul inovativ, rapiditatea și flexibilitatea serviciilor pe care le oferim, pentru a spori calitatea deservirii și satisfacţia clienţilor noștri.

Ca parte a Société Générale, în 2014 vom aniversa 150 de ani ai grupului. Avem sprijinul și know-how-ul din par-tea unuia dintre cele mai mari și mai puternice grupuri fi-nanciare internaţionale și este un atu important pe care trebuie să-l valorificăm.

MESAJUL PREȘEDINTELUI

ISTORICȘI PROFIL2

6

RAPORT ANUAL ISTORIC ȘI PROFIL2

La 4 iulie 1990 Mobiasbancă și-a început activitatea ca bancă independentă cu statut legal de societate cu răs-pundere limitată. Din 27 iunie 1996 banca a fost trans-formată în societate pe acţiuni.

La 11 ianuarie 2007 acţionar majoritar al băncii a deve-nit „Société Générale” drept urmare a procurării (în con-diţiile ofertei tender de vânzare anunţate de „Develop-ment Capital Corporation (Moldova)” și a unui grup de acţionari) a 70,57% din acţiunile emise cu drept de vot ale BC „Mobiasbancă” S.A.

În mai 2007 Société Générale și-a majorat cota în ban-că până la 95,35% prin procurarea suplimentară a 24,78%.

Pe parcursul anului 2008 a fost atestată o majorare a capitalului acţionar al băncii, în urma căreia structura acţionarilor majoritari s-a schimbat, adăugându-se doi acţionari noi: „BRD – Groupe Société Générale” S.A., deţinând 20%, și Banca Europeană pentru Reconstruc-ţie și Dezvoltare (BERD), deţinând 8,84% din capitalul acţionar al băncii. Astfel, în rezultatul acestei tranzacţii, cota parte a Société Générale la sfârșitul anului 2008 a constituit 67,85%. La sfârșitul anului 2008, acţionarii minoritari deţineau 3,25% din capitalul acţionar al băn-cii. În 2008 denumirea băncii a fost schimbată în BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A.

Profil Mobiasbancă –Groupe Société GénéraleÎn 2013 Mobiasbancă – Groupe Société Générale a îm-plinit 23 de ani de activitate și a sărbătorit 6 ani de apar-tenenţă la Grup. Pe parcursul activităţii sale, banca a în-registrat performanţe deosebite, care au plasat-o în to-pul instituţiilor financiare din Republica Moldova. Este o bancă comercială universală orientată spre deservirea atât a clienţilor corporativi, cât și a celor individuali.

Banca numără 713 de angajaţi și o reţea de peste 56 de puncte de vânzare.

Din 1 mai 2012 Mobiasbancă – Groupe Société Générale are un nou preşedinte, Dl Ridha Tekaïa, care a fost împuternicit pentru a exercita această funcţie cu un mandat de 3 ani. Domnul Tekaïa are o experienţă verita-bilă de peste 25 de ani de activitate în cadrul Société Générale, atât în reţeaua franceză, cât și în subdiviziuni-le din reţeaua internaţională.

7

RAPORT ANUAL ISTORIC ȘI PROFIL2

Profil Société Générale Société Générale a fost înfiinţată în 1864 ca societate bancară înregistrată în Franţa. Sediul său central se află pe 29 Boulevard Haussmann, 75009, Paris, Franţa, iar acţiunile sale sunt listate la Bursa de Valori din Paris.

Société Générale este unul dintre grupurile financiare li-der în Europa, prezent în 76 de ţări cu 154.000 de an-gajaţi, cu peste 32 milioane de clienţi în întreaga lume. Cele mai mari subsidiare ale băncii se află în Rusia, Re-publica Cehă, România, Egipt, Maroc și SUA.

Grupul Société Générale este organizat în jurul a 3 do-menii de activitate:

Reţeaua retail din Franţa Reţeaua internaţională de retail, Finanţări specializa-

te și asigurări Activitate bancară corporate și de investiţii, activitate

bancară privată, managementul activelor și servicii pe piaţa hârtiilor de valoare

La 4 martie 2013 ratingul pe termen lung al Société Générale a fost:

Société Générale este inclusă în cei mai importanţi in-dici care măsoară investiţiile social-responsabile:

Dow Jones Sustainability Index (Europe), FSTE4Good (Global and Europe), Euronext Vigeo (Global, Europe, Eurozone and France), ESI Excellence (Europe) de la Ethibel, 5 din STOXX ESG Leaders indices.

Potrivit Euromoney, „Société Générale” a construit încet dar sigur o gamă impresionantă de operaţiuni în Europa Centrală și de Est. Grupul dispune de o reţea pan-regi-onală, care include și cel mai mare grup internaţional bancar din Rusia, fiind capabilă să satisfacă atât nevoile clienţilor retail, cât și ale clienţilor corporate. Banca este bine poziţionată pentru a deveni un prim beneficiar al creșterilor economice înregistrate din regiune.”

A2 AA+

2013 – SUMAR3

9

RAPORT ANUAL 2013 – SUMAR3

Anul 2013 a fost unul cu adevărat fructuos pentru ban-că – au fost implementate câteva proiecte mari, reţea-ua de distribuţie s-a mărit considerabil, a crescut por-tofoliul de clienţi.

Calitatea care ne uneșteMobiasbancă - Groupe Société Générale a obţinut cer-tificatul internaţional ISO 9001:2008 „Sisteme de mana-gement al calităţii. Cerinţe", devenind prima bancă din RM care deţine un astfel de certificat.Perimetrul de certificare cuprinde produsele: Garanţie bancară, Acreditiv, Incaso, Transfer internaţional prin ordin de plată.

Extinderea reţelei de filiale și agenţiiÎn 2013 dezvoltarea reţelei s-a axat pe consolidarea punctelor de vânzare existente și acoperirea eficientă cu filiale noi deschise atât în Chișinău, cât și în regiuni. Ca rezultat, au fost inaugurate 14 puncte noi de vânza-re, inclusiv în Sîngerei, Soroca, Briceni, Florești, Fălești și Ceadîr-Lunga, 2 agenţii au fost transformate în filiale.

Creșterea eficienţei operaţionalePe parcursul anului 2013, banca a implementat mai multe proiecte pentru a eficientiza procesarea plăţilor, a lansat câteva servicii și produse noi, precum și noi func-ţionalităţi pentru cele existente. Printre acestea se nu-mără sistemul AFRB (Abbyy FineReader Bank) în do-meniul procesării ordinelor de plată a clienţilor – persoane juridice, aplicaţia „Cash limits monitoring” pentru gestiunea numerarului, noi funcţionalităţi pentru serviciul internet banking eMobias.md și Contactell, sis-temul de transfer rapid Money Gram, serviciul GA-RANTCard, Leasing, creditele ECOnom pentru finanţa-rea proiectelor de eficienţă energetică. Mai multe detalii despre acest subiect găsiţi la capitolul Activitate Co-mercială.

Implementarea IP telefonieiÎncepând cu luna mai 2013, în cadrul proiectului de aderare a Mobiasbancă – Groupe Société Générale la IP telefonie au fost modificate o parte din numerele de telefon din cadrul băncii, în Oficiului Central, precum și la filiala nr. 9 „Centru” și filiala „Corporativă”.

Mobiasbancă a participat la prima edi-ţie a Forumului dedicat oportunităţilor de export din Republica MoldovaÎn octombrie 2013 Banca a luat parte la prima ediţie a Forumului dedicat oportunităţilor de export din Republi-ca Moldova, organizat de Ministerul Economiei, Organi-zaţia de Atragere a Investiţiilor și Promovare a Exportu-lui din Moldova (MIEPO), în comun cu Danube Logistics. A continuat buna tradiţie de a organiza pentru clienţi și potenţiali clienţi, seminare sub genericul „Fi-nanţarea și gestiunea riscurilor în comerţul internaţio-nal”, la care au participat peste 100 de companii. Au fost publicate articole specializate în care au fost descri-se cazuri practice de finanţare a afecerilor prin acrediti-ve documentare și garanţii bancare.

Mobiasbancă a semnat acordul cu compania Bloomberg Finance L.P.Ca urmare a aprobării de către Consiliul de Administra-ţie al Băncii Naţionale din Moldova a Conceptului cu pri-vire la implementarea platformei unice de tranzacţiona-re și a acceptării de către BNM a ofertei companiei Bloomberg, la data de 14 februarie 2013 Mobiasbancă a semnat acordul cu compania Bloomberg Finance L.P. referitor la oferirea serviciilor.

10

RAPORT ANUAL 2013 – SUMAR3

Mobiasbancă s-a alăturat Programului de Finanţare a Eficienţei Energetice din Republica Moldova destinat persoane-lor juridice și fiziceÎn colaborarea sa cu Banca Europeană pentru Recon-strucţie și Dezvoltare, în 2013, banca s-a alăturat Pro-gramului de Finanţare a Eficienţei Energetice din Repu-blica Moldova destinat persoanelor juridice și fizice, completat de componenta de grant oferită de Uniunea Europeană. Pentru implementarea programului au fost semnate cu BERD 3 acorduri, iar într-un timp record unul dintre acorduri a fost valorificat în totalitate.

Suplimentar la cele menţionate, banca a contractat de la BERD o linie de credit în sumă totală de 5 mil. EUR pentru susţinerea și creditarea unui spectru variat de necesităţi ale întreprinderilor mici și mijlocii.

Sistemul biometric de accesÎn cadrul Mobiasbancă – Groupe Société Générale a fost implementat sistemul biometric de control și gesti-une a accesului. Iniţial sistemul a fost instalat în Oficiul Central, iar pe parcursul anului 2013 și în alte unităţi ale băncii, și anume filialele nr.9 „Centru”, „Corporativă”, nr.36 „Petru Movilă” și nr. 17 „Hîncești”. Sistemul bio-metric de acces este considerat unul dintre cele mai avansate instrumente de asigurare a securităţii, fiind im-plementat pe larg în diverse domenii.

CIFRE-CHEIE4

12

RAPORT ANUAL CIFRE – CHEIE4

Mobiasbancă se află pe locul 6 în topul băncilor retail din Moldova ocupând următoarele cote de piaţă:

2009 2010 2011 2012 2013

Cota depiaţă

LoculCota depiaţă

LoculCota depiaţă

LoculCota depiaţă

LoculCota depiaţă

Locul

6Total active 8,0% 6 6,8% 6,1% 7 6,1% 6 5,9% 7

Credite clienţi 8,5% 6 6,5% 7 5,7% 7 6,3% 6 6,4% 7

Depozite PF 7,0% 5 5,9% 5 4,8% 6 4,6% 6 5,1% 6

Depozite PJ 9,8% 6 9,1% 6 7,5% 7 7,3% 5 5,6% 6

(Mln. MDL) 2009 2010 2011 2012 2013

Venit net bancar 283 316 324 319 349

Profit operaţional brut 76 90 83 74 96

Profit net 30 74 38 53 71

Capital 684 756 791 845 902

Rentabilitatea capitalului 4,5% 10,3% 4,9% 6,5% 8,1%

Număr angajaţi 723 688 670 659 713

Venit net bancar per angajat 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5

Puncte de vânzare 55 52 43 47 56

Bancomate 42 54 73 84 104

Număr clienţi activi, mii 75 76 81 88 106

Persoane fizice 68 70 75 80 97

Persoane juridice 7 6 6 8 9

Număr carduri active, mii 26 31 42 50 62

GUVERNANŢACORPORATIVĂ5

14

RAPORT ANUAL GUVERNANŢA CORPORATIVĂ5

Guvernanţa Corporativă, în cel mai larg sens, denotă sistemul prin care obiectivele băncii sunt definite și rea-lizate, riscurile sunt evaluate, iar strategiile sunt alese pentru buna realizare a performanţelor prin standardiza-rea proceselor.

Guvernanţa Corporativă a băncii include:

structură organizatorică clară a băncii cu drepturi clar definite și responsabilităţile membrilor de supraveghe-re, organului de conducere și alţi angajaţi ai băncii;

proceduri eficiente pentru identificarea, măsurarea, monitorizarea și controlul riscurilor la care este expusă banca;

mecanisme eficiente de control intern, care includ pro-ceduri administrative și contabile bancare detaliate;

transparenţă în activitatea băncii referitoare la toate entităţile interesate, în conformitate cu reglementările și politicile de afaceri ale băncii;

sisteme de control și supraveghere stabilite.

CELE MAI IMPORTANTE DOCUMENTE INTERNE CARE REGLEAZĂ GUVERNANŢA CORPORATIVĂ A BĂNCII, SUNT:

Codul de Guvernanţă Corporativă Primul Cod de Guvernanţă Corporativă al Mobiasbancă – Groupe Société Générale a fost aprobat de Adunarea Generală anuală a Acţionarilor băncii din 28 aprilie 2011. Codul de Guvernanţă Corporativă stabilește nor-me comune de organizare, management și control al mijloacelor companiei pentru a garanta relaţii de afaceri sigure, transparente și echilibrate între organele sale de conducere, autorităţile de control și acţionarii acesteia. Aplicat pentru operaţiunile băncii, Codul de Guvernanţă Corporativă include toate sistemele necesare pentru a preveni și, acolo unde este necesar, a anticipa și corec-ta toate evenimentele adverse care au un impact vizibil asupra dezvoltării, profitabilităţii și securităţii sale.

Directiva nr. 1 „Regulile de organizare și funcţionare internă”

În luna martie 2013 Consiliul băncii a aprobat Directiva nr. 1 „Regulile de organizare și funcţionare internă a băncii”. Scopul acestei Directive constă în reglementa-rea aspectelor generale privind modul de organizare și funcţionare a Guvernanţei Corporative în cadrul Mo-biasbancă – Groupe Société Générale. Totodată Direc-tiva stabilește atribuţiile individuale, competenţele și res-ponsabilităţile Președintelui băncii și Adjuncţilor săi, de-finite în Statutul și Regulamentul Organului Executiv al băncii, de asemenea stabilește modul de organizare, funcţionare și competenţele Comitetelor interne institui-te în cadrul băncii.

Structura organelor de conducere Organele de conducere ale băncii sunt:

Adunarea Generală a Acţionarilor băncii (organul su-prem de conducere a băncii);

Consiliul Băncii (organul de administrare și suprave-ghere a băncii);

Președintele băncii (organul executiv unipersonal al băncii);

Comisia de Cenzori a băncii (organul de control al băncii).

Adunarea Generală a Acţionarilor

Organul suprem de conducere a băncii este Adunarea Generală a Acţionarilor, care ocupă un loc important în sistemul de control și verificare a băncii, iar competen-ţele legale și statutare ale acesteia îi permit pe deplin să exercite influenţă asupra politicii Consiliului Băncii și ac-tivităţii Organului Executiv.

În acest scop, acţionarii băncii sunt implicaţi pe deplin în procesul de luare a deciziilor în cadrul adunărilor gene-rale, fiind împuterniciţi să determine politicile băncii refe-ritoare la repartizarea profitului net, majorarea capitalului social și rezervelor, plata dividendelor, modificarea com-ponenţei Consiliului Băncii, Comisiei de Cenzori, pre-cum și aprobarea cuantumului retribuţiei și încetarea înainte de termen a împuternicirilor membrilor lor, exa-minarea și aprobarea dărilor de seamă anuale ale Con-siliului și Organului Executiv al băncii, precum și altor decizii prevăzute de Lege și Statut.

Astfel la data de 1 ianuarie 2014 Mobiasbancă – Groupe Société Générale avea 159 de acţionari, cu cinci acţio-nari mai mulţi în comparaţie cu cei 154 la data de 1 ianu-arie 2013. Schimbările au intervenit în componenţa acţi-onarilor minoritari. Lista acţionarilor majoritari (care deţin mai mult de 1%) la data de 1 ianuarie 2014 este repre-zentată doar de companiile juridice care deţin cota de 96,69% și nu a fost schimbată pe parcursul anului 2013:

Société Générale - 67,85%; BRD – Groupe Société Générale - 20% BERD - 8.84%.

15


Pe parcursul anului au avut loc 2 Adunări Generale a acţionarilor.

1. 26.04.2013 - Adunarea generală anuală ordinară care a aprobat dările de seamă anuale ale Consiliului băncii și organului executiv, a aprobat modificările în Statut și Codul de Guvernananţă Corporativă, a dis-tribuit profitul, inclusiv a decis plata devidendelor, precum și a aprobat alte chestiuni ce ţin de compe-tenţa sa exclusivă.

2. 25.10.2013 - Adunarea generală extraordinară prin corespondenţă la care au fost aprobate modificările în statut ce ţin de activitatea de agent bancassurance.

Consiliul Băncii

Consiliul băncii raportează și este subordonat Adunării Generale a Acţionarilor băncii și reprezintă interesele ac-ţionarilor în perioada dintre Adunările Generale și în limi-ta funcţiilor sale, îndeplinește conducerea și controlul general al activităţii băncii. În acest scop Consiliul băncii supraveghează activitatea Organului Executiv al băncii, aprobă politicile băncii în diferite domenii de activitate, planurile anuale și direcţiile prioritare de dezvoltare du-rabilă a băncii și supraveghează îndeplinirea lor.

Consiliul Băncii asigură stabilitatea ei, fiind responsabil de asigurarea unor bune practici și un bun manage-ment al băncii, de raportarea financiară regulată către Banca Naţională a Moldovei (BNM).

Consiliul băncii este compus din 7 membri, numiţi și suspendaţi din funcţie de către Adunarea Generală a Acţionarilor băncii. Membrii Consiliului băncii au manda-te de patru ani.

În 2013, componenţa Consiliului băncii s-a schimbat în felul următor:

Începând cu 08.05.2013, Dl. Philippe Lhotte și Dl. Slaveyko Slaveykov au devenit membri ai Consiliu-lui băncii, iar Dl Guy Poupet și Dl. Lazari Todorov au demisionat în legătură cu plecarea la pensie;

Începând cu luna mai Dl. Didier COLIN a fost ales în funcţia de Președinte al Consiliului băncii;

Din 09.12.2013 Dl. Valdas Vitkauskas a devenit membru al Consiliului băncii, iar Dna Ines Hobdari a pierdut statutul de membru al Consiliului odată cu aprobarea la Adunarea Generală Extraordinară a Ac-ţionarilor din 25.10.2013 a cererii acesteia privind demisionarea din funcţie.

Activitatea Consiliului băncii în 2013, precum și în anii precedenţi, a fost orientată pentru a asigura realizarea obiectivelor strategice stabilite de bancă, precum și di-recţiile principale din rezultatele activităţii, în primul rând din competenţele sale legale. În 2013, Consiliul a avut 13 ședinţe, dintre care 2 ședinţe plenare și 11 prin co-respondenţă.

Organul Executiv

Organul Executiv efectuează gestionarea curentă a băn-

cii pentru a realiza obiectivele stabilite în strategia și pla-nul său de afaceri. În îndeplinirea funcţiilor sale Organul Executiv acţionează în interesul băncii și acţionarilor săi.Organul Executiv al băncii, în conformitate cu prevede-rile Statutului, este un organ unipersonal, reprezentat de Președintele băncii, responsabil de respectarea actelor normative în vigoare, Statutului și regulamentelor inter-ne ale băncii care se subordonează Consiliului Băncii și Adunării Generale a Acţionarilor.

Președintele băncii este numit de către Consiliul Băncii pe un termen de 3 ani cu confirmarea ulterioară de că-tre Banca Naţională a Moldovei și poate fi desemnat în această funcţie în mod repetat.

Organul Executiv raportează Consiliului băncii privind ac-tivitatea sa, cel puţin o dată în trimestru pe următoarele teme: schimbări majore de reglementare și schimbări în sistemul bancar, performanţa Mobiasbancă – Groupe Société Générale, tendinţele majore și tendinţe de me-diu, evoluţia bilanţului băncii, evoluţia portofoliului de cre-dite, evoluţia resurselor, evoluţia declaraţiei pe venituri.

În procesul de luare a deciziilor Președintele băncii este asistat de către Top Managementul băncii și membrii Comitetului de Management.

Comisia de Cenzori

Comisia de Cenzori îndeplinește toate sarcinile date unei Comisii de Cenzori prin Legea privind Societăţile pe Acţiuni, Statutul băncii, Regulamentul privind Comi-sia de Cenzori și planul de acţiuni pentru aprilie 2013 – martie 2014.

Comisia de Cenzori este organul de control al băncii, subordonat Adunării Generale a Acţionarilor care exer-cită controlul asupra activităţii economico-financiare a băncii.

Comisia de Cenzori confirmă exactitatea rapoartelor fi-nanciare ale băncii înainte de prezentarea lor în faţa Consiliului Băncii, examinează funcţionarea sistemului

de control intern, a Comisiei de Cenzori. A revizuit acti-vitatea și programul pentru Departamentul Audit și pro-cedurile pentru a urmări recomandările auditului.

GUVERNANŢA CORPORATIVĂ INCLUDE DE ASEME-NEA URMĂTOARELE TREPTE DE SUPERVIZARE:

Comitete de raportare Consiliului Băncii, care sunt legate de Consiliul Băncii și sunt menite să acor-de suportul necesar acestuia pentru a-și exercita atribuţiile.

Comitetul de Riscuri

Comitetul de Riscuri (CR) este permanent, independent de managementul executiv și are o funcţie de consultan-ţă. CR se întrunește cel puţin de două ori pe an la o șe-dinţă ordinară și, dacă este necesar, la reuniuni extraor-dinare pentru a discuta strategia de riscuri a băncii, în special de gestionare a diferitor tipuri de risc (de credit, a statului, de piaţă și riscuri operaţionale), la fel structura și punerea în aplicare a riscului sistemului de monitorizare.

Comitetul de Audit și de Conturi

Comitetul de Audit și Conturi este responsabil de examina-rea coerenţei și eficienţei cadrului de control intern pentru monitorizarea riscurilor, precum și asigurarea conformităţii cu acest cadru și cu legile și reglementările în vigoare.

Comitetul de Beneficii și Compensaţii

Rolul Comitetului de Beneficii și Compensaţii constă în a revizui politica de remunerare și beneficii a băncii, me-canismele de compensare pentru managementul seni-or și planurile propuse pentru opţiunile de acţiuni, pla-nurile de cumpărarea de valorilor mobiliare, planurile de pensionare și orice alte aspecte referitoare la remunera-rea salariaţilor băncilor.

Comitete interne specializate Pentru a asigura un nivel înalt de protecţie împotriva ris-curilor la care este expusă banca, sunt constituite ur-mătoarele comitete interne specializate:

1. Control periodic2. Riscul de Credit și de Piaţă3. Riscuri operaţionale4. Dirijare a Activelor și Pasivelor5. Afaceri juridice6. Securitatea sistemelor informaţionale7. Bugetar8. Produse noi9. Dirijare a Preţurilor10. Proiecte (Steering Committee)11. Imobil12. Resurse Umane13. Gestiunea situaţiilor de criză

Comitetele de credit asigură examinarea, apro-barea și însușirea creditelor și a altor angajamente, în cadrul limitelor de competenţe aprobate de către Con-siliul băncii.

În funcţie de competenţele stabilite, există următoarele Comitete de Credit în cadrul băncii:

Comitetul de Credit al băncii; Comitetul de Credit Corporate Banking; Comitetul de Credit Retail Banking; Comitetul de Credit Network; Comitetul de Credit pentru Angajaţi.

De asemenea, pentru a formaliza ordinea aprobării deci-ziilor cu privire la măsurile de recuperare a creanţelor ne-performante a clienţilor Mobiasbancă, la fel și pentru monitorizarea și raportarea evoluţiei portofoliului neper-formant, precum și a acţiunilor întreprinse, este creat Comitetul de recuperare a creditelor neperformante.

Calitatea care ne unește

În 2013 Mobiasbancă - Groupe Société Générale a obţinut certificatul internaţional ISO 9001:2008 „Siste-me de management al calităţii. Cerinţe", devenind prima bancă din RM care deţine un astfel de certificat.

Perimetrul de certificare cuprinde produsele:

Garanţie bancară, Acreditiv, Incaso, Transfer internaţional prin ordin de plată.

Misiunea Mobiasbancă – Groupe Société Générale, obiectivele strategice și angajamentele în domeniul calităţii se regăsesc în Declaraţia de Politică în Domeniul Calităţii, care poate fi accesată pe site-ul băncii: www.mobiasbanca.md la secţiunea CALITATE.

Calitatea este ceea ce deosebește Mobiasbancă de concurenţi, atât pe piaţa locală, cât și internaţională.

16


ACTIVITATEACOMERCIALĂ6

18

RAPORT ANUAL ACTIVITATEA COMERCIALĂ6

6.1 ACTIVITATEA RETAIL ȘI REŢEA

Dezvoltarea Reţelei în 2013În 2013 dezvoltarea reţelei s-a axat pe consolidarea punctelor de vânzare existente și acoperirea eficientă cu filiale noi atât în Chișinău, cât și în regiuni.Ca rezultat, au fost inaugurate următoarele puncte noi de vânzare:

1. Regiunea Centru, mun. Chișinău

nr. 38 Casa Presei – amplasată în zonă comercială, nr. 43 Calea Ieșilor – amplasată în zonă de locuinţe, nr. 40 Mateevici – specializată pentru segmentul de

clienţi privaţi,

2. Regiunea Botanica, mun. Chisinău

nr. 33 Dokuceaev – amplasată în zonă de locuinţe, nr. 39 Muncești – amplasată în zonă industrială, nr. 42 Porţile Orașului – amplasată în zonă de locuinţe, nr. 49 Testimiţeanu – amplasată în zonă de locuinţe,

3. Regiunea Rîșcani, mun. Chisinău

nr. 37 Tudor Vladimirescu – amplasată în zonă de locuinţe,

4. Regiunea de Nord a RM

nr. 35 Sîngerei, nr. 22 Soroca, nr. 46 Briceni, nr. 47 Florești, nr. 50 Falești,

4. Regiunea de Sud a RM

nr. 41 „Ceadîr-Lunga”.

Notă! 2 agenţii din mun. Bălţi au fost transformate în filialele nr. 44 „BUM” și, respectiv, nr. 45 „Stadionul Orășănesc”.

Pe parcursul anului 2013 a avut loc optimizarea reţelei prin închiderea a 5 agenţii cu un spectru de servicii limitat.

Acest lucru a permis creșterea cotei de piaţă privind numărul de filiale și lărgirea numărului de clienţi activi, prin prisma acordării unui spectru mai larg de servicii.

Pentru fiecare filială a fost stabilit un program de activi-tate, în funcţie de zona de amplasare și intensitatea fluxului de clienţi.

La finele anului 2013, reţeaua punctelor de vânzare a băncii cuprindea 56 de unităţi, din care doar 6 agenţii, iar restul – filiale cu un spectru larg de servicii.

Chișinău

Anenii Noi

Ungheni

Cahul

Bălţi

Edineţ

Hânceşti

Drochia

Comrat

Orhei

Sîngerei

Soroca

Ialoveni

Căuşeni

Ceadîr-Lunga

Briceni

Floreşti

Făleşti

19


Evoluţie indicatori (2012-2013): Numărul punctelor de vânzare s-a majorat la finele

anului 2013 cu 9 unităţi faţă de finele anului 2012,

Cota de piaţă privind numărul punctelor de vânzare a evoluat pozitiv, cu +0.6 pp. faţă de anul 2012, constituind 4,3%,

Numărul de filiale noi în raport cu numărul total de filiale s-a majorat la 16.1% în 2013, faţă de 4.4% în 2012.

Dezvoltarea reţelei de ATMPe parcursul anului 2013, au fost instalate 20 de bancomate noi, ceea ce a dus la obţinerea unui număr de 104 bancomate la finele anului. Ca urmare, cota de piaţă deţinută de Mobiasbancă la finele 2013 a crescut cu 1,3 pp faţă de cota de piaţă de 9,1% deţinută la finele anului 2012, constituind 10,3%.

În mare parte, datorită extinderii reţelei de bancomate, are loc majorarea numărului de carduri emise pe parcursul anului 2013 cu 20,4% faţă de anul 2012. S-a majorat cota de piaţă pentru carduri emise până la 7.0% și carduri deţinute în stoc până la 5.5% la sf. anului 2013.

Extinderea ariei pentru proiectul Simplu FinanceÎn martie 2011 a fost dat startul unui nou proiect de produse financiare – „Simplu Finance” – proiect menit să aducă noi servicii bancare clienţilor din regiunile rurale și orășelele mici din Moldova. Proiectul a derulat la început în orașele din nordul ţării, precum Bălţi, Drochia și Edineţ.

În 2013 acest proiect a fost extins și în regiunile de sud ale Republicii și anume în filialele din Anenii Noi și Cău-șeni. De asemenea a fost lărgită aria de acoperire și în regiunea de Nord a RM, și anume în Sîngerei și Briceni.

EVOLUŢIA COTEI DE PIAŢĂ MBSG, %

Cota de piaţa

4,4

16,1

Ponderea filialelor noi

3,74,3

2012 2013 2012 2013

EVOLUŢIA COTEI DE PIAŢĂ MBSG, %

4,95,5

6,6 7,0

9,110,3

2012 2013 2012 2013 2012 2013

TOTALstoc carduri

Stoc de ATMNr de carduriemise

20


Creșterea eficienţei operaţionale Pe parcursul anului 2013 au fost implementate diverse acţiuni care au dus efectiv la sporirea activităţii operaţi-onale:

Finisarea implementării sistemului AFRB în domeniul procesării ordinelor de plată a clienţilor – persoane ju-ridice. Utilizarea acestei aplicaţii a dus nemijlocit la di-minuarea duratei de verificare și, respectiv, executa-rea ordinelor de plată recepţionate de la clienţi, dato-rită automatizării procesului de culegere a informaţiei din ordinele de plată și, respectiv, tranzacţionarea lor;

Implementarea aplicaţiei „Cash limits monitoring”, în domeniul gestiunii numerarului în cadrul filialelor/a-genţiilor băncii. Utilizarea acestei aplicaţii a dus nemijlocit la eficientizarea circuitului de numerar între filiale/agenţii și Tezaurul Central al băncii. Suplimen-tar la aceasta, a exclus procesul manual de înregis-trare a soldurilor de numerar la situaţia de la finele zi-lei operaţionale, în fiecare filială/ agenţie a băncii, care era necesar pentru monitorizarea respectării li-mitelor de numerar stabilite pentru păstrare pe timp de noapte;

Implementarea programului special de încasare a plăţilor pentru serviciile comunale. Acest program re-prezintă acceptarea acestor plăţi de către bancă doar într-un anumit interval de timp a programului de deservire a clienţilor (de regulă în a 2-a jumătate a zi-lei). Acest lucru a permis eficientizarea lucrului ope-ratorilor ghișeu universal și creșterea vânzărilor pe produsele la distanţă lansate recent (eMobias, E-fac-tura), care permit executarea electronică a plăţilor pentru serviciile comunale;

Testarea și includerea unor utilaje tehnice noi în pro-cesul de prelucrare a numerarului – Magner-150 (1 utilaj a fost instalat în cadrul Filialei Bălţi și altele 2 în cadrul Tezaurului Central). Instalarea acestor tipuri de utilaje au demonstrat posibilitatea reducerii tim-pului alocat pentru verificarea/prelucrarea numeraru-lui acumulat pe parcursul zilei operaţionale;

La toate filialele noi deschise au fost instalate panouri LED pentru afișarea cursurilor de schimb valutar. Aceasta a majorat eficienţa lucrului personalului din filia-le și a mărit vizibilitatea/identitatea băncii și, nu în ultimul rând, siguranţa afișării cursurilor corecte.

