2014 anual raport - mobiasbanca.md report 2015 ro_site_0.pdf · pe segmentul creditelor, ......

RAPORTANUAL2014

RAPORT ANUAL 2014

1. MESAJUL PREȘEDINTELUI ................................................. 32. ISTORIC ȘI PROFIL.................................................................. 53. CIFRE-CHEIE ............................................................................. 8

4. GUVERNANŢĂ CORPORATIVĂ ........................................105. ACTIVITATEA COMERCIALĂ .............................................14

6. RESURSE UMANE.................................................................207. MANAGEMENTUL RISCULUI ȘI CONTROL PERMANENT ...............................................23

8. RESPONSABILITATEA SOCIALĂ CORPORATIVĂ ....259. CALITATEA CARE NE UNEȘTE ........................................31

10. RAPOARTELE FINANCIARE...............................................33

MESAJUL PREȘEDINTELUI

1

4RAPORT ANUAL 2014


Există mai multe evenimente, atât la nivel local cât și la nivel de Grup, care au făcut din 2014 un an diferit – special în unele momente, provocator în altele, dar cel mai important, pentru BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A. a fost unul de succes. Strategia băncii este în concordanță cu cea a Grupului, ceea ce a demonstrat încă o dată solidi-tatea modelului nostru de bancă universală, cu peste 100 de milioane de lei profit net, generat de toate axele de busi-ness.

Chiar dacă contextul economic nu a fost unul întocmai prietenos, banca și-a atins totuși scopul și obiectivele: • Peste 11.000 de clienți noi în 3 segmente: persoane

fizice, profesioniști și corporativi• + 17% la venitul net bancar• + 44% la profitul net

Aceasta denotă faptul că banca este stabilă, transparen-tă, responsabilă și de încredere, aleasă de clienții săi pentru calitatea serviciilor și a produselor, precum și pen-tru angajamentul echipei sale.

În anul 2014 am sărbătorit 150 de ani de la înființarea Groupe Société Générale, pe 4 mai, 1864. Există foarte puține bănci și chiar companii din întreaga lume cu o isto-rie atât de îndelungată. Pe parcursul acestor 150 de ani am avut succes datorită valorilor noastre de bază - spirit de echipă, inovare, responsabilitate și angajament. Toate aceste valori ale Grupului sunt, de asemenea, aplicate de către Mobiasbancă la nivel local, în Republica Moldova.

Anul trecut am finalizat dezvoltarea rețelei cu deschiderea a două noi filiale în Chișinău (nr.49 „Testemițeanu” și nr.51 „Creangă”) și cea din Rezina, și, de asemenea, i-am echi-pat pe consilierii noștri cu noi produse și servicii, uneori oferte unice, cum ar fi MasterCard World - un produs nou pe piața bancară din Republica Moldova, dedicat persoanelor fizice, clienți VIP, lansat în cadrul evenimen-tului dedicat aniversării a 150 de ani ai Grupului, precum și noi instrumente pentru a face procesul de lucru mai efi-cient, și pentru a minimiza riscurile operaționale. Mai mult decât atât, un nou design pentru toate cardurile bancare a fost lansat în cadrul evenimentului, subliniind valoarea noastră principală - spiritul de echipă, iar în luna septem-brie am continuat să dezvoltăm linia de carduri, prin lan-sarea myCard, care oferă posibilitatea de a personaliza designul cardurilor din gama MasterCard Standard. De asemenea, în 2014 banca a contribuit la dezvoltarea me-diului de afaceri din Moldova prin susținerea companiilor implicate în comerț extern, prin lărgirea ofertei de finanța-re din resurse internaționale și ajutându-le în pregătirea pentru concurență pe piețele europene, ca urmare a rati-ficării „Acordului de asociere cu UE”. Pe parcursul anului,

am organizat o serie largă de traininguri, fiecare dintre ele fiind destinate unui anumit grup țintă și adecvate pentru dezvoltarea competențelor profesionale specifice.

Pe segmentul creditelor, banca a lansat o ofertă specială - Ipoteca, cu cea mai mică dobândă pe piață - 5,95% pentru primul an. Pentru a-i oferi comunității de afaceri din Moldova o mai mare vizibilitate asupra liniei de produ-se de la Instituțiile Financiare Internaționale și Mobias-bancă, am organizat în 2014 primul Forum dedicat Fi-nanțării Internaționale pentru Dezvoltarea Afacerilor, la care au fost prezenți peste 200 de participanți.

În 2014 am susținut municipiul Bălți în implementarea unui proiect de economisire a energiei, în scopul optimi-zării cheltuielilor sale și pentru îndeplinirea angajamentu-lui în măsurile de eficiență energetică. Acesta este primul proiect de acest gen din Republica Moldova și sunt mân-dru că Mobiasbancă este banca partener, oferind finan-țarea necesară și consiliere pe tot parcursul implementă-rii proiectului (de asemenea banca noastră s-a alăturat campaniei de eliminare a deșeurilor electrice sau electro-nice, contribuind astfel la protejarea mediului și ecologiei, ca parte a responsabilității sociale corporative).

Mobiasbancă rămâne singura bancă din Republica Mol-dova, certificată în domeniul calității conform standardului ISO 9001:2008. În cadrul angajamentului nostru de a ofe-ri produse si servicii de calitate clienților noștri și pentru a spori satisfacția lor, am efectuat un studiu Mistery Visit în toate filialele noastre pe întreg teritoriul R. Moldova, pen-tru a înțelege mai bine ce este necesar de îmbunătățit.

În 2015 vom continua să implementăm strategia Grupului și să rezistăm presiunii economice cu impact asupra sec-torului bancar și la nivel de țară, va fi necesar să rămânem consecvenți în acțiuni, să fim flexibili, inovativi și proactivi, să ne unim eforturile pentru a transforma provocările noas-tre în succes remarcabil. Vom continua să fim alături de cli-enții noștri și să creștem împreună. Acesta este un an ani-versar, sărbătorim 25 de ani de activitate a băncii în Republica Moldova.

Obiectivul nostru pentru 2015 rămâne același - Mobiasbancă să fie bancă de referință din sectorul ban-car din Republica Moldova, aleasă pentru calitate și an-gajamentul echipei sale.

BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A. împlinește 25 de ani!

O istorie solidă pentru a dezvolta viitorul nostru împreună.


ISTORIC Ș I PROFIL

2

6RAPORT ANUAL 2014

ISTORIC ȘI PROFIL

Pe data de 11 ianuarie 2007, acționarii majoritari și-au vândut cota lor în bancă către Société Générale. Ca ur-mare, Société Générale a devenit acționarul majoritar care deține 70,57% din capitalul social al băncii. În mai 2007, Société Générale și-a majorat cota în bancă prin achiziționarea suplimentară a 24.78%.

La 4 iulie 1990 BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A. (în continuare Mobiasbancă sau bancă) și-a început activitatea ca bancă independentă cu statut legal de societate cu răspundere limitată. Din 27 iunie 1996 banca a fost transformată în societate pe acţiuni.

Pe parcursul anului 2008 a fost atestată o majorare a ca-pitalului acţionar al băncii, în urma căreia structura acţio-narilor majoritari s-a schimbat, adăugându-se doi acţio-nari noi: „BRD – Groupe Société Générale” S.A., deţi-nând 20%, și Banca Europeană pentru Reconstrucţie și Dezvoltare (BERD), deţinând 8,84% din capitalul acţionar al băncii. Astfel, în rezultatul acestei tranzacţii, cota parte a Société Générale la sfârșitul anului 2008 a constituit 67,85%. La sfârșitul anului 2008, acţionarii minoritari de-ţineau 3,25% din capitalul acţionar al băncii.

În 2008 denumirea băncii a fost schimbată în Mobiasbancă

PROFIL MOBIASBANCĂ

În 2014 banca noastră a sărbătorit 24 ani de activitate bancară și 7 ani de apartenență la Groupe Société Générale. Pe parcursul activităţii sale, banca a înregistrat performanţe deosebite, care au plasat-o în topul institu-ţiilor financiare din Republica Moldova. Este o bancă co-mercială universală orientată spre deservirea atât a clien-ţilor corporativi, cât și a celor individuali. La 31 decembrie 2014 banca număra 736 de angajați și o rețea de 58 de puncte de vânzare și 115 bancomate.

Din 1 mai 2012 BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A. are un nou președinte, Dl Ridha Tekaïa, cu o experienţă vastă de 27 de ani de activitate în cadrul Société Générale, atât în reţeaua franceză, cât și în sub-diviziunile din reţeaua internaţională.

PROFIL SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

Société Générale este unul dintre grupurile financiare li-der în Europa, prezent în 76 de ţări cu peste 148.300 de angajaţi, cu peste 33 milioane de clienţi în întreaga lume. Cele mai mari subsidiare ale băncii se află în Rusia, Re-publica Cehă, România, Egipt, Maroc și SUA.

Grupul Société Générale este organizat în jurul a 3 do-menii de activitate:• Reţeaua retail din Franţa• Reţeaua internaţională de retail Servicii financiare• Activitate bancară Globală și Soluții de investiții

La sfârșitul lunii iulie 2014 ratingul pe termen lung al Société Générale a fost:

Société Générale este inclusă în cei mai importanţi indici care măsoară investiţiile social-responsabile:• Dow Jones Sustainability Index (Europe),• FSTE4Good (Global and Europe),• Euronext Vigeo (Global, Europe, Eurozone and France),• ESI Excellence (Europe) de la Ethibel,• 5 din STOXX ESG Leaders indices.

Potrivit Euromoney, Société Générale a construit încet dar sigur o gamă impresionantă de operaţiuni în Europa Centrală și de Est. Grupul dispune de o reţea pan-regio-nală, care include și cel mai mare grup internaţional ban-car din Rusia, fiind capabilă să satisfacă atât nevoile cli-enţilor retail, cât și ale clienţilor corporativi. Banca este bine poziţionată pentru a deveni un prim beneficiar al creșterilor economice înregistrate din regiune.

Frederic Oudea, Președinte și CEO:

„La Société Générale am pus în aplicare toată expertiza noastră profesională în procesul de lucru, pentru a-i de-servi pe clienții noștri și economia, cu scopul de a deveni banca focusată pe relația cu clienții. Efectiv îndeplinirea muncii noastre de bancheri reprezintă acordarea de spri-jin clienților noștri și contribuirea la dezvoltarea țărilor în care ne desfășurăm activitatea”.

7RAPORT ANUAL 2014

ISTORIC ȘI PROFIL

Pe data de 11 ianuarie 2007, acționarii majoritari și-au vândut cota lor în bancă către Société Générale. Ca ur-mare, Société Générale a devenit acționarul majoritar care deține 70,57% din capitalul social al băncii. În mai 2007, Société Générale și-a majorat cota în bancă prin achiziționarea suplimentară a 24.78%.

La 4 iulie 1990 BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A. (în continuare Mobiasbancă sau bancă) și-a început activitatea ca bancă independentă cu statut legal de societate cu răspundere limitată. Din 27 iunie 1996 banca a fost transformată în societate pe acţiuni.

Pe parcursul anului 2008 a fost atestată o majorare a ca-pitalului acţionar al băncii, în urma căreia structura acţio-narilor majoritari s-a schimbat, adăugându-se doi acţio-nari noi: „BRD – Groupe Société Générale” S.A., deţi-nând 20%, și Banca Europeană pentru Reconstrucţie și Dezvoltare (BERD), deţinând 8,84% din capitalul acţionar al băncii. Astfel, în rezultatul acestei tranzacţii, cota parte a Société Générale la sfârșitul anului 2008 a constituit 67,85%. La sfârșitul anului 2008, acţionarii minoritari de-ţineau 3,25% din capitalul acţionar al băncii.

În 2008 denumirea băncii a fost schimbată în Mobiasbancă

PROFIL MOBIASBANCĂ

În 2014 banca noastră a sărbătorit 24 ani de activitate bancară și 7 ani de apartenență la Groupe Société Générale. Pe parcursul activităţii sale, banca a înregistrat performanţe deosebite, care au plasat-o în topul institu-ţiilor financiare din Republica Moldova. Este o bancă co-mercială universală orientată spre deservirea atât a clien-ţilor corporativi, cât și a celor individuali. La 31 decembrie 2014 banca număra 736 de angajați și o rețea de 58 de puncte de vânzare și 115 bancomate.

Din 1 mai 2012 BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A. are un nou președinte, Dl Ridha Tekaïa, cu o experienţă vastă de 27 de ani de activitate în cadrul Société Générale, atât în reţeaua franceză, cât și în sub-diviziunile din reţeaua internaţională.

A2AA

PROFIL SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

Société Générale este unul dintre grupurile financiare li-der în Europa, prezent în 76 de ţări cu peste 148.300 de angajaţi, cu peste 33 milioane de clienţi în întreaga lume. Cele mai mari subsidiare ale băncii se află în Rusia, Re-publica Cehă, România, Egipt, Maroc și SUA.

Grupul Société Générale este organizat în jurul a 3 do-menii de activitate:• Reţeaua retail din Franţa• Reţeaua internaţională de retail Servicii financiare• Activitate bancară Globală și Soluții de investiții

La sfârșitul lunii iulie 2014 ratingul pe termen lung al Société Générale a fost:

Société Générale este inclusă în cei mai importanţi indici care măsoară investiţiile social-responsabile:• Dow Jones Sustainability Index (Europe),• FSTE4Good (Global and Europe),• Euronext Vigeo (Global, Europe, Eurozone and France),• ESI Excellence (Europe) de la Ethibel,• 5 din STOXX ESG Leaders indices.

Potrivit Euromoney, Société Générale a construit încet dar sigur o gamă impresionantă de operaţiuni în Europa Centrală și de Est. Grupul dispune de o reţea pan-regio-nală, care include și cel mai mare grup internaţional ban-car din Rusia, fiind capabilă să satisfacă atât nevoile cli-enţilor retail, cât și ale clienţilor corporativi. Banca este bine poziţionată pentru a deveni un prim beneficiar al creșterilor economice înregistrate din regiune.

Frederic Oudea, Președinte și CEO:

„La Société Générale am pus în aplicare toată expertiza noastră profesională în procesul de lucru, pentru a-i de-servi pe clienții noștri și economia, cu scopul de a deveni banca focusată pe relația cu clienții. Efectiv îndeplinirea muncii noastre de bancheri reprezintă acordarea de spri-jin clienților noștri și contribuirea la dezvoltarea țărilor în care ne desfășurăm activitatea”.

CIFRE-CHEIE

3

9RAPORT ANUAL 2014

CIFRE-CHEIE

Total active

Credite clienţi

Depozite PF

Depozite PJ

2012

Cota depiaţă

6,1%

6,3%

4,6%

7,3%

Locul

6

6

6

5

2013

Cota depiaţă

5,9%

6,4%

5,1%

5,6%

Locul

7

7

6

6

2014

Cota depiaţă

5,9%

8,3%

5,8%

6,6%

Locul

6

4

5

6

(Mln. MDL)

Venit net bancar

Profit operaţional brut

Profit net

Capital

Rentabilitatea capitalului

Număr angajaţi

Venit net bancar per angajat

Puncte de vânzare

Bancomate

Număr clienţi activi, mii

Persoane fizice

Persoane juridice

Număr carduri active, mii

2012

319

74

53

845

6,5%

659

0,5

47

84

88

80

8

50

2013

349

96

71

902

8,6%

713

0,5

56

104

106

97

9

62

2014

408

141

102

981

10,8%

736

0,6

58

115

118

108

10

76

Guvernanţa Corporativă reprezintă ansamblul principiilor cestau la baza cadrului de administrare prin care banca este condusă și controlată. Transpuse în documente normative interne, aceste principii determină eficiența și eficacitatea mecanismelor de control adoptate cu scopul de a proteja și a armoniza interesele tuturor categoriilor de participanți la activitatea desfășurată de bancă – acționari, administratori, directori, conducători ai diverselor structuri ale societății, angajați și organizațiile care le reprezintă interesele, clienți și parteneri de afaceri, autorități centrale și locale etc.

CELE MAI IMPORTANTE DOCUMENTE IN-TERNE, CARE REGLEMENTEAZĂ GUVER-NANŢA CORPORATIVĂ A BĂNCII, SUNT:

Codul de Guvernanţă Corporativă, aprobat de Adunarea Generală anuală a Acţionarilor băncii din 28 aprilie 2011. Acesta stabilește norme comune de organizare, manage-ment și control al mijloacelor companiei pentru a garanta re-laţii de afaceri sigure, transparente și echilibrate între orga-nele sale de conducere, autorităţile de control și acţionari.

Directiva nr. 1 „Regulile de organizare și funcţionare internă”, aprobată de Consiliul băncii în luna martie 2013. Aceasta reglementează aspectele generale privind modul de organizare și funcţionare a Guvernanţei Corpo-rative în cadrul băncii.

STRUCTURA GUVERNANȚEI CORPORA-TIVE A BĂNCII ȘI PREZENTAREA ORGA-NELOR DE CONDUCERE

Organele de conducere ale băncii sunt:• Adunarea Generală a Acţionarilor băncii (organul su-

prem de conducere);• Consiliul băncii (organul de administrare și supraveghere);• Președintele băncii (organul executiv unipersonal);• Comisia de Cenzori a băncii (organul de control).

Adunarea Generală a Acţionarilor

Organul suprem de conducere al băncii este Adunarea Generală a Acţionarilor, care ocupă un loc important în sistemul de control și verificare a băncii, iar competenţele legale și statutare ale acesteia îi permit pe deplin să exer-cite influenţă asupra politicii Consiliului băncii și activităţii Organului Executiv.

La data de 1 ianuarie 2015 Mobiasbancă avea 167 de acţionari, cu opt acţionari mai mulţi în comparaţie cu 159 la data de 1 ianuarie 2014. Schimbările au intervenit în componenţa acţionarilor minoritari. Lista acţionarilor ma-joritari (care deţin mai mult de 1%) la data de 1 ianuarie 2015 nu s-a modificat pe parcursul anului 2014:• Société Générale - 67,85%;• BRD – Groupe Société Générale - 20%;• BERD - 8.84%.

Pe data de 17 aprilie 2014 a avut loc Adunarea GeneralăAnuală a acţionarilor care a aprobat dările de seamă anu-ale ale Consiliului băncii și organului executiv, a distribuit profitul, precum și a aprobat alte chestiuni ce ţin de com-petenţa sa exclusivă. Dat fiind mediul economic com-plex, pentru a mobiliza resursele existente, acţionarii băncii au decis să susţină dezvoltarea continuă a băncii, distribuind pentru achitarea dividendelor 31% din profitul net, care a constituit în 2014 peste 71 milioane lei.

Consiliul băncii

Consiliul băncii raportează și este subordonat Adunării Generale a Acţionarilor băncii, reprezintă interesele acţio-narilor în perioada dintre Adunările Generale și în limita funcţiilor sale, și îndeplinește conducerea și controlul ge-neral al activităţii băncii. În acest scop Consiliul băncii su-praveghează activitatea Organului Executiv al băncii, aprobă politicile băncii în diferite domenii de activitate, planurile anuale și direcţiile prioritare de dezvoltare dura-bilă și supraveghează îndeplinirea lor.

Consiliul băncii este compus din 7 membri, numiţi și sus-pendaţi din funcţie de către Adunarea Generală a Acţio-narilor băncii.

În 2014 în componenţa Consiliului băncii a survenit o sin-gură modificare. La Adunarea generală a acționarilor băncii din 17 aprilie 2014 Dl. Wolfgang Lerke a fost ales membru al Consiliului băncii, substituindu-l pe Dl. Louis De Sambucy care a demisionat din funcţie.

Activitatea Consiliului băncii în 2014, la fel ca și în anii pre-cedenţi, a fost orientată spre asigurarea realizării obiecti-velor strategice stabilite de bancă, precum și a direcţiilor principale de activitate. În 2014 Consiliul a avut 11 ședin-ţe, dintre care 2 ședinţe plenare și 9 prin corespondenţă.

Organul Executiv

Organul Executiv efectuează gestionarea curentă a băn-cii pentru a realiza obiectivele stabilite în strategia și pla-nul său de afaceri. În îndeplinirea funcţiilor sale, Organul Executiv acţionează în interesul băncii și acţionarilor săi.

Organul Executiv al băncii, în conformitate cu prevederile Statutului, este un organ unipersonal, reprezentat de Președintele băncii, responsabil de respectarea actelor normative în vigoare, Statutului și regulamentelor interne ale băncii și se subordonează Consiliului băncii și Adună-rii Generale a Acţionarilor.

Organul Executiv raportează Consiliului băncii cel puțin trimestrial privind activitatea sa, focusându-se asupra următoarelor teme: schimbări majore de reglementare și schimbări în sistemul bancar, performanţa Mobiasbancă, tendinţe majore și de mediu, evoluţia bilanţului băncii, evoluţia portofoliului de credite, evoluţia resurselor, evolu-ţia declaraţiei pe venituri, etc.

Comisia de Cenzori

Comisia de Cenzori este organul de control al băncii, subordonat Adunării Generale a Acţionarilor care exercităcontrolul asupra activităţii economico-financiare a băncii.

Conform Hotărârii Adunării Generale a acționarilor din 17 aprilie 2014, funcțiile Comisiei de Cenzori au fost delega-te societății independente de audit ICS Baker Tilly Klitou and Partners SRL.

COMITETELE CARE FUNCȚIONEAZĂ ÎNCADRUL BĂNCII

COMITETE DE RAPORTARE CONSILIULUI BĂNCII

Acestea sunt subordonate Consiliului băncii și sunt me-nite să acorde suportul necesar membrilor Consiliului băncii pentru a-și exercita atribuţiile.

Comitetul de Riscuri

Comitetul de Riscuri (CR) gestionează strategia de risc a băncii, în special managementul diferitor riscuri (de cre-dit, de ţară, etc), inclusiv structura și implementarea sis-temului de monitorizare a riscului.

Comitetul de Audit și Conturi

Comitetul de Audit și Conturi este responsabil de exami-narea coerenţei și eficienţei cadrului de control intern pentru monitorizarea riscurilor, precum și asigurarea con-formităţii cu acest cadru, cu legile și reglementările în vi-goare.

Comitetul de Beneficii și Compensaţii

Rolul Comitetului de Beneficii și Compensaţii constă în revizuirea politicii de remunerare și beneficii a băncii, me-canismelor de compensare și planurile pentru opţiunile de acţiuni, de cumpărare a valorilor mobiliare, de pensio-nare și orice alte aspecte referitoare la remunerarea sala-riaților băncii.

COMITETE CONSULTATIVE PE LÂNGĂ ORGANULEXECUTIV

Comitetul de direcție

Comitetul de direcție al băncii a fost instituit în anul 2014 și are rolul de a consulta Președintele băncii în luarea de-ciziilor importante, de a comunica și discuta strategia ge-nerală și a pune în discuție alte aspecte ce ţin de intere-sele generale ale băncii.

Fiecare membru al Comitetului de direcție al băncii are autoritate ierarhică asupra anumitor subdiviziuni, con-form Organigramei băncii.

Comitetul de Management

Comitetul de Management al băncii este prezidat de că-tre Președintele băncii și se întrunește săptămânal. Membrii Comitetului de Management, precum și alţi con-ducători de subdiviziuni, care participă la ședinţele Comi-tetului de Management , au responsabilitatea să ajute, săconsulte și să atragă atenţia Președintelui băncii asupra tuturor chestiunilor senzitive, pe care le cunosc sau care pot apărea în raport cu deciziile care urmează a fi primite de către Președintele băncii.

În scopul organizării eficiente a guvernanţei corporative a băncii și în conformitate cu Codul de Guvernanță Corpo-rativă, în cadrul băncii a fost instituită o serie de comitete de organizare, care se diferenţiază în:

COMITETE INTERNE SPECIALIZATE1. Control periodic2. Riscul de Credit și de Piaţă3. Riscuri operaţionale și Control Permanent4. Dirijare a Activelor și Pasivelor5. Afaceri juridice6. Securitatea sistemelor informaţionale7. Bugetar8. Produse noi9. Dirijare a Preţurilor10. Proiecte (Steering Committee)11. Imobil12. Resurse Umane13. Gestiunea situaţiilor de criză14. Recuperarea creditelor neperformante

COMITETELE DE CREDIT• Comitetul de Credit al băncii;• Comitetul de Credit Corporate Banking;• Comitetul de Credit Retail Banking;• Comitetul de Credit Network;• Comitetul de Credit Private Banking.