Dezvoltarea ofertei comerciale în 2013 Pe piaţa clienţilor persoane fizice Mobiasbancă a dezvoltat următoarele produse și servicii:

Serviciul de internet banking eMobias.md

În 2013 Mobiasbancă a pus un mare accent pe dezvol-tarea și implementarea tehnologiilor de deservire ban-cară la distanţă pentru clienţi persoane fizice.

În februarie a fost cu succes lansat serviciul de inter-net-banking eMobias.md. Serviciul asigură legătura on-line cu banca de la distanţă, 24 de ore din 24, 7 zile din 7 și permite efectuarea operaţiunilor curente direct de acasă, de la serviciu sau din orice alt loc, utilizând orice dispozitiv conectat la Internet și echipat cu un sistem de operare. Pentru a satisface la maxim necesităţile clienţi-lor, pe parcursul anului Mobiasbancă a continuat per-fecţionarea și extinderea ariei de funcţionalităţi ale servi-ciului eMobias.md.

Lansarea serviciului Contactell

Mobiasbancă a lansat în decembrie noi funcţionalităţi ale serviciului Contactell, care permit clienţilor și non-cli-enţilor băncii, prin intermediul telefonului fix sau mobil, să acceseze direct informaţia personalizată aferentă produselor contractate la Mobiasbancă sau să se infor-meze despre oferta generală, fără a mai fi nevoie să se deplaseze la unităţile băncii.

Cardurile Mobiasbancă au devenit mai avantajoase cu Serviciul GarantCard

Mobiasbancă a lansat un serviciu inedit pe piaţa banca-ră din Moldova. Serviciul GARANTCard reprezintă asi-gurarea gratuită a deţinătorilor de carduri de tip Master-Card Standard, MasterCard Gold și MasterCard Busi-ness emise de Mobiasbancă.

Lansarea produsului ECOnom – credit pentru finan-ţarea proiectelor de eficienţă energetică

În contextul acţiunilor de responsabilitate socială, Mo-biasbancă a aderat în 2013 la programul MoREEFF – fi-nanţarea proiectelor de eficienţă energetică la nivel de consumatori casnici. Astfel, în perimetrul acestui pro-gram, a lansat pe piaţă cel mai accesibil produs creditar – creditul ECOnom, care oferă persoanelor fizice nu

21


doar posibilitatea de a economisi energie și bani pentru plata facturilor, dar și oportunitatea de a beneficia de un grant de până la 20% din creditul contractat.

Credite imobiliare indexate la un indice de piaţă local

Mobiasbancă lansează un credit imobiliar cu rata do-bânzii corelată la indicii BNM CHIBID/CHIBOR 6 luni. Astfel, clienţii băncii au posibilitatea de a opta pentru o modalitate de calcul a dobânzii transparentă și relaţiona-tă continuu cu evoluţia ratelor dobânzii pe piaţa locală.

Lansarea sistemului de transfer rapid Money Gram

În mai Mobiasbancă a lansat serviciul de transfer inter-naţional de mijloace bănești MoneyGram – un mod ra-pid și sigur de a trimite și/sau de a primi bani în doar câ-teva minute. Prin intermediul sistemului MoneyGram persoanele fizice pot efectua și/sau primi transferuri în cele peste 293.000 de locaţii ale agenţiilor sale, care acoperă peste 197 de ţări și teritorii.

Implementarea condiţiilor de creditare exclusive pe piaţă

În contextul atragerii clienţilor, majorării portofoliului de credite fără gaj și extinderea perioadei de creditare, Mo-biasbancă a lansat în producţie creditul TO-TO cu suma de până la 80 de mii de lei și termenul de 6 ani. Este o ofertă exclusivă pe piaţa bancară din Moldova, care oferă clienţilor mai multă flexibilitate în atragerea și ram-bursarea resurselor creditare.

Concept nou de deservire a clienţilor Private Banking

Unul din obiectivele Mobiasbancă realizate în 2013 a constituit dezvoltarea și implementarea unui concept de deservire de nivel premium, inclusiv deschiderea filialei specializate în deservirea clienţilor Private Banking și lansarea ofertei adaptate la maxim la necesităţile și aș-teptările clienţilor.

Pe piaţa clienţilor persoane juridice Mobiasbancă a dezvoltat următoarele produse și servicii:

Promovarea conceptului de dublă-relaţie

Pentru a accentua un obiectiv de bază al Mobiasbancă - „orientarea către client” - a fost lansat conceptul de dublă-relaţie. O campanie promoţională dedicată a fost realizată pentru a aduce la cunoștinţa antreprenorilor că Mobiasbancă este partenerul financiar de încredere, capabil să-i susţină atât în sensul dezvoltării afacerii, cât și în prosperitate personală.

Seminare destinate persoanelor juridice, în materie de Trade finance

În scopul facilitării accesului la produse bancare de înal-tă calitate și adaptate nevoilor, Mobiasbancă a realizat o serie de sesiuni de training, dedicate persoanelor juridi-ce, în materie de operaţiuni documentare și securizare de tranzacţii internaţionale. Prin aceste acţiuni, Mobias-bancă evidenţiază rolul pe care și-l asumă în relaţia cu clientul – nu de prestator, ci de partener și consilier.

6.2 ACTIVITATEA RETAIL ȘI REŢEA

Segmentul Corporate Banking a demonstrat în 2013 o dezvoltare continuă la toate compartimentele. Efectele mediului economico-politic de la începutul anului au fost depășite în semestrul doi, restabilind trendurile ascendente ale afacerii Corporate Banking. Principiile de bază ce asigură creșterea continuă sunt: stabilirea relaţiilor de lungă durată, promovarea colaborării reciproc avantajoase, pro-activitatea și susţinerea continuă a dezvoltării afacerilor clienţilor băncii.

Portofoliul de clienţi a continuat trendul ascendent și a înregistrat o creștere de 12% în 2013, faţă de anul precedent. Banca a continuat finanţarea proiectelor de dezvoltare a economiei și a contribuit atât la creșterea afacerii clienţilor cât și la eficientizarea acesteia. Majora-rea portofoliului de credite s-a ridicat la 22% în anul 2013. Creșterea semnificativă a portofoliului de credite a fost realizată în condiţiile îmbunătăţirii calităţii plasa-mentelor băncii, ceea ce confirmă o politică adecvată a gestiunii riscurilor. Banca a implementat mai multe proiecte de importanţă majoră în multiple sectoare-che-ie ale economiei, inclusiv telecomunicaţii, comerţul retail și dezvoltarea infrastructurii, industria agroalimentară.

Echipa Corporate Banking, formată din profesioniști în domeniul relaţiilor cu clienţii și a deservirii, a continuat procesele de eficientizare a activităţii și implementare a tehnologiilor automatizate în lucrul operaţional. Aceste eforturi și-au găsit reflectarea în performanţele financia-re și operaţionale înalte. Suportul permanent din partea Grupului Société Générale a facilitat accesul clienţilor noști la tehnologiile moderne de finanţare și structurare a tranzacţiilor.

6.3 ACTIVITATEA FINANŢARE SPE-CIALIZATĂ ȘI TREZORERIE

Trade Finance

Anul 2013 a fost unul marcat de importante evenimente în domeniul Trade Finance. Produsele Trade Finance oferite de Mobiasbancă (Garanţii bancare, Acreditive, Incasso-uri) au fost certificate ISO 9001:2008. În octombrie 2013 banca a luat parte la prima ediţie a

Forumului dedicat oportunităţilor de export din Republi-ca Moldova, organizat de Ministerul Economiei, Organi-zaţia de Atragere a Investiţiilor și Promovare a Exportu-lui din Moldova (MIEPO), în comun cu Danube Logis-tics. A continuat buna tradiţie de a organiza pentru clienţi și potenţiali clienţi, seminare sub genericul „Finanţarea și gestiunea riscurilor în comerţul internaţio-nal”, la care au participat peste 100 de companii. Au fost publicate articole specializate în care au fost descri-se cazuri practice de finanţare a afecerilor prin acrediti-ve documentare și garanţii bancare.

Abordarea inovativă și structurarea adecvată a tranzac-ţiilor clienţilor a rezultat în istorii de succes, anumite tranzacţii au derulat în colaborare cu Banca Europeană pentru Reconstrucţie și Dezvoltare prin Programul de Facilitare a Comerţului.

Toate acţiunile băncii de a promova și populariza produsele Trade Finance au deschis noi posibilităţi de dezvoltare a afacerii pentru clienţi, care au câștigat noi pieţe de desfacere, au încheiat noi parteneriate interna-ţionale în condiţii avantajoase, riscuri minime și costuri creditare reduse, dar și au rezultat în creșterea volumu-lui tranzacţiilor cu 80% (sau cu 48.9 mil. MDL) în 2013 faţă de 2012 și în majorarea venitului asociat cu 7%.

Operaţiuni FOREX

Mobiasbancă este un participant activ pe piaţa Forex interbancară. În 2013 banca a efectuat tranzacţii FX interbancare în valoare totală de 1.031,3 mil. USD, dintre care 73% au fost efectuate cu băncile membre ale Grupului Société Générale.

Pentru a asigura volumul de valută străină non-cash necesar, banca a continuat să efectueze operaţiuni cu bancnote pe piaţa interbancară atât internă cât și exter-nă, realizând tranzacţii de cumpărare/vânzare a banc-notelor cu băncile licenţiate din Republica Moldova în valoare de 20,5 mil. USD, și cu băncile din străinătate (RBI) în valoare de 307,6 mil. USD.

Volumul tranzacţiilor FX efectuate de către clienţii băncii în anul 2013 s-a majorat cu 17,6% în comparaţie cu anul 2012 și a constituit 1.293,4 mil. USD, dintre care 942,8 mil. USD sunt tranzacţii efectuate prin conturile clienţilor, iar 350,6 mil. USD – tranzacţii rulate prin casele de schimb valutar.

Totodată în 2013 Mobiasbancă a obţinut rezultate bune în materie de venituri realizate din comercializarea valutei străine, care au constituit 58,8 mil. MDL, în creș-tere cu 28,1% în comparaţie cu 2012, dintre care 35,9 mil. MDL sunt venituri aferente tranzacţiilor FX efectuate prin virament, iar 22,9 mil. MDL sunt venituri din comer-cializarea valutei prin casele de schimb valutar.

La data de 26 ianuarie 2013 Mobiasbancă a semnat Acordul privind piaţa valutară interbancară, care a intrat

în vigoare la 1 martie 2013. Acest acord are ca scop stabilirea principiilor și standardelor generale profesio-nale, juridice și etice care urmează a fi respectate de către participanţii pieţei valutare interbancare în Repu-blica Moldova la efectuarea operaţiunilor de schimb valutar interbancare.

Ca urmare a aprobării de către Consiliul de Administra-ţie al BNM a Conceptului cu privire la implementarea platformei unice de tranzacţionare și a acceptării de către BNM a ofertei companiei Bloomberg, la data de 14 februarie 2013 Mobiasbancă a semnat acordul cu compania Bloomberg Finance L.P. referitor la oferirea serviciilor.

În conformitate cu termenele de implementare stabilite de BNM, Mobiasbancă a început tranzacţionarea valutei străine pe piaţa interbancară prin intermediul platformei unice la data de 1 martie 2013. Următoarea etapă a proiectului a luat start cu succes la data de 1 iulie 2013 când au fost efectuate operaţiuni de plasare a valorilor mobiliare de stat pe piaţa primară și s-au determinat ratele de referinţă pe piaţa interbancară a creditelor/depozitelor (CHIBOR/CHIBID). Pentru a se conforma cerinţelor BNM și a lansa etapa a treia a proiectului, Mobiasbancă a semnat un acord adiţional cu Bloomberg Finance L.P. Astfel la 1 decembrie 2013 a început procesarea operaţiunilor cu valori mobiliare de stat și certificate BNM pe piaţa secundară. Etapa finală a implementării platformei unice de tranzacţionare este planificată pentru aprilie 2014.

Relaţii corespondente

Mobiasbancă colaborează atât cu băncile locale, cât și cu cele din străinătate, care au o imagine ireproșabilă și o experienţă considerabilă. Banca are relaţii corespon-dente de tip NOSTRO cu 12 bănci din diferite ţări – Franţa, SUA, Austria, Rusia și altele, ceea ce permite decontarea plăţilor clienţilor aproape în orice valută.

Piaţa MonetarăMobiasbancă a fost și rămâne un participant activ la piaţa valorilor mobiliare din Moldova. Banca investește propriile resurse în valorile mobiliare de stat (VMS), Certi-ficatele Băncii Naţionale (CBN) și oferă servicii de inter-mediere pentru clienţii săi, care pot obţine o gamă largă de produse investiţionale. În plus, banca și-a optimizat trezoreria prin efectuarea diverselor tranzacţii de plasare de fonduri și împrumuturi în valută locală și străină.

Pe parcursul anului volumul portofoliului de VMS a fost menţinut în limitele 407 – 480 mil. MDL. Volumul mediu al portofoliului de CBN s-a menţinut în jurul a 160 mil. MDL.

Colaborarea cu Instituţiile Financiare Internaţionale

Anul 2013 a fost unul remarcabil din punct de vedere al consolidării relaţiilor cu Organizaţiile Financiare Internaţio-nale (OFI). Ca urmare a politicii băncii de a menţine relaţii durabile cu OFI, a fost intensificată colaborarea cu parte

22


nerii internaţionali BERD, BEI, dar și cu cei locali UCIP - IFAD, DLC, Fondul Provocările Mileniului, care a rezultat în creșterea de până la circa 50 mil. EUR a ofertei de creditare pentru agenţii economici și persoanele fizice.

În colaborarea sa cu BERD, în 2013, banca s-a alăturat Programului de Finanţare a Eficienţei Energetice din Republica Moldova destinat persoanelor juridice și fizice, care este completat de componenta de grant oferită de Uniunea Europeană. Pentru implementarea programului au fost semnate cu BERD 3 acorduri, iar într-un timp record unul dintre acorduri a fost valorificat în totalitate.

Suplimentar la cele menţionate, banca a contractat de la BERD o linie de credit în sumă totală de 5 mil. EUR pentru susţinerea și creditarea unui spectru variat de necesităţi ale întreprinderilor mici și mijlocii.

De asemenea în 2013 a continuat colaborarea fructu-oasă cu Banca Europeană pentru Investiţii. Mobiasban-că a implementat cu succes linia de credit în valoare totală de 20 mil. EUR, acordată în 2010, și a contractat o nouă linie în acceași sumă și în condiţii avantajoase. Astfel, agenţii economici, pentru a-și dezvolta afacerea, pot beneficia în continuare de finanţare bancară pe termen lung (până la 10 ani) și de o dobândă competiti-vă. Un aspect important al noii linii este tranșa de 30% destinată companiilor corporative medii și municipalită-ţilor pentru iniţiative de eficienţă energetică și de mediu.

Totodată banca a intensificat și colaborarea cu parte-nerii locali UCIP - IFAD, DLC, Fondul Provocările Mileniului, structuri care promovează și implementează programe de susţinere financiară a afacerilor rurale. Fiind o bancă universală, Mobiasbancă a finanţat aface-rile din zonele rurale, afacerile cu specific agro-alimen-tar, tinerii antreprenori, post-agricultura etc. Graţie partenerilor menţionaţi, clienţii au beneficiat de dobânzi atractive, grant și alte facilităţi fiscale.

În 2013 Mobiasbancă a lansat un nou produs – Leasing, o soluţie financiară pentru procurarea echipa-mentelor și mijloacelor de transport. Acum oferim clien-ţilor băncii finanţarea integrală și universală a proiectelor investiţionale.

Fiind un an plin de negocieri și evenimente, care au rezul-tat într-o colaborare excelentă cu partenerii săi internaţio-nali și locali, banca a reușit să dezvolte oferta de produse creditare destinate tuturor segmentelor de clienţi, fie corporativi, micro sau persoane fizice și să corespundă tuturor cerinţelor și provocărilor mediului de afaceri.

6.4 ACTIVITATEA DE PRIVATEBANKING

În iulie 2013 banca noastră a lansat un nou domeniu de activitate – private banking – servicii dedicate clientelei

privilegiate, ca o recunoaștere a statutului și preferinţe-lor lor pentru valoare autentică, rafinament și excelenţă.

Alegerea unui bancher privat este, înainte de toate, o chestiune de încredere. Bancherii noștri întrunesc cele mai înalte standarde ale exigenţei și, împreună cu o reţea globală de experţi financiari, construiesc o strate-gie personalizată de gestionare a patrimoniului. Banca oferă soluţii financiare inteligente, special concepute și adaptate cerinţelor și necesităţilor clienţilor, bazate pe produse și servicii de cea mai înaltă calitate și garantate de reputaţia și expertiza internaţională a Grupului Société Générale.

Oriunde s-ar afla clienţii noștri, orice ar dori să realizeze – ne angajăm să devenim parte a echipei, oferind consultanţă personalizată, asistenţă complexă a unui consilier dedicat. Vom răspunde cu promptitudine, discreţie și profesionalism solicitărilor, aflându-ne în permanenţă la dispoziţia clienţilor pentru a susţine proiecte, a realiza activităţi bancare curente, a susţine activitatea bancară externă oferind perspective și strategii. Iar calitatea face diferenţa.

Pentru a corespunde solicitărilor de confidenţialitate și discreţie, eficienţă și calitate, atitudine și stil, banca a creat o filială special amenajată, oferind un grad sporit de confort într-un cadru deosebit.

În filiala dedicată, clienţii pot beneficia de deservire individualizată oferită de un manager personal; mai multă operativitate în deservire; un orar de lucru extins fără pauza de masă; oferte speciale; posibilitatea deschiderii unui safeu bancar în incinta filialei; un pachet dedicat de servicii și produse bancare Club Prestige.

23


RESURSEUMANE7

25

RAPORT ANUAL RESURSE UMANE7

Politica resurselor umane este orientată spre dezvolta-rea reţelei comerciale, continuarea îmbunătăţirii perfor-manţelor, dezvoltarea competenţelor angajaţilor, mana-gementului eficace, eficienţei organizaţionale, precum și a calităţii serviciilor propuse.

Dezvoltarea rapidă a reţelei băncii a solicitat o abordare specială a politicii de resurse umane. Sarcina principală a fost să le acordăm angajaţilor posibilitatea de a bene-ficia de mobilitate funcţională și/sau geografică, de a se manifesta ca manageri de filiale sau consilieri clientelă. Pentru a asigura activitatea în filialele noi deschise a fost gestionată recrutarea internă, în special din Oficiul Cen-tral. Din cei 713 angajaţi ai băncii, 466 reprezintă reţeaua comercială și doar 247 - Oficiul Central.

Formarea are un rol esenţial în atingerea obiectivelor băncii. În 2013 numărul total de ore de formare a fost 28.522, câte 43 ore per angajat.

Formările prestate în 2013 au fost axate pe următoarele domenii: Eficacitate Comercială – 45%, Cultura Riscului – 16%, Cultura managerială – 2%, Integrarea noilor an-gajaţi – 2% ș.a.

REALIZĂRI MAJORE ÎN 2013

Pentru îmbunătăţirea competenţelor manageriale au fost organizate următoarele sesiuni de formare:

Seminar Managerial – obiectivul principal al acestui se-minar este buna cunoaștere a noilor metode de mana-gement practicate de entităţile Société Générale;

Management de proximitate (Management Interper-sonal și Managementul Echipei) – scopul principal al acestui seminar este să asigure o performanţă înaltă a echipei prin intermediul unui stil managerial eficient;

Coaching pentru echipa de Proiecte și Organizare – obiectivul principal al acestui seminar este imple-mentarea standardelor de gestiune a proiectelor în-cadrul băncii în conformitate cu metodologia utilizată în entităţile Société Générale;

Formări manageriale pentru directori de filiale – în cadrul promovării angajaţilor cu potenţial a fost conti-nuat proiectul de formarea a potenţialilor directori de filiale, participanţii beneficiind de o formare în toate domeniile necesare pentru a putea gestiona o filială. În cadrul proiectului au fost antrenaţi cei mai buni for-matori, responsabili de respectivele domenii;

Management de proximitate (Management Inter-personal și Managementul Echipei) – scopul princi-pal al acestui seminar este să asigure o performanţă înaltă a echipei prin intermediul unui stil managerial eficient;

Animare managerială; Managementul performanţei; Produse la distanţă; Calitatea – satisfacţia clienţilor;

Consolidarea instruirii privind conformitatea și con-trolul riscului: în 2013 a fost continuată formarea ce ţine de Gestionarea Riscurilor, Conformitate și Supraveghere Permanentă, domeniile respective fiind întotdeauna ac-tuale în condiţiile mediului de afaceri din ţară.

Continuarea cursurilor ce ţin de procesul de integra-re: pe parcursul anului 2013 au fost organizate 5 sesiuni ale programului Starting, la care au participat salariaţi re-crutaţi în acest an. Aceste formări au permis noilor colegi să asimileze mai ușor valorile promovate de Grupul So-ciété Générale, să înţeleagă organizarea băncii și să asi-mileze cunoștinţe de bază privind activitatea acesteia.

Formare lingvistică: Cunoașterea la nivel comunicaţio-nal a limbilor străine asigură o calitate înaltă de deservire și îmbunătăţire a relaţiilor de afaceri atât cu clienţii, cât și cu partenerii. În 2013 a continuat studierea limbilor en-gleză și franceză, fiind instruiţi peste 50 de colaboratori.

Îmbunătăţirea calităţii deservirii clienţilor prin inter-mediul cursului Calitatea – satisfacţia clientului, destinat angajaţilor din Oficiul Central. Abordarea băncii privind obligativitatea asigurării unui nivel înalt al calităţii servicii-lor prestate solicită de asemenea un accent permanent pe formări ce ţin de metodele de îmbunătăţire a calităţii serviciilor oferite clienţilor.

PROIECTE MAJORE ÎN 2013

Proiect social, care deja durează trei ani consecutiv. Obiectivul principal al acestui proiect a fost oferirea oportunităţii de examinări medicale pentru a menţine să-nătatea angajaţilor.

Luând în consideraţie necesitatea unor examinări perio-dice pentru fiecare salariat, banca a oferit posibilitate fie-cărui angajat să beneficieze de examinări medicale, efectuate de către specialiști cu înaltă calificare de la In-stituţia Medico Sanitară Publică Institutul Oncologic – o instituţie medicală specializată pe investigări a maladiilor oncologice.

2%

2%

11%

24%

16%

45%

1. Dezvoltarea culturii manageriale

2. Creșterea eficacității comerciale

3. Dezvoltarea culturii de risc

4. Integrarea noilor colaboratori

5. Cooperare și spirit de echipă

6. Alte Formări

REPARTIZAREA PE OREDUPĂ TEMATICA FORMĂRILOR

MANAGEMENTULRISCULUIȘI CONTROLPERMANENT

8

27

Riscul este inerent în orice activitate, astfel în Mobias-bancă – Groupe Société Générale se acordă o atenţie deosebită gestionării acestuia.

Managementul riscurilor în Mobiasbancă se bazează pe conceptul integrat care ia în consideraţie standardele avansate ale managementului riscurilor ale Société Générale și este focusat pe identificarea și evaluarea ris-curilor și originilor acestora. Funcţia de management al riscurilor este independentă de structurile comerciale.

În situaţia în care activitatea Mobiasbancă se axează pe consolidarea portofoliului de clienţi și atragerea clienţilor noi, lansarea produselor bancare inovaţionale și dezvol-tarea infrastructurii, administrarea riscurilor bancare constituie o componentă importantă a strategiei băncii de obţinere a unui nivel scontat al profitului cu menţine-rea unei expuneri acceptabile la risc.

Politica de gestionare a riscurilor în Mobiasbancă pre-supune identificarea și analiza riscului de credit, riscului de piaţă și altor tipuri de riscuri, pentru a stabili limitele adecvate de risc și pentru a monitoriza aceste riscuri prin intermediul unor sisteme administrative și informa-ţionale fiabile și actualizate. Mobiasbancă modifică și perfecţionează în permanenţă politicile sale de gestiune a riscului pentru a corespunde schimbărilor produse pe piaţă și a aplica cele mai bune practici ale Grupului So-ciété Générale. Utilizarea unor strategii împotriva riscuri-lor financiare, implementarea unor proceduri de supra-veghere și control, evaluarea și cuantificarea riscului re-duc substanţial pierderile financiare ale Mobiasbancă.

Riscul de credit, numit și risc de contrapartidă este cel mai important risc cu care se confruntă Mobiasbancă. El constă în probabilitatea de a pierde din nerespecta-rea de către debitor a clauzelor contractuale. Pierderea poate fi totală sau parţială. Acest risc crește odată cu numărul de clienţi, cu volumul creditului acordat și cu ni-velul ratei dobânzii. În gestiunea acestui risc, Mobias-bancă urmărește întocmirea și analiza prudentă a unui dosar de creditare, stabilește reguli de diviziune a riscu-lui și își diversifică portofoliul de credite.

Indicatorii de risc, care caracterizează calitatea portofo-liului de credite al Mobiasbancă la sfârșitul anului 2013, sunt sub media sistemului bancar, ceea ce confirmă o abordare adecvată a managementului riscurilor.

Printre cei mai importanţi indicatori, calculaţi conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, sunt: rata defalcărilor în fondul de risc (Suma reducerilor pentru pierderi din deprecieri formate la active și anga-jamente condiţionale confrom SIRF, raportata la soldul datoriei la credite (suma de bază)) care este 3,6% com-parativ cu 5.7% pentru sistemul bancar și costul net al riscului, 73 bps comparativ cu 77 bps pentru sistemul bancar.

Riscul de piaţă cuprinde riscul pierderii ce poate sur-veni datorită mișcărilor adverse de pe piaţă, nefavorabi-le băncii, inclusiv a valorilor ratei de schimb valutar, ratei dobânzii, instrumentelor financiare (valori mobiliare, de-rivate financiare etc.) în cadrul activităţii sale comerciale. Gestiunea acestui risc presupune o strictă monitorizare a portofoliului de active sensibile la fluctuaţiile semnifica-tive ale pieţei și menţinerea unui sistem de limite aferen-te diferitor categorii de expuneri.

Riscul de ţară poate afecta atât activul băncii (risc siste-mic), cât și pasivul (risc de transfer). Impactul acestui risc, provocat atât de situaţia socio-economică, cât și mediul politic, se controlează prin stabilirea limitelor transfrontaliere pe expunerile faţă de ţările „cu risc înalt” (statut atribuit în funcţie de situaţia macroeconomică, corelat cu ratingul stabilit de agenţiile internaţionale și revizuit periodic).

Abordarea băncii cu privire la gestionarea riscului ope-raţional ramâne strictă, în concordanţă cu standardele internaţionale și politicile privind managementul operaţi-onal, precum și alte tipuri de riscuri (de credit, riscul de piaţă și de imagine), care sunt adesea legate de riscul operaţional. În acelasi timp, Mobiasbancă - Groupe So-ciété Générale își dezvoltă și adaptează continuu proce-sele în funcţie de evoluţia cartografiei riscurilor atât la ni-vel global, cât și local pentru a minimiza riscurile opera-ţionale inerente diverselor sale activităţi. În acest scop sunt utilizate cele mai performante instrumente, printre care procedurile operaţionale de risc generale și speci-fice, mecanismul de supraveghere permanentă și Busi-ness-planul de asigurare a continuităţii activităţii.

Politica de prevenire a spălării de bani

În 2013 activitatea Mobiasbancă – Groupe Société Générale în domeniul prevenirii și combaterii spălării ba-nilor și finanţării terorismului a fost orientată spre îmbu-nătăţirea instrumentelor de gestiune a riscurilor în do-meniul dat prin:

conformarea la standardele Société Générale ce ţinde identificarea clienţilor în baza conceptului „Cu-noaste-ţi clientul” și aplicarea măsurilor asiguratorii înceea ce vizeaza aplicarea lui;

lansarea unor noi dispozitive de control și moderni-zarea celor existente, aplicate ca măsuri asiguratoriipentru prevenirea spălării banilor și finanţării teroris-mului prin analiza automatizată a bazei de clienţi șitranzacţiilor efectuate;

actualizarea documentelor normative interne în do-meniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finan-ţării terorismului;

instruirea personalului din Front Office și Back Officecu accent pe formele și metodele de spălare a bani-lor și finanţării terorismului, aplicarea conceptului„Cunoaste-ţi clientul”, precum și evaluarea persona-lului respectiv în rezultatul instruirilor desfășurate;

instruirea personalului nou angajat în cadrul progra-mului Starting;

desfășurarea controalelor în filiale privind conforma-rea activităţii acestora la politicile interne de preveni-re și combatere a spălării banilor și finanţării teroris-mului. În conformitate cu cerinţele reglementare lo-cale, Președintele băncii este numit persoana res-ponsabilă de domeniul prevenirii și combaterii spălă-rii banilor și finanţării terorismului a băncii. Rolul per-soanei responsabile este să gestioneze activitatea bancii în acest domeniu, asigurând conformitatea acesteia cu cerinţele legale și să asigure implemen-tarea politicii prevenirii și combaterii spălării banilor și finanţării terorismului aprobate de Consiliul băncii.

Totodată, la nivel de filiale, au fost desemnate persoane responsabile de prevenirea și combaterea spălării banilor și conformitate în atribuţiile cărora intră depis-tarea operaţiunilor financiare suspecte, organizarea in-struirii continue a personalului din subordine în acest domeniu, monitorizarea conformităţii activităţii băncii la reglementările în vigoare.

Pentru a preveni utilizarea sistemului de plăţi al băncii de către persoane sau entităţi implicate în activităţi de spăla-re de bani și finanţare de terorism, monitorizarea tranzac-ţiilor clienţilor băncii este realizată zilnic de către persona-lul din Front Office, pe de o parte, și de către Secţia Con-formitate și Prevenirea Spălării Banilor, pe de altă parte.

Tranzacţiile suspecte sunt analizate cu solicitare adiţiona-lă a documentelor confirmative și, în cazul adeveririi sem-nelor de suspiciune, sunt raportate de Secţia Conformi-tate și Prevenirea Spălării Banilor către Centrul Naţional Anticorupţie, în conformitate cu legislaţia în vigoare.

Rezultatele examinării tranzacţiilor suspecte, precum și evaluarea independentă a conformităţii activităţii bănci-lor cu programele PSB-CFT sunt examinate cu regula-ritate în cadrul comitetelor specializate interne ale băn-cii, comitetelor raportoare Consiliului băncii, precum și nemijlocit de către Consiliul băncii.

RAPORT ANUAL MANAGEMENTUL RISCULUIȘI CONTROL PERMANENT8

28

Riscul este inerent în orice activitate, astfel în Mobias-bancă – Groupe Société Générale se acordă o atenţie deosebită gestionării acestuia.

Managementul riscurilor în Mobiasbancă se bazează pe conceptul integrat care ia în consideraţie standardele avansate ale managementului riscurilor ale Société Générale și este focusat pe identificarea și evaluarea ris-curilor și originilor acestora. Funcţia de management al riscurilor este independentă de structurile comerciale.

În situaţia în care activitatea Mobiasbancă se axează pe consolidarea portofoliului de clienţi și atragerea clienţilor noi, lansarea produselor bancare inovaţionale și dezvol-tarea infrastructurii, administrarea riscurilor bancare constituie o componentă importantă a strategiei băncii de obţinere a unui nivel scontat al profitului cu menţine-rea unei expuneri acceptabile la risc.

Politica de gestionare a riscurilor în Mobiasbancă pre-supune identificarea și analiza riscului de credit, riscului de piaţă și altor tipuri de riscuri, pentru a stabili limitele adecvate de risc și pentru a monitoriza aceste riscuri prin intermediul unor sisteme administrative și informa-ţionale fiabile și actualizate. Mobiasbancă modifică și perfecţionează în permanenţă politicile sale de gestiune a riscului pentru a corespunde schimbărilor produse pe piaţă și a aplica cele mai bune practici ale Grupului So-ciété Générale. Utilizarea unor strategii împotriva riscuri-lor financiare, implementarea unor proceduri de supra-veghere și control, evaluarea și cuantificarea riscului re-duc substanţial pierderile financiare ale Mobiasbancă.

Riscul de credit, numit și risc de contrapartidă este cel mai important risc cu care se confruntă Mobiasbancă. El constă în probabilitatea de a pierde din nerespecta-rea de către debitor a clauzelor contractuale. Pierderea poate fi totală sau parţială. Acest risc crește odată cu numărul de clienţi, cu volumul creditului acordat și cu ni-velul ratei dobânzii. În gestiunea acestui risc, Mobias-bancă urmărește întocmirea și analiza prudentă a unui dosar de creditare, stabilește reguli de diviziune a riscu-lui și își diversifică portofoliul de credite.

Indicatorii de risc, care caracterizează calitatea portofo-liului de credite al Mobiasbancă la sfârșitul anului 2013, sunt sub media sistemului bancar, ceea ce confirmă o abordare adecvată a managementului riscurilor.

Printre cei mai importanţi indicatori, calculaţi conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, sunt: rata defalcărilor în fondul de risc (Suma reducerilor pentru pierderi din deprecieri formate la active și anga-jamente condiţionale confrom SIRF, raportata la soldul datoriei la credite (suma de bază)) care este 3,6% com-parativ cu 5.7% pentru sistemul bancar și costul net al riscului, 73 bps comparativ cu 77 bps pentru sistemul bancar.

Riscul de piaţă cuprinde riscul pierderii ce poate sur-veni datorită mișcărilor adverse de pe piaţă, nefavorabi-le băncii, inclusiv a valorilor ratei de schimb valutar, ratei dobânzii, instrumentelor financiare (valori mobiliare, de-rivate financiare etc.) în cadrul activităţii sale comerciale. Gestiunea acestui risc presupune o strictă monitorizare a portofoliului de active sensibile la fluctuaţiile semnifica-tive ale pieţei și menţinerea unui sistem de limite aferen-te diferitor categorii de expuneri.

Riscul de ţară poate afecta atât activul băncii (risc siste-mic), cât și pasivul (risc de transfer). Impactul acestui risc, provocat atât de situaţia socio-economică, cât și mediul politic, se controlează prin stabilirea limitelor transfrontaliere pe expunerile faţă de ţările „cu risc înalt” (statut atribuit în funcţie de situaţia macroeconomică, corelat cu ratingul stabilit de agenţiile internaţionale și revizuit periodic).

Abordarea băncii cu privire la gestionarea riscului ope-raţional ramâne strictă, în concordanţă cu standardele internaţionale și politicile privind managementul operaţi-onal, precum și alte tipuri de riscuri (de credit, riscul de piaţă și de imagine), care sunt adesea legate de riscul operaţional. În acelasi timp, Mobiasbancă - Groupe So-ciété Générale își dezvoltă și adaptează continuu proce-sele în funcţie de evoluţia cartografiei riscurilor atât la ni-vel global, cât și local pentru a minimiza riscurile opera-ţionale inerente diverselor sale activităţi. În acest scop sunt utilizate cele mai performante instrumente, printre care procedurile operaţionale de risc generale și speci-fice, mecanismul de supraveghere permanentă și Busi-ness-planul de asigurare a continuităţii activităţii.

Codul de Guvernanţă CorporativăÎn 2013 activitatea Mobiasbancă – Groupe Société Générale în domeniul prevenirii și combaterii spălării ba-nilor și finanţării terorismului a fost orientată spre îmbu-nătăţirea instrumentelor de gestiune a riscurilor în do-meniul dat prin:

conformarea la standardele Société Générale ce ţin de identificarea clienţilor în baza conceptului „Cu-noaste-ţi clientul” și aplicarea măsurilor asiguratorii în ceea ce vizeaza aplicarea lui;

lansarea unor noi dispozitive de control și moderni-zarea celor existente, aplicate ca măsuri asiguratorii pentru prevenirea spălării banilor și finanţării teroris-mului prin analiza automatizată a bazei de clienţi și tranzacţiilor efectuate;

actualizarea documentelor normative interne în do-meniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finan-ţării terorismului;

instruirea personalului din Front Office și Back Office cu accent pe formele și metodele de spălare a bani-lor și finanţării terorismului, aplicarea conceptului „Cunoaste-ţi clientul”, precum și evaluarea persona-lului respectiv în rezultatul instruirilor desfășurate;

instruirea personalului nou angajat în cadrul progra-mului Starting;

desfășurarea controalelor în filiale privind conforma-rea activităţii acestora la politicile interne de preveni-re și combatere a spălării banilor și finanţării teroris-mului. În conformitate cu cerinţele reglementare lo-cale, Președintele băncii este numit persoana res-ponsabilă de domeniul prevenirii și combaterii spălă-rii banilor și finanţării terorismului a băncii. Rolul per-soanei responsabile este să gestioneze activitatea bancii în acest domeniu, asigurând conformitatea acesteia cu cerinţele legale și să asigure implemen-tarea politicii prevenirii și combaterii spălării banilor și finanţării terorismului aprobate de Consiliul băncii.

Totodată, la nivel de filiale, au fost desemnate persoane responsabile de prevenirea și combaterea spălării banilor și conformitate în atribuţiile cărora intră depis-tarea operaţiunilor financiare suspecte, organizarea in-struirii continue a personalului din subordine în acest domeniu, monitorizarea conformităţii activităţii băncii la reglementările în vigoare.

Pentru a preveni utilizarea sistemului de plăţi al băncii de către persoane sau entităţi implicate în activităţi de spăla-re de bani și finanţare de terorism, monitorizarea tranzac-ţiilor clienţilor băncii este realizată zilnic de către persona-lul din Front Office, pe de o parte, și de către Secţia Con-formitate și Prevenirea Spălării Banilor, pe de altă parte.

Tranzacţiile suspecte sunt analizate cu solicitare adiţiona-lă a documentelor confirmative și, în cazul adeveririi sem-nelor de suspiciune, sunt raportate de Secţia Conformi-tate și Prevenirea Spălării Banilor către Centrul Naţional Anticorupţie, în conformitate cu legislaţia în vigoare.

Rezultatele examinării tranzacţiilor suspecte, precum și evaluarea independentă a conformităţii activităţii bănci-lor cu programele PSB-CFT sunt examinate cu regula-ritate în cadrul comitetelor specializate interne ale băn-cii, comitetelor raportoare Consiliului băncii, precum și nemijlocit de către Consiliul băncii.

RAPORT ANUAL MANAGEMENTUL RISCULUIȘI CONTROL PERMANENT8

RESPONSABILI-TATEA SOCIALĂCORPORATIVĂ

9

30

Băncile și sistemul financiar în general sunt fundamen-tale pentru dezvoltarea și bunăstarea societăţii. Aceasta se datorează faptului că banca are responsabilităţi importante de satisfacere a nevoilor clienţilor, acţionari-lor, angajaţilor băncii și justificarea încrederii lor, ca factor cheie al activităţii bancare.

Mobiasbancă – Groupe Société Générale vine să confirme încă o dată că este o companie cu o cultură corporativă înaltă, în centrul căreia se află responsabili-tatea socială. Valorile băncii sunt profesionalism, spirit de echipă, inovaţii și norme etice de comportament.

În acest context Mobiasbancă – Groupe Société Générale operează competenţele sale de bază în câteva domenii de activitate:

DEZVOLTARE DURABILĂO parte integrantă a tuturor activităţilor Mobiasbancă - Groupe Société Générale este responsabilitatea faţă de acţionari, clienţi, angajaţi, societate și mediul în care trăim.

Mobiasbancă – Groupe Société Générale a fixat câteva priorităţi de dezvoltare durabilă pe care să-și bazeze eforturile și care să ajute în crearea unei diferenţe:

Reducerea consumului de apă, gaz și energie Reducerea consumului de hârtie Optarea în favoarea echipamentelor electronice Gestionarea deșeurilor Conducerea după principiile celor „3R”: Reduce,

Reutilizează, Reciclează

Toate acestea contribuie anual la Proiectul Grupului Société Générale - Planethic Report.

SUSŢINEREA ARTELOR FRUMOASECreativitatea și inspiraţia luminează mintea către soluţii inovatoare. De aceea, Mobiasbancă - Groupe Société Générale susţine activ arta, muzica clasică și tinerii artiști. În 2013 Mobiasbancă a continuat parteneriatul strategic cu Sala cu Orgă din Chișinău, lansând invitaţii clienţilor săi, pentru a se delecta cu muzică.

Susţinerea muzicii clasice de către Mobiasbancă vine din convingerea absolută că cea mai mare plăcere din muzică este împărtășirea ei cu ceilalţi. Mobiasbancă se axează pe încurajarea tinerilor muzicieni talentaţi, prote-jarea patrimoniului nostru muzical și lărgirea cunoștinţe-lor noastre de promovare și de o mai mare implicare în muzica de cameră.

EDUCAŢIE

Curs organizat de Mobiasbancă pentru profesorii universităţilor membre AUFÎn cadrul Responsabilităţii Sociale Corporative, în noiembrie 2013, un reprezentant al băncii a susţinut un curs pentru profesorii universităţilor membre ale Agenţi-ei Universitare Franceze, care includea 2 prezentări: Gestiunea Riscului Operaţional, Prevenirea Spălării Banilor. Seminarul a fost organizat cu scopul de a implementa în cursurile universitare de activitate banca-ră și domeniile de risc operaţional și prevenire a spălării banilor. Cursul a fost foarte bine apreciat de către profesori, datorită exemplelor concrete și interacţiunii dintre participanţi. De asemenea s-a apreciat înalt faptul că informaţia a fost prezentată de către un lucrător bancar, deoarece de cele mai multe ori, astfel de cursuri sunt ţinute de teoreticieni care sunt departe de aspectele practice ale domeniului și nu întotdeauna au răspunsuri concrete la întrebări. De asemenea, partici-panţii la cursuri au solicitat continuarea acestei practici de a organiza seminare și pentru alte domenii din activi-tatea bancară, pentru a fi la curent cu ultimele tehnologii utilizate în bănci.

Lumea copilăriei la Mobiasbancă!De Ziua Internaţională a Copilului, Mobiasbancă – Groupe Société Générale a organizat o petrecere ca în povești în scuarul din faţa sediului central al băncii! Cei peste 250 de copii care au participat la eveniment au avut parte de diverse jocuri și concursuri cu premii, fiind ghidaţi de clovni și zâne. Cea mai solicitată activitate a fost pictatul feţelor, iar cei mai timizi au ales să facă puzzle-uri pentru orice vârstă. Toţi participanţii au primit baloane cu logotipul băncii, magneţi cu imaginea cam-paniei ipotecare și diplome de participare.

RAPORT ANUAL RESPONSABILITATEASOCIALĂ CORPORATIVĂ9

31

Mobiasbancă – partener al Incubatoru-lui de afaceri ASEMIncubatorul de Afaceri al Academiei de Studii Economi-ce a Moldovei (ASEM) în parteneriat cu Mobiasbancă – Groupe Société Générale a organizat ediţia a XI-a a Concursului anual „Idei de Afaceri” pentru studenţii ASEM. Participanţii au avut parte de traininguri și au prezentat business planuri. Cele mai bune 7 proiecte au fost prezentate în public, iar 2 dintre ele au fost selecta-te pentru a deveni rezidenţi ai incubatorului pentru 2 ani.

Concursul ideilor de afaceri a fost lansat în 2005 și se desfășoară în fiecare an în perioada septembrie – decembrie. Printr-un parteneriat cu Incubatorul de afaceri al Academiei de Studii Economice Mobiasbancă sprijină proiecte inovative și contribuie la dezvoltarea spiritului antreprenorial în rândul tinerilor din Republica Moldova.

„Festivalul cântecului francez”La începutul lunii iulie 2013, Mobiasbancă a fost partener la a treia ediţie a Festivalului cântecului francez în Horo-diște organizată de Vent d' Est în spiritul unei eco-pensi-uni. În cadrul festivalului au evoluat diverși cântăreţi ama-tori, printre care și Olivier Prado Jr cu familia sa. Cerce-tași și voluntari au organizat diferite feluri de bucate: Chachilk, gem Carole și Malo din Bretagne au realizat specialităţi franceze - clătite simple și clătite cu Sarasin, care au avut foarte mare succes. De asemenea, un atelier de animaţie pentru copii a fost realizat, în progra-mul căruia au fost incluse: machiaj, jocuri și voie bună.

Ziua Naţională a Românieisărbătorită la BălţiConsulatul general al României la Bălţi, în comun cu Mobiasbancă, a organizat o serie de manifestări dedi-cate celebrării Zilei Naţionale a României.

Sala mare a Teatrului Naţional din Bălţi a găzduit spec-tacolul „Corona Triumfală - comedie cu cântece într-un act” de Vasile Alecsandri, spectacol care s-a bucurat de un mare succes.

După spectacol, oficialităţile participante au fost invitate la o recepţie în deschiderea căreia consulul general a mulţumit celor prezenţi pentru colaborarea permanentă și eficientă cu consulatul. Participanţii (lideri politici și șefi ai administraţiei locale, conducători de instituţii și întreprinderi economice, intelectuali de notorietate în regiune) au felicitat misiunea diplomatică a României la Bălţi, arătând că în cei trei ani și jumătate de la înfiinţare, aceasta a impus standarde europene în multiple dome-nii, printre care serviciile publice, cultura, dezbaterile economice și chiar norme de comportament public.

MEDIU

Susţinerea sportuluiÎn 2013 Mobiasbancă - Groupe Société Générale conti-nuă să fie partenerul oficial al Federaţiei de Rugby din Moldova, al șaselea an consecutiv. Banca se implică în egală măsură în promovarea acestui gen de sport în Republica Moldova. Ne alăturăm valorilor reprezentate de rugby: spirit de echipă, respectul faţă de adversar și performanţă. Suntem prezenţi la toate meciurile Fede-raţiei de Rugby prin reprezentarea logotipului băncii pe echipamentul jucătorilor de rugby și prin imaginea aces-tora pe cardurile Cirrus/Maestro ale Mobiasbancă. Pentru promovarea acestui gen de sport, în timpul meciurilor în tribune au asistat și clienţii băncii.

Parcări pentru bicicleteÎn 2013 Mobiasbancă a continuat să implementeze parcări pentru biciclete, și deja la alte două filiale nr.5 „Rîșcani” și nr.38 „Casa Presei”, clienţii beneficiază de utilitatatea acestora.


Acţiuni umanitare și de binefacereMobiasbancă - Groupe Société Générale este alături de persoanele cu dizabilităţi. În acest context banca vine să confirme sprijinul acordat organizaţiei non-guverna-mentale Special Olympics, prin intermediul cărora copiii invalizi cu dizabilităţi mintale au avut posibilitatea să participe la diferite competiţii sportive și în acest an.

În ajunul lunii martie 2013 Mobiasbancă, împreună cu un meșter artizan, au organizat un master-class pentru copiii de la Spitalul Oncologic, în cadrul căruia aceștia au învăţat să confecţioneze mărţișoare, de asemenea, cei mai mici dintre ei au aflat povestea mărţișorului și au recitat poezii.

În cadrul Mobiasbancă – Groupe Société Générale s-a organizat strângerea de fonduri bănești pentru doi copii gemeni care au rămas orfani de mamă, care anterior a lucrat la bancă.

Campania de caritate „Fiindcă ne pasă!”În preajma sărbătorilor de iarnă Mobiasbancă – Groupe Société Générale a lansat campania de caritate „Fiindcă ne pasă!”, invitând toţi doritorii să se implice activ în campanie.

Scopul acesteia era de a colecta lucruri în stare bună, purtabile, curate și utile pentru a le oferi susţinerea noastră și pentru a aduce bucurie de sărbători celor mai triști ca noi, multor familii și copii din ţara noastră. La colectarea și distribuirea donaţiilor Mobiasbancă a cola-borat cu asociaţia „Concordia", care este și clientul băncii.

Pentru eficientizarea procesului au fost organizate 3 puncte de colectare a donaţiilor, pe regiuni: la Bălţi, Chișinău și Comrat. Asociaţia „Concordia” însoţită de un reprezentant al băncii, va prelua donaţiile din aceste 3 puncte și le va distribui teritorial, în funcţie de solicitări-le pe care le are.

„Winter Charity Bazaar”Mobiasbancă a participat în calitate de partener la cea de-a 17-a ediţie a Iarmarocului Caritabil de Iarnă 2013, care a avut loc la începutul lunii decembrie, organizat de Clubul Internaţional al Femeilor din Moldova.

Prin intermediul acestui eveniment cel puţin șase proiecte de caritate au fost sponsorizate de la îngrijirea bolnavilor cu boli terminale, asigurată de lucrătorii dedi-caţi și voluntarii de la Hospice Angelus, la procurarea de mașini de spălat pentru un grup de persoane afectate de boli cronice de piele, până la ajutorarea comunităţilor de copii cu dizabilităţi. De asemenea a fost stabilit și un

fond care va asigura microcredite pentru femeile deza-vantajate din Moldova, dar cu spirit antreprenorial. Copiii au avut bucuria de a-l vizita pe Moș Crăciun. De asemenea a fost organizată și o tombolă, iar premiile au inclus chiar zboruri tur-retur.

Campania „Săniuţele Speranţei2012 - 2013 Găvănoasa”Mobiasbancă împreună cu Consulatul General al României la Cahul, în parteneriat cu Camera de Comerţ Industrie și Agricultură Vaslui, au desfășurat cea de-a treia campanie „Săniuţele Speranţei”. La 12-13 ianuarie 2013, la Găvănoasa, a avut loc cea de-a doua donaţie din Campanie, unde peste 100 de copii au primit încăl-ţăminte și îmbrăcăminte.

Acţiunile au continuat până la sfârșitul lunii ianuarie, având ca beneficiari peste 300 de copii. Similar anilor precedenţi, scopul campaniei a fost de susţine eforturile autorităţilor locale din sudul Republicii Moldova, pentru prevenirea și reducerea abandonului școlar.

„Fii cool cu Mobiasbancă”În perioada 16-27 iulie 2013, Mobiasbancă a organizat pentru studenţi o campanie de promovare a 3 tipuri de credite cu cele mai mici dobânzi - Credit Study, Wor-k&Travel, Credit ATU, oferindu-le posibilitatea să câști-ge o tabletă. Fiecare student a primit câte o sticlă de apă răcoritoare.

32


RAPOARTELEFINANCIARE 10

BC "Mobiasbancă - Groupe Societe

Generale" S.A.

Situaţii Financiare Individuale

încheiate la

31 decembrie 2013

Întocmite în conformitate cu

Standardele Internaţionale de

Raportare Financiară

Aceste situaţii financiare în limba romană reprezintă o traducere din limba engleză. În caz de divergenţă,

varianta în limba engleză are prioritate.

BC "Mobiasbancă - Groupe Societe Generale" S.A

Cuprins

Raportul Auditorului

Situaţia Veniturilor Globale Neconsolidată pentru exerciţiul financiar încheiat la 31

decembrie 2013 2

Situaţia Poziţiei Financiare Neconsolidată la data de 31 decembrie 2013 3

Situaţia Neconsolidată a Modificărilor Capitalului Propriu pentru exerciţiul financiar

încheiat la 31 decembrie 2013 4

Situaţia Neconsolidată a Fluxurilor de Trezorerie pentru exerciţiul financiar încheiat la 31

decembrie 2013 5

Note Explicative la Situaţiile Financiare Neconsolidate 6-83

Deloitte & Touche SRL Bd. Ștefan cel Mare, 65, Oficiu 300 Chișinău, MD-2001 Moldova

Tel: + 373 222 70310

Fax: + 373 222 70311

www.deloitte.md

Numele Deloitte se refera la organizația Deloitte Touche Tohmatsu Limited, o companie cu răspundere limitata din Marea Britanie, la firmele

membre ale acesteia, in cadrul căreia fiecare firma membra este o persoana juridica independent. Pentru o descriere amănunțita a structurii

legale a Deloitte Touche Tohmatsu Limited si a firmelor membre, va rugam sa accesați www.deloitte.com/ro/despre.

Acţionarilor şi Conducerii Mobiasbanca – Groupe Societe Generale SA Bd. Ștefan cel Mare și Sfânt 81A, Chişinău Republica Moldova

Raportul Auditorilor Independenţi asupra situaţiilor financiare simplificate individuale

Noi am auditat situaţiile financiare individuale ale Mobiasbanca – Groupe Societe Generale S.A. („Banca”) pentru anul financiar încheiat la 31 decembrie 2013, pe baza cărora s-au întocmit situaţiile financiare simplificate individuale anexate, în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit. În raportul nostru din 01 aprilie 2014 am exprimat o opinie fără rezerve asupra situaţiilor financiare individuale ale Băncii la 31 decembrie 2013.

În opinia noastră, situaţiile financiare simplificate individuale ataşate sunt în concordanţă, sub toate aspectele semnificative, cu situaţiile financiare individuale din care acestea derivă.

Pentru a înţelege mai bine poziţia financiară individuală a Băncii şi rezultatele activităţii acesteia individuale din acea perioadă, precum şi aria de aplicabilitate a auditului nostru, situaţiile financiare simplificate individuale trebuie citite împreună cu situaţiile financiare individuale din care derivă şi cu raportul nostru de audit asupra lor.

Deloitte & Touche S.R.L. Victor Cojuhari Auditor licențiat

Chişinău, Republica Moldova 01 aprilie 2014

http://www.deloitte.md/

2 Aceste situaţii financiare în limba romană reprezintă o traducere din limba engleză. În caz de divergenţă,

varianta în limba engleză are prioritate


Situaţia Veniturilor Globale Neconsolidată pentru exerciţiul

financiar încheiat la 31 decembrie 2013

Nota 2013 2012

(in mii lei moldoveneşti))

Venituri aferente dobânzilor 3 305,933 295,014

Cheltuieli aferente dobânzilor 3 (82,094) (75,685)

Venitul net aferent dobânzilor 223,839 219,329

Venituri aferente taxelor şi comisioanelor 4 91,210 74,527

Cheltuieli aferente taxelor şi comisioanelor 4 (22,480) (18,090)

Venitul net aferent taxelor şi comisioanelor 68,730 56,437

Venitul net din tranzacţionare 5 55,841 42,471

Alte venituri 6 968 296

Venitul bancar net 349,378 318,533

Cheltuieli din deprecierea activelor financiare 7 (16,433) (17,374)

Cheltuieli cu personalul 8 (109,874) (110,293)

Amortizarea mijloace fixe 16 (17,304) (18,741)

Amortizarea activelor nemateriale 17 (16,728) (22,551)

Alte cheltuieli 9 (109,254) (92,774)

Venit net până la impozitare 79,785 56,800

Impozit pe profit 10 (8,756) (3,981)

Venit net al perioadei de gestiune 71,029 52,819

Rezultat pe acţiune (în MDL) 11 7.10 5.28

Alte venituri globale

Venituri (pierderi) de la hedjarea fluxurilor

băneşti 2,937 1,596

Total venituri globale 73,965 54,415

Notele explicative anexate de la paginile 6-83 constituie o parte integrantă a rapoartelor

financiare.

Ridha Tekaia

Preşedintele Băncii

BC “Mobiasbanca – Groupe Societe Generale” S.A.

1 aprilie 2014




Situaţia Poziţiei Financiare Neconsolidată la data de 31

decembrie 2013

Nota 31 Decembrie

2013

31 Decembrie

2012

(in mii lei moldoveneşti))

Active

Numerar şi plasamente la Banca Centrală 12 759,078 588,150

Credite şi avansuri acordate băncilor 13 168,820 43,416

Active financiare – păstrate pînă la scadenţă 15 683,977 557,900

Active financiare – disponibile pentru vînzare 15 1,479 1,479

Credite şi avansuri acordate clienţilor 14 2,658,040 2,191,990

Mijloace fixe 16 119,363 105,382

Active nemateriale 17 45,866 59,758

Alte active 18 26,066 22,005

Total active 4,462,689 3,570,080

Datorii

Datorii faţă de Banca Centrală 147 178

Datorii faţă de bănci 19 2,493 35,340

Datorii faţă de clienţi 20 2,955,021 2,169,716

Împrumuturi de la instituţii financiare 21 507,664 458,851

Datorii derivative deţinute pentru managementul

riscului 22

494 5,567

Datorii privind impozitul amânat 10 12,013 12,332

Alte datorii 23 82,894 43,009

Total datorii 3,560,726 2,724,993

Capital propriu

Capital social 24 99,944 99,944

Primă de acţiune 151,410 151,410

Capital de rezervă 10,674 10,674

Rezerva prudenţială 82,771 93,490

Alte venituri globale (191) (3,128)

Profit nedistribuit 557,355 492,697

Total capital propriu 901,963 845,087

Total datorii şi capital propriu 4,462,689 3,570,080


financiare.

Ridha Tekaia

Preşedintele Băncii

BC “Mobiasbanca – Groupe Societe Generale” S.A.

1 aprilie 2014




Situaţia Neconsolidată a Modificărilor Capitalului Propriu

pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013

Capital

social

Prima

de

acţiune

Capital

de

rezervă

Rezerva

prudenţi

ală

Alte

venituri

globale

Profit

nedistribu

it

Total

(in mii lei moldoveneşti)

Sold la 1 ianuarie

2012 99,944 151,410 10,674 -

(4,724) 533,368 790,672

Alte venituri

globale

-

-

- - 1,596 -

1,596

Profit - - - - - 52,819 52,819

Alocarea rezervei

prudenţiale - - - 93,490

- (93,490) -

Sold la 31

Decembrie 2012 99,944 151,410 10,674 93,490

(3,128) 492,697 845,087

Alte venituri

globale

-

-

- - 2,937 - 2,937

Profit - - - - - 71,029 71,029

Alocarea rezervei

prudenţiale - - - (10,719)

- 10,719 -

Dividende - - - - - (17,090) (17,090)

Sold la 31

Decembrie 2013 99,944 151,410 10,674 82,771

(191) 557,355 901,963

Capitalul de rezervă reprezintă o rezervă statutară ne-distribuită care în concordanţă cu legislaţia

constituie 10% din capitalul social.

Capitalul de rezervă prudenţial (rezerva prudenţială) reprezintă o rezervă generală destinată

acoperirii riscurilor bancare aferente diferenţelor între reduceri pentru pierderi din deprecierea

activelor şi provizioanelor pentru angajamente condiţionale în conformitate cu SIRF, şi valoarea

calculată dar neformată a reducerilor pentru pierderi din depreciere a activelor şi provizioanelor

pentru angajamente condiţionale, în conformitate cu reglementarea prudenţială. Această rezervă a

fost creată în anul 2012, în conformitate cu Planul de Conturi aprobat de Banca Naţională a

Moldovei şi nu poate fi distribuită.

Rulaje ale altor venituri globale prezintă cheltuielile nerealizate din hedgingul fluxurilor băneşti ce

se referă la planul de acordare gratuită ale acţiunilor SG 2015 (Nota 23).


financiare.




Situaţia Neconsolidată a Fluxurilor de Trezorerie pentru

exerciţiul financiar încheiat la 31decembrie 2013

Nota 2013 2012


Activitatea operaţională

Profit 71,029 52,819

Ajustări pentru articolele nemonetare

Uzura şi amortizarea 16,17 34,032 41,292

Câştiguri din ieşirea mijloacelor fixe 466 346

Pierderi nete din deprecierea activelor financiare 7 (16,433) (17,374)

Venitul net din reevaluarea valutei (împrumuturi) (39,301) 9,687

Venitul net aferent dobânzilor (223,839) (219,329)

Impozit pe profit 10 8,756 3,981

Modificări în :

Mijloace băneşti datorate de Banca Centrală (20,220) (29,136)

Datorii faţă de bănci (38) 53

Credite şi avansuri acordate clienţilor (net) (453,224) (476,321)

Alte active (7,115) 1,562

Majorarea / (reducerea) depozitelor de la bănci (32,809) 33,624

Majorarea / (reducerea) depozitelor clienţilor 785,459 280,204

Majorarea altor datorii 37,613 11,166

Fluxurile primite (utilizate în activitatea operaţională până la

dobânzi 144,376 (307,426)

Plăţi privind dobânzile (83,975) (75,000)

Dobânzi primite 321,721 298,034

Impozit pe profit achitat - (6,512)

Fluxurile nete utilizate în activitatea operaţională 382,122 (90,904)

Activitatea investiţională

Achiziţionarea mijloacelor fixe (33,136) (18,398)

Achiziţionarea activelor nemateriale (8,661) (4,374)

Încasări din vânzarea mijloacelor fixe 1,755 83

Achiziţionarea hârtiilor de valoare păstrate pînă la scadenţă (4,822,905) 6,189,687

Încasări din vânzarea hârtiilor de valoare investiţionale 4,819,207 (6,250,468))

Fluxurile nete utilizate în activitatea investiţională (43,740) (83,470)

Activitatea financiară

Majorarea netă a împrumuturilor de la i instituţii financiare 150,895 284,688

Rambursarea împrumuturilor către instituţii financiare (61,123) (104,132)

Dividende plătite (16,994) -

Fluxurile nete primite în activitatea financiară 72,778 180,556

Majorarea mijloacelor băneşti şi a echivalentelor lor 411,168 6,182

Mijloacele băneşti şi echivalentele lor la 1 ianuarie 28 432,555 426,373

Mijloacele băneşti şi echivalentele lor la 31 decembrie 28 843,723 432,555


financiare.




Note Explicative la Situaţiile Financiare Neconsolidate

1 Informaţii despre entitate

Banca Comercială BC „Mobiasbanca – Groupe Societe Generale” S.A. (în continuare „Banca”) a

fost constituită în 1990 în Republica Moldova. Banca a fost înregistrată de Banca Naţională a

Moldovei („BNM”) ca Bancă Comercială în iulie 1990 şi reorganizată în Bancă Comercială pe

Acţiuni în anul 1996.