Mobiasbancă se află pe locul 6 în topul băncilor retail din Moldova, cu următoarele cote de piață:

GUVERNANŢA CORPORATIVĂ

4Guvernanţa Corporativă reprezintă ansamblul principiilor cestau la baza cadrului de administrare prin care banca este condusă și controlată. Transpuse în documente normative interne, aceste principii determină eficiența și eficacitatea mecanismelor de control adoptate cu scopul de a proteja și a armoniza interesele tuturor categoriilor de participanți la activitatea desfășurată de bancă – acționari, administratori, directori, conducători ai diverselor structuri ale societății, angajați și organizațiile care le reprezintă interesele, clienți și parteneri de afaceri, autorități centrale și locale etc.










Pe data de 17 aprilie 2014 a avut loc Adunarea GeneralăAnuală a acţionarilor care a aprobat dările de seamă anu-ale ale Consiliului băncii și organului executiv, a distribuit profitul, precum și a aprobat alte chestiuni ce ţin de com-petenţa sa exclusivă. Dat fiind mediul economic com-plex, pentru a mobiliza resursele existente, acţionarii băncii au decis să susţină dezvoltarea continuă a băncii, distribuind pentru achitarea dividendelor 31% din profitul net, care a constituit în 2014 peste 71 milioane lei.

Consiliul băncii





Organul Executiv




Comisia de Cenzori





















11RAPORT ANUAL 2014

GUVERNANŢĂ CORPORATIVĂ

Guvernanţa Corporativă reprezintă ansamblul principiilor ce stau la baza cadrului de administrare prin care banca este condusă și controlată. Transpuse în documente normative interne, aceste principii determină eficiența și eficacitatea mecanismelor de control adoptate cu scopul de a proteja și a armoniza interesele tuturor categoriilor de participanți la activitatea desfășurată de bancă – acționari, administratori, directori, conducători ai diverselor structuri ale societății, angajați și organizațiile care le reprezintă interesele, clienți și parteneri de afaceri, autorități centrale și locale etc.


Codul de Guvernanţă Corporativă, aprobat de Adunarea Generală anuală a Acţionarilor băncii din 28 aprilie 2011. Acesta stabilește norme comune de organizare, manage-ment și control al mijloacelor companiei pentru a garanta re-laţii de afaceri sigure, transparente și echilibrate între orga-nele sale de conducere, autorităţile de control și acţionari.Codul de Guvernanță Corporativă poate fi accesat pe site-ul băncii lasecţiunea „Dezvăluirea informației”.








Pe data de 17 aprilie 2014 a avut loc Adunarea Generală Anuală a acţionarilor care a aprobat dările de seamă anu-ale ale Consiliului băncii și organului executiv, a distribuit profitul, precum și a aprobat alte chestiuni ce ţin de com-petenţa sa exclusivă. Dat fiind mediul economic com-plex, pentru a mobiliza resursele existente, acţionarii băncii au decis să susţină dezvoltarea continuă a băncii, distribuind pentru achitarea dividendelor 31% din profitul net, care a constituit în 2014 peste 71 milioane lei.

Consiliul băncii





Organul Executiv




Comisia de Cenzori





















CONSILIUL BĂNCII

Comitete de Creditși Comitete Interne Specializate

(CODIR, Comitet de Management,Alco, Bugetar, etc.)

ORGANUL EXECUTIVPREȘEDINTELE BĂNCII, CEO VICEPREȘEDINTE

ADUNAREA GENERALĂA ACȚIONARILOR

COMISIADE CENZORI

Comitetul Auditși Conturi

Comitetul Compensațiiși BeneficiiComitetul Riscuri

12RAPORT ANUAL 2014













Consiliul băncii





Organul Executiv




Comisia de Cenzori

Comisia de Cenzori este organul de control al băncii, subordonat Adunării Generale a Acţionarilor care exercită controlul asupra activităţii economico-financiare a băncii.


COMITETELE CARE FUNCȚIONEAZĂ ÎN CADRUL BĂNCII









COMITETE CONSULTATIVE PE LÂNGĂ ORGANUL EXECUTIV





Comitetul de Management al băncii este prezidat de că-tre Președintele băncii și se întrunește săptămânal. Membrii Comitetului de Management, precum și alţi con-ducători de subdiviziuni, care participă la ședinţele Comi-tetului de Management , au responsabilitatea să ajute, să consulte și să atragă atenţia Președintelui băncii asupra tuturor chestiunilor senzitive, pe care le cunosc sau care pot apărea în raport cu deciziile care urmează a fi primite de către Președintele băncii.




13RAPORT ANUAL 2014













Consiliul băncii





Organul Executiv




Comisia de Cenzori





















EXTINDEREA PROIECTULUI SIMPLU FINANCE

Proiectul Simplu Finance a fost extins pentru a acoperi regiuni rurale noi în partea de nord a țării. Un consilier nou a fost angajat în filiala nr.46 „Briceni” pe parcursul anului 2014, iar un consilier clientelă a fost relocat prin mobilita-te internă din filiala nr.11 „Bălți” în filiala nr.47 „Florești”.

EFICIENŢA OPERAŢIONALĂ

Pe parcursul anului 2014 au fost implementate diverse acţiuni, care au dus efectiv la sporirea eficienței activității de retail a băncii: • Faza pre-testare a aplicației de scoring și gestiunea

fluxului de lucru cu cererile de credit pentru întreprin-derile Micro și Mici. Utilizarea acestei aplicaţii în 2015 va diminua durata de procesare a cererilor de credit, ceea ce va spori productivitatea și satisfacția clienților.

• Instalarea în filialele cu cel mai mare flux de numerar a 20 de utilaje tehnice noi în procesul de prelucrare a numerarului. Aceasta a permis reducerea timpului alocat de către operatorii ghișeu universal pentru ve-rificare și procesare pe parcursul zilei operaţionale.

• A fost implementat un instrument de recuperare co-mercială și de soft - „MERCI”, ce a permis centraliza-rea informației privind acțiunile de recuperare a credi-telor restante într-o singură bază de date, ceea ce va duce la sporirea eficienței și a transparenței procesu-lui de recuperare.

• Instalarea panourilor LED pentru afișarea cursurilor de schimb valutar în toate filialele, ceea ce a majorat efi-ciența lucrului personalului din filiale și a sporit vizibili-tatea băncii, reasigurându-i pe clienți de afișarea unor cursuri corecte.

5.2 EVENIMENTE DEDICATE CLIENȚILOR

Pe parcursul anului trecut banca a organizat câteva eve-nimente pentru a-i informa pe clienți despre produsele și serviciile băncii, oportunitățile și soluțiile pe care le putem oferi. De asemenea, angajații băncii au participat la eve-nimente organizate împreună cu alți parteneri. Mai jos sunt câteva dintre acestea:• „Ziua Ușilor deschise” la filialele din Ceadîr-Lunga,

Florești și Rezina, „Ziua dedicată afacerilor” în Cahul;• Seminare pentru promovarea exportului în colaborare

cu Asociația Businessului European (EBA) și Camera de Comerț și Industrie în Chișinău, Bălți,Cahul și Hîncești;

• Forumul „Știința Afacerilor” pentru promovarea inova-țiilor, în colaborare cu Academia de Știință;

• „Forumul de Investiții” din Găgăuzia, Comrat (Octom-brie 2014);

• Întâlnirea de afaceri cu delegația poloneză.

Participarea băncii în aceste evenimente a dus la stabili-rea relațiilor cu companii noi și la creșterea numărului de clienți juridici ai Mobiasbancă

5.3 DEZVOLTAREA OFERTEI COMERCI-ALE ÎN 2014

PERSOANE FIZICE

Carduri bancare

Mobiasbancă a lansat o gamă nouă de carduri bancare în cadrul sistemului internațional de plăți MasterCard - card bancar înzestrat cu tehnologia EMV (cip încorporat), care conferă tranzacțiilor cu cardul un grad mai înalt de securitate și rapiditate. Cu ocazia aniversării a 150 de ani ai Groupe Société Générale, banca a lansat un design nou al cardurilor dedicat „spiritului de echipă” - o valoare fundamentală a grupului.

În luna octombrie, banca a lansat myCARD, card cu de-sign personalizat, care oferă clienților posibilitatea de a ale-ge singuri design-ul cardului, prin selectarea unei fotografii din arhiva personală sau din galeria web a băncii. Lansa-rea produsului a fost activ promovată printr-un concurs or-ganizat pe Facebook, cu premii săptămânale acordate ce-lor mai interesante design-uri, și va fi finalizat cu donații de caritate – cărți în limbaj Braille pentru slab văzători.

Pentru clienții VIP („Club Prestige”) banca a lansat un produs nou din gama premium, care nu era disponibil anterior pe piața bancară autohtonă. MasterCard World este un card premium de talie internațională, care oferă clienților o gamă variată de avantaje și servicii exclusive.

Economii

Lansat la un moment de turbulențe pe piețele financiare interne și regionale, depozitul Golden Time este destinat să stimuleze economiile în moneda națională cu rata do-bânzii competitivă, oferind clienților o măsură de com-pensare pentru riscul evident de devalorizare a leului. Cu ocazia lansării acestui nou produs de depozit, banca a amintit pieței cu privire la siguranța, stabilitatea și situația financiară puternică a Groupe Société Générale într-un moment de interes public sporit cu privire la mediul finan-ciar din Republica Moldova.

La începutul anului, banca a introdus contul de economii eProfit în valută (EUR, USD), permițând clienților să-și gestioneze economiile prin aplicația de Internet Banking - eMobias.

Generația tânără

Mobiasbancă a lansat pachetul START destinat tinerilor și studenților, acesta oferă o gamă completă de servicii, inclusiv și carduri cu design personalizat la un preț acce-sibil. Clienții își gestionează conturile de la distanță, evi-tând necesitatea de a vizita filialele băncii pentru operați-unile de zi cu zi.

M-Pay

În susținerea eforturilor guvernului de a promova un sis-tem de plată centralizat pentru toate plățile cetățenilor către stat (taxe, amenzi, etc.), Mobiasbancă s-a alăturat sistemului M-Pay disponibil acum la unitățile băncii.

Pe piața PERSOANELOR JURIDICE banca a lansat următoarele produse și campanii de susținere a anumitor

sectoare de activitate:

Campania specială pentru Importatori și Exportatori

Mobiasbancă a lansat o ofertă cu condiţii și comisioane preferenţiale destinate companiilor cu activitate de import și / sau export.

Oferta a fost promovată în cadrul sesiunii de seminare or-ganizate de Camera de Comerţ și Industrie a Republicii Moldova (CCI), împreună cu Asociaţia Businessului Euro-pean (EBA). Scopul seminarelor a constat în oferirea su-portului pentru companiile din Moldova în calea competi-ţiei pe piaţa europeană ca rezultat al semnării „Acordului de asociere cu Uniunea Europeană” și promovarea folo-sirii instrumentelor și practicilor sigure de comerţ interna-ţional care vor proteja clienţii împotriva riscului de neplată.

Promovarea Finanțării Internaționale

Banca este recunoscută pentru accesul său la un spec-tru larg de resurse de finanţare generală și cu destinaţii speciale de la Organizaţii de Finanţare Internaţionale (ex.: Banca Europeană pentru Reconstrucţie și Dezvoltare, Banca Europeană de Investiţii, Banca Mondială/Corpo-raţia de Finanţare Internaţională).

Beneficiile finanţării internaţionale vaste ale băncii con-stau în finanţarea clienţilor eligibili din aceste resurse.

Banca a semnat câteva acorduri noi, îmbunătăţindu-și diversitatea de finanţare, oferind clienţilor noi opţiuni de finanţare pentru dezvoltare. Acordurile noi semnate in-clud KfW refinanţare (pentru întreprinderile mici și mijlo-cii), PAC II din resursele Băncii Mondiale (orientate pentru export), IFAD VI (afaceri în domeniul rural, agricultură).