În iunie 2002 Banca a fost înregistrată din nou cu statut de Bancă Comercială pe Acţiuni de tip

deschis, iar acţiunile ei au fost înregistrate şi cotate la Bursa de Valori a Moldovei.

Sediul central al Băncii este amplasat pe adresa Bulevardul Ştefan cel Mare şi Sfânt 81A,

Chişinău, Republica Moldova.

Deţinătoare a licenţei bancare, BC “Mobiasbanca – Groupe Societe Generale” SA. oferă o gamă

completă de servicii şi operaţiuni bancare agenţilor economici şi persoanelor fizice.

La 31 Decembrie 2013, reţeaua Băncii cuprinde 56 puncte de vânzări, din care 52 constituie

puncte de vânzări universale, 2 agenţii cu activitate limitată, 1 agentie VIP şi 1 punct de vânzare

specializat (2012: 47 puncte de vânzări: 40 puncte de vânzări universale şi 6 puncte de vânzări

specializate cu servicii limitate pentru persoane fizice).

Pe parcursul anului 2007 au avut loc modificări ale acţionarului majoritar al Băncii – noul

acţionar a devenit Societe Generale, Franţa, deţinând 95.35% din capitalul acţionar al Băncii.

Societe Generale a fost creată în 1864 ca companie bancară, înregistrată în Franţa. Sediul central

este amplasat pe adresa Bulevardul Haussmann 29, 75009, Paris, Franţa, şi acţiunile sale sunt

cotate la Bursa de Valori din Paris.

Pe parcursul anului 2008 a fost efectuată o mărire adiţională a capitalului acţionar al Băncii, ce a

dus la modificarea structurii acţionarilor majoritari, prin includerea a doi acţionari noi – BERD,

subscriind 8.84% din capitalul acţionar al Băncii şi BRD – Groupe Societe Generale S.A.,

subscriind 20% din capitalul acţionar al Băncii. Ca rezultat al acestei tranzacţii s-a micşorat cota

de participare a Societe Generale, efectiv reprezentând 79.51% la sfârşitul anului 2008, luând în

consideraţie acţionarea lor în BRD.

2 Politici de contabilitate

2.1 Principii de bază utilizate la întocmirea rapoartelor financiare

Rapoartele financiare ale Băncii sunt întocmite în baza costului istoric, cu excepţii pentru

instrumentele financiare evaluate la valoarea justă, activele şi datorii financiare deţinute la

valoarea justă prin contul de profit şi pierderi sunt evaluate la valoarea justă (Banca nu deţinea

astfel de instrumente la 31 Decembrie 2013 şi 2012) şi activele financiare disponibile pentru

vînzare. Instrumentele financiare pentru care nu este disponibilă o estimare sigură a valorii juste,

sunt evaluate la cost minus provizioanele pentru pierderi.

Declaraţia de conformitate

Rapoartele financiare au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de

Raportare Financiară („SIRF”), după cum au fost emise de către Consiliul Pentru Standardele

Internaţionale de Contabilitate.






2.1 Principii de bază utilizate la întocmirea rapoartelor financiare

(continuare)

Până la 31 Decembrie 2011, conturile statutare ale Băncii au fost menţinute în lei moldoveneşti

în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate şi cu prevederile Băncii Naţionale a

Moldovei. Rapoartele financiare pentru anul 2011 au fost ajustate pentru a reflecta diferenţele

dintre Standardele Naţionale de Contabilitate şi SIRF. Începând cu Ianuarie 2012 conturile Băncii

sunt menţinute în lei moldoveneşti în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportări

Financiare.

Politicile contabile adoptate şi aplicate de către bancă cum este prevăzut mai jos, au fost aplicate

în mod consecvent pentru toate perioadele prezentate în aceste situaţii financiare.

Prezentarea situaţiilor financiare

Banca prezintă Situaţia poziţiei financiare în ordinea descrescătoare a lichidităţii. Analiza cu

privire la recuperarea sau decontarea în perioada de până la 12 luni după data de raportare

(curentă) şi mai mult de 12 luni după data de raportare sunt prezentate în Nota 29.

Activele şi obligaţiile financiare sunt compensate şi valoarea netă este raportată în situaţia

financiară dacă şi numai dacă există în mod curent un drept legal de compensare a valorilor

recunoscute şi există intenţia de decontare pe o bază netă sau de valorificare a activelor şi

decontarea datoriei în mod simultan. Veniturile şi cheltuielile sunt prezentate pe bază netă doar

când acest lucru este permis de standardele de contabilitate, sau în cazul câştigurilor sau

pierderilor ce apar în cadrul unui grup de tranzacţii similare.

2.2 Raţionamente, estimări şi ipoteze contabile semnificative

Întocmirea rapoartelor financiare în conformitate cu SIRF prevede ca conducerea Băncii să facă

evaluări, estimări şi presupuneri, cu efecte asupra aplicării politicilor şi a sumelor raportate ale

activelor şi obligaţiilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi presupunerile aferente se bazează

pe experienţa istorică şi alţi factori, consideraţi siguri în aceste condiţii, rezultatul lor constituind

baza de formare a evaluărilor privind valorile de bilanţ ale activelor şi obligaţiilor, ce nu erau clar

prezentate în sursele iniţiale. Rezultatele reale pot să difere de aceste estimări.

Estimările şi presupunerile aferente sunt verificate în permanenţă. Revizuirile estimărilor

contabile sunt reflectate în perioada în care este revizuită estimarea dacă revizuirea afectează

doar acea perioadă, sau reflectate în perioada de revizuire şi perioadele viitoare dacă revizuirea

influenţează atât perioada curentă, cât şi pe cele viitoare.

Evaluări

În procesul aplicării de către Banca a Politicilor de contabilitate, conducerea nu a efectuat

evaluări, estimări şi presupuneri care ar fi avut un efect semnificativ asupra sumelor recunoscute

în situaţia poziţiei financiare.







(continuare)

Estimări şi ipoteze

Ipotezele principale privind viitorul şi alte cauzele importante ale incertitudinii estimărilor la data

de raportare, care prezintă un risc semnificativ de a provoca o ajustare semnificativă a valorilor

contabile ale activelor şi datoriilor în următorul exerciţiul financiar, sunt prezentate în continuare.

Banca şi-a bazat ipotezele şi estimările pe parametrii disponibile la data întocmirii situaţiilor

financiare. Totuşi, circumstanţele şi ipotezele curente cu privire la dezvoltări viitoare pot să se

modifice ca urmare a modificărilor de pe piaţa sau a circumstanţelor ce nu pot fi controlate de

Banca. Aceste modificări sunt reflectate în ipoteze atunci când au loc.

Principiul continuităţii

Conducerea Băncii a realizat evaluarea capacităţii sale de a respecta principiul continuităţii

întreprinderii şi a rămas satisfăcută în ceea ce priveşte resursele disponibile pentru continuarea

activităţii Băncii în viitorul previzibil. Mai mul decât atât, conducerea nu dispune de informaţii

privind careva incertitudini semnificative care ar putea crea dubii serioase referitor la capacitatea

Băncii de a-şi continua activitatea. Prin urmare, situaţiile financiare rămân sa fie întocmite pe

baza principiului de continuitate a întreprinderii.

Valoarea justă a instrumentelor financiare

Atunci când valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare raportate în situaţiile poziţiei

financiare nu poate fi determinată bazându-se pe preţurile cotate pe pieţele active, acestea se

determină prin aplicarea varietăţii de modalităţi de evaluare care presupun utilizarea modelelor

matematice. Datele de intrare pentru aceste modele servesc datele disponibile privind instrumente

similare pentru care există preţuri de piaţă observabile. În cazul în care aceste date nu sunt

disponibile, pentru determinarea valorii juste se aplică evaluări şi estimări. Evaluările respective

iau în consideraţie lichiditatea şi datele de intrare pentru modelul matematic cum ar fi

volatilitatea derivativelor pe termen lung şi discontarea fluxurilor de trezorerie, rambursarea

anticipată, precum şi evaluarea ratei de default pentru instrumentele financiare asigurate cu

active. Evaluarea instrumentelor financiare este detaliată în Nota 25.







(continuare)

Pierderi pentru deprecierea creditelor şi avansurilor

Banca analizează creditele şi avansuri semnificative la nivel individual la data fiecărui bilanţ

contabil, pentru a evalua dacă pierderi din deprecierea urmează a fi înregistrate în contul de profit

sau pierdere.

În momentul în care stabileşte că o pierdere din depreciere trebuie să fie înregistrată în contul de

profit sau pierdere, Banca evaluează dacă există datele observabile ce indică o diminuare

măsurabilă a viitoarelor fluxuri de mijloace băneşti estimate dintr-un portofoliu de credite, înainte

ca diminuarea să poată fi identificată cu un credit individual din portofoliul respectiv. Această

evidenţă poate să includă date observabile ce indică modificările nefavorabile ale statutului de

plată al debitorilor unui grup, sau condiţii economice naţionale sau locale ce se corelează cu

neplata datoriilor aferente activelor din grup. Conducerea utilizează, la planificarea fluxurilor de

mijloace băneşti viitoare, estimările bazate pe experienţa istorică a pierderilor pentru activele cu

caracteristici ale riscului de credit şi indicii obiective de depreciere similare celor din portofoliu.

Metodologia şi ipotezele utilizate pentru estimarea valorilor şi perioada fluxurilor de mijloace

băneşti viitoare sunt revizuite cu regularitate pentru a reduce diferenţele eventuale între pierderile

estimate şi pierderile reale.

Creditele şi avansuri care au fost evaluate la nivel individual şi pentru care s-a stabilit că pentru

acestea nu trebuie înregistrate pierderi din deprecierea, sunt evaluate colectiv împreună cu toate

creditele şi avansuri clasificate ca nesemnificative la nivel individual, în cadrul grupurilor de

active cu caracteristici de risc similare. Aceasta abordare are ca scop determinarea dacă

provizionul urmează a fi înregistrat în urma evenimentelor ce pot rezulta cu pierderi şi pentru

care există dovezi obiective, dar efectele cărora încă nu pot fi estimate.

Detalii cu privire la pierderi pentru depreciere a creditelor şi avansurilor sunt prezentate în Nota

14. Cu scop de o mai bună prezentare a cifrelor comparative ale anului precedent legate de

deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor privind provizioane pentru depreciere

calculate la nivel individual şi colectiv, au fost efectuate reclasificări ale decontărilor anuale,

valorilor creditelor casate, recuperate şi a diferenţei cursului valutar. În urma reclasificărilor

efectuate valoarea provizioanelor a rămas neschimbată.

Deprecierea instrumentelor financiare disponibile pentru vânzare

Banca analizează instrumentele sale financiare disponibile pentru vânzare la data fiecărui bilanţ

contabil pentru a le evalua din punct de vedere al deprecierii. Aceasta implică estimarea şi

evaluarea analogică celor aplicate pentru evaluarea individuală a creditelor şi avansurilor.

De asemenea, Banca înregistrează pierderi din deprecierea pentru instrumentele financiare

disponibile pentru vânzare atunci când s-a constatat o scădere semnificativă sau prelungită a

valorii lor juste, sub costul lor. Determinarea noţiunilor “semnificativă” sau “prelungită” necesită

estimarea. Pentru estimarea respectivă Banca evaluează, pe lângă altor factori, evoluţia istorică a

preţurilor instrumentelor, durata şi măsura în care valoarea justă a acestor instrumente este mai

redusă decât costul lor.






2.3 Sumar al politicilor de contabilitate semnificative

(1) Valuta străină

Rapoartele financiare sunt prezentate în lei moldoveneşti („MDL”), rotunjiţi până la cea mai

apropiată mie, care reprezintă moneda funcţională şi de prezentare a Băncii.

(i) Tranzacţii şi solduri

Tranzacţiile în valută străină sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil în ziua tranzacţiei.

Activele şi obligaţiile monetare denominate în valută străină sunt transferate în lei moldoveneşti

la cursul de schimb la vedere aplicabil pentru data de raportare. Toate diferenţele de curs generate

de conversia în lei moldoveneşti a activelor şi datoriilor în monedă străină sunt recunoscute în

situaţia rezultatului global.

Activele şi datorii nemonetare care sunt evaluate în baza costului istoric şi denominate în valuta

străină sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil la data de recunoaştere. Activele şi

datorii nemonetare evaluate la valoarea justă şi denominate în valuta străină sunt convertite la

cursul de schimb la vedere aplicabile la data când valoarea justă a fost determinată.

Cursul de schimb valutar oficial la sfârşit de an pentru principalele valute străine a fost

următorul:

31 Decembrie

2013

31 Decembrie

2012

(in lei moldoveneşti pentru unitatea valutei străine)

Dolar SUA 13.0570 12.0634

Rubla rusească 0.3986 0.3957

Euro 17.9697 15.9967






2.3 Sumar al politicilor de contabilitate semnificative (continuare)

(2) Instrumentele financiare – recunoaşterea iniţială şi evaluarea ulterioară

(i) Data de recunoaştere

Toate activele şi datorii financiare sunt iniţial recunoscute în ziua tranzacţionării, adică în ziua

când Banca devine parte a prevederilor contractuale pentru un anumit instrument. Cumpărările

sau vânzările de active financiare care impun livrare de active într-o perioadă prevăzută printr-o

reglementare sau convenţie de pe piaţa (tranzacţii standard), sunt recunoscute la data tranzacţiei

şi anume data la care Banca se angajează să cumpere sau să vândă activul.

(ii) Evaluarea iniţială a instrumentelor financiare

Clasificarea instrumentelor financiare la recunoaşterea lor iniţială depinde de caracteristici

specifice şi scopul acestora, precum şi de intenţia conducerii de a le achiziţiona. Toate

instrumentele financiare sunt iniţial recunoscute la valoarea lor justă plus costuri tranzacţionale,

cu excepţia cazului când active financiare sau datorii financiare sunt recunoscute la valoarea justă

prin contul de profit sau pierderi.

(iii) Instrumentele derivate evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Banca foloseşte instrumentele derivate cum ar fi swap-uri valutare şi contractele forward de

schimb valutar. Instrumentele derivate sunt recunoscute la valoarea justă şi tratate ca active dacă

valoarea justă este pozitivă, şi ca datorii, dacă valoarea lor justă este negativă. Diferenţele din

modificarea valorii juste sunt incluse în venitul net din tranzacţionare.

Derivativele incorporate în alte instrumente financiare urmează să fie tratate ca derivativele

separate şi înregistrate la valoarea justa în cazul în care caracteristicile lor economice şi riscuri

atribuite nu sunt similare cu cele aferente contractului / instrumentului principal, precum şi

contractul principal nu este deţinut pentru vânzare sau la valoarea justă prin contul de profit sau

pierdere. Derivativele incorporate şi separate de contractul principal sunt înregistrate la valoarea

justă în portofoliul tranzacţional cu recunoaşterea diferenţelor din modificarea valorii juste în

contul de profit sau pierdere.

(iv) Activele financiare sau datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare

Active financiare sau datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare sunt înregistrate în Situaţia

poziţiei financiare la valoarea justă. Diferenţele din modificarea valorii juste sunt înregistrate în

venitul net din tranzacţionare în conformitate cu condiţiile contractului sau dacă dreptul de a

primi plată a fost constatat. În aceasta categorie sunt incluse hârtii de valoare, acţiuni, poziţii

scurte, precum şi creditele clienţilor care au fost achiziţionate cu scopul principal de a le vinde

sau răscumpăra în viitorul apropiat.

La data de 31 Decembrie 2013 şi 2012 Banca nu are active sau datorii financiare deţinute pentru

tranzacţionare.








(continuare)

(v) Activele financiare sau datorii financiare desemnate la valoarea justă prin contul de profit

sau pierdere.

Active financiare şi datorii financiare clasificate în aceasta categorie sunt cele care au fost

desemnate, de către conducerea Băncii, ca fiind evaluate la valoarea justă prin contul de profit

sau pierdere înainte de recunoaşterea iniţială. Conducerea poate desemna un instrument financiar

ca fiind evaluat prin contul de profit sau pierdere înainte de recunoaşterea iniţială doar în cazul în

care sunt respectate anumite criterii după cum urmează, precum şi desemnarea este realizată în

baza abordării “instrument-by-instrument”:

Desemnarea exclude, sau reduce substanţial neconcordanţa contabilă care ar putea apărea

din evaluarea activelor şi datoriilor sau din recunoaşterea câştigurilor sau pierderilor

aferente acestor instrumente în baza tratării diferite de cea la valoarea justă prin profit sau

pierdere.

Activele şi datorii fac parte a activelor financiare, datoriilor financiare, sau ambelor

categorii care sunt gestionate, şi performanţa lor este evaluată la valoarea justă, în

conformitate cu managementul riscului sau conform strategiei investiţionale.

Instrumentul financiar conţine unul sau mai multe derivative incorporate care substanţial

modifică fluxurile de trezorerie ce ar fi prevăzute în mod contrar în contract.

Activele financiare sau datorii financiare evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau

pierdere sunt înregistrate în situaţia poziţiei financiare la valoarea justă. Diferenţele din

modificarea valorii juste sunt înregistrate în Câştiguri sau pierderi nete din activele şi datorii

financiare evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere. Dobânzile aferente sunt

sporite şi înregistrate în venituri din dobânzi sau cheltuieli din dobânzi, respectiv, aplicând rata

efectivă a dobânzii (EIR) , în timp ce venituri din dividende se înregistrează în alte venituri

operaţionale, când dreptul de a primi plată este constatat.

La data de 31 Decembrie 2013 şi 2012 Banca nu dispunea de active sau obligaţii financiare

desemnate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere.

(vi) Investiţii financiare disponibile pentru vânzare

Investiţii disponibile pentru vânzare cuprind investiţii în capital şi titluri de creanţă. Investiţii în

capital clasificate drept disponibile pentru vânzare sunt cele care nu sunt desemnate drept o altă

categorie de active financiare.

Pentru titluri de creanţă incluse în aceasta categorie există intenţia de a le deţine pentru o

perioadă de timp nedefinită, acestea însă, pot fi vândute la necesitate în scopul reglării lichidităţii

sau din cauza unor modificări ale condiţiilor pe piaţa.








(continuare)

(vi) Investiţii financiare disponibile pentru vânzare (continuare)

Banca nu a desemnat nici un credit sau creanţe sau hârtii de valoare ca fiind disponibile pentru

vânzare.După evaluarea iniţială instrumentele financiare disponibile pentru vânzare sunt ulterior

evaluate la valoarea justă. Atunci când estimarea valorii juste nu poate fi obţinută în mod sigur,

investiţii în capital sunt înregistrate la cost actualizat minus pierderi din depreciere.Câştiguri sau

pierderi nerealizate sunt recunoscute direct în capital (Alte venituri), în rezervă pentru

instrumentele disponibile pentru vânzare. Atunci când instrumentul se vinde/se derecunoaşte,

profit sau pierderi cumulative înregistrate anterior în capital, se recunosc în situaţia rezultatului

global, capitolul Alte venituri. În cazul în care Banca deţine mai mult decât o singură investiţie în

acelaşi instrument, acestea sunt considerate sa fie cedate în baza principiului „first–in first–out”.

Dobânzi câştigate în timpul deţinerii instrumentului financiar disponibil pentru vânzare sunt

înregistrate ca venituri din dobânzi aplicând rata efectivă a dobânzii (EIR). Dividendele câştigate

în timpul deţinerii instrumentului financiar disponibil pentru vânzare sunt înregistrate în situaţia

rezultatului global, capitolul Alte venituri operaţionale, când dreptul de a primi plata este stabilit.

Pierderi generate din deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute în situaţia rezultatului

global în „Pierderi din depreciere a instrumentelor financiare” şi sunt eliminate din rezerva pentru

instrumentele disponibile pentru vânzare.

(vii) Instrumentele financiare păstrate până la scadenţa

Instrumentele financiare păstrate până la scadenţa sunt active financiare nederivate cu sume de

rambursare fixe sau determinabile şi scadenţă fixă, asupra cărora managementul Băncii are

intenţia şi abilitatea de a le păstra până la scadenţă altele decât:

cele care prealabil recunoasterii iniţiale, au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea

justă prin profit sau pierdere;

cele care au fost desemnate ca disponibile pentru vânzare;

cele care corespund caracteristicilor împrumuturilor şi datoriilor

După recunoaşterea iniţială, instrumentele financiare păstrate până la scadenţa sunt ulterior

evaluate la costul amortizat după metoda ratei efective a dobânzii minus deprecierea. Costul

amortizat este calculat luând în consideraţie toate disconturi sau premii la achiziţie, precum şi

comisioanele aferente ce fac parte integrantă a ratei efective a dobânzii. Amortizarea este inclusă

în venituri aferente dobânzilor în situaţia rezultatului global. Pierderi înregistrate la deprecierea

acestor instrumente sunt recunoscute în situaţia rezultatului global în capitolul Cheltuieli din

deprecierea activelor.Orice vânzare sau reclasificare a unui număr semnificativ de investiţii

păstrate până la scadenţă, înainte de scadenţa acestora, s-ar solda cu reclasificarea tuturor

investiţiilor păstrate până la scadenţă în investiţii destinate pentru vânzare şi ar împiedica Banca

să clasifice hârtiile de valoare investiţionale ca păstrate până la scadenţă în exerciţiul financiar

curent şi în următoarele două exerciţii financiare.








(continuare) Banca a clasificat în categoria activelor financiare păstrate până la scadenţa hârtii de valoare de

stat emise de Ministerul Finanţelor, precum şi certificatele emise de Banca Centrală.

(viii) Credite şi creanţe

Creditele şi creanţe reprezintă active financiare nederivate cu sume de rambursare fixe sau

determinabile ce nu sunt cotate pe o piaţă activă, cu excepţia:

Celor pe care Banca intenţionează să le vândă imediat sau în termenul apropiat şi pe care,

înainte de recunoaşterea iniţială, banca desemnează ca fiind evaluate la valoarea justă prin

profit sau pierdere;

Celor pe care banca, înainte de recunoaşterea iniţială, le desemnează ca disponibile pentru

vânzare;

Celor pentru care Banca ar putea să nu recupereze toate investiţii iniţiale din alte motive

decât deteriorarea calităţii creditului.

Banca reflectă ca credite şi creanţe creditele datorate de bănci, credite şi avansuri acordate

clienţilor şi alte active.

După evaluarea iniţială creditele şi creanţele sunt evaluate ulterior la costul amortizat prin metoda

ratei efective a dobânzii, minus pierderi pentru deprecierea. La calculul costului amortizat se iau

în consideraţie toate disconturi sau premii la achiziţie, precum şi comisioanele aferente ce fac

parte integrantă a ratei efective a dobânzii. Amortizarea este inclusă în venituri aferente

dobânzilor în situaţia rezultatului global. Metoda lineară a dobânzii reprezintă cea mai bună

evaluare a Băncii a metodei ratei efective a dobânzii. Anual, managementul Băncii realizează un

studiu comparativ a efectelor metodei lineare şi metodei dobânzii efective, conform căruia

diferenţele potenţiale nu afectează semnificativ Situaţiile Financiare.

Pierderi înregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute în situaţia rezultatului

global, în capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor.

(ix) Alte datorii financiare

Datorii financiare emise de către Banca care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea

justă prin contul de profit sau pierdere, sunt clasificate ca datorii financiare al căror subiect al

contractului rezultă în obligaţia Băncii fie să efectueze o plată sau să transfere titularului un alt

activ financiar, fie să satisfacă obligaţia altfel decât prin schimbul de suma fixată de numerar sau

alt activ financiar cu un număr fixat de acţiuni proprii.

După evaluarea iniţială, titluri emise şi alte împrumuturi sunt evaluate ulterior la costul amortizat

utilizând metoda ratei efective a dobânzii. Costul amortizat este calculat luând în consideraţie

orice reducere sau primă la achiziţie şi orice comisioane şi costuri care fac parte integrantă a ratei

efective a dobânzii.

Banca reflectă ca alte datorii financiare datorii faţă de bănci, datorii faşă de clienţi, credite

acordate de instituţii financiare internaţionale şi alte datorii.








(continuare)

(ix) Alte datorii financiare (continuare)

În cazul unui instrument financiar de datorie compus, care conţine atât componentă de datorie,

cât şi componenta de capital, aceste componente sunt tratate separat începând cu data de emitere

a instrumentului. O parte a cheltuielilor nete aferente instrumentului sunt alocate la componenta

de datorie la data de emitere a acestuia bazându-se pe valoarea lui justă (care în general este

determinată în baza preţurilor cotate pe piaţa a instrumentelor de datorie similare).

Componentei de capital i se atribuie valoarea reziduală după deducerea din valoarea justă totală a

instrumentului a valorii determinate a componentei de datorie. Valoarea oricărui derivativ

incorporat în instrumentul financiar compus (cum ar fi opţionul „call”) diferit de componenta de

capital, este inclus în componenta de datorie a instrumentului. La 31 Decembrie 2013 Banca nu

deţine niciun instrument financiar compus. O analiză a împrumuturilor Băncii de la IFI este

detaliată în Nota 22.

(x) Reclasificarea activelor financiare

Oricare reclasificări sunt înregistrate la valoarea justă în ziua reclasificării care, în rândul său,

reprezintă costul amortizat nou.

Pentru un activ financiar reclasificat din categoria disponibile pentru vânzare, valoarea justă

contabilizată la data reclasificării devine noul său cost amortizat şi orice câştig sau pierdere

anterioară din activul recunoscut prin capitalul propriu, este amortizat prin profit sau pierdere pe

parcursul duratei de viaţă utilă rămasă a instrumentului folosind rata efectivă a dobânzii. Orice

diferenţă între costul amortizat nou şi valoarea la scadenţă a acestui instrument reclasificat, este

de asemenea, amortizată pe parcursul duratei utile de viaţă rămasă a activului folosind rata

efectivă a dobânzii. Dacă este determinat ulterior faptul că activul este depreciat, valoarea

înregistrată în capitalul propriu este reclasificată în contul de profit sau pierdere.

Banca poate reclasifica activul nederivat desemnat ca deţinut în vederea tranzacţionării din

aceasta categorie în categoria creditelor şi avansurilor în cazul în care activul financiar

îndeplineşte definiţia creditelor şi avansurilor, şi Banca are intenţia şi capacitatea de a păstra

acest activ în viitorul previzibil sau până la scadenţa. Dacă activul financiar este reclasificat şi

Banca ulterior măreşte estimările sale în privinţa încasărilor viitoare ale mijloacelor băneşti ca

rezultat al abilităţii crescute de recuperare a încasărilor, efectul acestei creşteri este recunoscut ca

ajustare a ratei efective a dobânzii începând cu data modificării estimărilor.

Reclasificarea are loc la alegerea conducerii Băncii şi este determinată pe baza principiului

„instrument după instrument”.

Banca nu reclasifică nici un instrument financiar în categoria valorii juste prin contul de profit

sau pierdere după recunoaşterea iniţială. În decursul exerciţiului 2013 nici o reclasificare a

activelor financiare nu a avut loc.







(3) Derecunoaşterea activelor şi datoriilor financiare

(i) Activele financiare

Activul financiar (sau, dacă e cazul, o parte a activului financiar sau un grup de active financiare

similare) este derecunoscut dacă:

Drepturile contractuale la fluxurile de trezorerie ale activului expiră;

sau

Banca şi-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie aferente acestui activ sau

şi-a asumat obligaţia de plată a fluxurilor încasate integral, fără întârzieri semnificative,

unei terţe părţi, în baza unui angajament cu fluxuri identice („pass-through”) sau/şi:

o Banca a transferat partea substanţială a riscurilor şi recompenselor aferente

activului financiar

o sau

o Banca nu a transferat, nici nu a păstrat în proporţii substanţiale toate riscurile şi

recompensele aferente activului, dar a transferat controlul asupra activului.

Când banca şi-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau a

încheiat un angajament cu fluxuri identice („pass-through”), şi nu a transferat şi nu a păstrat

riscurile şi recompensele aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra activului,

activul este recunoscut proporţional cu continuarea implicării Băncii în activul respectiv. În acest

caz, Banca recunoaşte şi datoria asociată. Activul transferat şi datoria asociată sunt evaluate pe o

bază care să reflecte drepturile şi obligaţiile pe care le-a păstrat Banca.

Continuarea implicării care ia forma unei garanţii privind activul transferat este evaluată la

valoarea mai mică dintre valoarea contabilă iniţială a activului şi valoarea maximă a contravalorii

care i s-ar putea impune Băncii să o ramburseze.

(ii) Datorii financiare

O datorie financiară este derecunoscută atunci când obligaţia aferentă datoriei este stinsă, este

anulată, sau expiră. În cazul în care o datorie financiară este înlocuită cu o altă datorie provenind

de la acelaşi creditor în condiţii substanţial diferite sau dacă termenii unei datorii existente se

modifică în mod substanţial, acest schimb sau modificare este tratată ca o derecunoaştere a

datoriei iniţiale şi o recunoaştere a noii datorii. Diferenţa dintre valorile contabile aferente este

recunoscută în contul de profit sau pierdere.







(4) Determinarea valorii juste

Determinarea valorilor juste ale activelor şi obligaţiilor financiare se bazează pe preţurile cotate

pe piaţă sau cotaţiile de preţ ale dealerilor pentru instrumentele financiare comercializate pe pieţe

active.

Valoarea justă a tuturor celorlalte instrumente financiare este determinată prin tehnici de

evaluare. Tehnicile de evaluare includ tehnicile valorii nete curente, metoda fluxului scontat de

mijloace băneşti, compararea cu instrumente similare pentru care există preţuri de piaţă

observabile, şi modele de evaluare.

În cazul în care sunt utilizate tehnicile fluxului scontat de mijloace băneşti, fluxurile de mijloace

băneşti preconizate viitoare se bazează pe cele mai bune evaluări ale conducerii şi rata de scont

reprezintă rata de piaţă la data bilanţului contabil pentru un instrument cu termeni şi condiţii

similare. Când sunt utilizate modelele de preţ, datele iniţiale se bazează pe evaluările de piaţă la

data bilanţului contabil. În cazul în care valoarea justă nu poate fi estimată sigur, instrumentele de

capital necotate, ce nu au preţ de piaţă cotat pe o piaţă activă sunt evaluate la cost şi testate

periodic pentru depreciere.

(5) Deprecierea activelor financiare

Banca evaluează în fiecare perioada de raportare măsura în care există vreo dovadă obiectivă că

un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup

de active financiare este considerat depreciat dacă şi numai dacă există dovezi obiective ale

deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au apărut după recunoaşterea

iniţială a activului (un „eveniment care ocazionează pierderi”), şi dacă acel eveniment care

ocazionează pierderi are un impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului

financiar sau ale grupului ale activelor financiare care pot fi estimate fiabil.

Dovezile de depreciere pot să includă indicii că debitorul sau un grup de debitori se confruntă cu

dificultăţi financiare semnificative, neîndeplinirea obligaţiei de plată a dobânzii sau a

principalului, probabilitatea să între în faliment sau alta formă de reorganizare financiară şi date

observabile indică faptul că există o scădere cuantificabilă în fluxurile de trezorerie estimate, cum

ar fi întârzieri la plată sau variaţii ale condiţiilor economice corelate cu neplată.

(i) Active financiare evaluate la cost amortizat

În cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat (cum ar fi plasări în bănci, creditele şi

avansuri acordate clienţilor, precum şi instrumentele păstrate până la scadenţa) Banca evaluează

mai întâi dacă există dovezi obiective ale deprecierii individual pentru activele financiare care

sunt în mod individual semnificative sau colectiv pentru activele financiare care nu sunt în mod

individual semnificative. Dacă Banca determină că nu există nici o dovadă obiectivă de

depreciere pentru un activ financiar evaluat individual, fie că este semnificativ, fie că nu este,

aceasta include activul într-un grup de active financiare care au caracteristici similare ale riscului

de credit şi le evaluează pentru depreciere colectiv.







(5) Deprecierea activelor financiare (continuare)

(i) Active financiare evaluate la cost amortizat (continuare)

Activele care sunt evaluate individual pentru depreciere şi pentru care este recunoscută, sau

continuă a fi recunoscută, o pierdere din depreciere, nu sunt incluse într-o evaluare colectivă a

deprecierii.

Dacă există dovezi obiective că a apărut o pierdere din depreciere, valoarea pierderii este

evaluată ca diferenţa dintre valoarea contabilă a activului şi valoarea actualizată a fluxurilor de

trezorerie viitoare estimate (exclusiv pierderile de credit viitoare preconizate, care nu au fost încă

suportate). Valoarea contabilă a activului este redusă prin utilizarea unui cont de provizion, iar

valoarea pierderii este recunoscută în contul de profit şi pierdere. Veniturile din dobânzi continuă

să fie calculate la valoarea contabilă redusă şi sunt calculate utilizând rata dobânzii folosită

pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, în scopul evaluării pierderii din depreciere.

Veniturile din dobânzi sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere.

Creditele şi provizionul aferent sunt scoase din evidenţa atunci când nu mai există nici o

posibilitate reală de recuperare în viitor şi toate garanţiile colaterale au fost executate sau au fost

transferate Băncii. În cazul în care, într-un exerciţiu ulterior, valoarea pierderii din deprecierea

estimată creşte sau scade ca urmare a unui eveniment care apare după ce deprecierea a fost

recunoscută, pierderea din deprecierea recunoscută anterior este majorată sau este redusă prin

ajustarea contului de provizion. Dacă o eliminare viitoare este recuperată la o dată ulterioară,

recuperarea este creditată în contul de profit şi pierdere, Cheltuieli din depreciere.

Valoarea netă actualizată a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate este actualizată la rata

efectivă a dobânzii iniţială a activului. Dacă un credit are o rată a dobânzii variabilă, rata de

actualizare pentru evaluarea deprecierii este rata efectivă a dobânzii curentă. Dacă Banca a

reclasificat activele deţinute în vederea tranzacţionării în categoria creditelor şi avansurilor, rata

de actualizare utilizată pentru evaluarea pierderilor din depreciere este rata efectivă a dobânzii

nouă, determinată la data reclasificării. Calculul valorii actualizate a viitoarelor fluxuri de

trezorerie preconizate aferente activului financiar gajat reflectă fluxurile de trezorerie care pot

rezulta din deposedarea acestuia minus costurile legate de procurare şi vânzare a gajului dacă

deposedarea este probabilă sau nu.








(i) Active financiare evaluate la cost amortizat (continuare)

Pentru evaluarea colectivă a deprecierii, activele financiare sunt grupate în baza sistemului intern

al Băncii de clasificare a creditelor, care ia în consideraţie criteriile riscului de credit, cum ar fi:

tipul activului, ramura activităţii, locaţia geografică, tipul garanţiilor, statutul restanţei şi alţi

factori relevanţi.

Fluxurile de trezorerie viitoare a grupului de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru

deprecierea, sunt estimate în baza datelor istorice privind pierderile aferente activelor cu

caracteristici de risc de credit similare celor din acest grup.

Estimările pot avea diferenţele semnificative cu valori care ar fi fost obţinute având datele

istorice suficiente şi valorile disponibile ale viitoarelor fluxuri de trezorerie.

Banca a dezvoltat o metodologie de evaluare a deprecierii pentru creditele şi avansuri care se

bazează pe datele istorice pentru ultimii trei ani şi valorile prognozate a viitoarelor fluxuri de

trezorerie. Banca permanent revizuieşte metodologia şi ipotezele utilizate pentru estimarea

viitoarelor fluxuri de trezorerie pentru a reduce diferenţele dintre pierderi actuale şi estimările de

pierderi.

(ii) Active financiare disponibile pentru vânzare

Pentru activele financiare disponibile în vederea vânzării, Banca evaluează la fiecare data de

raportare dacă există dovezi obiective că o investiţie sau un grup de investiţii este depreciat.

În cazul instrumentelor de datorie clasificate ca fiind disponibile pentru vânzare, deprecierea este

evaluată pe baza aceloraşi criterii ca în cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat.

Totuşi, suma înregistrată pentru depreciere reprezintă pierderea din depreciere cumulată, evaluată

ca diferenţa dintre costul amortizat şi valoarea justă curentă, minus orice pierdere din deprecierea

investiţiei recunoscută anterior în contul de profit şi pierdere. Veniturile din dobânzi viitoare

continuă să fie calculate la valoarea contabilă redusă a activului utilizând rata dobânzii folosită

pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, în scopul evaluării pierderii din depreciere.

Veniturile din dobânzi sunt înregistrate în compartimentul Venituri din dobânzi. În cazul în care,

într-un exerciţiu ulterior, valoarea justă a instrumentului de datorie creşte, şi aceasta creştere

poate, în mod obiectiv, să fie asociată cu un eveniment de credit care a avut loc după

recunoaşterea pierderilor din depreciere în contul de profit şi pierderi, aceste pierderi din

depreciere se anulează prin contul de profit şi pierderi. Totuşi, oricare recuperare ulterioară a

valorii juste a unui instrument de capital disponibil pentru vânzare, va fi recunoscut în raportul

privind Situaţia Veniturilor Globale ulterior.








(iii) Creditele renegociate

Atunci când acesta este posibil, Banca tinde spre restructurarea creditelor, mai mult decât spre

luare în posesiune a garanţiilor. Aceasta poate implica extinderea acordurilor de plată şi

contractarea condiţiilor noi de rambursare a creditului. Odată cu renegocierea condiţiilor

contractuale, toate deprecierile sunt evaluate utilizând rata efectivă a dobânzii iniţială, aşa cum a

fost calculat înainte de modificarea condiţiilor contractului şi creditul respectiv nu se mai

consideră restant. Conducerea revizuieşte permanent creditele renegociate pentru a se asigura că

toate condiţii sunt respectate şi plăţile viitoare vor avea loc cu gradul înalt de probabilitate.

Creditele renegociate rămân să fie evaluate pentru depreciere, individual sau colectiv, utilizând

rata efectivă a dobânzii iniţială.

(iv) Evaluarea gajului

Banca acceptă gajuri, când e posibil, pentru reducerea riscurilor aferente activelor sale financiare.

În calitate de gaj pot fi acceptate active de diversă natură: numerar, valori mobiliare,

acreditive/garanţii, imobil, creanţe, stocuri, alte active nefinanciare şi acorduri de netting.

Valoarea justă a gajului în general este evaluată la valoarea minimă, şi bazându-se pe graficul de

raportare al Băncii trimestrial însă, unele tipuri de gaj, spre exemplu, numerar sau unele valori

mobiliare sunt evaluate zilnic.

În măsura maxim posibilă, Banca foloseşte informaţia de pe pieţele active pentru evaluarea

activelor financiare deţinute în calitate de gaj. Alte active financiare pentru care valoarea de piaţă

nu este uşor determinabilă, sunt evaluate cu utilizarea modelelor. Activele nefinanciare deţinute

în calitate de gaj, cum ar fi bunuri imobile, sunt evaluate în baza informaţiei obţinute de la terţe

părţi: brokeri imobiliari, indicii de preţ la imobil, situaţii financiare auditate şi alte surse

independente.

(v) Gaj luat în posesie

Politica băncii determină dacă un activ luat în posesie poate să fie utilizat pentru operaţiunile sale

sau să fie vândut. Activele stabilite ca utilizate pentru operaţiunile sale sunt reflectate la categoria

de active corespunzătoare la cea mai mică dintre valoarea deposedata sau valoarea contabilă a

activului asigurat iniţial. Activele care sunt determinate ca deţinute pentru vînzare sunt imediat

reflectate ca active deţinute pentru vînzare la valoarea justă la data reintrării în posesie, conform

politicii contabile a băncii.







(6) Compensarea instrumentelor financiare

Activele şi datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea netă raportată în raportul privind

rezultatul global dacă şi numai dacă există un drept legal executoriu pentru a compensa sumele

recunoscute şi există intenţia de a deconta pe o bază netă, fie să realizeze activul ţi să deconteze

datoria simultan. Acest lucru, în general, nu este cazul acordurilor de compensare, prin urmare,

activele şi pasivele aferente sunt prezentate brut în Situaţia poziţiei financiare.

Veniturile şi cheltuielile sunt prezentate în bază netă doar când acest lucru este permis de

standardele de contabilitate, sau în cazul câştigurilor sau pierderilor ce apar în cadrul unui grup

de tranzacţii similare.

(7) Leasing

Determinarea măsurii în care un angajament este sau conţine un contract de leasing se bazează pe

fondul economic a angajamentului la data începerii acestuia, a măsurilor în care îndeplinirea

angajamentului depinde de utilizarea unui anumit active sau a anumitor active sau în care

angajamentul confer dreptul de utilizare a activului, chiar dacă dreptul respective conferă dreptul

de a utiliza activul.

Banca în calitate de locatar

Contractele de leasing care nu transferă băncii în mod semnificativ toate riscurile şi beneficiile

semnificative aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaţional. Plăţile de

leasing operaţional sunt recunoscute liniar drept cheltuieli în contul de profit şi pierdere pe durata

contractului de leasing. Datoriile contingente de leasing sunt recunoscute drept cheltuieli în

perioada în care sunt suportate.

Banca în calitate de locator

Contractele de leasing, în care banca nu transferă în mod semnificativ toate riscurile şi beneficiile

aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaţional. Costurile directe iniţiale

suportate pentru negocierea unui contract de leasing operaţional sunt adăugate la valoarea

contabilă activului dat în leasing şi recunoscute pe perioada contractului de leasing, pe aceeaşi

bază ca venitul din leasing. Leasingurile contingente sunt recunoscute ca venit în perioada în care

sunt obţinute.

(8) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor

Veniturile sunt recunoscute în măsura în care este probabil că beneficiile economice să fie

generate pentru bancă şi veniturile pot fi evaluate în mod fiabil. Înainte de recunoaşterea

veniturilor trebuie îndeplinite şi criteriile de recunoaştere specifice descrise în continuare.







(8) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor (continuare)

(i) Venituri şi cheltuieli din dobânzi

Pentru toate instrumentele financiare evaluate la cost amortizat şi activele financiare purtătoare

de dobândă clasificate ca disponibile în vederea vânzării, veniturile sau cheltuielile aferente

dobânzilor sunt înregistrate utilizând metoda dobânzii efective (EIR). EIR reprezintă rata care

actualizează exact plăţile şi încasările viitoare în numerar pe durata de viaţă preconizată a

instrumentului financiar, sau acolo unde este cazul, pe o durată mai scurtă, la valoarea contabilă

netă a activului financiar sau a datoriei financiare. Calculul ia în consideraţie condiţiile

contractuale ale instrumentului financiar (de exemplu opţiunile de plată în avans) şi include toate

taxele sau costurile incrementale care sunt direct atribuibile instrumentului şi sunt o parte

integrantă a EIR, dar nu pierderile viitoare din credit.

Valoarea contabilă a activului financiar sau a datoriei financiare se ajustează în caz dacă banca îşi

revizuieşte estimările de plăţi sau încasări. Valoarea contabilă ajustată este calculată pe baza EIR

originale şi modificarea valorii contabile este înregistrată ca venituri din dobânzi pentru active

financiare şi cheltuieli din dobânzi pentru datoriile financiare. Cu toate acestea, pentru un activ

financiar reclasificat pentru care banca măreşte ulterior estimările încasărilor viitoare în numerar

ca urmare a recuperabilităţii crescute a respectivelor încasări în numerar, efectul respective măriri

este recunoscută ca o ajustare a EIR de la data modificării estimării.

Odată ce valoarea înregistrată a unui activ financiar sau a unui grup de active financiare similare

a fost redusă datorită pierderii din depreciere, venitul din dobânzi continuă să ie contabilizat

folosind rata dobânzii utilizată pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare în scopul

evaluării pierderii din depreciere.

(ii) Taxe şi comisioane

Veniturile aferente taxelor şi comisioanelor sunt generate în timpul serviciilor financiare,

prestate de Bancă, ce includ generarea creditelor, taxele de angajament, taxele pentru carduri,

serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj.

Taxele şi comisioanele ce se referă direct la generarea activului sau obligaţiei financiare (atât

veniturile, cât şi cheltuielile) sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare ca parte a

calculării ratei dobânzii efective. Taxele de angajament aferente creditelor, care este posibil să

fie utilizate treptat, sunt amânate împreună cu cheltuielile directe aferente, şi sunt recunoscute ca

parte a ratei dobânzii efective aferente creditului.

Alte venituri aferente taxelor şi comisioanelor ce sunt generate în timpul serviciilor financiare

prestate de Bancă, includ serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj şi sunt

recunoscute în raportul privind rezultatele financiare prin metoda specializării exerciţiului, în

momentul în care este prestat serviciul corespunzător. Alte cheltuieli aferente taxelor şi

comisioanelor se referă în mare parte la taxe aferente tranzacţiilor şi serviciilor, şi sunt

recunoscute ca cheltuieli în momentul în care este prestat serviciul.







(8) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor (continuare)

(iii) Venituri aferente dividendelor

Venitul aferent dividendelor primite este recunoscut de Bancă atunci când dreptul de primire a

dividendelor este stabilit, ceea ce de obicei coincide cu momentul aprobării de către acţionari a

dividendelor spre plată.

(iv ) Venitul net din tranzacţionare

Venitul net din tranzacţionare include toate modificările valorii juste a instrumentelor derivate,

venitul minus pierderea din operaţiunile de schimb valutar şi venitul net aferent hârtiilor de

valoare destinate pentru vânzare.

(9) Mijloace băneşti şi echivalentele lor

Mijloacele băneşti şi echivalentele lor cuprind soldurile de mijloace băneşti în numerar,

mijloacele băneşti în tranzit şi mijloacele băneşti din bancomate.

În scopuri de raportare a fluxurilor de mijloace băneşti, mijloacele băneşti şi echivalentele lor

cuprind: soldurile de mijloace băneşti în numerar, mijloacele băneşti depuse la Banca Naţională a

Moldovei, conturile Nostro în bănci, mijloacele băneşti plasate în BNM şi alte bănci, cu o

scadenţă iniţială mai mică de 90 de zile şi investiţiile de trezorerie pe termen scurt u o scadenţă

mai mică de 90 de zile.

(10) Mijloace fixe

Articolele de mijloace fixe (inclusiv echipamente de leasing operaţional) sunt înregistrate la cost,

cu excepţia costurilor serviciilor de zi cu zi minus valoarea uzurii acumulate şi pierderile din

depreciere. Schimbările în durata utilă de viaţă este contabilizată prin schimbarea perioadei de

amortizare sau metode după caz şi tratate ca modificări ale estimărilor contabile.

Uzura este calculată prin metoda liniară cu indicarea mai jos a costurilor mijloacelor fixe a

valorile lor reziduale în baza duratei de funcţionare utilă estimată. Pentru terenuri nu este

calculată uzura. Duratele estimate de funcţionare utilă sunt următoarele:

Clădiri: 40-56 de ani

Vehicule: 5-7 ani

Computere: 3.75 ani

Mobilier şi echipament de birou: 2.5-15 ani







(10) Mijloace fixe (continuare)

Mijloacele fixe sunt derecunoscute la cedare sau când nu se mai aşteaptă niciun beneficiu din

utilizarea sau cedarea acestora. Orice câştig sau pierdere care rezultă din derecunoaşterea unui

active (calculată ca fiind diferenţa dintre încasările nete la cedare şi valoarea contabilă a

activului) este reflectată în contul de profit şi pierdere când activul este derecunoscut.

(11) Active nemateriale

Licenţele de soft operaţional automatizat achiziţionate sunt capitalizate în baza cheltuielilor

suportate pentru achiziţionarea şi darea în exploatare a softurilor corespunzătoare. Aceste

cheltuieli sunt amortizate pe baza duratei de viaţă utilă preconizate de până la 5 ani.

Cheltuielile pentru menţinerea programelor de soft operaţional automatizat, sunt recunoscute ca

cheltuieli pe măsură ce sunt suportate. Cheltuielile ce se referă direct la elaborarea produselor de

soft identificabile şi unice, ce se află în posesia Băncii şi este probabil să genereze beneficii

economice ce vor depăşi cheltuielile într-un an, sunt recunoscute ca active nemateriale.

Cheltuielile directe includ remunerarea angajaţilor responsabili de dezvoltarea softului şi o parte

corespunzătoare de cheltuieli indirecte. Cheltuielile de dezvoltare a softurilor operaţionale

automatizate sunt recunoscute ca active şi sunt amortizate prin metoda lineară, pe baza duratei de

viaţă utilă de până la 5 ani

Licenţele sunt capitalizate pe baza costurilor de achiziţionare a licenţei respective. Aceste costuri

sunt amortizate pe baza perioadei de valabilitate a licenţei (5-20 de ani). Cheltuielile ulterioare

aferente activelor nemateriale sunt capitalizate doar atunci când majorează beneficiile economice

viitoare aferente activelor corespunzătoare. Toate celelalte cheltuieli sunt înregistrate pe măsură

ce sunt suportate.

(12) Deprecierea activelor nefinanciare

Banca evaluează la fiecare dată de raportare dacă există indiciu de depreciere a unui active. Dacă

există indiciu sau dacă este necesară o testare anuală pentru deprecierea unui active, banca

estimează valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă a unui active

reprezintă cea mai mare valoare dintre valoarea justă a unui active sau a unei unităţi generatoare

de numerar minus costurile asociate vânzării şi valoarea sa de utilizare. Când valoarea justă a

unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar este mai mare decât valoarea recuperabilă a

sa, activul este considerat depreciate şi valoarea sa contabilă este scăzută pînă la valoarea sa

recuperabilă.

La evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de trezorerie viitoare estimate sunt actualizate la

valoarea lor actualizată utilizând o rată înainte de impozitare care să reflecte evaluările curente

privind valoarea –timp a banilor şi riscurile specific activului. La determinarea valorii juste minus

costurile asociate vânzării sunt luate în consideraţie tranzacţiile recente de pe piaţă, dacă există.

Daca nu pot fi identificate astfel de tranzacţii este utilizat un model de evaluare adecvat. Aceste

calcule sunt comparate prin multiplii de evaluare, preţuri cotate ale acţiunilor pentru filialele

listate sau alţi indicatori disponibili privind valoarea justă.







(12) Deprecierea activelor nefinanciare (continuare)

Pentru activele altele decât fondul comercial, la fiecare dată de raportare este efectuată o evaluare

a existenţei unui indiciu că este posibil ca pierderi din depreciere recunoscute anterior să nu mai

existe sau să se fi redus. Dacă există vreun indiciu în acest sens, banca estimează valoarea

recuperabilă a activului sau a unităţii generatoare de numerar.

O pierdere din depreciere este reluată dacă şi numai dacă s-a produs o modificare a estimărilor

utilizate pentru a determina valoarea recuperabilă a activului de la recunoaşterea ultimei pierderi

din depreciere. Reluarea este limitată astfel încât valoarea contabilă a activului să nu depăşească

valoarea sa recuperabilă şi nici să nu depăşească valoarea contabilă, net de amortizare care ar fi

fost determinată în cazul în care în exerciţiile anterioare nu ar fi fost recunoscută o pierdere din

deprecierea activului respective. Reluarea este recunoscută în contul de profit şi pierdere.

Pierderile din deprecierea cu privire la fondul comercial nu sunt reluate în perioadele ulterioare.

(13) Garanţiile financiare

În cursul activităţii ordinare banca oferă garanţii financiare, care constituie angajamente de a

acorda împrumuturi, garanţii emise şi acreditive. Garanţiile financiare sunt iniţial recunoscute în

situaţiile financiare (în cadrul altor datorii) la valoarea justă, fiind prima încasată. Ulterior

recunoaşterii iniţiale, datoria băncii faşă de fiecare garanţie este evaluată la cea mai mare dintre

valoarea recunoscută iniţial minus amortizarea cumulată recunoscută în contul de profit şi cea

mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru stingerea oricărei datorii financiare care rezultă

ca urmare a garanţiei.

Orice creştere a datoriilor legate de garanţiile financiare este înregistrată în contul de profit şi

pierderi ca cheltuieli din deprecierea creditelor. Prima încasată este recunoscută în contul de

profit ca venitul net aferent taxelor şi comisioanelor în baza metodei liniare pe perioada de viaţă a

garanţiei.







(14) Beneficiile angajaţilor

Beneficiile de serviciu pe termen scurt ale Băncii, ce includ salarii, prime, concedii plătite şi

contribuţii de asigurare socială sunt recunoscute ca cheltuială pe măsură ce sunt suportate.

Obligaţiile de contribuţie la planurile de pensii determinate sunt recunoscute în raportul privind

rezultatele financiare, drept cheltuieli pe măsură ce sunt suportate.

Banca efectuează plăţi, în cursul activităţii ordinare, în Casa Naţională de Asigurări Sociale şi Casa Naţională de Asigurări Medicale în numele angajaţilor cu cetăţenie moldovenească, pentru pensii, asistenţă medicală şi ajutor de şomaj. Toţi angajaţii Băncii sunt membri şi sunt obligaţi prin lege să facă contribuţii determinate (incluse în contribuţiile de asigurare socială) în fondul de pensii al Republicii Moldova (un plan de contribuţii definit de stat). Toate contribuţiile relevante în fondul de pensii al Republicii Moldova, sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli, pe măsură ce sunt suportate. Banca nu mai are alte obligaţii în acest sens.Banca nu dispune de un program individual de plată a pensiilor, şi, în consecinţă, nu are obligaţii privind plata pensiilor. Banca nu dispune de nici un alt plan de beneficii determinate sau de un plan de beneficii post-pensionare. Banca nu are obligaţia să presteze alte servicii angajaţilor curenţi sau foşti.

Banca a intrat într-un acord de plată pe bază de acţiuni, prin care oferă un grant gratuit echivalent

de 40 de acţiuni Societe Generale sub formă echivalentă de acţiuni (apreciere cu drept de acţiuni)

pentru angajaţi, ca obiect a indicatorilor de performanţă şi activitate. Valoarea justă a sumei de

plată faţă de angajaţi în ceea ce priveşte aprecierea cu drepturi de acţiuni care se decontează în

numerar este recunoscută ca cheltuială cu creşterea corespunzătoare a datoriilor în perioada în

care angajaţii devin în mod necondiţionat intitulaţi de plată. Obligaţiunea este reevaluată la

fiecare dată de raportare şi la data decontării în baza valorii juste a aprecierii drepturilor de

acţiuni. Creanţele se reflectă în dobânda sporită aferentă cheltuielilor de mai sus faţă de SG, cu

excepţia indexării şi a taxelor sociale.

Angajamentele de sus sunt parte a hedgingului fluxurilor băneşti organizat de SG (care activează

în calitate de bancă intermediară) cu o contrapartidă în timpul perioadei de intrare în drepturi.

Apoi hedgingul fluxurilor băneşti vizează îngheţarea sumei plătite de SG la preţul de acţiune la

data acordării de 42,1 EUR. În cazul în care va creşte preţul de acţiuni, contrapartida a

hedgingului va achita băncii diferenţa, care va realiza un venit şi vice-versa. Partea efectivă a

modificării valorii juste a instrumentului derivat este recunoscută în alte elemente ale rezultatului

global.

(15) Provizioane

Provizionul este recunoscut când banca are o obligaţie curentă (legală sau implicită), generată de

un eveniment anterior, este probabil că pentru decontarea obligaţiei să fie necesară o ieşire de

resurse incorporând beneficii economice şi valoarea obligaţiei poate fi estimată credibil.

Cheltuiala aferentă oricărui provizion este prezentată în contul de profit si pierdere, net de orice

rambursare.







(16) Impozite

(i) Impozitul pe profit curent

Creanţele şi datoriile privind impozitul pe profit curent pentru perioada curentă anii anteriori este

evaluat la valoarea care se aşteaptă a fi recuperată de la sau plătită către autorităţile fiscal. Ratele

de impozitare şi legale fiscale utilizate pentru calcularea sumelor sunt cale care sunt adoptate sau

în mare măsură adoptate la data de raportare.

(ii) Impozitul amânat

Impozitul amânat este prezentat aplicând metoda pasivului privind diferenţele temporare dintre

bazele de impozitare ale activelor şi datoriilor şi valoarea contabilă a acestora în scopul raportării

financiare la data de raportare. Datoriile privind impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate

diferenţele temporare impozabile, cu excepţia:

Cazului în care datoria privind impozitul amânat provine din recunoaşterea iniţială a

fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii nete intr-o tranzacţie vare nu este o

combinare de întreprinderi şi, la data tranzacţiei, nu afectează nici profitul contabil, nici

profitul sau pierderea impozabilă

Referitor la diferenţele temporare impozabile aferente investiţiilor în filial, entităţi

asociate şi intereselor în asocierile în participare, cu excepţia cazului în care momentul

reluării diferenţelor temporare poate fi controlat şi este probabil că diferenţele temporare

să fie reluate în viitorul previzibil.

Creanţele privind impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferenţele deductibile, pentru

amânarea creditelor fiscal neutilizate şi orice pierderi fiscal neutilizate, în care este probabil să fie

disponibil un profit impozabil faşă de care să poată fi utilizate diferenţele temporare deductibile

şi amânarea creditelor fiscal neutilizate şi orice pierderi fiscale neutilizate, cu excepţia cazului în

care creanţa privind impozitul amânat aferente diferenţelor temporare deductibile provine din

recunoaşterea iniţială a unui active sau a unei datorii intr-o tranzacţie care nu este o combinare de

întreprinderi şi, la data tranzacţiei, nu afectează nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea

impozabilă.







(16) Impozite (continuare)

(ii) Impozitul amânat (continuare)

În cazul diferenţelor temporare deductibile asociate investiţiilor în filial, entităţi asociate şi

intereselor în asocierile în participaţie, creanţele privind impozitul amânat trebuie recunoscute

numai în măsura în care există probabilitatea că diferenţele temporare să fie reluate în viitorul

apropiat şi să existe profit impozabil faţă de care să poată fi utilizate diferenţele temporare.

Valoarea contabilă a creanţelor privind impozitul amânat este revizuită la fiecare dată de

raportare şi redusă în măsura în care nu mai este probabil să fie disponibil suficient profit

impozabil pentru a permite utilizarea beneficiului unei părţi a creanţei privind impozitul amânat

sau al totalităţii acesteia. Creanţele nerecunoscute privind impozitul amânat sunt reevaluate la

fiecare dată de raportare şi se recunosc în măsura în care a devenit probabil faptul că profitul

impozabil viitor va permite recuperarea creanţei privind impozitul amânat.

Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate a

fi aplicabile pentru perioada în care activul este realizat sau datoria este decontată, pe baza ratelor

de impozitare (şi a legilor fiscale) care au fost adoptate sau în mare măsură adoptate pînă la data

de raportare.

Impozitul curent şi impozitul amînat aferent elementelor recunoscutre direct în capitalurile

proprii sunt, de asemenea, recunoscute în capotalurile proprii şi nu în contul de profit.

Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt compensate dacă există un drept legal de

compensare a creanţelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul de profit curent şi

impozitele amânate ale aceeaşi entităţi impozabile şi la aceeaşi autoritate fiscală.

Începând cu 1 ianuarie 2012 rata impozitului pe profit este de 12%.







(17) Acţiuni ordinare

Acţiunile ordinare achiziţionate de bancă sunt deduse din capitalul propriu. Costurile

incrementale direct imputabile emisiunii acţiunilor ordinare şi opţiunilor acţionare, sunt

recunoscute ca o deducere din capitalul propriu, net de orice efecte fiscale.

(18) Dividende şi acţiuni ordinare

Dividendele şi acţiunile ordinare sunt recunoscute ca datorii şi recunoscute ca deducere din

capitalul propriu în cazul când se aprobă de acţionarii băncii. Dividendele interimare sunt

deduse din capitalul propriu când sunt declarate şi nu mai sunt la discreţia băncii.

Dividendele pentru care sunt aprobate după data de raportare sunt dezvăluite ca eveniment

după perioada de raportare.

(19) Rezerve de capital

Rezervele reflectate în capital (Alte venituri globale) în poziţiile financiare ale băncii includ:

Rezerve privind hedjarea fluxurilor de trezorerie, care cuprind porţiunea de profit

sau pierdere din instrumentele de hedging a fluxurilor de trezorerie care este

determinat de a fi o acoperire efectivă net de impozitul aferent amânat şi

Rezervelor generale şi prudenţiale care sunt cerute de legislaţiei.

(20) Informaţii pe segmente

Banca a efectuat în cursul anului 2013 şi 2012 tranzacţii bancare care au fost prestate numai pe

piaţa Moldovei. Managementul consideră că riscurile inerente şi beneficiile specifice activităţii

bancare nu diferă în mod semnificativ între categoriile de clienţi, precum şi între diferite regiuni

geografice şi în consecinţă nu prevede necesitatea raportării alocate separat pe segmente şi va

oferi careva beneficii suplimentare. Banca nu monitorizează activitatea în diferite segmente,

deoarece consider irelevante în laurea deciziilor interne. Vă rugam să consultaţi Nota 14 pentru

structura portofoliului de credite şi Nota 20 pentru structura depozitelor.







(21) Active pe termen lung deţinute în vederea vânzării şi grupe de cedare

Active pe termen lung deţinute în vederea vânzării şi grupe de cedare clasificate ca deţinute

pentru vânzare sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabilă şi valoarea

justă minus costurile generate de vânzări. Activele pe termen lung şi grupele de cedare sunt

clasificate ca deţinute pentru vînzare dacă valoarea lor de bilanţ va fi recuperată în general

printr-o tranzacţie de vînzare, şi nu prin utilizarea sa continuă. Acestă condiţie este

considerată împlinită numai în cazul în care vânzarea este foarte probabilă şi activul sau

grupul destinat cedării este disponibilă în vederea vânzării imediate aşa cum se prezintă la

momentul respectiv, management angajat în direcţia vânzării, şi se preconizează că vor fi

îndeplinite condiţiile de recunoaştere drept vînzare finalizată în termen de un an de la data

clasificării.