Alte oferte dedicate sectoarelor economiei naționale

Oferte dedicate pentru sectoare specifice de afaceri in-clud: oferta de credite pentru agricultori/afaceri în dome-niul agricol, tehnologii informaționale, turism și transport (promovarea serviciilor de bancă la distanţă), pachete cu condiţii preferenţiale pentru instituţii educaţionale și aso-ciațiile de părinți din grădinițe, școli, licee.

5.4 ACTIVITATEA CORPORATE BANKING

Segmentul Corporate Banking a demonstrat în anul 2014 o dezvoltare continuă la toate compartimentele. Consolidarea și dezvoltarea relațiilor cu liderii din diverse segmente ale economiei, colaborarea cu companiile de succes și facilitarea dezvoltării afacerilor multinaționale sunt în permanentă prioritate. Avantajele cooperării cu Mobiasbancă, o bancă stabilă și sigură s-au confirmat în mediul vulnerabil al sectorului bancar pe parcursul anului. Principiile de bază ce asigură creșterea continuă sunt: stabilirea relaţiilor de lungă durată, promovarea colaboră-

rii reciproc avantajoase, pro-activitatea și susţinerea con-tinuă a dezvoltării afacerilor clienţilor băncii.

Portofoliul de clienţi a continuat trendul ascendent și a în-registrat o creștere de 11% în anul 2014, faţă de anul precedent. Banca a continuat finanţarea proiectelor de dezvoltare a economiei și a contribuit atât la creșterea afacerii clienţilor cât și la eficientizarea acesteia. Majora-rea portofoliului de credite a constituit 32% în anul 2014. Creșterea dinamică a portofoliului de credite s-a realizat în condiţiile menținerii nivelului înalt al calităţii plasamen-telor băncii, ceea ce confirmă prudență adecvată mani-festată în gestiunea portofoliului de credite. Banca a im-plementat mai multe proiecte de importanţă majoră în multiple sectoare-cheie ale economiei, inclusiv teleco-municaţii, comerţul retail și dezvoltarea infrastructurii, in-dustria agroalimentară. O tranzacție de referință este im-plementarea cu susținerea băncii a unei finanțări consor-țiale – record pentru Republica Moldova - în valoare de 155 milioane dolari SUA.

Echipa Corporate Banking, formată din profesioniști în domeniul relaţiilor cu clienţii și deservirii operaţionale, a continuat procesele de eficientizare a activităţii și imple-mentare a tehnologiilor automatizate în lucrul operaţio-nal. Aceste eforturi și-au găsit reflectarea în performanţe-le financiare și operaţionale înalte. Suportul permanent din partea Grupului Société Générale a facilitat accesul clienţilor noști la tehnologiile moderne de finanţare și structurare a tranzacţiilor.

5.5 ACTIVITATEA DEPARTAMENTULUIFINANȚARE SPECIALIZATĂ ȘI TREZORERIE

Trade Finance

Activitatea Trade Finance și-a menținut trendul pozitiv în 2014, fiind un an remarcabil pentru această linie de busi-ness. Creșterea numărului de tranzacții aferente acrediti-velor de export (+33% în 2014 față de 2013), in-casso-urilor documentare de import (+16% în 2014 față de 2013), garanțiilor internaționale emise (+4% în 2014 față de 2013) a dus la performanțe bune în acest dome-niu de activitate. Anul trecut a fost marcat de lansarea de către bancă a unui produs inovativ pentru piața locală – scontarea acreditivelor de export.

În decursul anului, banca a continuat promovarea activă a produselor Trade Finance, ca un instrument modern de finanțare și minimizare a riscurilor, participând la diverse evenimente, printre care putem menționa seminarele pentru producătorii autohtoni, organizate de Asociația Businessului European în parteneriat cu Camera de Co-merț și Industrie a Republicii Moldova, etc.

Colaborarea cu Instituțiile Financiare Internaționale

Mobiasbancă și-a continuat parteneriatul de lungă dura-

tă, solid și de succes cu Instituțiile Financiare Internațio-nale (IFI). Grație acestui fapt, banca a aderat la noi pro-grame de finanțare dezvoltate de către partenerii IFI și a valorificat potențialul de creditare în baza Acordurilor de Împrumut semnate cu IFI în anul precedent.

Anul 2014 a fost unul remarcabil, deoarece Mobiasban-că a fost prima bancă care a organizat un eveniment inedit pentru comunitatea de afaceri din Moldova și anu-me - primul Forum, sub genericul „Finanțarea Internațio-nală pentru Dezvoltarea Afacerii”. La eveniment au parti-cipat peste 200 de invitați, inclusiv și partenerii IFI care au prezentat facilitățile de credit dezvoltate în colaborare cu banca.

În acest an, banca și-a confirmat poziția de promotor în implementarea produselor inovative. Pentru prima dată în Moldova, Mobiasbancă a semnat cu Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare Acordul privind Facili-tatea de Partajare a Riscului (MCFF). Fiind un concept nou, aceasta va permite băncii diminuarea riscului de cre-dit, iar companiile mari vor avea acces la resurse de până la 10 milioane EUR pentru realizarea proiectelor ambițioa-se și de anvergură.

Fiind o bancă universală și având relații durabile și stabile cu partenerii IFI (BERD, BEI, IFAD, Banca Mondială, Di-rectoratul Liniei de Credit, Fondul Provocările Mileniului, etc.) Mobiasbancă este o bancă lider, care participă la toate programele de finanțare, implementate de către partenerii externi prin băncile locale. Programele respec-tive oferă companiilor susținere financiară la cele mai bune condiții. Pe lângă prețul atractiv, clienții beneficiază (după caz) de componente de grant, facilități fiscale, asistență tehnică, etc. Programele vizate sunt: programul de finanțare a afacerilor pe termen de până la 10 ani (BEI), programul de eficiență energetică cu component de grant - MoSEFF & MoREEFF (destinate persoanelor juridice și fizice), programul de susținere a exportatorilor (PAC II), programul de susținere a vinificatorilor cu facili-tăți fiscale (Filiera de Vin), afaceri cu specific agro-alimen-tar (COMPACT, RISP, IFAD), program pentru tineri antre-prenori cu componentă de grant (PNAET si FIDA VI), etc.

Astfel, datorită politicii de menținere a relațiilor durabile cu IFI, banca a reușit să dezvolte și să ofere produse de finanțare, care să corespundă tuturor cerințelor și provo-cărilor mediului de afaceri.

Mobias LEASING

În anul 2014, banca și-a lărgit gama de produse și servi-cii prin lansarea oficială a finanțării în sistem de leasing fi-nanciar. Noul produs de finanțare reprezintă un instru-ment de finanţare în sistem de leasing, oferind clienților un plus de flexibilitate pentru procurarea autoturismelor, camioanelor, echipamentelor și utilajelor, la o rată a do-bânzii avantajoasă, fără necesitatea de a acorda garanţii suplimentare sub formă de gaj. Totodată, prin aprobarea limitei de Leasing Financiar, banca le oferă clienților săi oportunitatea de a beneficia ulterior de produsele Mobias LEASING, fără a achita comisioane adiționale în caz de neutilizare. Leasingul financiar a avut un trend pozitiv în anul 2014, volumul mijloacelor fixe finanțate fiind în creș-tere cu 68% față de anul 2013. Pentru anul 2015 se pla-nifică consolidarea și extinderea portofoliului de leasing, prin promovarea Mobias LEASING atât prin intermediul rețelei de filiale cât și la evenimente externe.

Tranzacții FOREX

Banca este un participant activ pe piața Forex. Operațiu-nile valutare au crescut în mod semnificativ în 2014 față de 2013: majorare cu 23% a volumului tranzacțiilor și cu 9% a veniturilor aferente. În același timp, numărul de operațiuni valutare de asemenea a înregistrat o dinamică ascendentă, în creștere cu 26% față de perioada prece-dentă. Volumul de tranzacții pe piața interbancară a de-pășit suma de 1 miliard dolari SUA.

În 2014, Mobiasbancă a continuat să efectueze pe piața interbancară operațiuni valutare – pe piața internă și ex-ternă.

Un nou capitol important pentru dezvoltarea pieței pro-duselor derivate este faptul că banca a semnat cu com-pania-mamă – Grupul Société Générale – ISDA Master Agreement, care va permite băncii să dezvolte produse derivate pe piața valutară pentru clienții săi.

Piața monetară

Mobiasbancă rămâne un participant activ pe piața valo-rilor mobiliare din Republica Moldova. Banca investește resurse proprii în valori mobiliare de stat și certificate ale Băncii Naționale a Moldovei și oferă servicii de intermedi-ere pentru clienții săi, care pot beneficia de o gamă largă de produse de investiții. În 2014, banca a investit fonduri în Valori Mobiliare de Stat (VMS) în valoare de peste 500

milioane lei, iar în Certificate ale Băncii Naționale (CBN) - aproximativ 2 900 milioane lei. Diverse operațiuni de pla-sare/atragere a fondurilor au fost efectuate de către De-partamentul Finanțare Specializată și Trezorerie în scopul gestionării eficiente a lichidităților băncii în monedă națio-nală și în valută. Volumul anual al depozitelor overnight plasate la BNM a constituit 2 400 mil lei. Volumul opera-țiunilor de piața interbancară internă a fost de 300 milioa-ne lei.

Relațiile cu băncile corespondente

Relațile cu băncile corespondente au fost continuu opti-mizate. Bazându-ne pe expertiza Société Générale, se efectuează o analiză complexă a tuturor băncilor parte-nere (aproximativ 250 de bănci), fiind evaluate mecanis-mele și procedurile aplicate de acestea în domeniul com-baterii spălării banilor și finanțării terorismului, în confor-mitate cu cerințele naționale și internaționale.

5.6 ACTIVITATEA PRIVATE BANKING

Filiala Private Banking „Club Prestige” a fost deschisă pe 1 iulie 2013 cu scopul de a asigura o deservire persona-lizată a clienților privilegiați ai băncii, celor cu patrimoniu important, de a le oferi servicii dedicate, confort și confi-dențialitate în relațiile cu banca.

Pe parcursul anului 2014 au fost optimizate serviciile existente și create produse noi pentru clienții filialei. Pro-dusul exclusiv, dedicat filialei Private Banking, a fost MasterCard World, lansat pe 29 mai 2014. Un card ce reprezintă nu numai recunoaștere la nivel mondial, presti-giu, acces la fonduri, dar și o gamă variată de avantaje, servicii pentru clienții exclusivi. Se lucrează și la diversifi-carea instrumentelor de investiții, în așa mod ca să le pu-tem propune clienților noștri instrumente mai complexe de investiții decât depozitele clasice.

Portofoliul de clienţi a avut un trend continuu ascendent. Creșterea înregistrată în 2014 este de aproximativ 50%. Portofoliul de credite de asemenea a crescut. De menți-onat faptul că a fost aprobat un credit mare, cu garanție ipotecară în străinătate, ceea ce este o premieră pentru piața persoanelor fizice în banca noastră.

Suportul permanent din partea Grupului Société Générale la implementarea tehnologiilor moderne și dez-voltare pro-activă a finanțării și procesarea tranzacţiilor dedicate clienților noștri credibili ne dă posibilitatea să ne diferențiem pe piața bancară a Moldovei.












Consiliul băncii





Organul Executiv




Comisia de Cenzori





















ACTIVITATEA COMERCIALĂ

5EXTINDEREA PROIECTULUI SIMPLU FINANCE

















PERSOANE FIZICE

Carduri bancare




Economii





M-Pay



















Trade Finance










Mobias LEASING


Tranzacții FOREX




Piața monetară










15RAPORT ANUAL 2014













Consiliul băncii





Organul Executiv




Comisia de Cenzori






































PERSOANE FIZICE

Carduri bancare




Economii





M-Pay



















Trade Finance










Mobias LEASING


Tranzacții FOREX




Piața monetară










5.1 DEZVOLTAREA REŢELEI

În anul 2014 dezvoltarea reţelei s-a axat atât pe optimiza-rea punctelor de vânzare existente, cât și pe acoperirea teritorială eficientă cu noi unități, pentru a fi mai aproape de clienți și a le oferi o calitate mai înaltă a serviciilor, în baza așteptărilor lor.

DEZVOLTAREA REȚELEI DE FILIALE

Au fost deschise 3 filiale noi:

1. Sectorul Centru al mun. Chișinău• Filiala nr. 49 „Testemițeanu” și• Filiala nr. 51 „Creangă” – amplasată într-o zonă comerci-

ală și cu trafic intens (sensul giratoriu din zona „Flacăra”)

2. Rezina, regiunea de Nord a RM• Filiala nr. 48 „Rezina”

Ca urmare a analizei pieței din zonele menționate, fiecărei filiale i-a fost atribuit un program de activitate ce cores-punde cererii și intensității fluxului de clienți pe parcursul unei zile. În plus, au fost relocate filialele nr.1 „Stejaur”, nr.13 „Orhei”, iar filialele nr.20 „Marița”, nr.26 „Negruzzi” și nr.28 „Sarmizegetusa” au fost renovate conform ulti-melor standarde ale băncii. La sfârșitul anului 2014, re-ţeaua punctelor de vânzare a băncii cuprindea 58 de uni-tăţi, din care 6 agenţii, iar restul – filiale cu un spectru larg de servicii.

EVOLUŢIA INDICATORILOR (2014/2013):• Numărul punctelor de vânzare a crescut cu 2 unități și

a ajuns la 58 de unități la sfârșitul anului 2014;• Cota de piaţa privind numărul punctelor de vânzare a

evoluat pozitiv cu +0.5 pp. faţă de anul 2013, consti-tuind 8,09%;

• Numărul de filiale noi în raport cu numărul de filiale în total s-a micșorat până la 3,45% în 2014, față de 16,1% în 2013.

DEZVOLTAREA REŢELEI DE BANCOMATE

În 2014 rețeaua de bancomate a băncii s-a extins cu 12 unități, astfel la sfârșitul anului numărul acestora a ajuns la 115 unități. Respectiv, cota de piaţă deţinută de bancă a crescut cu 0,94 pp de la 12,5% la finele anului 2013 la 13,14% un an mai târziu.

Extinderea reţelei de bancomate a determinat majorarea numărului de carduri emise pe parcursul anului 2014 cu 11% față de anul 2013 și a sporit cota de piaţa până la 11,5% la sfârșitul anului.

Chișinău

Anenii Noi

Ungheni

Cahul

Bălţi

Edineţ

Hânceşti

Drochia

Comrat

Orhei

Sîngerei

Soroca

Ialoveni

Căuşeni

Ceadîr-Lunga

Briceni

Floreşti

Făleşti

Rezina

EVOLUŢIA COTEIDE PIAŢĂ A BĂNCII, %

Ponderea filialelor noi

16,1

3,45

20142013

Cota de piaţa

7,588,09

2013 2014

EVOLUŢIA COTEIDE PIAŢĂ A BĂNCII, %

Stoc de ATM

13,1412,50

20142013

Nr. de carduri emise

8,9011,50

2013 2014

16RAPORT ANUAL 2014













Consiliul băncii





Organul Executiv




Comisia de Cenzori






































PERSOANE FIZICE

Carduri bancare




Economii





M-Pay



















Trade Finance










Mobias LEASING


Tranzacții FOREX




Piața monetară










17RAPORT ANUAL 2014



















PERSOANE FIZICE

Carduri bancare




Economii





M-Pay



















Trade Finance










Mobias LEASING


Tranzacții FOREX




Piața monetară










18RAPORT ANUAL 2014



















PERSOANE FIZICE

Carduri bancare




Economii





M-Pay



















Trade Finance










Mobias LEASING


Tranzacții FOREX




Piața monetară










19RAPORT ANUAL 2014



















PERSOANE FIZICE

Carduri bancare




Economii





M-Pay



















Trade Finance










Mobias LEASING


Tranzacții FOREX




Piața monetară



























PERSOANE FIZICE

Carduri bancare




Economii





M-Pay



















Trade Finance










Mobias LEASING


Tranzacții FOREX




Piața monetară










RESURSE UMANE

6

21RAPORT ANUAL 2014

RESURSE UMANE

Politica de Resurse Umane continuă să fie orientată spre facilitarea dezvoltării reţelei comerciale prin recrutare, gestiune a carierei și, în special, prin formări profesionale, care au obiectivul de bază creșterea eficacității comerci-ale și personale a angajaților. În această perioadă de timp am ținut să îmbunătățim și să dezvoltăm competențele comerciale ale angajaților, dar și calitățile manageriale. La fel am dezvoltat eficiența organizațională și prestația an-gajaților, ceea ce ține de calitatea serviciilor propuse.

Stabilizarea dezvoltării reţelei băncii a solicitat o abordare specială în implementarea politicii de Resurse Umane, sarcina principală fiind îmbunătățirea calității serviciilor oferite și dezvoltarea Reflexului Comercial.

În scopul asigurării activității filialelor noi deschise, s-a pus accentul pe mobilitatea internă a angajaților, astfel gestio-nând eficient cariere, am reușit să acoperim necesitățile de recrutare prin persoane profesioniste și instruite din in-teriorul băncii, în special din Oficiul Central. De asemenea, dezvoltarea reţelei a deschis oportunitatea de a-i promo-va pe angajaţii care au potenţial de dezvoltare.

Din cei 736 de angajaţi ai băncii, 491 reprezintă reţeaua comercială a băncii și 245 angajaţi sunt în Oficiul Central, comparativ cu anul 2013, când în rețea erau 422 persoa-ne, iar în Oficiul Central - 291.

Formarea este un pilon esenţial în atingerea obiectivelor băncii, acesta având impact esențial atât asupra eficien-ței personale a angajaților, cât și a eficienței comerciale.În 2014 numărul total de ore de formare a fost 25.422, câte 35 ore per angajat.

Anul precedent a fost lansată integral platforma e-Learning, astfel fiind implementat un sistem eficient de studiere la distanță, prin care angajații pot accesa, studia și pot fi testați de la locurile lor de muncă, optimizând costurile legate de transport, delegare, cazare, etc.

Formările prestate în 2014 au fost axate pe următoarele domenii: Eficacitate Comercială – 34%, Cultura de Risc – 29%, Formări Manageriale – 14%, Dezvoltarea Spiritului

de Echipă – 14%, Integrarea noilor angajaţi – 3% etc.

6.1 REALIZĂRI MAJORE ÎN 2014

Pe parcursul anului au fost organizate numeroase instru-iri, fiecare dintre acestea au fost destinate unui anumit grup țintă și corespunzător pentru dezvoltarea anumitor competențe specifice:• Lansarea platformei de formare la distanță e-Lear-

ning, prin care s-a permis optimizarea instruirii obli-gatorii, în special în materie de Cultură de Risc.

• Seminar Managerial – am continuat în anul 2014 dezvoltarea competențelor manageriale prin imple-mentarea noilor metode de management, practicate de entităţile Société Générale, pliate pe necesitățile Mobiasbancă.

• Lansarea cursului „Cheile eficienței” – un curs sis-tematizat și integru pentru dezvoltarea abilităților co-merciale, în special a competențelor în domeniul vân-zărilor.

• Calitatea – satisfacţia clienţilor - prin acest curs, de rând cu alte activități, am reușit să ridicăm considera-bil nivelul de satisfacție a clienților băncii.

• Organizarea Mesei Rotunde – la care s-au reunit re-prezentanții băncii și cadrul didactic ASEM, unde s-au discutat perspectivele promovării și cooperării între sectorul privat și reprezentanții învățământului superior, la fel s-au punctat exigențele de formare pentru viitorii angajați ai sectorului bancar.

• Cursul „Operațiuni bancare” pentru Studenți ASEM – prin acest proiect ne-am propus să desco-perim tineri talentați și să-i interesăm pe absolvenți să aplice pentru pozițiile deschise în Mobiasbancă

O altă realizare deosebită este optimizarea activității le-gate de compensare și beneficii. În acest context a fost dezvoltat programul informațional pentru elaborarea și generarea rapoartelor cu privire la monitorizarea masei salariale și revizuirilor salariale. Aceasta permite monitori-zarea automatizată, la cerere, a bugetului destinat revizu-irilor salariale.

3%

6%

14%

14%

29%

34% Eficiență comercială

Cultura de Risk

Formări Manageriale

StartinG

Dezvoltarea Spiritului

de Echipa

Alte formări

REPARTIZAREA ORELOR DE FORMAREPER GRUPURI DE FORMĂRI

6.2 PROIECTE MAJORE ÎN 2015

Relocarea și Deschiderea noului Centru de Instruire

În premieră pentru Moldova, banca a lansat un nou Cen-tru de instruire, cu o capacitate maximă de 70 de per-soane concomitent. Sălile sunt perfect adaptate atât pentru formările cu caracter tehnic, cât și pentru cele de dezvoltare a eficienței comerciale și personale.

Deschiderea Filialei Școală

Filiala Școală este o entitate ce prestează o simulare identică a activității unei filiale reale. Fiind foarte apropiată de posibilitățile și realitățile unei filiale, aceasta permite cursantului să se simtă în mediu de lucru real. Astfel vor fi atinse obiectivele globale de instruire, cum ar fi: practi-carea și/sau evaluarea instantanee a situațiilor reale, care pot apărea în timpul exercitării atribuțiilor de serviciu. Totodată, în cadrul Filialei Școală se dezvoltă competen-țe și cunoștințe teoretice la nivel de aplicații IT dar și com-petențe comportamentale.

7.1 RISCUL MANAGERIAL

În cadrul băncii activează Departamentul Risc Manage-ment, subordonat Consiliului băncii din punct de vedere funcțional și Președintelui băncii, din punct de vedere or-ganizațional, care este responsabil de:• elaborarea și validarea tehnicilor utilizate pentru anali-

za, evaluarea, aprobarea și monitorizarea riscurilor aferente activității băncii;

• definirea și realizarea măsurilor de prevenire sau ate-nuare a riscurilor;

• oferirea unei evaluări independente a riscurilor de cre-dit aferente tranzacțiilor propuse de către echipa co-mercială și monitorizarea periodică a acestora;

• evaluarea activelor (pentru acceptarea în calitate de gaj);• recuperarea creditelor neperformante.

BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A. aplică următoarele principii în procesul de gestiune a riscurilor:• conformitatea cu principiile Grupului Société

Générale, inclusiv cerințele locale și regulatorii;• responsabilitatea de a proteja interesele clienților și

investițiile acționarilor;• dezvoltarea relațiilor de afaceri, respectând regulile de

prudență, transparență, calitate a riscului și diversifi-care;

• îmbunătățirea și actualizarea permanentă a diverselor măsuri de limitare a riscurilor.

Cu scopul de a evidenția activitatea departamentului în anul 2014, este necesar de a menționa câteva elemen-te-cheie:• reorganizarea departamentului și trecerea în subordi-

nea Consiliului băncii din punct de vedere funcțional;• implementarea unui nou instrument de scoring, utili-

zat pentru evaluarea clienților retail;• lansarea unei aplicații de monitorizare pentru gestiu-

nea recuperărilor.

7.2 CONTROL PERMANENT

În scopul protejării activelor acționarilor și clienților, pre-cum și creșterii eficienței operațiunilor, managementul este axat pe supravegherea și responsabilitatea activită-ților bancare adecvate, prin dezvoltarea unei culturi de control puternic în cadrul băncii.

Controlul permanent este realizat periodic de toate subdiviziunile băncii care asigură corespunderea produ-selor și serviciilor oferite gestiunii prudențiale a riscului. Elementele controlului permanent sunt, pe de o parte, gestiunea riscurilor de credit, de piaţă, a ratei dobânzii și de lichiditate, a celui operaţional și de neconformitate, iar pe de altă parte, supravegherea permanentă, care este

realizată de tot personalul băncii la toate nivelele.

Supravegherea Permanentă constituie fundamentul sistemului de control intern și reprezintă ansamblul nor-melor și dispoziţiilor puse în aplicare permanent, în vede-rea asigurării legalităţii, securităţii și validităţii operaţiunilor realizate în cadrul băncii.

Supravegherea Permanentă are următoarele componente:• Securitatea Zilnică• Supravegherea Formalizată

Respectarea și Prevenirea Spălării Banilor

Tratarea corectă a clienților nostri și, din punct de vedere mai general, a integrității bancare și a practicilor financia-re contribuie la reputația instituției noastre. Prin asigura-rea că aceste reguli sunt respectate, lucrăm asupra spo-ririi unui activ-cheie - încrederea clienților noștri, partene-rilor și angajaților, precum și a diverselor autorități de re-glementare, către care raportăm.