În situaţia rezultatului global, veniturile şi cheltuielile din activităţile întrerupte sunt raportate

separate de veniturile şi cheltuielile din activităţile desfăşurate în continuare, pînă la nivelul

profitului după impozitare, chiar şi atunci când banca continuă să deţină un interes care nu

controlează în filial după vânzări. Profitul sau pierderea (după impozitare) care rezultă, este

raportată separate în situaţia rezultatului global. Mijloacele fixe şi active le nemateriale nu se

amortizează după ce au fost clasificate drept deţinute în vederea vânzării.

(22) Rezultat pe acţiune

Banca prezintă datele pe rezultatul de bază şi diluat pe acţiune (“RPA”) pentru acţiunile sale

ordinare. RPA de bază se calculează prin împărţirea profitului sau pierderii atribuibile

acţionarilor ordinari ai Băncii la media ponderată a numărului acţiunilor ordinare în circulaţie pe

parcursul perioadei. RPA diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile

acţionarilor ordinari şi media ponderată a numărului de acţiuni ordinare în circulaţie pentru

efectul tuturor acţiunilor ordinare potenţiale diluate ce cuprind note convertibile şi opţiuni cu

acţiuni acordate angajaţilor.






2.4 Standarde şi Interpretări în vigoare în perioada curentă

Următoarele standarde, amendamente la standardele şi interpretările existente emisea de

Comitetul de Standarde Internaţde Contabilitate sunt în vigoare în perioada curentă:

IFRS 10 “Situaţiile financiare consolidate” (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu

sau după data de 1 ianuarie 2013),

IFRS 11 “Asocieri în participaţie” (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după

data de 1 ianuarie 2013),

IFRS 12 “Informaţii de prezentat cu privire la interesele în alte entităţi” (în vigoare

pentru perioade anuale începînd cu sau după data de 1 ianuarie 2013),

IFRS 13 “Evaluarea la valoarea justă” (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau

după data de 1 ianuarie 2013),

IAS 27 (revizuit în 2011) “Situaţii financiare individuale” (în vigoare pentru perioadele

anuale începînd cu sau după data de 1 ianuarie 2013),

IAS 28 (revizuit în 2011) “Investiţii în entităţi asociate” (în vigoare pentru perioade

anuale începînd cu sau după data de 1 ianuarie 2013),

Completări faţă de IFRS 1 “Adoptarea pentru prima dată a IFRS” – Împrumuturile

guvernamentale (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după data de 1 ianuarie

2013),

Completări faţă de IFRS 7 “Instrumente financiare: informaţii de furnizat”

– Compemnsări active şi passive financiare (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu

sau după data de 1 ianuarie 2013), Completări faţă de IFRS 10 “Situaţiile financiare consolidate”, IFRS 11 “Asocieri în

participaţie” şi IFRS 12 “Informaţii de prezentat cu privire la interesele în alte entităţi”

– Ghid pentru tranziţie (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după data de 1

ianuarie 2013), Completări faţă de IAS 1 “Prezentarea situaţiilor financiare” – Prezentarea elementelor

rezultatului global (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după data de 1 iulie

2012).

Completări faţă de IAS 19 “Beneficiile angajaţilor” – Îmbunătăţiri ale contabilizării

beneficiilor post-angajare (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după data de 1

ianuarie 2013).

Completări faţă de diferite standarde “Îmbunătăţiri aduse IFRS (ciclul 2009-2011)” ca

urmare a proiectului anual de îmbunătăţire a IFRS (IFRS 1, IAS 1, IAS 16, IAS 32, IAS 34)

în primul rînd în scopăul de a elimina inconsecvenţele şi de a clarifica formulările,

(completările în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după data de 1 ianuarie

2013),





2. Politici de contabilitate

2.4 Standarde şi Interpretări în vigoare în perioada curentă

(continuare)

IFRIC 20 “Costurile de dezizolare în faza de producţie a unei mine de suprafaţă” (în

vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după data de 1 ianuarie 2013).

Adoptarea acestor completări la standardele şi interpretările existente nu au dus la careva

modificări a politicii de contabilitate a băncii.

2.5 Standarde şi Interpretări emise dar care nu au fost încă adoptate

(continuare) La data autorizării acestor situaţii financiare următoarele standard, completări şi

interpretări ale standardelor existente au fost emise dar nu au fost adoptate:

IFRS 9 " Instrumente financiare " ( data intrării în vigoare nu a fost încă stabilită ), publicate

de IASB la 12 noiembrie 2009 . La 28 octombrie 2010 IASB a emis din nou IFRS 9 , încorporînd

noi cerințe privind contabilizarea pasivelor financiare şi care va substituiu din IAS39 cerințele

pentru derecunoașterea activelor financiare și a datoriilor financiare . La data de 19 noiembrie

2013 IASB a emis un alt pachet de completări la cerințele contabile pentru instrumentele

financiare . Standardul aplică o singură abordare pentru a determina dacă un activ financiar este

evaluat la costul amortizat sau la valoarea justă , înlocuind mai multe reguli diferite în IAS 39 .

Abordarea în IFRS 9 se bazează pe modul în care o entitate gestionează instrumentele financiare

( modelul de afaceri ), precum și de caracteristicile fluxului de numerar contractuale ale activelor

financiare . Noul standard prevede , de asemenea, o metodă unică de utilizare a deprecierii ,

înlocuind mai multe metode de depreciere din IAS 39 . Noile cerințe privind contabilitatea pentru

datorii financiare abordează problema de volatilitate în profit sau pierderi care rezultă din

emiterea de a alege evaluarea datoriei la valoarea justă . IASB a decis să menţină evaluarea la

costul amortizat existent pentru majoritatea datoriilor , limitînd schimbarea pentru care este

necesar pentru a rezolva problema datoriilor proprii .

Cu noile cerințe , entitatea care alege metoda de evaluare a datoriei prin valoarea justa va

prezenta partea modificată a valorii juste datorate prin modificărea riscului de credit propriu al

entității în rezultatul global în raportului de profit mai degrabă decât în profit sau pierdere .

Completările din noiembrie 2013 pun în vigoare o revizuire substanțială a contabilității de

acoperire , care va permite entităților să reflecte mai bine în situațiile financiare activitățile de

gestionare a riscurilor.

Aceasta permite ca modificările să abordeze aşa-numită propria problemă de credit, care a fost

deja inclusă în IFRS 9 Instrumente financiare, pentru a fi aplicate în mod separat, fără necesitatea

de a schimba orice altă contabilizare a instrumentelor financiare. De asemenea se elimină data de

1 ianuarie 2015 data întrării în vigoare a IFRS 9, pentru a oferi suficient timp pentru întocmirea

situaţiilor financiare, pentu a efectua trecerea la noile cerinţe. Banca va quantifica efectul în

combinaţie cu alte faze, atunci cînd va fi emis standardul final inclusiv toate fazele




. Note Explicative la Situaţiile Financiare Neconsolidate



(continuare)

IFRS 14 “Reglementarea conturilor amînate” (în vigoare pentru perioade anuale

începînd cu sau după data de 1 ianuarie 2016) emise de IASB la 30 ianuarie 2014. Acest

standard este destinat pentru a permite entităţii care adoptă pentru prima dată IFRS şi care în

present recunosc reglementarea conturilor amînate conform GAAP-urilor anterioare, să

continuie să facă acest lucru la tranziţia la IFRS. Standardul nu va avea nici un impact

asupra băncii.

Completări faţă de IFRS 10 “Situaţiile financiare conlidate”, IFRS 11 “Asocieri în

participaţie” şi IFRS 12 “Informaţii de prezentat cu privire la interesele în alte

entităţi” – Ghid pentru tranziţie (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după

data de 1 ianuarie 2014) emise de IASB pe 28 iunie 2012. Completările au scopul de a

”oferi ajutor suplimentar de tranziţie la IFRS 10, IFRS 11 şi IFRS 12, prin limitarea cerinţei

de a furniza informaţii comparative ajustatenumai pentru perioadele comparative

precedente”. De asemenea au fost efectuate completări la IFRS 11 şi IFRS 12 de a elimina

cerinţele de furnizare a informaţiei comparative pentru perioadele anterioare perioadelor

imediat perioadelor aterioare. Banca anticipează că adoptarea acestor completări nu vor

avea un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare sau a performanţei ale băncii.

Completări faţă de IAS 19 “Beneficiile angajaţilor” – Planuri de beneficii definite:

contribuţiile angajaţilor (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după 1 iulie

2014) publicate de IASB la 21 noiembrie 2013. Completările cu domeniu îngust de aplicare

se aplică pentru contribuţiile de la angajaţi sau părţi terţe la planurile de beneficii definite.

Obiectivul completărilor este de a simplifica modul de contabilizare a contribuţiilor, care

sunt independente de numărul de ani de lucru a angajatului, de exemplu, contribuţia

angajatului calculată conform procentului fix din salariu. Banca anticipează că adoptarea

acestor completări nu va avea un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare sau a

performanţei ale băncii.

Completări faţă de IAS 32 “Instrumente financiare: prezentare” – Compensări active

şi passive financiare (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după 1 ianuarie

2014) emise de IASB la 16 decembrie 2011. Completările oferă clarificări cu privire la

aplicarea normelor de compensare şi se concentrează pe patru domenii principale (a) sensul

“în prezent are drept legal de compensaţie”, (b) aplicarea realizării simultane şi decontare,

(c) compensarea sumelor colaterale, (d) unitatea de cont pentru aplicarea cerinţelor de

compensare. Banca anticipează că adoptarea acestor completări nu vor avea un impact

semnificativ asupra situaţiilor financiare sau a performanţei ale băncii.







(continuare)

Completări la IAS 36 “Deprecierea activelor” - Prezentarea Valorii Recuperabile

pentru Activele Nefinanciare (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1

ianuarie 2014) publicat de IASB la 29 mai 2013. Aceste completări a IAS 36, cu caracter

îngust de aplicare, abordează modul de prezentare a informaţiilor referitor la valoarea

recuperabilă a activelor depreciate în cazul când valoarea lor recuperabilă este evaluată la

valoarea justă ajustată la costul de comercializare. La dezvoltarea IFRS 13, “Evaluarea la

valoarea justă” IASB a decis să modifice IAS 36 pentru solicitarea prezentării a valorii

recuperabile a activelor depreciate. Completările actuale clarifică intenţia iniţială a IASB că

domeniul de aplicare a acestor prezentări este limitat la valoarea recuperabilă a activelor

depreciate care sunt evaluate la valoarea justă ajustată la costurile de comercializare. Banca,

estimează că această completare nu va avea un impact asupra poziţiei financiare şi

performanţei Băncii.

Completări la IAS 39 “Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare” – Novaţia

Instrumentelor Derivate şi Continuarea Contabilităţii pentru Acoperirea Împotriva

Riscurilor pentru Elementele Valutare (în vigoare pentru perioade anuale începând cu

sau după 1 ianuarie 2014) publicat de IASB la 27 iunie 2013. Completările cu caracter

îngust de aplicare permite continuarea contabilităţii pentru acoperirea împotriva riscurilor

pentru elementele valutare, şi în situaţia când un instrument derivat care a fost desemnat ca

instrument de hedging, este reînoit cu scopul de punere în aplicare a efectului de clearing cu

o contraparte centrală ca rezultat a unor legi sau reglementări, dacă acestea corespund unor

cerinţe specifice (în acest context, novaţia presupune că părţile convin la schimbarea

contrapărţii iniţiale cu alta nouă). Banca, estimează că această completare nu va avea un

impact asupra poziţiei financiare şi performanţei Băncii.

Completări a unor standarde „Imbunătăţiri aduse IFRS (ciclul 2010-2012)”, (în

vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 iulie 2014) publicat de IASB la 12

decembrie 2013. Completări a unor standarde şi interpretări în cadrul proiectului de

Îmbunătăţire anuală a IFRS (IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 şi IAS 38),

în primul rând în scopul de a elimina inconsecvenţele şi de a clarifica formulările.

Modificările clarifică situaţiile de recunoaştere a operţiunilor în contabilitate cărora anterior

le era admisă o interpretarea liberală. Modificările cele mai importante ţin de cerinţe noi sau

revizuite referitor la: (i) definirea condiţiilor necesare pentru a intra în drepturi, (ii)

contabilitatea contravalorii contingente în combinări de întreprinderi, (iii) cumularea

segmentelor operaţionale şi reconcilierea totalului activelor segmentelor susceptibile

raportării, la activele entităţii, (iv) evaluarea creanţelor şi datoriilor pe termen scurt, (v)

proporţionarea reevaluării a aplicării deprecierii acumulate în metoda de reevaluare, şi (vi)

clarificări asupra personalului cheie din conducerea entităţii. Banca, estimează că această

completare nu va avea un impact asupra poziţiei financiare şi performanţei Băncii.







(continuare)

Completări a unor standarde “Îmbunătăţiri a IFRS-urilor (ciclu 2011-2013)”

(completări ce urmează a fi aplicate pentru perioade începând cu sau după 1 iulie 2014)

publicate de IASB la 12 decembrie 2013. Completări a unor standarde şi interpretări în cadrul

proiectului de Îmbunătăţire anuală a IFRS (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 13 şi IAS 40), în primă

instanţă prin prisma eliminării neconcordanţelor şi clarificării formulărilor. Modificările

clarifică situaţiile de recunoaştere a operţiunilor în contabilitate cărora anterior le era admisă

o interpretarea liberală. Modificările cele mai importante ţin de cerinţe noi sau revizuite

referitor la: (i) semnificaţiile IFRS-urilor şi IFRS 1, (ii) domeniul de aplicare a excepţiilor

referitor la Joint-Venture, (iii) domeniul de aplicare a paragrafului 52 IFRS 13 (excepţia de

portofoliu) şi (iv) explicarea corelării IFRS 3 şi IAS 40 la recunoaşterea bunurilor ca bunuri

investiţionale sau bunuri rezidate de către proprietar. Banca, estimează că aceste completări

nu vor avea un impact asupra poziţiei financiare şi performanţei Băncii.

IFRIC 21 “Perceperea impozitelor” (în vigoare pentru perioade anuale începând cu 1

ianuarie 2014) publicat de IASB la 20 mai 2013. IFRIC 21 este o interpretare a IAS 37

“Provizioane, , datorii contingente si active contingente. IAS 37 stabileşte criteriile de

recunoaştere a datoriilor, unul din ele fiind angajamentul entităţii de a recunoaşte obligaţia

curentă generată de un eveniment anterior (cunoscut ca eveniment care obligă). IFRIC 21

stabileşte că “evenimentul care obligă” care generează un angajament de a plăti o taxă este

activitatea descrisă în legislaţia specifică care declanşează plata acestei taxe. Banca,

estimează că această completare nu va avea un impact asupra poziţiei financiare şi

performanţei Băncii.

Banca, a decis să nu adopte aceste standarde, completări şi interpretări anticipat intrării lor în

vigoare.





3 Venitul net aferent dobînzilor

Venituri aferente dobînzilor

2013 2012

(în mii lei moldoveneşti)

Numerar şi plasamente la Banca Centrală 1,437 2,534

Credite şi avansuri acordate băncilor 434 257

Active financiare – păstrate pînă la scadenţă 31,045 49,662

Credite şi avansuri acordate clienţilor 273,017 242,561

305,933 295,014

Venitul din dobânzi sporit la credite neperformante pe parcursul anului 2013 a constituit

MDL’000 86,782 (2011: MDL’000 83,659).

Cheltuieli aferente dobânzilor

2013 2012


Datorii faţă de BNM 17 20

Datorii faţă de bănci 194 69

Depozite clienţilor 68,881 60,613

Împrumuturi de la instituţii financiare 13,002 14,983

82,094 75,685





4 Venitul net aferent taxelor şi comisioanelor

Venitul net aferent taxelor şi comisioanelor include veniturile realizate din taxe şi comisioane

încasate la prestarea diverselor servicii bancare, inclusiv veniturile realizate din acordarea

serviciilor bancare privind plăţile internaţionale şi locale, minus cheltuielile aferente taxelor şi

comisioanelor plătite pentru serviciile similare primite de Bancă.

Venitul aferent taxelor şi comisioanelor

2013 2012


Procesarea plăţilor 32,991 28,218

Tranzacţii cu numerarul 17,788 16,819

Tranzacţii cu carduri 14,278 10,043

Administrarea conturilor curente 5,093 3,307

Garanţii emise 3,128 2,231

Transferuri prin intermediul sistemelor de plăţi

internaţionale 2,139 2,431

Serviciul Client-Banca 1,427 1,146

Tranzacţii valutare cu numerar interbancare 605 1,688

Acreditive 449 301

Alte 13,312 8,343

91,210 74,527

Cheltuieli aferente taxelor şi comisioanelor

2013 2012


Tranzacţii cu carduri bancare 6,416 4,840

Comisiile la transferurile interbancare 6,283 5,718

Tranzacţii valutare cu numerar interbancare 6,160 4,792

Contribuţiile la fondul de asigurare a stabilităţii

financiare 1,939 1,396

Contribuţiile la fondul de garantare a depozitelor 1,392 1,162

Alte 290 182

22,480 18,090





5 Venitul net din tranzacţionare

2013 2012


Rezultatul de la operaţiuni cu valută străină cu:

Persoane fizice 24,018 16,837

Persoane juridice 33,740 30,231

Bănci 1,033 (1,198)

Rezultat din reevaluarea valutei străine (2,950) (3,399)

55,841 42,471

6 Alte venituri operaţionale

2013 2012


Penalităţi aplicate clienţilor pentru întârzierea plăţilor 11 24

Alt venit operaţional 957 272

968 296

7 Pierderi din deprecierea

2013 2012


Credite şi avansuri acordate clienţilor (Nota 14) 15,899 17,437

Alte active (Nota 18) 509 -

Contracte de garanţii financiare 25 (63)

16,433 17,374





8 Cheltuieli cu personalul

2013 2012


Salarii 65,177 64,726

Contribuţii privind asigurarea socială 21,701 21,925

Prime 12,922 11,104

Provizioane privind beneficiile angajaţilor 5,962 8,563

Contribuţii privind asigurarea medicală 3,162 3,220

Alte plăţi 950 755

109,874 110,293

Numărul mediu scriptic al personalului în 2013 a fost 668 (2012: 660).

9 Alte cheltuieli

2013 2012


Cheltuieli de arendă, pentru electricitate, încălzire,

apă 24,971 23,446

Cheltuieli privind reparaţia mijloacelor fixe 14,214 11,200

Întreţinerea activelor nemateriale 12,818 10,240

Cheltuieli privind serviciile de consulting şi audit (1) 9,476 8,352

Cheltuieli de telecomunicare 8,551 8,553

Cheltuieli de publicitate 8,449 8,580

Cheltuieli pentru asigurarea securităţii 4,842 3,606

Cheltuieli cu active materiale de mică valoare şi

consumabile 4,545 3,490

Provizioane pentru acoperirea riscului operational 4,409 -

Cheltuieli de informaţii 3,502 3,350

Asigurare 2,345 2,377

Cheltuieli de instruire 1,722 1,598

Cheltuieli de transport şi deplasare 1,579 1,968

Provizioane pentru litigii 783 679

Rezultat din vânzarea mijloacelor fixe 466 346

Cheltuieli de reprezentare 411 536

Impozite şi taxe 340 384

Cheltuieli de binefacere 184 346

Altele 5,647 3,723

109,254 92,774





9 Alte cheltuieli operaţionale (continuare)

Cheltuieli privind serviciile de consulting şi audit sunt analizate mai jos:

2013 2012


Asistenţa tehnică - SG 6,219 5,999

Cheltuieli privind serviciile de consulting şi audit 1,866 1,711

Taxele legale 1,391 642

9,476 8,352

Asistenţa tehnică oferită de Societe Generale (“SG”) include în mare parte costurile legate de

asistenţa în alinierea proceselor, procedurilor şi de organizare generală în conformitate cu

normele Societe Generale (“SG”) Group.

10 Impozit pe profit

2013 2012


Impozitul pe profit curent

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent 9,075 2,949

Impozitul amânat

Aferent înregistrării iniţiale şi reluării diferenţelor

temporare (319) 1,032

Impozit pe profit 8,756 3,981

În 2013 impozitul pe venit la persoane juridice a fost de 12% (în 2012: 12%).





10 Impozit pe profit (continuare)

Reconcilierea cheltuielilor pe impozite

O reconciliere între cheltuielile cu impozitul şi profitul contabil înmulţit cu rata de impozitare

internă a Moldovei pentru exerciţiile financiare încheiate la 31 decembrie 2013 şi 2012 este

astfel:

2013 2012


Profitul contabil înainte de impozitare 79,785 56,800

La rata de impozit pe profit de 12% (2012: 12%) 9,574 6,816

Ajustări pentru impozitul pe profit curent aferent

exerciţiilor anterioare - 7

Venituri ce nu sunt supuse impozitării (2,865) (6,659)

Cheltuieli ne-deductibile 2,323 4,093

Pierderi reportate (276) (276)

Cheltuieli cu impozitul pe profit raportate în

situaţia consolidată de profit şi pierdere 8,756 3,981

Rata efectivă a impozitului pe profit pentru anul 2013 este de 11% (2012: 7%)





10 Impozit pe profit (continuare)

Tabelul de jos prezintă impozitul amânat înregistrat în situaţia poziţiei financiare în alte active şi

alte datorii şi modificările în înregistrate în cheltuielile cu impozit pe profit:

31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec

2013 2013 2013 2013 2012 2012 2012 2012


Active Datorii Net Profit şi

pierderi

Active Datorii Net Profit ţi

pierderi

Datorate faţă de

bănci - - - - - - - 35

Active financiare-

disponibile pentru

vînzare - - - - - - - 41

Credite şi avansuri

acordate clienţilor,

net - 9,699 9,699 107 - 9,806 9,806 (484)

Mijloace fixe - 2,407 2,407 940 - 3,347 3,347 (1,409)

Alte active - - - - - - - 38

Împrumuturi de la

instituţii financiare - 346 346 (346) - - - -

Alte datorii (439) - (439) (382) (821) - (821) 747

(439) 12,452 12,013 319 (821) 13,153 12,332 (1,032)

Tabelul următor prezintă detalii cu privire la efectele impozitului pe profit aferent altor venituri

globale:

2013 2012

Suma

înainte de

taxare

Cheltuieli

(economii) cu

impozitarea

Suma

net

Suma

înainte de

taxare

Cheltuieli

(economii) cu

impozitarea

Suma net


Câştig Net

(pierderi) din

hedgingul de

trezorerie

2,937

(352)

2,585

1,596

(192)

1,404

2,937 (352) 2,585 1,596 (192) 1,404





11 Rezultat pe acţiune

Valorile rezultatului pe acţiune de bază se calculă împărţind profitul net al exerciţiului atribuibil

acţionarilor ordinari a băncii la numărul mediu ponderat de acţiuni ordinare în circulaţie în cursul

exerciţiului.

2013 2012


Profit net atribuibil acţionarilor ordinari 71,029 52,819

Numărul mediu ponderat a acţiunilor ordinare 10,000,000 10,000,000

Rezultat pe acţiune (MDL/acţiune) 7.10 5.28

Dividende pe acţiune (MDL/acţiune) 1.71 -

Venituri diluate pe acţiune nu au fost calculate deoarece nu au existat instrumente diluate la

sfârşitul anului.

Nu au existat tranzacţii cu acţiuni ordinare sau acţiuni ordinare potenţiale între data de raportare

şi data de finalizare a acestor situaţii financiare care ar necesita retratarea rezultatului pe acţiune.





12 Numerar şi plasamente la Banca Centrală

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Numerar 288,163 176,507

Contul curent 292,580 99,619

Mijloace plasate overnight - 180,030

Rezervele minime obligatorii deţinute în valută străină 178,335 131,994

759,078 588,150

Cont curent şi rezerva obligatorie

Conform regulamentelor BNM, Banca trebuie să menţină la BNM ca rezervă minimă obligatorie

în scopuri de lichiditate un sold mediu din suma medie a mijloacelor atrase de bancă pe parcursul

lunii precedente (perioada între data de 8 a lunii precedente şi data de 7 a lunii curente) incluzând

toate depozitele clienţilor. BNM a decis facilitarea creditării economiei pe termen lung de către

băncile comerciale, aplicând 0% rata rezervelor obligatorii pentru finanţări pe termen lung

(scadenţa contractuală de peste 2 ani) începând din august 2011.

Banca îşi menţine rezervele minime obligatorii într-un cont curent deschis la BNM pentru

mijloacele în MDL şi valute neconvertibile. Rezervele obligatorii denominate in USD şi EUR

sunt ţinute într-un cont special de rezerve obligatorii la BNM.

La 31 decembrie 2013 rata de calculare a rezervelor minime obligatorii pentru toate valutele a

constituit 14% (31 Decembrie 2012: 14%).

La 31 Decembrie 2013 Banca a trebuit să menţină un sold mediu în MDL în valoare de

MDL’000 219,194 (2012: MDL’000 167,061), în USD în valoare de USD’000 4,672 (2012:

USD’000 4,205) şi în EUR în valoare de EUR’000 6,530 (2011: EUR’000 5,081). La 31

decembrie 2013 şi 2012 Banca areuşit să menţină aceste rezerve.

13 Credite şi avansuri acordate băncilor

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Conturi curente 168,820 11,383

Plasamente pe termen scurt (mai puţin de 1 lună) - 32,033

168,820 43,416

La 31 decembrie 2013 şi 2012 soldurile majore pe conturile curente au fost cu Societe Generale.

La 31 decembrie 2013 plasamentele pe termen scurt include 2 plasări in EUR 1,000,000 fiecare,

cu BC Victoriabank SA.





14 Credite şi avansuri acordate clienţilor

Activitatea de creditare a Băncii este concentrată asupra companiilor şi persoanelor fizice

domiciliate în Moldova.

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Credite şi avansuri acordate clienţilor, brut

2,756,716 2,273,494

Minus: Provizioane pentru pierderi (98,676) (81,504)

2,658,040 2,191,990

La 31 decembrie 2013 datoriile privind creditele acordate părţilor legate au constituit MDL’000

92 (2012: MDL’000 83) la rate ale dobânzii de 26% pe an (2012: 26% pe an) (Nota 30).

La data de 31 decembrie 2013, conform evidenţei contabile, nu sunt credite gajate ca asigurare în

baza contractele de credite cu organizaţiile financiare internaţionale (2012: MDL’000 65,994).





14 Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor şi avansuri acordate clienţilor

Mişcările în suma totală a reducerilor pentru pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor

acordate clienţilor după clasă se prezintă după cum urmează:

2013 2012


Provizionul specific pentru pierderi

La 1 ianuarie 56,961 50,919

Decontări nete pentru perioada de gestiune (2,520) 21,189

Casări (592) (18,300)

Recuperări 301 2,025

Diferenţa cursului valutar 1,889 1,128

La 31 decembrie 56,039 56,961

Provizionul colectiv pentru pierderi la credite

La 1 ianuarie 24,543 27,966 Decontări nete pentru perioada de gestiune 18,419 (3,753)

Casări (10,292) (7,841)

Recuperări 9,967 8,171

La 31 decembrie 42,637 24,543

Total provizion pentru pierderi la 31 decembrie 98,676 81,504





14 Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

31 decembrie 2013 31 decembrie

2012 (în mii lei moldoveneşti)

Credite acordate persoanelor fizice

Credite de consum 437,120 372,493

Credite ipotecare 295,366 224,816

732,487 597,309

Minus alocări pentru depreciere (36,704) (30,065)

Credite net pentru persoane fizice, net 695,783 567,244

Credite acordate clienţilor corporativi

Industrie şi comerţ 1,321,572 987,976

Agricultura şi industria alimentară 324,607 212,722

Industria combustibilului şi energetică 64,169 66,646

Construcţii 48,650 119,917

Overdraft-uri 4,710 4,934

Micro-întreprinderi 208,961 141,369

Alte 51,561 142,621

2,024,229 1,676,185

Minus alocări pentru depreciere (61,972) (51,439)

Credite acordate clienţilor corporative, net 1,962,257 1,624,746

Total credite şi avansuri acordate clienţilor, net

clienţi

2,658,040 2,191,990

Activitatea de creditare a Băncii se desfăşoară în Republica Moldova. Capacitatea debitorilor de

a-şi rambursa datoriile depinde de un şir de factori, inclusiv solvabilitatea totală financiară a

debitorilor şi a economiei Republicii Moldova în ansamblu.





15 Active financiare

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Active financiare păstrate până la scadenţă

Bonuri de tezaur emise de Ministerul de Finanţe

433,340 442,235

Obligaţiuni de stat emise de Ministerul de Finanţe 15,566 15,620

Certificatele BNM 235,071 100,045

683,977 557,900

Active financiare disponibile pentru vânzare

Investiţii de capital 1,479 1,479

1,479 1,479

685,456 559,379

Valori mobiliare emise de Ministerul de Finanţe

La 31 decembrie 2013 bonurile de tezaur emise de Ministerul de Finanţe reprezintă bonuri de

tezaur cu rată fixă în MDL emise cu discount, cu scadenţă iniţială între 91 şi 364 zile având o rata

medie a dobânzii de 5.51% pe an (31 decembrie 2012: 6.17% pe an).

Obligaţiunile de stat emise de Ministerul de Finanţe poartă o rată a dobânzii revizuită legată de

rata medie ponderată pe 6 luni bonuri de tezaur. Rata medie a dobânzii la data de 31 decembrie

2013 a fost de 6.20% pe an (31 decembrie 2012: 7.16% pe an).

Certificatele BNM

La 31 decembrie 2013 certificatele BNM reprezintă instrumente financiare cu rată fixă emise cu

discount, cu scadenţă iniţială de până la 14 zile influenţabil o rata medie a dobânzii de 3.83% per

annum (31 decembrie 2012: 5.06% pe an).





15 Investiţii financiare (continuare)

Investiţii în cote de participare

Toate investiţiile de capital de la sfârşitul anului 2013 şi 2012, sunt clasificate ca disponibile

pentru vânzare şi sunt deţinute la cost minus provizionul pentru pierderi, după cum este prezentat

mai jos:

Domeniul de

activitate

Cota de

participare

în 2013, %

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Biroul de credite

Cercetarea

informaţii credite

6.70 1,019 1,019

"Garantinvest" S.R.L. Fond de investiţii 9.92 440 440

Bursa de Valori a Moldovei Bursa de valori 2.70 7 7

"Depozitarul Naţional de Valori

Mobiliare" S.A.

Registru hârtii de

valoare 1.85 12 12

Investiţiile de capital în băncile

comerciale (Moldova) (mai

puţin de 1 % proprietate) Sector bancar 1 1 1

Altele

(mai puţin de 1 % ownership) Altele 10 10

Valoarea brută 1,489 1,489

Provizioane pentru pierderi (10) (10)

Valoarea de bilanţ 1,479 1,479

La 31 decembrie 2013 şi 2012 toate investiţiile disponibile pentru vânzare sunt reflectate la cost

deoarece pentru ele nu există un preţ de piaţă cotat într-o piaţă activă şi valoarea justă nu poate fi

cu certitudine estimată.





16 Mijloace fixe

Teren

uri şi

clădir

i

Active în

curs

de execuţie

Vehicule Computere şi

echipament

Alte Total


Cost

Sold la 1 Ianuarie 2012 72,438 4,600 11,038 82,359 21,728 192,163

Achiziţionări 2,689 36,744 - 41

45 39,519

Ieşiri (8,512) (20,979) (150) (2,916) (1,096) (33,653)

Transferuri 3,963 (14,807) 1,535 6,570 2,739 -

Sold la 31 decembrie 2012 70,578 5,558 12,423 86,054 23,416 198,029

Achiziţionări 8,076 25,396 - 26 21 33,519

Ieşiri - - (5,234) (2,986) (2,331) (10,551)

Transferuri 9,759 (24,863) 1,381 4,107 9,616 -

Sold la 31 decembrie 2013 88,413 6,091 8,570 87,202 30,722 220,997

Amortizarea şi deprecierea

Sold la 1 Ianuarie 2012 19,063 - 5,138 52,366 9,439 86,006

Achiziţionări (8,349) - (150) (2,700) (901) (12,100)

Ieşiri 5,919 - 1,482 8,816 2,524 18,741

Transferuri - - - - - -

Sold la 31 decembrie 2012 16,633 - 6,470 58,482 11,062 92,647

Ieşiri - - (3,597) (2,986) (1,735) (8,317)

Uzura calculată anuală 5,800 - 1,513 1,938 8,053 17,304

Transferuri - - - - - -

Sold la 31 decembrie 2013 22,433 - 4,386 57,435 17,380 101,634

Valoarea de bilanţ

la 1 ianuarie 2012 53,375 4,600 11,038 29,993 12,289 106,157

la 31 decembrie 2012 53,945 5,558 5,953 27,572 12,354 105,382

la31 decembrie 2013 65,980 6,091 4,183 29,767 13,342 119,363

La data de 31 decembrie 2013, costul al activelor depreciate a constituit MDL’000 48,735 (31

decembrie 2012: MDL’000 39,335).

În timpul anului 2013 şi 2012, Banca a suportat lucrări de construcţie în spaţiile închiriate

efectuate în conformitate cu planul de dezvoltare a reţelei băncii. La data de 31 decembrie 2013

costul unei astfel de investiţii incluse în categoria "Terenuri şi clădiri" este de MDL’000 33,260

(2012: MDL’000 25,016) iar incluse în categoria „Active în curs de construcţie” este de

MDL’000 139 (2012: MDL’000 5,370). Aceste investiţii sunt amortizate pe durata mai mică

decât viaţă utilă sau decât termenul chiriei, din momentul deschiderii punctului de vânzare.





17 Active nemateriale

SI costuri

de

dezvoltare

Software Licenţe Alte Total


Cost

La 1 ianuarie 2012 109,621 390 2,193 181 112,385

Achiziţionări 7,738 720 1,532 208 10,198

Ieşiri - - - - -

At 31 Decembrie 2012 117,359 1,110 3,725 389 122,583

Achiziţionări 5,794 - - - 5,794

Ieşiri (2,713) (3) (287) (538) (3,541)

Transferuri (10,367) 6,861 1,348 2,158 -

Sold la 31 decembrie 2013 110,073 7,968 4,786 2,009 124,836

Amortizarea şi deprecierea

Sold la 1 ianuarie 2012 39,065 241 854 114 40,274

Ieşiri - - - - -

Amortizarea anuală 21,904 125 480 42 22,551

Sold la 31 decembrie 2012 60,969 366 1,334 156 62,825

Ieşiri - (2) (261) (320) (583) Amortizarea anuală 13,962 1,381 839 546 16,728

Sold la 31 decembrie 2013 74,931 1,745 1,912 383 78,970

Valoarea de bilanţ

la 1 ianuarie 2012 70,556 149 1,952 67 72,111

la 31 decembrie 2012 56,390 744 2,391 233 59,758

la 31 decembrie 2013 35,142 6,223 2,874 1,626 45,866

La 31 decembrie 2013 costul activelor nemateriale complet amortizate a fost în mărime de

MDL’000 1,178 ceea ce reprezintă în mare parte costul licenţei Oracle şi Insite.

La 31 decembrie 2012 costul activelor nemateriale complet amortizate a fost în mărime de

MDL’000 672 ceea ce reprezintă în mare parte costul licenţei Oracle şi Insite.





18 Alte active

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Decontări SG (Planul individual de acţiuni (1) (Nota

30)

8,934 5,441

Comisioane calculate neaferente dobânzilor 3,471 2,168

Decontări cu MasterCard 2,445 403

Materiale şi OMVSD 2,399 2,079

Alte plăţi în avans 2,121 1,547

Mijloace datorate de sisteme internaţionale de plăţi 1,617 1,632

Plăţi în avans privind arenda 1,512 1,752

Plăţi în avans privind asigurarea 1,431 946

Creanţe curente privind impozitul pe venit 920 4,743

Decontări cu salariaţii Băncii 100 89

Alte creanţe 1,625 1,205

26,575 22,005

Minus alocări pentru depreciere (509) -

26,066 22,005

(1) Pe parcursul anului 2010 banca a semnat un acord cu SG prin care banca participă la

planul individual de acţiuni, parte a Planului de Ambiţii 2015 a Grupului. O parte a

costurilor legate de acest plan vor fi suportate de SG (Nota 22).

19 Datorii faţă de bănci

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Conturi curente 2,493 1,501

Depozite la termen - 33,839

2,493 35,340

Depozitele la termen la 31 decembrie 2012 includ depozitele garanţii de la BC Victoriabank SA ,

care reprezintă garanţii în numerar pentru plasări la termen scurt a acestei bănci (a se vedea Nota 13).





20 Datorii faţă de clienţi

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Depozite persoanelor fizice

Conturi la vedere şi de economii 722,624 465,927

Depozite la termen 845,203 661,530

1,567,827 1,127,457

Depozite persoanelor juridice

Conturi la vedere şi de economii 1,109,159 872,083

Depozite la termen 278,035 170,176

1,387,194 1,042,259

2,955,021 2,169,716

Depozitele clienţilor include depozite in mărime de MDL’000 40,119 (2012: MDL’000 34,343)

deţinute ca garanţie pentru împrumuturi.





21 Împrumuturi de la instituţii financiare

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi

Dezvoltare (BERD) (Nota 30) 147,811 90,767

Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor

Ontwikkelingslanden N.V. (FMO) 28,798 37,328

Banca de Comerţ şi Dezvoltare a Mării Negre

(BSTDB) - 6,813

Asociaţia Internaţională de Dezvoltare (AID) 14,123 14,834

Fondul Internaţional pentru Dezvoltarea

Agriculturii (FIDA) 7,307 4,265

Banca Europeană de Investiţii 307,328 302,102

Fondul Provocările Mileniumului Moldova (MCA) 2,297 2,742

507,664 458,851

Mai jos este prezentată informaţia pe liniile financiare de creditare:

Credite de la BERD

Maturitatea Acoperire 31 decembrie

2013

31 decembrie

2012 (în mii lei moldoveneşti)

Credit multi-valutar (USD/EUR) din

aprilie 2013 decembrie 2018 Asigurat* 52,148 -

Credit multi-valutar (USD/EUR) din

noiembrie 2008 mai 2016

Neasigurat 67,487 74,728

Credit multi-valutar revolving

(USD/EUR) din iulie 2003 neangajat

Neasigurat 29,112 16,039

Credit multi-valutar (USD/EUR)

(MoREEFF)

neangajat/mai

2019 Asigurat* (254)

Credit multi-valutar (USD/EUR)

(MSME_BERD 2013)

Neangajat/iunie

2019 Asigurat* (682)

147,811 90,767

* Împrumuturile sunt garantate cu dreptul de colectare al încasărilor în baza sub-împrumuturilor

acordate de Bancă.

La 20 mai 2013 banca a semnat un accord privind Facilitatea de Finanţare a Eficienţei

Energetice în sectorul rezidenţial din Moldova (MoREEFF) în suma totală de 2 milioane euro.

Împrumutul este scadent în mai 2019. Facilitatea de împrumut va fi utilizată pentru sub-

împrumuturile a clienţilor privaţi. La finele anului această facilitate a fost nedebursat.

Împrumutul este asigurat prin garanţiile Societe Generale. La 18 septembrie 2013 banca a semnat

un acord de împrumut Micro, Mici şi Mijlocii –MSME, facilitatea în valoare de 5 milioane euro.





21 Împrumuturi de la instituţii financiare (continuare)

Împrumutul este scadent în iunie 2019 şi este destinat pentru finanţarea întreprinderilor SME şi

Micro. Împrumutul este asigurat prin garanţiile Societe Generale. La 27 septembrie 2013 banca a

semnat al doilea accord privind Facilitatea de Finanţare pentru Eficienţa în Energetică în

Moldova (MoSEFF) în valoare de 7 milioane euro. Scadenţa împrumutului este iunie 2019.

Faciliatatea va fi utilizată pentru sub-împrumuturile clienţilor SME corporativi. La 31 decembrie

2013 îmrumutul este nedebursat. Împrumutul este asigurat prin garanţiile Societe Generale

Împrumuturile de la FMO

Banca a semnat un acord de împrumut pe termen lung cu FMO în octombrie 2006 pentru suma

totală de 4 milioane EURO. Împrumutul este destinat pentru finanţarea sub-împrumuturilor

ipotecare în monedă naţională. Împrumutul este convertit în lei moldoveneşti la data debursării şi

este în continuare denominat în lei moldoveneşti. Împrumutul este ne-garantat.

La 31 decembrie 2007 împrumutule este debursat în mărime integrală şi este scadent în luna

octombrie 2017. Plata principalului se va efectua semi-anual începând din luna aprilie 2009

Împrumuturile de la BSTDB

În ianuarie 2008 Banca a semnat un acord de facilitate de împrumut pe termen mediu cu BSTDB

pentru suma totală de 5 milioane USD. Facilitatea urmează a fi folosită pentru sub-împrumuturi

IMM-lor. Odată cu finele anului facilitatea este trasă pe deplin şi expiră în ianuarie 2013.

Împrumutul este ne-garantat.

Împrumuturile de la AID

În noiembrie 2004 Banca a semnat un acord de sub-împrumut pe termen lung cu Ministerul

Finanţelor, care activează în calitate de reprezentant al Republicii Moldova în cadrul acordului de

împrumut semnat cu AID în iunie 2002 pentru suma totală de 10.5 milioane dolari SUA. Sub-

împrumuturile acordate de Bancă sunt denominate în monedă naţională şi dolari SUA. Facilitatea

are ca scop finanţarea persoanelor fizice şi antreprenorilor. Banca a efectuat trageri în baza a

două proiecte RISP 1 şi RISP 2. Ambele facilităţi sunt scadente în anul 2022. Împrumutul nu este

garantat

Împrumuturile de la FIDA

În iunie 2006 Banca a semnat un acord de sub-împrumut pe termen lung cu Ministerul

Finanţelor, care activează în calitate de reprezentant al Republici Moldova în cadrul acordului de

împrumut semnat cu FIDA în ianuarie 2000 pentru suma totală de 5.8 milioane DST, din care 4.5

milioane DST sunt destinate finanţării întreprinderilor mici din agricultură. În octombrie 2011

banca a semnat un acord nou cu Ministerul Finanţelor pentru oul program de finanţare pentru

întreprinderile agricole mici şi mijlocii precum şi pentru tineri întreprinzători, programul care

include un grant-component. Sub-împrumuturile acordate de Bancă sunt denominate în monedă

naţională. Banca a participat în 2 proiecte în cadrul acestui program de dezvoltare. Împrumuturile

nu sunt garantate

Împrumuturi de la Fondul Provocările Mileniumului Moldova

În octombrie 2011 banca a semnat un acord de împrumut cu Fondul Provocările Mileniumului,

care activează ca un reprezentant al republicii Moldova şi asigură implementarea Acordului

Compact semnat între SUA şi Guvernul Moldovei. Valoarea totală a acordului de împrumut

(USD 12.0 milioane) este îndreptată pentru stimularea investiţiilor private în infrastructura post-





21 Împrumuturi de la instituţii financiare (continuare)

recoltare. Sub-imprumutul acordat băncii este denominat în moneda locală, USD şi EUR.

Împrumutul nu este asigurat.

Împrumut de la Banca Europeană de Investiţii (EIB)

În decembrie 2010 banca a semnat un acord cu BEI în valoarea totală de 20 milioane EURO.

Facilitatea e bi-valutară (EURO/USD). Împrumutul este destinat pentru sub-împrumuturi pentru

IMM-uri pentru termen de pînă 15 ani. Domeniul de aplicare a sub-împrumutului este destul de

divers (capital circulant, investiţii, etc.). Societe Generale Paris a emis în cadrul acestei facilităţi o

contra-garanţie din partea băncii , care acoperă toată valoarea (Nota 30). Alte valori mobiliare nu

sunt prevăzute în cadrul acestei facilităţi.

Pe parcursul anului 2012 banca a retras suma rămasă de EUR 5.64 milioane şi USD 10 milioane

în cadrul facilităţii de împrumut prin trei tranşe. Astfel, suma totală a acestei facilităţi a fost

retrasă la 31 decembrie 2013 şi nu există alte facilităţi să fie plătite cu BEI.

22 Datorii derivative deţinute pentru managementul riscului

Pe parcursul anului 2010 Banca a semnat un acord cu SG prin care Banca a intrat în planul de

acordare gratuită de acţiuni, ca parte a Planului Ambition 2015 a Grupului. Ca urmare a

programului de motivare a personalului, un echivalent de 40 acţiuni este să fie plătit angajaţilor

eligibili, ca obiect a indicatorilor de performanţă. Prima perioadă de intrare în drepturi se încheie

la 31 martie 2015, când 16 acţiuni pot fi plătite în conformitate cu scopul financiar, şi a doua

perioadă de intrare în drepturi se încheie la 31 martie 2016, atunci când restul 24 de acţiuni sunt

să fie puse sub rezerva respectării anumitor indicatori calitativi.

O parte din costurile legate de acest plan vor fi acoperite de către SG, care este egal cu numărul

de acţiuni eligibil, la preţul de EURO 42.1/ pe acţiune. Toate cheltuielile de asigurări sociale

legate de acest program vor fi acoperite de Bancă. La sfârşitul anului 2013, cu privire la acest

program se raportează un provizion de of MDL’000 10,999 (31 Decembrie 2012: MDL’000

4,445) (Nota 23). În acelaşi timp creanţa de la SG legată de partea de costuri care urmează să fie

re-facturată a fost reflectată la valoarea de MDL’000 8,934 (31 Decembrie 2012: MDL’000

5,441) (Nota 18).

Pentru a acoperi riscul de piaţă, SG Paris a elaborat un acord de hedging, pentru toţi angajaţii

eligibili la sfârşitul lunii noiembrie 2010. La 31 decembrie 2013 valoarea justă de acoperire a

fluxurilor de numerar este negativă şi constituie MDL’000 494 (31 Decembrie 2012: MDL’000

5,567). Valoarea hedgingului este determinată ca diferenţa dintre preţul de hedge (EUR 42.1 pe

acţiune) şi valoarea justă a acţiunilor la finele perioadei determinate conform cotărilor pe piaţă.

Activele condiţionale la 31 decembrie 2013 referitoare la aceste tranzacţii constituie MDL’000

17,632 (31 Decembrie 2012: MDL’000 15,696).

Termenul contractual rămas a planului la 31 decembrie 2013 era de 1.25 ani pentru prima

perioadă de intrare în drepturi şi 2.25 ani pentru a doua perioadă de intrare în drepturi.





23 Alte datorii

31 decembrie 2013

31 decembrie 2012


Decontări cu salariaţii (premii şi bonusuri) 13,340 11,252

Transferuri băneşti neexecutate 12,482 3,280

Provizii legate de acordare gratuită de acţiuni a

Planului Ambition 2015 a SG (Nota 22) 10,999 4,445

Alte sume calculate 9,882 4,315

Datorii faţă de persoanele afiliate – BRD GSG SA

(Nota 30) 9,668 2,068

Datorii faţă de buget 5,900 223

Alte provizioane 4,409 -

Rezerva pentru concedii neutilizate 3,420 3,302

Datorii faţă de persoanele afiliate – SG (Nota 30) 3,118 7,666

Tranzacţii ce ţin de documente 2,541 92

Rezerve pentru litigii 1,775 1,079

Servicii calculate de audit şi consultanţă 577 999

Obligaţii privind garanţiile financiare (Nota 26) 902 872

Decontări cu salariaţii (salarii de bază) 128 388

Datorii furnizorilor de active pe termen lung 376 348

Datorii faţă de sistemele internaţionale de plăţi 272 278

Decontări legate de tranzacţiile swap-urilor valutare

– SG (Nota 30) 311 48

Dividende spre plată 141 45

Alte datorii 2,653 2,309

82,894 43,009

58

Aceste situaţii financiare în limba romană reprezintă o traducere din limba engleză. În caz de divergenţă, varianta în limba engleză are prioritate



24 Capitalul social

Lista acţionarilor majoritari, la data de 31 Decembrie 2013 şi 2012 este prezentată mai jos:

2013 2012

Pondere

Numărul de

acţiuni Valoare Pondere

Numărul de

acţiuni Valoare


Capital acţionar autorizat (valoare nominală)

Societe Generale 67.85% 6,785 67,850 67.85% 6,785 67,850

“BRD – Group Societe Generale” SA 20.00% 2,000 20,000 20.00% 2,000 20,000

BERD 8.84% 8,4 8,842 8.84% 884 8,842

Alte persoane juridice (<10%) 0.49% 49 491 0.50% 50 499

Alte persoane fizice (<10%) 2.76% 276 2,761 2.75% 275 2,753

Acţiuni de trezorerie 0.06% 6 56 0.06% 6 56

100.00% 10,000 100,000 100.00% 10,000 100,000

Minus: Acţiuni de trezorerie (56) (56)

Capital social (bilanţ contabil) 99,944 99,944

La 31 Decembrie 2013 toate acţiunile sunt ordinare şi au o valoare nominală de 10 lei moldoveneşti (31 Decembrie 2012: MDL 10). La data de 31 Decembrie

2013 capitalul social total autorizat în valoare de 10 milioane de acţiuni ordinare a fost achitat integral.

59





25 Valoarea justă a instrumentelor financiare

Estimarea valorii juste

Acest capitol reprezintă descrierea modalităţii de determinare a valorii juste a instrumentelor

financiare cu aplicarea diverselor tehnici de evaluare. Aceste tehnici încorporează estimarea

ipotezelor ce vor fi făcute de un participant al pieţei la evaluarea instrumentelor..

Plasamente în bănci: Acestea includ plasări interbancare şi articole în curs de încasare. Valoarea

justă a plasărilor cu rată flotantă şi a depozitelor overnight reprezintă valoarea de bilanţ.

Depozitele cu o rată fixă a dobânzii devin scadente într-o perioadă mai mică de trei luni şi se

estimează că valoarea lor justă nu diferă semnificativ de valoarea de bilanţ, deoarece aceste

instrumente au termene de scadenţă scurte şi sunt convertibile în numerar sau decontate fără

cheltuieli semnificative de tranzacţionare.

Credite şi avansuri acordate clienţilor: Acestea sunt înregistrate minus provizionul pentru

depreciere. Valoarea justă estimată a creditelor şi avansurilor reprezintă valoarea scontată a

fluxurilor de mijloace băneşti estimate viitoare ce urmează să fie încasate. Fluxurile de mijloace

băneşti preconizate sunt scontate la ratele de piaţă curente pentru a determina valoarea justă.

Pentru creditele şi avansurile acordate clienţilor cu scadenţă de până la un an se presupune că

valoarea justă este nesemnificativ diferită de valoarea de bilanţ.

Investiţii financiare: Acestea includ active purtătoare de dobândă păstrate până la scadenţă, ca

active disponibile pentru vânzare evaluate la cost. Valoarea justa pentru activele păstrate până la

scadenta este bazata pe preţul de piaţă sau pe cotaţiile de preţ ale brokerului sau dealerului. În

cazurile în care aceasta informaţie lipseşte, valoarea justa a fost estimata prin intermediul preţului

de piaţă cotat pentru hârtiile de valoare cu credit, scadenta şi caracteristici similare. Activele

destinate pentru vânzare cuprind instrumente de capital propriu înregistrate şi neînregistrate fără

preţuri cotate pe o piaţă activă, şi este imposibil de estimat valoarea justă prin metodele

alternative.

Datorii faţă de bănci şi faţă de clienţi: Pentru depozitele la cerere şi depozitele fără o scadenţă

fixă, valoarea justă reprezintă suma plătibilă la cerere la data întocmirii bilanţului contabil.

Valoarea justă a depozitelor cu scadenţă fixă este estimată în baza fluxurilor scontate de mijloace

băneşti, utilizând ratele dobânzii oferite la moment pentru depozitele cu scadenţă reziduală

similară. Pentru depozitele cu scadenţă în termen de 1 an, se estimează că valoarea justă nu poate

să difere semnificativ de valoarea de bilanţ. Valoarea relaţiilor pe termen lung cu depozitarii nu

este luată în considerare la estimarea valorilor juste.

Împrumuturi de la bănci şi instituţii financiare internaţionale: Împrumuturile de la bănci şi

instituţii financiare internaţionale sunt înregistrate la cost, ce aproximează valoarea justă,

deoarece aceste instrumente au termene de scadenţă scurte şi rate flotante ale dobânzii pentru a

reflecta modificările de pe piaţă.

60





25 Valoarea justă a instrumentelor financiare

Determinarea valorii juste şi ierarhia justei valori

Banca foloseşte următoarele priorităţi la determinarea si dezvăluirea justei valori a instrumentelor

financiare prin următoarele tehnici de evaluare:

Nivelul 1: Conform preţurilor cotate (neajustate) de pe piaţă pentru activele şi obligaţiunile

identice;

Nivelul 2: Alte tehnici unde toţi indicatorii iniţiali care au un efect semnificativ asupra justei

valori calculate, sunt observabili, fie direct sau indirect;

Nivelul 3: Tehnici unde indicatorii iniţiali care au un efect semnificativ asupra justei valori

calculate, nu sunt bazaţi pe date observabile de pe piaţă.

În tabelul următor este prezentată o analiză a instrumentelor financiare calculate la Justa Valoare

repartizate pe nivelele ierarhice a justei valori:

Nivelul1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total


31 decembrie 2013

Active financiare

Instrumente financiare- disponibile pentru

vînzare - - 1,479 1,479

- - 1,479 1,479

Datorii financiare

Datorii derivate deţinute pentru managementul

riscului (494) - - (494)

(494) - - (494)

Nivelul1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total


31 decembrie 2012

Active financiare

Instrumente financiare- disponibile pentru

vînzare - - 1,479 1,479

- - 1,479 1,479

Datorii financiare

Datorii derivate deţinute pentru managementul

riscului 5,567 - - 5,567

5,567 - - 5,567

61





25 Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

Determinarea valorii juste şi ierarhia justei valori (continuare)

În tabelul de mai jos sunt stabilite clasificările Băncii pentru fiecare categorie de active şi

obligaţii financiare, precum şi valorile lor juste:

2013 2012

Suma Valoarea

justă

Suma Valoarea

justă totală totală


Active financiare

Numerar 288,163 288,163 176,507 176,507

Plasamente la Banca Centrală 470,915 470,915 411,643 411,643

Plasamente în bănci 168,820 168,820 43,416 43,416

Instrumente financiare – păstrate

până la scadenţa 683,977 683,977 557,900 557,900

Instrumente financiare –

disponibile pentru vânzare 1,479 1,479 1,479 1,479

Credite şi avansuri acordate

clienţilor 2,658,040 2,647,763 2,191,990 2,191,689

Alte active 22,748 22,748 15,182 15,182

4,294,142 4,283,865 3,398,117 3,397,816

Datorii financiare

Datorii faţa de Banca Centrală 147 147 178 178

Datorii faţă de bănci 2,493 2,493 35,340 35,340

Împrumuturi de la IFI 507,664 500,899 458,851 451,882

Datorii faţă de clienţi 2,955,021 2,953,211 2,169,716 2,162,092

Datorii derivative deţinute pentru

managementul riscului 494 494 5,567 5,567

Alte datorii 82,894 82,894 43,009 43,009

3,548,713 3,540,140 2,712,661 2,698,068

În 2013 şi 2012 nu a fost efectuată nici o reclasificare între categorii de active financiare şi

datorii financiare.

62





26 Gestionarea riscului

Introducere şi prezentare generală

Cele mai importante tipuri de riscuri financiare la care este expusă Banca sunt:

Riscul de credit

Riscul de lichiditate

Riscul ratei dobânzii

Riscul operaţional

Riscul valutar

Această notă prezintă informaţii cu privire la expunerea Băncii la fiecare din riscurile specificate

mai sus, obiectivele Băncii, politicile şi procesele de măsurare şi de gestionare a riscurilor,

precum şi gestionarea capitalului.

Mediul de afaceri şi riscul de ţară

Activitatea Băncii este supusă riscului de ţară care implică riscurile economice, politice şi sociale

inerente desfăşurării activităţii de afaceri în Republica Moldova. Aceste riscuri includ

repercusiunile politicilor adoptate de către guvern, condiţiile economice, introducerea unor

impozite şi regulamente suplimentare sau modificarea celor în vigoare, fluctuaţiile cursurilor

valutare şi impunerea unor norme privind drepturile contractuale. Rapoartele financiare anexate

reflectă evaluarea de către conducere a impactului mediului de afaceri asupra activităţii şi poziţiei

financiare a Băncii. Evoluţia mediului de afaceri poate să difere în viitor de evaluarea actuală a

conducerii şi este greu de estimat impactul pe care l-ar avea diferenţa dintre mediul de afaceri

actual şi evoluţia acestuia de viitor asupra activităţii şi poziţiei financiare a Băncii.

Cadrul general de management al riscului

Consiliul Băncii poartă responsabilitate integrală pentru stabilirea şi supravegherea cadrului

general de management al riscului. Consiliul Băncii a constituit Comitetul privind Gestionarea

Activelor şi Pasivelor, Comitetul de credit şi Comitetul privind Riscul Operaţional, care sunt

responsabile pentru dezvoltarea şi monitoringul politicilor Grupului de management al riscului

relevante domeniilor specificate. Toate comitetele raportează în mod regulat Consiliul Băncii

despre activităţile efectuate.

Politicile de management a riscului ale Băncii sunt stabilite astfel ca să identifice şi să analizeze

riscurile suportate de Bancă, să stabilească limitele de risc şi controalele corespunzătoare, şi să

monitorizeze riscurile şi respectarea limitelor. Politicile şi sistemele de management a riscului

sunt revizuite în mod regulat astfel încât să reflecte modificările condiţiilor de piaţă, produse şi

servicii oferite. Banca, prin utilizarea standardelor şi procedurilor sale de instruire şi management

care sunt stabilite la nivelul Grupului SG, are ca scop să dezvolte un mediu de control disciplinat

şi constructiv în care toţi angajaţii să înţeleagă rolurile şi obligaţiile lor. Note la situaţii

financiare.

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul apariţiei unei pierderi financiare a Băncii în cazurile în care clientul

sau contrapartea implicate în tranzacţiile aferente instrumentelor financiare nu-şi onorează

obligaţiile contractuale, expunerea de bază a Băncii la riscul de credit este legată de creditele şi

avansurile acordate clienţilor şi altor bănci şi hârtiile de valoare investiţionale.

63





26 Gestionarea riscului

Riscul de credit (continuare)

Banca este expusă riscului de credit şi în cazurile în care acţionează în calitate de parte

intermediară în numele clienţilor sau altor terţi, sau când emite garanţii. Majoritatea

concentrărilor de riscuri de credit sunt generate de amplasarea şi tipul clientului în raport cu

investiţiile, creditele, avansurile şi garanţiile acordate de Bancă. Banca nu are o expunere

semnificativă faţă de orice persoană fizică client sau parte contractantă. Activitatea de creditare a

Băncii se desfăşoară în Republica Moldova. Abilitatea debitorilor de a-şi rambursa datoriile

depinde de un şir de factori, inclusiv solvabilitatea financiară a fiecărui debitor în parte, şi a

economiei Republicii Moldova în ansamblu. Portofoliul de credite cuprinde credite acordate la

aproximativ 3,114 de persoane juridice (2012: 3,467) şi 42,516 persoane fizice (2012: 37,885).

Expunerea maximala a riscului de credit fata de orice client sau parte contractanta la 31

Decembrie 2013 a fost de MDL’000 125,316 (2012: MDL’000 122,447).

La 31 Decembrie 2013, suma celor mai mari zece datorii nete la credite constituie

MDL’000 585,538 (31 Decembrie 2012: MDL’000 532,913).

64





26 Gestionarea riscului (continuare)



acordate clienţilor


acordate băncilor

Hârtii de valoare

investiţionale

(in mii lei moldoveneşti) 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Pierderi individuale

Categoria 1-6: risc scăzut 2,717 98,163 - - - -

Categoria 7: supravegheate 43,790 57,456 - - - -

Categoria 8: dubioase 1,847 3,163 - - - -

Categoria 9-10: neperformante 60,856 97,974 - - - -

Valoarea brută 109,210 256,756 - - - -

Defalcări p/u pierderi (56,039) (56,961) - - - -

Valoarea de bilanţ 53,171 199,795 - - - -

Pierderi colective




Categoria 9-10: neperformante 26,434 2,081 - - - -

Valoarea brută 562,049 456,683 - - - -

Defalcări p/u pierderi (42,637) (24,543) - - - -


Trecut, dar nu pierdere


Categoria 7: supravegheate - 614 - - - -

Categoria 8: dubioase - 1,001 - - - -

Categoria 9-10: neperformante 1 580 - - - -

Valoarea brută 72,059 96,855 - - - -

Defalcări p/u pierderi - - - - - -


Credite care nu sunt

depreciate sau expirate

Categoria 1-6: risc scăzut 2,013,397 1,462,885 639,735 455,059 685,456 559,379

Categoria 7: supravegheate - 133 - - - -

Categoria 8: dubioase - 80 - - - -

Categoria 9-10: neperformante - 102 - - - -

Valoarea de bilanţ 2,013,397 1,463,200 639,735 455,059 685,456 559,379 Valoarea totală de bilanţ 2,658,040 2,191,990 639,735 455,059 685,456 559,379

65







Deprecierea creditelor şi a hârtiilor de valoare

Creditele şi hârtiile de valoare depreciate sunt acele credite şi hârtii de valoare, pentru care Banca

determină că este probabil că va fi incapabilă să colecteze toate plăţile aferente principalului şi

dobânzilor datorate în conformitate cu condiţiile contractuale prevăzute prin aranjamentele

creditului / hârtiei de valoare.