În 2014 Mobiasbancă a continuat menținerea unui accent puternic pe controlul riscului de nerespectare a prevenirii și spălării banilor (PSB), și combaterea finanțării teroris-mului (CFT) prin:• lansarea unor dispozitive de control noi și moderniza-

rea celor existente, pentru a preveni spălarea banilor și finanțarea terorismului prin instrumente de analiză automatizate;

• abordare mai critică la inițierea relațiilor de afaceri și revizuirea stocului clienților existenți;

• îmbunătățirea cadrului legal, care vizează prevenirea tranzacțiilor cu contrapartidele sub embargouri și sancțiuni;

• organizarea verificărilor de conformitate în filiale;• consultanță și formare continuă a personalului.

Activitatea și programul PSB-CFT sunt revizuite în mod continuu și evaluate în cadrul auditului intern și extern, precum și de comisiile de specialitate interne ale băncii.

În 2014, banca a continuat să își îmbunătățească strate-gia și instrumentele de control permanent. Printre altele, în cadrul aderării Grupului Société Générale și a Guver-nului Republicii Moldova la normele Statelor Unite ale Americii cu privire la FATCA, Mobiasbancă a început să pună în aplicare aceste cerințe în activitatea de zi cu zi. Banca a fost înregistrată pe portalul IRS (Serviciul Intern de Venituri) ca Instituție Financiară Participantă Străină, primind un cod de identificare FATCA (cod GIIN) nr. QQA6ZW.00136.ME.498.

22RAPORT ANUAL 2014

RESURSE UMANE

Politica de Resurse Umane continuă să fie orientată spre facilitarea dezvoltării reţelei comerciale prin recrutare, gestiune a carierei și, în special, prin formări profesionale, care au obiectivul de bază creșterea eficacității comerci-ale și personale a angajaților. În această perioadă de timp am ținut să îmbunătățim și să dezvoltăm competențele comerciale ale angajaților, dar și calitățile manageriale. La fel am dezvoltat eficiența organizațională și prestația an-gajaților, ceea ce ține de calitatea serviciilor propuse.

Stabilizarea dezvoltării reţelei băncii a solicitat o abordare specială în implementarea politicii de Resurse Umane, sarcina principală fiind îmbunătățirea calității serviciilor oferite și dezvoltarea Reflexului Comercial.

În scopul asigurării activității filialelor noi deschise, s-a pus accentul pe mobilitatea internă a angajaților, astfel gestio-nând eficient cariere, am reușit să acoperim necesitățile de recrutare prin persoane profesioniste și instruite din in-teriorul băncii, în special din Oficiul Central. De asemenea, dezvoltarea reţelei a deschis oportunitatea de a-i promo-va pe angajaţii care au potenţial de dezvoltare.

Din cei 736 de angajaţi ai băncii, 491 reprezintă reţeaua comercială a băncii și 245 angajaţi sunt în Oficiul Central, comparativ cu anul 2013, când în rețea erau 422 persoa-ne, iar în Oficiul Central - 291.

Formarea este un pilon esenţial în atingerea obiectivelor băncii, acesta având impact esențial atât asupra eficien-ței personale a angajaților, cât și a eficienței comerciale.În 2014 numărul total de ore de formare a fost 25.422, câte 35 ore per angajat.

Anul precedent a fost lansată integral platforma e-Learning, astfel fiind implementat un sistem eficient de studiere la distanță, prin care angajații pot accesa, studia și pot fi testați de la locurile lor de muncă, optimizând costurile legate de transport, delegare, cazare, etc.

Formările prestate în 2014 au fost axate pe următoarele domenii: Eficacitate Comercială – 34%, Cultura de Risc – 29%, Formări Manageriale – 14%, Dezvoltarea Spiritului

de Echipă – 14%, Integrarea noilor angajaţi – 3% etc.

6.1 REALIZĂRI MAJORE ÎN 2014

Pe parcursul anului au fost organizate numeroase instru-iri, fiecare dintre acestea au fost destinate unui anumit grup țintă și corespunzător pentru dezvoltarea anumitor competențe specifice:• Lansarea platformei de formare la distanță e-Lear-

ning, prin care s-a permis optimizarea instruirii obli-gatorii, în special în materie de Cultură de Risc.

• Seminar Managerial – am continuat în anul 2014 dezvoltarea competențelor manageriale prin imple-mentarea noilor metode de management, practicate de entităţile Société Générale, pliate pe necesitățile Mobiasbancă.

• Lansarea cursului „Cheile eficienței” – un curs sis-tematizat și integru pentru dezvoltarea abilităților co-merciale, în special a competențelor în domeniul vân-zărilor.

• Calitatea – satisfacţia clienţilor - prin acest curs, de rând cu alte activități, am reușit să ridicăm considera-bil nivelul de satisfacție a clienților băncii.

• Organizarea Mesei Rotunde – la care s-au reunit re-prezentanții băncii și cadrul didactic ASEM, unde s-au discutat perspectivele promovării și cooperării între sectorul privat și reprezentanții învățământului superior, la fel s-au punctat exigențele de formare pentru viitorii angajați ai sectorului bancar.

• Cursul „Operațiuni bancare” pentru Studenți ASEM – prin acest proiect ne-am propus să desco-perim tineri talentați și să-i interesăm pe absolvenți să aplice pentru pozițiile deschise în Mobiasbancă

O altă realizare deosebită este optimizarea activității le-gate de compensare și beneficii. În acest context a fost dezvoltat programul informațional pentru elaborarea și generarea rapoartelor cu privire la monitorizarea masei salariale și revizuirilor salariale. Aceasta permite monitori-zarea automatizată, la cerere, a bugetului destinat revizu-irilor salariale.

6.2 PROIECTE MAJORE ÎN 2015

Relocarea și Deschiderea noului Centru de Instruire

În premieră pentru Moldova, banca a lansat un nou Cen-tru de instruire, cu o capacitate maximă de 70 de per-soane concomitent. Sălile sunt perfect adaptate atât pentru formările cu caracter tehnic, cât și pentru cele de dezvoltare a eficienței comerciale și personale.

Deschiderea Filialei Școală

Filiala Școală este o entitate ce prestează o simulare identică a activității unei filiale reale. Fiind foarte apropiată de posibilitățile și realitățile unei filiale, aceasta permite cursantului să se simtă în mediu de lucru real. Astfel vor fi atinse obiectivele globale de instruire, cum ar fi: practi-carea și/sau evaluarea instantanee a situațiilor reale, care pot apărea în timpul exercitării atribuțiilor de serviciu. Totodată, în cadrul Filialei Școală se dezvoltă competen-țe și cunoștințe teoretice la nivel de aplicații IT dar și com-petențe comportamentale.















nea recuperărilor.
















MANAGEMENTUL RISCULUIȘ I CONTROL PERMANENT















nea recuperărilor.
















24RAPORT ANUAL 2014

MANAGEMENTUL RISCULUI ȘI CONTROL PERMANENT















nea recuperărilor.






























nea recuperărilor.
















RESPONSABILITATEASOCIALĂ CORPORATIVĂ

8Băncile și sistemul financiar în general sunt fundamentale pentru dezvoltarea și bunăstarea societăţii. Aceasta se datorează faptului că banca are responsabilităţi impor-tante de satisfacere a nevoilor clienţilor, acţionarilor, an-gajaţilor băncii și justificarea încrederii lor, ca factor cheie al activităţii bancare.

Mobiasbancă vine să confirme încă o dată că este o companie cu o cultură corporativă înaltă, în centrul căreia se află responsabilitatea socială. Valorile băncii sunt: spi-rit de echipă, inovaţii, responsabilitate și angajament.

În acest context banca operează competenţele sale de bază în câteva domenii de activitate.

DEZVOLTARE DURABILĂO parte integrantă a tuturor activităţilor Mobiasbancă este responsabilitatea faţă de acţionari, clienţi, angajaţi, societate și mediul în care trăim.

Banca a fixat câteva priorităţi de dezvoltare durabilă pe care să-și bazeze eforturile și care să ajute în crearea unei diferenţe:• Reducerea consumului de apă, gaz și energie (ex.: in-

stalarea panourilor LED în Oficiul Central)• Reducerea consumului de hârtie• Optarea în favoarea echipamentelor electronice• Gestionarea deșeurilor• Conducerea după principiile celor „3R”: Reduce, Re-

utilizează, Reciclează

Toate acestea contribuie anual la Proiectul Grupului Société Générale - Planethic Report.

SUSŢINEREA ARTELOR FRUMOASEMobiasbancă susține activ arta, muzica și tineri artiști. La 12 noiembrie banca a fost partenerul general la concertul susținut de KAISER BAND - o echipă de muzicieni tineri și talentați, lansată recent. Concertul întitulat „Love You" a fost o reflectare a iubirii pentru muzică, oameni și întregul univers, pe care tinerii muzicieni doresc să o împărtășeas-că cu publicul, pentru a deveni mai buni, mai puternici și mai liberi.

FESTIVALUL CÂNTECULUI FRANCEZLa începutul lunii iulie 2014, Mobiasbancă a fost partener la a 4a ediţie a Festivalului cântecului francez în Horodiște, organizată de Vent d' Est în spiritul unei eco-pensiuni. În cadrul festivalului au evoluat diverși cântăreţi amatori, din Franța, Germania și Belgia. De asemenea au fost organi-zate excursii, iarmaroace și camping.

PROIECTUL „DESCOPERĂ 150 DE PO-VEȘTI DE SUCCES ALE UNOR MOLDO-VENI ANONIMI”Mobiasbancă susține proiectul „Descoperă 150 de po-vești de succes ale unor moldoveni anonimi” realizat îm-preună cu agenția „Publicis Moldova”, care și-a luat anga-jamentul de a găsi oameni frumoși prin talentul și munca lor, pentru a promova adevăratele modele de viaţă. Pro-iectul a fost inițiat odată cu aniversarea a 150 de ani de la fondarea Grupului Société Générale și se va finaliza în ca-drul altui eveniment grandios – 25 de ani de activitate a Mobiasbancă în Moldova.

Scopul acestui proiect este de a descoperi și promova oa-meni talentați, care nu sunt încă pe deplin cunoscuți. Nu-mele lor a rămas în umbră, lăsând faptele să vorbească pentru ei. Dorim să arătăm lumii întregi că ţara noastră are cu cine se mândri și are exemple de viaţă ce ar putea in-spira pe oricine.

EDUCAŢIE

Mobiasbancă a participat la Forumul organizat de Agenția Universitară a Francofoniei

Banca a participat, în calitate de invitat, la Forumul organizat de Agenția Universitară a Francofoniei pentru studenții și absolvenții instituțiilor de învățământ cu studiere în limba franceză din Republica Moldova. Scopul acestui eveniment a fost familiarizarea viitorilor absolvenți cu angajatorii poten-țiali din Republica Moldova, unii dintre ei fiind membri ai Ca-merei de Comerț și Industrie Franța-Moldova.

La acest Forum banca a lansat Proiectul „Stagiul – prima ta experiență profesională în cadrul Mobiasbancă”

Mobiasbancă dezvoltă Spiritul de Echipă împreu-nă cu studenţii Academiei de Studii Economice din Moldova

În perioada 28 noiembrie-12 decembrie 2014 Mobias-bancă, în colaborare cu Academia de Studii Economice din Moldova, a realizat proiectul educaţional prin inter-mediul căruia studenţii Catedrei „Bănci și activitate ban-cară”, facultatea „Finanţe”, au beneficiat de o serie de seminare în cadrul cursului „Operaţiuni bancare”. Ţinând cont de așteptările studenţilor și realitatea pieţei financia-re, precum și profilului lucrătorului bancar, cursul a inclus următoarele subiecte: Operaţiuni în conturi bancare, Operaţiuni de casă cu numerar, Operaţiuni prin virament, Elaborarea produselor bancare, Transferuri rapide, Ope-raţiuni bancare la distanţă, Operaţiuni prin intermediul

cardurilor bancare, Gestiunea riscurilor aferente operaţi-unilor bancare.