Credite restante dar nedepreciate

Creditele care sunt restande dar nedepreciate sunt acele credite, pentru care dobînda contractuală

sau corpul creditului sunt restante însă banca consideră că nu este cazul pentru depreciere ca

urmare a nivelului de sasugurare sau de garanţii reale şi/sau a gradului de colectare a sumelor

datorate băncii.Credite care nu sunt expirate sau depreciate

Credite ce nu sunt restante nici depreciate

Această categorie include creditele şi hârtiile de valoare pentru care rata de pierdere este egală cu

zero. Creditele şi avansurile acordate clienţilor incluse în această categorie reprezintă creditele

ipotecare şi lombard, pentru care rata de neplată şi survenire a pierderii este considerată de a fi

zero datorită acoperii prin gaj solvabil, care este în medie la nivel de 140% din suma acordată,

rata scăzută la restante şi ridicată la recuperarea garanţiilor în trecut.

Creditele cu termenele renegociate

Creditele cu termenele renegociate sunt acele credite care au fost restructurate datorita înrăutăţirii

stării financiare a debitorului şi pentru care Banca a făcut concesiuni care în alta situaţie nu ar fi

fost calculate. Odată renegociat, creditul rămâne în categoria de risc corespunzătoare, bazat pe

evaluarea riscului la momentul renegocierii, indiferent de performanţele satisfăcătoare după

restructurare.

Defalcările pentru pierderi din deprecierea

Banca stabileşte defalcări pentru reduceri pentru pierderi care reprezintă estimările sale privind

pierderile ce ar surveni în portofoliul său de credite. Principalele componente ale acestor defalcări

sunt componenta pierderii specifice legată de expunerile semnificative individuale, şi defalcările

colective privind reducerile pentru pierderi la credite stabilite pentru grupuri omogene de active

în legătură cu pierderile la credite, ce au survenit, dar neidentificate încă, ca urmare a evaluării

individuale privind deprecierea.

Politica privind trecerea la scăderi

Banca trece la scăderi soldul unui credit / hârtii de valoare (şi oricare provizioane privind

pierderile din depreciere) în cazurile în care Banca determină că creditele / hârtiile de valoare

sunt ne-colectabile. Această determinare este efectuată după examinarea informaţiei cum ar fi

modificări semnificative în statutul financiar al debitorului / emitentului astfel încât debitorul

/emitentul nu-şi poate onora obligaţiile de plată, sau încasările din vânzarea gajului nu vor fi

suficiente pentru rambursarea integrală a expunerii.

66







Analiza activelor individuale depreciate:




acordate băncilor

Hârtii de valoare

investiţionale

(în mii lei moldoveneşti) Brut Net Brut Net Brut Net

31 Decembrie 2013



Categoria 8: dubioase 1,847 824 - - - -

Categoria 9-10:

neperformante 68,856

16,167 - - - -

Total 117,210 62,990 - - - -

31 Decembrie 2012




Categoria 9-10:

neperformante 97,974 42,082 - - - -

Total 256,756 199,795 - - - -

Analiza pe termene a creditelor expirate dar pentru care nu s-au calculat provizioanele, divizate

pe clase de active financiare la 31 Decembrie 2013 şi 2012 este prezentată mai jos:

Mai puţin

de 30 zile

31 şi 60

zile

61 şi 90

zile

Mai mult de

91 zile

Total



clienţilor

31 Decembrie 2013

Creditarea corporativa 1,096 - - - 1,096 Creditarea business-ului mic 36,962 6,669 380 138 44,148 Credite de consum 389 - - 1 390 Credite imobiliare 21,913 3,717 670 124 26,425

60,360 10,386 1,050 263 72,059

31 Decembrie 2012

Creditarea corporativa - - - - -

Creditarea business-ului mic 46,346 15,352 - - 61,698

Credite de consum 551 82 - - 633

Credite imobiliare 25,087 8,201 520 716 34,524

71,984 23,635 520 716 96,855

67







Valoarea de bilanţ după clasa de active financiare pentru care termenele au fost renegociate la 31

Decembrie 2013 şi 2012 este analizata mai jos:

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012 (in mii lei moldoveneşti)

Credite şi avansuri acordate clienţilor

Creditarea corporativa - -

Creditarea micului business 12,677 12,933

Credite de consum 1,953 1,431

Credite imobiliare 4,063 1,509

18,693 15,873

Expunerea maximă la riscul de credit

În tabelul de mai jos este prezentat expunerea maximă la riscul de credit pentru componentele de

bilanţ. Expunerea maximă este prezentată brut, înainte de efectul de reducere prin intermediul

«master netting» şi contractelor de gaj.

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Plasamente la Banca Centrală 470,915 411,643

Credite şi avansuri acordate băncilor 168,820 43,416

Hârtii de valoare investiţionale 683,977 557,900

Credite şi avansuri acordate clienţilor 2,756,716 2,273,494

Alte active 22,748 15,182

Total 4,103,176 3,301,635

Angajamente (Nota 26) 713,786 383,984

Total expunere la riscul de credit 4,816,962 3,685,619

Gajul

Banca deţine gaj la creditele şi avansurile acordate clienţilor în formă de drepturi legale ipotecare

asupra proprietăţii, stocurilor de materiale şi echipament, cât şi garanţii corporative şi depozite de

numerar. Valoarea justă a gajului plasat ca pierdere individuală la 31 Decembrie 2013 estimat la

MDL’000 53,171 (31 Decembrie 2012: MDL’000 199,874). Valoarea justa a gajului plasat

pentru creditele expirate dar pentru care nu s-a calculat provizionul la 31 Decembrie 2013 estimat

la MDL’000 72,059 (31 Decembrie 2012: MDL’000 108,212).

68







Gajul, în general, este menţinut la creditele şi avansurile acordate băncilor, cu excepţia cazului

când hârtiile de valoare sunt deţinute separat de acordurile de răscumpărare inversă şi activitatea

de împrumut a hârtiilor de valoare. Gajul de obicei nu este menţinut la hârtii de valoare şi astfel

de gajuri nu au fost menţinute la 31 Decembrie 2013 and 2012.

Banca monitorizează concentrarea riscului de credit după sectoare şi amplasarea geografică.

Analiza concentrărilor riscului de credit la data de raportare este prezentată în continuare:




acordate băncilor

Hârtii de valoare

investiţionale (în mii lei moldoveneşti) 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Concentrarea

după sectoare

Stat - - - - 448,906 457,856

Banca Centrală - - 470,915 411,643 235,071 100,045

Bănci comerciale - - 168,820 43,416 - -

Obligaţii

corporative

846,788 723,256 - - - -

Persoane fizice 1,811,252 1,468,734 - - - -

Clienţi

corporativi - - - -

Conturi

extrabilanţiere:

Persoane fizice 82,286 68,143 - - - -

Clienţi

corporativi

631,474 314,365 - - - -

3,371,800 2,574,498 639,735 455,059 683,977 557,901

Concentrarea

după locaţie

Moldova 3,371,800 2,574,498 473,049 445,665 683,977 557,901

CSI - - 41,782 2,762 - -

UE - - 78,089 2,931 - -

SUA - - 46,815 3,701 - -

Alte - - - - - -

3,371,800 2,574,498 639,735 455,059 683,977 557,901

69







Eventualităţi şi angajamente condiţionale

Banca are în orice moment angajamente neexecutate de prelungire a creditelor. Aceste

angajamente condiţionale iau forma creditelor şi liniilor de credit aprobate.

Banca acordă garanţii financiare şi acreditive în numele clienţilor pentru a garanta terţilor

executarea angajamentelor şi achitarea plăţilor de către aceştia. Aceste acorduri au termene fixe şi

de regulă se extind pentru o perioadă de până la un an. Garanţiile sunt asigurate prin acorduri de

cesiune de creanţă şi alte tipuri de gaj.

Sumele reflectate în tabelul garanţiilor emise şi acreditivelor acoperite, reprezintă valoarea

contabilă a pierderii maxime ce ar fi recunoscută la data bilanţului contabil în cazul în care părţile

implicate în acorduri nu şi-ar îndeplini deloc obligaţiunile contractuale stipulate şi nu vor oferi

garanţii Băncii. Riscul de credit este redus prin calitatea gajului (depozite, imobil, etc.).

Sumele stipulate în acordurile de obligaţii şi angajamente condiţionale sunt expuse pe categorii în

următorul tabel. Sumele reflectate drept angajamente presupun că sumele respective sunt

avansate în totalitate.

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Angajamente de a acorda împrumuturi 489,455 289,652

Garanţii emise 219,539 91,103

Acreditive 4,792 3,229

713,786 383,984

Aceste eventualităţi şi angajamente condiţionale implică un risc extrabilanţier, deoarece în

bilanţul contabil sunt prezentate doar cheltuielile de organizare şi cele aferente acumulării unor

pierderi probabile până la executarea deplină sau expirarea angajamentelor condiţionale. O mare

parte din obligaţiile şi angajamentele condiţionale expiră fără a fi avansate total sau parţial şi,

prin urmare, sumele reflectate nu reprezintă fluxuri de mijloace băneşti preconizate viitoare.

Politica Băncii prevede emiterea doar a acreditivelor acoperite. Toate acreditivele sunt asigurate

prin blocarea unui depozit în contul clientului, sau cu alte tipuri de gaj. Provizionul la sfârşitul

anului 2013 e în valoare totală de MDL’000 604 (31 Decembrie 2012: MDL’000 872) (Nota 23).

La situaţia din 31 Decembrie 2013 Banca a emis contra-garanţii bancare in favoare SG Paris în

cadrul operaţiunilor de garantare comercială, în sumă de MDL’000 60,398 (31 Decembrie 2012:

MDL’000 18,778).

70







Datorii contingente

La data de 31 decembrie 2013 şi 2012 Banca acţionează în calitate de reclamant într-o serie de

litigii.

Acţiunile în instanţa de judecată

Litigii sunt frecvente în practica bancară datorită naturii acestui business.

Banca dispune de politici şi controale formalizate pentru gestionarea dosarelor juridice în instanţa

de judecată. Odată ce Banca obţine opinia profesională şi valoarea pierderilor este estimată în

mod rezonabil, Banca înregistrează ajustările aferente tuturor efectelor nefavorabile asupra

poziţiei sale financiare, ca urmare a dosarelor juridice în instanţa de judecată. La sfârşitul anului

Banca a avut câteva dosare juridice nerezolvate pentru care au fost formate provizioanele

înregistrate şi raportate în situaţiile financiare pentru exerciţiul financiar 2013. Posibile plăţi ce

pot rezulta din aceste litigii, bazându-se pe statutul curent al procedurii legale, sunt estimate la

MDL’000 1,779 (2012: MDL’000 1,079), (Nota 23), în timp ce termenele de plată nu sunt

cunoscute cu certitudine.

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate reprezintă riscul pe care Banca îl va înregistra în caz de dificultate a onorării

obligaţiilor rezultând din obligaţiile financiare.

Gestionarea riscului de lichiditate

Poziţia Băncii privind managementul lichidităţii este de a asigura, în măsura cea mai mare

posibilă, că va avea suficientă lichiditate pentru a-şi onora obligaţiile la scadenţă, în condiţii

normale sau de criză, fără a suporta pierderi inacceptabile sau riscând să dăuneze reputaţiei

Băncii.

Pe termen scurt lichiditatea este gestionată de către Trezorerie în baza informaţiei primite de la

alte entităţi de afaceri privind profilul lichidităţii activelor şi obligaţiilor lor financiare şi a

detaliilor privind fluxurile viitoare de mijloace băneşti ce pot fi obţinute din activitatea de afaceri

prognozată în viitor. Trezoreria astfel menţine un portofoliu al activelor lichide pe termen scurt,

compus în mare parte din hârtii de valoare investiţionale lichide pe termen scurt, credite şi

avansuri băncilor şi alte facilităţi interbancare, în scopul asigurării menţinerii unei lichidităţi

suficiente a întregii Băncii.

Pe termen mediu şi lung lichiditatea este gestionată prin intermediul serviciului de gestionare a

activelor şi pasivelor care raportează comitetului ALCO privind necesităţile de finanţare viitoare.

71






Riscul de lichiditate (continuare)

Tabelul de mai jos însumează obligaţiile Băncii după maturităţi la 31 decembrie 2013 şi 2012, în

funcţie de perioadele reziduale până la data de rambursare.

Total Scadenţa

reziduală mai

mică de 1 lună

Scadenţa

reziduală

între 1 lună

şi 1 an

Scadenţa

reziduală

între 1 şi 5

ani

Scadenţa

reziduală

mai mare de

5 ani

(in mii lei

moldoveneşti)

La 31

Decembrie

2013

Datorii faţă de

bănci şi faţă

de clienţi 2,993,569 2,008,616 878,779 103,577 2,597

Împrumuturi

de la IFI 543,940 3,469 104,520 292,387 143,564

Total datorii

financiare 3,537,509 2,012,085 983,299 395,964 146,161

La 31

Decembrie

2012

Datorii faţă de

bănci şi faţă

de clienţi 2,231,194 1,549,524 619,874 59,386 2,410

Împrumuturi

de la IFI 501,330 13,130 71,151 244,471 172,578

Total datorii

financiare 2,732,524 1,562,654 691,025 308,857 174,988

72






Riscul de piaţă

Riscul de piaţă este riscul modificării preţurilor de piaţă, cum ar ratele dobânzilor, preţul

acţiunilor, cursurile de schimb valutare şi a marjelor creditare care vor afecta Banca sau valoarea

instrumentelor sale financiare deţinute. Obiectivul managementului riscului de piaţă este

managementul şi controlul expunerilor la riscul de piaţă în limita parametrilor acceptabili,

optimizând rezultatul riscului.

La sfârşitul anilor 2013 and 2012 Banca nu avea portofolii deţinute pentru tranzacţionare şi

expunerea sa faţă de riscul de preţuri era nesemnificativă.

Riscul ratei dobânzii

Activitatea Băncii este expusă riscului aferent fluctuaţiei ratei dobânzii, ce se exprimă prin faptul

că activele şi obligaţiile purtătoare de dobândă devin scadente sau îşi modifică valoarea în

termene sau sume diferite. Activităţile de gestiune a riscurilor au ca obiectiv optimizarea

venitului net aferent dobânzilor, cu condiţia ca nivelurile ratei dobânzii cotate pe piaţă să fie

corelate la strategiile de afaceri ale Băncii.

Sensibilitatea venitului net obţinut din dobânzi reprezintă efectul modificării ratei dobânzii la

activele şi datoriile variabile la venitul net din dobânzi al Băncii. Sensibilitatea capitalului statutar

se calculează prin reevaluarea activelor financiare cu rate fixe pentru efectele modificărilor

efectuate la ratele dobânzilor, bazându-se pe presupunerea că sunt schimbări paralele pe grafice.

Conform evoluţiei pieţei financiare, Banca estimează o fluctuaţie de + / - 100 puncte de bază pe

active şi pasivele ei, şi prevede impactul asupra acestei fluctuaţii a venitului net din dobânzi.

Schimbare

în baza de

puncte

Sensibilitatea

veniturilor

nete din

dobânzi

2012

Sensibilitatea capitalului – 31 decembrie 2013

(în mii lei

moldoveneşti)

0-la 6

luni

6 luni şi

1 an 1 şi 5 ani > 5 ani Total

MDL +100 (200) (816) (841) 8,795

14,172

21,310

EUR +100 (7) 874 403 1,562 (126) 2,713

USD +100 (28) 14 (39) (720) (213) (958)

Total (235) 72 (477) 9,637 13,833 23,065

MDL -100 199 826 855 (9,127) (15,212) (22,658)

EUR -100 7 (887) (411) (1,601) 138 (2,761)

USD -100 28 (15) 39 753 233 1010

Total 234 (76) 483 (9,975) (14,841) (24,409)

73






Riscul ratei dobânzii (continuare)

Schimbare

în baza de

puncte

Sensibilitatea

veniturilor

nete din

dobânzi

2012

Sensibilitatea capitalului – 31 decembrie 2012


0-la 6

luni

6 luni şi

1 an 1 şi 5 ani > 5 ani Total

MDL +100 1,228 (719) (1,195) 6,861 15,802 20,749

EUR +100 (746) 34 200 (290) (124) (180)

USD +100 179 (473) (38) (128) (193) (832)

Total 661 (1,158) (1,033) 6,443 15,485 19,737

MDL -100 (1,228) 728 1,215 (7,147) (17,061) (22,265)

EUR -100 746 (35) (203) 311 136 209

USD -100 (179) 480 39 141 214 874

Total (661) 1,173 1,051 (6,695) (16,711) (21,182)

Riscul valutar

Banca este expusă riscului valutar prin tranzacţiile cu valută străină faţă de leul moldovenesc.

Există de asemenea un risc bilanţier ca obligaţiile monetare nete exprimate în valute străine vor

avea o valoare mai mare când vor fi convertite în lei moldoveneşti ca rezultat al mişcărilor

valutare.

Banca îşi gestionează expunerea la variaţiile ratelor de schimb prin modificarea structurii

activelor şi obligaţiilor. Principalele valute străine deţinute de Bancă sunt Euro, dolarul SUA, şi

RUB. Banca efectuează operaţiuni atât în valuta locală cât şi în valută străină şi monitorizează

expunerea sa valutară zilnic şi îşi închide poziţiile valutare prin intermediul limitelor individuale

definite stabilite de BNM pentru fiecare valută în parte şi pe total. Banca are ca scop să

minimizeze expunerea sa la riscul valutar prin menţinerea unei poziţii valutare deschise la un

nivel minim.

Expunerea Băncii la riscul aferent activităţii de tranzacţionare generează câştiguri şi pierderi

provenite din variaţia cursului valutar ce sunt recunoscute în raportul privind rezultatele

financiare. Aceste expuneri cuprind activele şi obligaţiile monetare ale Băncii ce nu sunt

denominate în moneda de măsură utilizată de Bancă.

74






Riscul valutar (continuare)

În tabelul de mai jos este prezentată informaţia privind efectul profitului net înainte de impozitare

din modificările ratelor valutelor străine în raport cu MDL:

Decalajul

valutar

Posibila

creştere a ratei

Efectul

Venit/Pierdere

Posibila

scădere a ratei

Efectul

Venit/Pierdere


31 Decembrie 2013

EUR (77,161) +10% (7,716) -10% 7,716

Dolari SUA (19,184) +10% (1,918) -10% 1,918

31 Decembrie 2012

EUR 12,082 +10% 1,208 -10% (1,208)

Dolari SUA (28,451) +10% (2,845) -10% 2,845

75







Valorile activelor şi obligaţiilor deţinute în MDL şi valute străine la 31 Decembrie 2013 şi 31

Decembrie 2012 pot fi analizate după cum urmează:

31 Decembrie 2013 Euro Dolar SUA MDL Alte Total


Active Numerar şi plasamente la Banca

Centrală 173,202 110,616 426,350 48,910 759,078

Credite şi avansuri acordate băncilor 76,697 48,169 2,134 41,820 168,820

Active financiare - păstrate până la

scadenţă - - 683,977 -

683,977

Active financiare – disponibile

pentru vânzare - - 1,479 -

1,479


clienţilor, net 727,993 555,917 1,374,130 - 2,658,040

Alte active 10,626 776 14,622 42 26,066

Total active 988,518 715,478 2,502,692 90,772 4,297,460

Datorii

Datorii faţă de Banca Centrală - - 147 - 147

Datorii faţă de bănci 1,267 1,057 169 1 2,493

Datorii faţă de clienţi 843,848 393,768 1,698,566 18,838 2,955,021

Împrumuturi de la IFI 146,475 313,022 48,167 - 507,664


managementul riscului

494

-

-

-

494

Datorii privind impozitul amânat - - 12,013 - 12,013

Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB 44,924 19,586 - (19,729) 44,781

Alte datorii 28,672 7,230 46,991 1 82,894

Total datorii 1,065,680 734,663 1,806,053 (889) 3,605,509

Poziţia netă la 31 Decembrie 2013 (77,162) (19,185) 696,639 91,660 691,953

76







31 Decembrie 2012 Euro Dolar SUA MDL Alte Total


Active

Numerar şi plasamente la Banca

Centrală 126,349 80,900 355,657 25,244 588,150

Credite şi avansuri acordate băncilor 34,569 3,783 1,989 3,075 43,416


scadenţă - - 557,900 - 557,900

Active financiare – disponibile pentru

vânzare - - 1,479 -

1,479

Credite şi avansuri acordate clienţilor,

net 526,779 516,929 1,148,282 - 2,191,990

Alte active 7,506 746 13,648 105 22,005

Total active 695,203 602,358 2,078,955 28,424 3,404,940

Datorii

Datorii faţă de Banca Centrală - - 178 - 178

Datorii faţă de bănci 555 748 34,036 1 35,340

Datorii faţă de clienţi 574,825 328,851 1,259,858 6,182 2,169,716

Împrumuturi de la IFI 135,667 267,404 55,780 - 458,851


managementul riscului 5,567 - - - 5,567

Datorii privind impozitul amânat - - 12,332 - 12,332

Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB (51,189) 32,669 - 18,289 (231)

Alte datorii 17,697 1,137 24,100 77 43,011

Total datorii 683,122 630,809 1,386,284 24,549 2,724,764

Poziţia netă la 31 Decembrie 2012 12,081 (28,451) 692,671 3,875 680,176

77






Riscul operaţional

Riscul operaţional este riscul pierderii directe sau indirecte, generat de o serie de cauze asociate cu

procesele, personalul, tehnologiile şi infrastructura Băncii, dar şi de factori externi, cu excepţia

riscurilor de credit, de piaţă şi de lichiditate, cum sunt factorii generaţi de prevederile legale şi

normative şi de standardele general acceptate de etică corporativă. Riscurile operaţionale sunt

generate de toate operaţiunile Băncii şi constituie un pericol pentru toate entităţile comerciale.

Obiectivul Băncii este gestionarea riscului operaţional pentru a echilibra evitarea pierderilor

financiare şi prejudiciilor aduse reputaţiei Băncii cu eficienţa generală a costului şi pentru a evita

procedurile de control ce limitează iniţiativa şi creativitatea.

Responsabilitatea primară pentru elaborarea şi implementarea controalelor de depistare a riscurilor

operaţionale este atribuită managerului şef din fiecare unitate comercială. Responsabilitatea este

confirmată prin elaborarea unor standarde generale ale Băncii privind gestiunea riscurilor

operaţionale în următoarele domenii:

Cerinţe privind delimitarea corespunzătoare a funcţiilor, inclusiv autorizarea independentă

a tranzacţiilor

Cerinţe privind verificarea şi monitorizarea tranzacţiilor

Respectarea prevederilor normative şi legale

Documentarea controalelor şi procedurilor

Cerinţe privind estimarea periodică a riscurilor operaţionale şi caracterul adecvat al

controalelor şi procedurilor de eliminare a riscurilor depistate

Cerinţe privind raportarea pierderilor operaţionale şi acţiunile de remediere propuse

Elaborarea planurilor de cheltuieli neprevăzute

Instruire şi dezvoltare profesională

Standarde etice şi comerciale

Reducerea riscurilor, inclusiv asigurările, în cazul în care se dovedeşte eficient.

27 Gestionarea capitalului

Obiectivele Băncii în timpul gestionarii capitalului constau în protejarea capacitaţii Băncii conform

principiului continuităţii întreprinderii pentru a produce profit acţionarilor şi beneficii altor

mandatari şi pentru a menţine o structură optimă de capital pentru a reduce costurile capitalului.

Pentru a menţine sau ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta cantitatea dividendelor plătite

acţionarilor, rentabilitatea capitalului acţionarilor, să emită acţiuni noi sau să vândă activele pentru a

reduce datoria. Nu au fost modificări în obiective, politici şi procese din perioadele precedente.

Suficienta capitalului şi capitalul normativ sunt monitorizate de managementul Băncii, tehnici bazate

pe îndrumările elaborate de Banca Naţionala a Moldovei.

78





27 Capital management (continuare)

Banca Naţionala a Moldovei impune ca fiecare Banca sa menţină un nivel minim al capitalului

normativ total la 31 Decembrie 2013 (MDL’000 200,000), şi menţine a rata a capitalului normativ

total la activele ponderate la risc de 16%.

In timpul anilor trecuţi, Banca a îndeplinit pe deplin toate condiţiile impuse cu privire la capitalul

normativ total.

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Capital de gradul I

Capitalul acţionar, nominal 99,944 99,944

Primele de acţiune 151,410 151,410

Rezerva generala 10,674 10,674

Alte venituri globale (191) (3,128)

Profit nedistribuit* 446,949 432,938

Rezerva prudenţială 82,771 93,490

Total capital de gradul I 791,557 785,328

Total capital normativ 791,557 785,328

Indicatorul suficientei capitalului ponderat la risc 34.62% 40.51%

* Pentru scopuri regulatorii activele nemateriale şi investiţiile în capitalul băncilor comerciale sunt

excluse din capital de gradul I.

79





28 Numerar şi echivalente de numerar

Plasamentele la Banca Centrală care reprezintă rezervele obligatorii (Nota 12) nu sunt disponibile

pentru finanţarea operaţiunilor zilnice ale Băncii, de aceea acestea sunt excluse din categoria

numerarului şi echivalentelor de numerar.

Instrumentele păstrate pînă la scadenţă reprezintă investiţii pe termen scurt , cu o lichiditate înaltă

lichide, uşor convertibile în numerar, care sunt supuse unui risc nesemnificativ la schimbarea valorii.

31 decembrie

2013

31 decembrie

2012


Numerar 288,163 176,507

Plasamente la Banca centrală 151,669 112,587

Credite şi avansuri acordate băncilor, net 168,820 43,416

Active financiare – păstrate până la scadenţă 235,071 100,045

843,723 432,555

80





29 Analiza activelor şi datoriilor pe termene de scadenţă

În tabelul de mai jos este prezentată analiza activelor şi datoriilor din punct de vedere al termenului

aşteptat de recuperare sau decontare al acestora.

31 Decembrie 2013 Până la 12

luni

Mai mult de

12 luni

Total



Centrală

86,625 201,539 288,164

Credite şi avansuri acordate băncilor 322,326 148,589 470,915


scadenţă 683,977 - 683,977


net 1,418,648 1,239,392 2,658,040

Alte active 17,132 8,934 26,066

Total active 2,528,708 1,598,454 4,127,162

Datorii

Datorii faţă de Banca Centrală 32 115 147

Datorii faţă de bănci 2,493 - 2,493

Datorii faţă de clienţi 2,030,382 924,639 2,955,021

Împrumuturi de la IFI 226,144 281,520 507,664

Datorii deţinute pentru managementul

riscului

494 - 494

Datorii privind impozitul amânat - 12,013 12,013

Alte datorii 74,201 8,693 82,894

Total datorii 2,333,746 1,226,980 3,560,726

Net 194,962 371,472 566,434

81





29 Analiza activelor şi datoriilor pe termene de scadenţă (continuare)

31 Decembrie 2012 Până la12 luni După 12 luni Total



Centrală

323,147 265,003 588,150

Credite şi avansuri acordate băncilor 43,416 - 43,416


scadenţă 542,781 15,119 557,900


net 1,096,001 1,095,989 2,191,990

Alte active 16,564 5,441 22,005

Total active 2,021,909 1,381,552 3,403,461

Datorii

Datorii faţă de Banca Centrală - 178 178

Datorii faţă de bănci 35,340 - 35,340

Datorii faţă de clienţi 1,318,350 851,366 2,169,716

Împrumuturi de la IFI 72,897 385,954 458,851

Datorii deţinute pentru managementul

riscului

5,567 - 5,567

Datorii privind impozitul amânat - 12,332 12,332

Alte datorii 39,495 3,514 43,009

Total datorii 1,471,649 1,253,344 2,724,993

Net 550,260 128,208 678,468

82





30 Tranzacţiile cu părţile legate

Lista părţilor legate, cu care Banca a intrat în tranzacţii în timpul anului 2010 a fost, după cum

urmează:

Societe Generale (acţionar majoritar, de control)

"BRD Group Societe Generale" SA (acţionar majoritar, influenţă semnificativă)

BERD (acţionar majoritar, o influenţă semnificativă)

Managementul de bază, inclusiv executiv şi membrii consiliului de supraveghere (o

influenţă semnificativă)

părţi legate de cele de mai sus.

Pe parcursul anului 2013, Banca a efectuat un şir de tranzacţii bancare cu părţile legate în cursul

activităţii sale obişnuite. Rezultatele acestor tranzacţii sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Total SG BRD GSG Conducerea

de vârf

Alte


Articole ale bilanţului contabil

la 31 decembrie 2013

Plasamente în bănci 115,742 115,705 38 - -


clienţilor, net

92

-

-

-

92

Alte active (Nota 18) 1,462 - - 3 1,459

Datorii faţă de bănci - - - - -

Datorii faţă de clienţi 25,916 - - 25,839 77

Împrumuturi (Nota 21) 147,811 - - - 147,811

Alte datorii (Nota 23) 1,038 1,028 - - 10

Articole ale raportului privind

rezultatele financiare anul

2013

Venituri din dobânzi 101 76 1 - 24

Cheltuieli aferente dobânzilor 5,681 1,450 - 321 3,910

Costurile privind personalul 7,507 - - 7,507 -

Alte cheltuieli neaferente

dobânzilor 30,527 16,149 12,102 2,276 -

Articole extra-bilanţiere

Garanţia liniei de credit de la

EIB (Nota 21)

359,394

359,394

-

-

-

Hedjarea fluxurilor băneşti (Nota

22) 17,632 17,632 - - -

Contra-garanţie (Nota 26) 60,404 5,876 54,523 - 6

83





30 Tranzacţiile cu părţile legate (continuare)

Total SG BRD GSG Conducerea

de vârf

Alte


Articole ale bilanţului contabil

la 31 decembrie 2012

Plasamente în bănci 4,192 4,021 171 - -


clienţilor, net 83 - - - 83

Alte active (Nota 18) 6,904 5,441 - 5 1,458

Datorii faţă de bănci 121 - - - 121

Datorii faţă de clienţi 12,171 - - 12,143 28

Împrumuturi (Nota 21) 90,767 - - - 90,767

Alte datorii (Nota 23) 9,734 7,666 2,068 - -

Articole ale raportului privind

rezultatele financiare anul

2012

Venituri din dobânzi 51 29 - - 22

Cheltuieli aferente dobânzilor 5,762 1,498 - 364 3,900

Costurile privind personalul 12,177 - - 12,177 -

Alte cheltuieli neaferente

dobânzilor 25,661 9,017 11,683 2,144 2,817

Articole extra-bilanţiere

Garanţia liniei de credit de la

EIB (Nota 22) 319,934 - - - 319,934

Hedjarea fluxurilor băneşli (Nota

22) 15,696 15,696 - - -

Contra-garanţie (Nota 26) 19,885 13,907 4,871 1,092 15

31 Evenimente ulterioare datei de raportare

Pe parcursul anului 2014 şi pînă la momentul semnării acestor situaţii financiare, nu au existat

evenimente importante care au un impact asupra situaţiilor financiare.

2013 raport anual - mobiasbanca.md anual 2013 ro_initial.pdf · mără sistemul afrb (abbyy...

Documents