Realizarea proiectului cu succes a fost posibilă datorită contribuţiei formatorilor băncii, care au dat dovadă de re-ceptivitate, spirit de echipă și profesionalism. Studenţii au rămas foarte entuziasmaţi și satisfăcuţi de informaţia oferită și de calitatea prezentărilor, exprimându-și moti-vaţia de a activa în viitor la bancă.

Mobiasbancă susține absolvenții Colegiului Fi-nanciar-Bancar din Moldova

În data de 25 iunie 2014, Mobiasbancă a oferit cadouri absolvenților eminenți ai Colegiului Financiar Bancar din Chișinău, în cadrul festivității de înmânare a diplomelor pentru cei din promoția 2014. La eveniment au participat cei 353 de absolvenţi, împreună cu corpul didactic și ad-ministraţia Colegiului.

Mobiasbancă s-a alăturat Summitului Global pen-tru Eliminarea Violenței Sexuale în Conflicte

Banca s-a alăturat Summitului Global pentru Eliminarea Violenței Sexuale în conflicte, care s-a desfășurat în peri-oada 10-13 iunie la Londra. Local, evenimentul a fost re-prezentat de Ambasada Marii Britanii la Chișinău. Banca a semnat protocolul internațional care stabilește standar-de de bune practici pentru documentarea și investigarea violenței sexuale în conflicte.

Aceasta a fost cea mai mare adunare pe acest subiect, care a adus împreună peste 100 de ONG-uri și parteneri internaționali, alături de 48 de miniștri externi și peste 600 de delegați guvernamentali din 113 țări.

Summitul s-a desfășurat sub co-președinția ministrului britanic de externe, William Hague, și a actriței Angelina Jolie, trimis special al Înaltului Comisar ONU pentru Refu-giați, având patru direcții de acțiune:• îmbunătățirea investigațiilor și documentației despre

violența sexuală în zonele de conflict;• adoptarea unor măsuri practice pentru protejarea fe-

meilor, inclusiv prin instruirea soldaților și a forțelor de menținere a păcii;

• obținerea unei schimbări radicale în atitudini, astfel în-cât problema să fie recunoscută și abordată la nivel global.

LUMEA COPILĂRIEI LA MOBIASBANCĂ!De Ziua Internaţională a Copilului, Mobiasbancă a orga-nizat o petrecere ca în povești în scuarul din faţa sediului central al băncii. Cei peste 200 de copii care au participat la eveniment au avut parte de diverse jocuri și concursuri cu premii, muzică și dans. Printre cele mai îndrăgite mo-mente ale evenimentului a fost spectacolul cu baloane de săpun. Alte activităţi solicitate de copii a fost pictatul

feţelor și puzzle. Toţi participanţii au primit baloane cu lo-gotipul băncii, biscuiţi și diplome de participare. Iar pen-tru cei mai curajoși și activi copii, care au participat la concursuri, banca a oferit bilete la teatru și vouchere, la prezentarea cărora în contul de economii Mobias Copil și Mobias Tânăr al deținătorului, existent sau proaspăt deschis, le-a fost virată suma de 200 de lei.

ZIUA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI SĂRBĂTO-RITĂ LA BĂLŢIConsulatul general al României la Bălţi, în comun cu Mobiasbancă, a organizat o serie de manifestări dedi-cate celebrării Zilei Naţionale a României pe Scena Tea-trului Naţional „V. Alecsandri” din Bălţi, trupă de la „Na-ţionalul ieșean” a prezentat unul dintre cele mai repre-zentative spectacole ale sale - „Chiriţa și ceilalţi” în inter-pretarea magistrală a maestrului Petru Cibotaru. Eveni-mentul a marcat și inaugurarea Consulatului General al R. Moldova la Iași.

MEDIU

Mobiasbancă s-a alăturat campaniei de debara-sare a deșeurilor de echipamente electrice și elec-tronice

Banca s-a alăturat Campaniei de debarasare a deșeurilor de echipamente electrice și electronice, organizată de Asociația pentru Reciclarea Deșeurilor de Echipamente Electrice și Electronice (DEEE). Scopul campaniei a fost creșterea gradului de reciclare și de valorificare a resur-selor materiale, a deșeurilor de echipamente electrice și electronice pentru a le gestiona eco-raţional (tratare, re-ciclare, neutralizare). În perioada 14 august – 1 septem-brie 2014 angajații băncii, care au avut echipamente electrice și electronice defecte și doreau să le arunce, au participat la această acțiune.

Mobiasbancă susține renovarea sistemului de ilu-minare publică în Bălți

Mobiasbancă a susținut municipiul Bălți în implementa-rea unui proiect de economisire a energiei electrice pen-tru a optimiza cheltuielile și a-și respecta angajamentele de a implementa măsuri de eficiență energetică. Pe 24 ianuarie 2014 banca a semnat contractul de finanțare cu întreprinderea municipală „DCC Comanditar Unic”, se-lectată să administreze sistemul de iluminare publică din Bălți și să supravegheze implementarea cu succes a lu-crărilor de renovare. Proiectul a acoperit o gamă comple-xă de lucrări: înlocuirea becurilor existente, implementa-rea unui sistem de monitorizare IT și a unui sistem de mentenanță pentru cinci ani consecutiv – costuri opera-ționale, inclusiv energia electrică.

SUSŢINEREA SPORTULUI

Și în 2014 Mobiasbancă a continuat să fie partenerul ofi-cial al Federaţiei de Rugby din Moldova, al șaptelea an consecutiv. Ne alăturăm valorilor reprezentate de rugby: spirit de echipă, respectul faţă de adversar și performan-ţă. Suntem prezenţi la toate meciurile Federaţiei de Ru-gby prin reprezentarea logotipului băncii pe maiourile ju-cătorilor de rugby. În același an, banca i-a acordat Fede-rației suport financiar în fabricarea echipamentului nou sportiv. Pentru promovarea acestui gen de sport, în tim-pul meciurilor au asistat și clienţii băncii pe teren.

Mobiasbancă a jucat fotbal pentru caritate, parti-cipând la Turneul de fotbal Cupa IDEA – HOSPICE Angelus

Banca a participat la Turneul de fotbal Cupa IDEA – HOSPICE Angelus, pe 11 și 12 octombrie 2014. Conform organizatorilor, scopul evenimentului a fost atins: Hospice Angelus a acumulat cu 70% mai multe donații comparativ cu 2013. La ediția din anul trecut au participat 31 de echi-pe. De asemenea, Mobiasbancă a fost singura echipă care a avut și susținători la toate meciurile din turneu.

Mobiasbancă a susținut echipa Moldovei la Spe-cial Olympics Summer European Games 2014

Mobiasbancă, împreună cu EFES Moldova au susținut participarea echipei Moldovei la Special Olympics Sum-mer European Games 2014, care a avut loc în Antwerp, Belgia, în perioada 9-20 septembrie. Moldova a fost re-prezentată de o echipă de 18 persoane și a obținut 6 medalii de aur, argint și bronz la aceste competiții. Banca a acoperit cheltuielile pentru transport, oferind partici-panților tricouri și chipiuri.

Atleții moldoveni – copii cu dezabilități intelectuale – au obținut medalii la mai multe discipline: înot - 2 medalii de aur; atletica ușoară - 2 medalii de aur, 2 medalii de argint și 2 medalii de bronz; tenis de masă – 2 medalii de argint și 2 medalii de bronz; bocce – locul 4. În cadrul compe-tițiilor europene au participat copii cu dezabilități intelec-tuale din 55 de țări.

Turneu de rugby pentru copii susţinut de Mobias-bancă

Banca noastră a susținut turneul republican Rugby-7 consacrat Zilei Internaționale a Copilului „Speranţa de Nord Mobiasbancă”, ediţia 2014, organizat de Federația de Rugby din Moldova.

Turneul a avut loc pe 1 iunie, în orășelul Briceni, la care au participat 22 de echipe de copii, fete și băieți, cu vâr-sta cuprinsă între 10 și 15 ani, din mai multe localităţi ale țării, inclusiv Chișinău, Ciorescu, Soroca, Edineț, Briceni. Toți copiii care au participat la competiție au primit dul-ciuri și fructe, iar câștigătorilor li s-au înmânat cupe și di-plome. De asemenea, Mobiasbancă le-a oferit câte un voucher, la prezentarea căruia în contul de economii Mo-bias Copil și Mobias Tânăr, a fost virată o anumită sumă de bani.

Mobiasbancă a adus zâmbetul pe chipurile copii-lor din Centrul Tony Hawks

Duminică, 15 iunie, a avut loc o cursă de alergare a 5 km în jurul lacului Valea Morilor pentru strângerea de fonduri pentru finalizarea construcțiilor la Centrul Tony Hawks în Chișinău pentru copiii cu afecțiuni cronice neuro-muscu-lare, ortopedice, cardio-vasculare și respiratorii din familii vulnerabile. Banii colectați au fost alocați la construirea unui bazin de apă, foarte necesar centrului. Acesta re-prezintă o creștere de 300% a capacității de hidroterapie în Republica Moldova.

CARITATE

Mobiasbancă a acceptat provocarea „Fruit Challenge Moldova”

Banca noastră a acceptat provocarea din partea compa-niei „Gas Natural Fenosa” în cadrul campaniei „Fruit Challenge Moldova” și a donat mere pentru 400 de copii din patru instituții de învățământ din sudul Moldovei: Centrul de reabilitare pentru copii din Comrat, Școala-in-ternat auxiliară din satul Congaz, Școala-internat din Ceadîr-Lunga și Școala-internat din satul Corten. „Am acceptat cu plăcere această provocare, deoarece este o inițiativă frumoasă, cu efect dublu – susținem producăto-rul autohton și ajutăm niște copii care au nevoie de noi. Ca de fiecare dată, am ales furnizorul dintre clienții băncii și am mers în localități mai îndepărtate de capitală, deoa-rece acolo cred că se ajunge mai rar”, spune Ridha Te-kaïa, președintele băncii.

Pentru a încuraja continuarea campaniei, banca a trans-mis provocarea companiilor „Transoil – Group of compa-nies”, „Universul Restaurantelor” și „Orbico Moldova”. Aceste companii au fost provocate să doneze fructe și legume instituțiilor sau persoanelor care au nevoie de ele.

Campania de caritate „Fiindcă ne pasă!”

În preajma sărbătorilor de iarnă Mobiasbancă a relansat campania de caritate „Fiindcă ne pasă!”. Scopul acesteia era de a colecta lucruri în stare bună, purtabile, curate și utile pentru a le oferi susţinerea noastră și pentru a aduce bucurie de sărbători celor mai triști ca noi, multor familii și copii din ţara noastră. La colectarea și distribuirea dona-ţiilor banca a colaborat cu asociaţia „Concordia". Pentru eficientizarea procesului au fost organizate 3 puncte de colectare a donaţiilor, pe regiuni: în Chișinău, Bălţi și Comrat. Asociaţia „Concordia” însoţită de un reprezen-tant al băncii, a preluat donaţiile din aceste 3 puncte și le-a distribuit teritorial, în funcţie de solicitările pe care le-a avut.

Winter Charity Bazaar

Mobiasbancă a participat în calitate de partener la cea de-a 18-a ediţie a Iarmarocului Caritabil de Iarnă 2014, care a avut loc la începutul lunii decembrie, organizat de Clubul Internaţional al Femeilor din Moldova. Toți banii colectați din vânzarea obiectelor și bucatelor în cadrul târgului au fost donați Blocului Hematologic al Institutului Oncologic pentru procurarea echipamentelor de aneste-zie, special create pentru pacienții copii.

Pentru prima dată, banca a venit cu inițiativa de a partici-pa la târg cu un stand la care angajații băncii să poată comercializa obiecte hand-made și bucate (de la decora-țiuni de brad, suvenire, felicitări, bijuterii și elemente de decor până la dulciuri) la un preţ simbolic, în scopuri ca-ritabile.

SĂNĂTATE

Mobiasbancă - partenerul evenimentului „Luna de Sănătate și Securitate”

Fiind o bancă social responsabilă, Mobiasbancă a fost partenerul evenimentului din data de 27 iunie 2014, des-fășurat în cadrul campaniei „Luna de Sănătate și Securi-tate”, organizat de Lafarge Moldova. Scopul evenimen-tului a fost de a spori gradul de conștientizare a popula-ției cu privire la sănătatea și securitatea la locul de mun-că, pe drumurile publice și acasă. În cadrul acestui eve-niment a fost organizat un workshop cu tema „Sistemul de Management în domeniul Sănătății și Securității în Muncă în cadrul Lafarge Moldova”, la care au participat colegii noștri de la Resurse Umane. De asemenea, repre-zentanții băncii au participat la înmânarea premiului la ca-tegoria „Implicare activă în respectarea Sistemului de Management în domeniul Sănătății și Securității muncii”.

Mobiasbancă a contribuit la modernizarea secției Hematologie copii din cadrul Spitalului Oncologic

Pentru îmbunătățirea calității vieții copiilor din cadrul Spi-talului Oncologic banca noastră a realizat reparația în secția Hematologie copii și în special renovarea a circa 130 m2 a coridorului general și al sistemului electric în ansamblu, prin efectuarea lucrărilor de instalare a linoleu-mului pe coridorul Secției Hematologie pediatrică.

Aceasta a contribuit la îmbunătățirea condițiilor de igienă sanitară pentru copii și personal, dar și la aspectul mo-dern al secției.

Asigurarea angajaţilor

Mobiasbancă este una dintre puţinele companii din Re-publica Moldova care continuă să susţină programul de asigurare de accidente. Acompanierea angajaţilor în fie-care moment al vieţii lor profesionale este o preocupare permanentă a Groupe Société Générale. Fie că este vor-ba despre organizarea timpului de lucru sau igiena și se-curitatea muncii, banca demonstrează angajamentul so-cial și își propune în continuare dezvoltarea unor proiecte de protecţie socială, care fac parte din strategia pe ter-men lung.

26RAPORT ANUAL 2014

RESPONSABILITATEA SOCIALĂ CORPORATIVĂ















nea recuperărilor.
















Băncile și sistemul financiar în general sunt fundamentale pentru dezvoltarea și bunăstarea societăţii. Aceasta se datorează faptului că banca are responsabilităţi impor-tante de satisfacere a nevoilor clienţilor, acţionarilor, an-gajaţilor băncii și justificarea încrederii lor, ca factor cheie al activităţii bancare.












EDUCAŢIE




















MEDIU

















CARITATE









SĂNĂTATE








27RAPORT ANUAL 2014
















nea recuperărilor.




























EDUCAŢIE




















MEDIU

















CARITATE









SĂNĂTATE








28RAPORT ANUAL 2014
















nea recuperărilor.




























EDUCAŢIE




















MEDIU

















CARITATE









SĂNĂTATE








29RAPORT ANUAL 2014














EDUCAŢIE




















MEDIU

















CARITATE









SĂNĂTATE








30RAPORT ANUAL 2014














EDUCAŢIE




















MEDIU

















CARITATE









SĂNĂTATE




















EDUCAŢIE




















MEDIU

















CARITATE









SĂNĂTATE








CALITATEACARE NE UNEȘTE

9

32RAPORT ANUAL 2014

CALITATEA CARE NE UNEȘTE













EDUCAŢIE




















MEDIU

















CARITATE









SĂNĂTATE








Misiunea BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A. este să fie o bancă orientată spre dezvoltarea relaţii-lor durabile, o bancă de referinţă pe piaţă locală, recu-noscută pentru calitatea și angajamentul echipei sale.

Pe 14 iunie 2013 banca a obținut certificatul de confor-mitate a Sistemului de Management al Calităţii, în cores-pundere cu cerinţele standardului internaţional ISO 9001:2008 „Sisteme de management al calităţii. Cerin-ţe”, devenind prima bancă din Moldova care deţine un astfel de certificat.

Auditul de certificare a fost realizat de compania SGS Moldova, filială a unei companii internaţionale cu sediul în Elveţia, și este valabil 3 ani, urmând să fie efectuate anual vizite ale auditului de supraveghere pentru confirmarea respectării cerinţelor standardului.

Perimetrul de certificare ISO 9001:2008 cuprinde urmă-toarele servicii financiare: transferuri internaționale prin ordine de plată, garanții bancare, acreditive documenta-re, incasso documentare.

Obiectivele strategice și angajamentele în domeniul cali-tăţii se regăsesc în Declaraţia de Politică în Domeniul Ca-lităţii, care poate fi accesată pe site-ul oficial al băncii - www.mobiasbanca.md la secţiunea CALITATE.

Sistemul de Management al Calității implementat de Mo-biasbancă și-a demonstrat eficacitatea și funcționalitatea prin performanța proceselor sale, monitorizate continuu prin KPI (Indicatori de performanță). De asemenea, a fost implementat un proces amplu al acțiunilor corective care conduce la identificarea promptă a neconformităților și tratarea lor eficientă, ceea ce previne repetarea acestora.

Evaluarea satisfacției clienților

Satisfacția clienților este o prioritate pentru Mobiasbancă, motiv pentru care unul dintre obiectivele principale ale băncii este îmbunătățirea calității deservirii clienților. Pe parcursul anului 2014 au fost aplicate diverse instrumente și tehnici de evaluare a satisfacției clienților, printre care:• Studii de mystery shopping (mystery visits) în toate

unitățile comerciale ale băncii (valul I și II), realizate de o companie specializată, lider pe piața din Republica Moldova în domeniu;

• Studii de mystery shopping (mystery calls) pentru evaluarea deservirii clienților la telefon. Studiile au fost realizate în toate unitățile comerciale ale băncii cu for-țe proprii;

• Mystery Shopping organizat de reprezentanții compani-ei Western Union, în toate unitățile comerciale ale băncii;

• Campanii de evaluare a satisfacției clienților cu privire la: Produsele din perimetrul de certificare ISO 9001:2008 și Calitatea deservicii clienților în unitățile băncii;

• Barometrul satisfacției clienților, plasat pe site-ul ofici-al al băncii;

• Serviciul Contactell;• Analiza reclamațiilor adresate în numele băncii;• Chestionar - Calitatea deservirii clienților, prin inter-

mediul căruia clienții pot evalua primirea în filiale și pot veni cu propuneri, sugestii pentru îmbunătățirea cali-tății deservirii;

• Opinii ale clienților plasate pe rețele sociale și site-uri oficiale.

Rezultatele studiilor de evaluare a satisfacției clienților au fost analizate la toate nivelele de management, reprezen-tând o sursă importantă de identificare a oportunităților de îmbunătățire.

Decernarea Trofeului pentru calitatea înaltă a deservirii clienților

De asemenea Mobiasbancă s-a implicat activ în acțiuni de promovare a calității la toate nivelele, atât în cadrul băncii cât și prin împărtășirea experienței în domeniu cu alte instituții financiar-bancare, de acreditare, de consul-tanță, instituții de învățământ etc. Un exemplu este parti-ciparea Mobiasbancă la Simpozionul științific dedicat Zilei Mondiale a Calității cu tema „Building a Quality World To-gether”, unde reprezentantul băncii a vorbit despre avan-tajele implementării ISO 9001 în sistemul bancar. De ase-menea, Mobiasbancă a participat cu succes la Concursul „Premiul pentru realizări în domeniul calității", organizat de Camera de Comerț și Industrie, în parteneriat cu instituțiile specializate ale Ministerului Economiei – Institutul Național de Standardizare, Institutul Național de Metrologie, Cen-trul național de acreditare „MOLDAC” și Asociația patro-nală din domeniul evaluării conformității produselor.

Prin calitatea produselor și serviciilor sale Mobiasbancă dorește să arate preocuparea sa faţă de îmbunătăţirea continuă a performanţelor produselor, serviciilor și proce-selor sale, inclusiv prioritatea acordată satisfacţiei nece-sităţilor și așteptărilor clienţilor.

RAPOARTELE FINANCIARE

10

BC "Mobiasbancă - Groupe Societe

Generale" S.A.

Situaţii Financiare Individuale încheiate la

31 decembrie 2014 Întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de

Raportare Financiară

Aceste situaţii financiare în limba romană reprezintă o traducere din limba engleză. În caz de divergenţă, varianta în limba engleză are prioritate.

BC "Mobiasbancă - Groupe Societe Generale" S.A

Cuprins Raportul Auditorului

Situaţia Veniturilor Globale Neconsolidată pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2014 2

Situaţia Poziţiei Financiare Neconsolidată la data de 31 decembrie 2014 3

Situaţia Neconsolidată a Modificărilor Capitalului Propriu pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2014 4

Situaţia Neconsolidată a Fluxurilor de Trezorerie pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2014 5

Note Explicative la Situaţiile Financiare Neconsolidate 6-84

4 Aceste situaţii financiare în limba romană reprezintă o traducere din limba engleză. În caz de divergenţă, varianta în limba engleză are prioritate


Situaţia Neconsolidată a Modificărilor Capitalului Propriu pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2014

Capital social

Prima de

acţiune

Capital de

rezervă

Rezerva prudenţi

ală

Alte venituri globale

Profit nedistribu

it

Total

(in mii lei moldoveneşti) Sold la 1 ianuarie 2013 99,944 151,410 10,674 93,490

(3,128) 492,697 845,087

Alte venituri globale

-

-

- - 2,937 - 2,937 Profit - - - - - 71,029 71,029 Alocarea rezervei prudenţiale - - - (10,719)

- 10,719 -

Dividende - - - - - (17,090) (17,090) Sold la 31 Decembrie 2013 99,944 151,410 10,674 82,771

(191) 557,355 901,963

Alte venituri globale - - - - (363) - (363)

Profit - - - - - 101,672 101,672 Alocarea rezervei prudenţiale - - - 39,677

- (39,677) -

Dividende - - - - - (22,088) (22,088) Sold la 31 Decembrie 2014 99,944 151,410 10,674 122,448

(554) 597,262 981,184

Capitalul de rezervă reprezintă o rezervă statutară ne-distribuită care în concordanţă cu legislaţia constituie 10% din capitalul social.

Capitalul de rezervă prudenţial (rezerva prudenţială) reprezintă o rezervă generală destinată acoperirii riscurilor bancare aferente diferenţelor între reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor şi provizioanelor pentru angajamente condiţionale în conformitate cu SIRF, şi valoarea calculată dar neformată a reducerilor pentru pierderi din depreciere a activelor şi provizioanelor pentru angajamente condiţionale, în conformitate cu reglementarea prudenţială. Această rezervă a fost creată în anul 2012, în conformitate cu Planul de Conturi aprobat de Banca Naţională a Moldovei şi nu poate fi distribuită.

Rulaje ale altor venituri globale prezintă cheltuielile nerealizate din hedgingul fluxurilor băneşti ce se referă la planul de acordare gratuită ale acţiunilor SG 2015 (Nota 23).

Notele explicative anexate de la paginile 6-84 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.



Situaţia Neconsolidată a Fluxurilor de Trezorerie pentru exerciţiul financiar încheiat la 31decembrie 2014 Nota 2014 2013 (in mii lei moldoveneşti) Activitatea operaţională Profit 101,672 71,029 Ajustări pentru articolele nemonetare Uzura şi amortizarea 16,17 34,345 34,032 Câştiguri din ieşirea mijloacelor fixe 9 83 466 Pierderi nete din deprecierea activelor financiare 7 (22,582) (16,433) Venitul net din reevaluarea valutei (împrumuturi) (153,945) (39,301) Venitul net aferent dobânzilor (262,377) (223,839) Impozit pe profit 10 16,753 8,756 Modificări în : Mijloace băneşti datorate de Banca Centrală (183,864) (20,220) Datorii faţă de bănci (2) (38) Credite şi avansuri acordate clienţilor (net) (635,476) (453,224) Alte active 490 (7,115) Majorarea / (reducerea) depozitelor de la bănci 1,051 (32,809) Majorarea / (reducerea) depozitelor clienţilor 1,088,714 785,459 Majorarea altor datorii 11,301 37,613 Fluxurile primite (utilizate) în activitatea operaţională până la dobânzi (3,837) 144,376 Plăţi privind dobânzile (101,973) (83,975) Dobânzi primite 359,903 321,721 Impozit pe profit achitat (13,981) - Fluxurile nete utilizate în activitatea operaţională 240,112 382,122 Activitatea investiţională Achiziţionarea mijloacelor fixe (29,994) (33,136) Achiziţionarea activelor nemateriale (8,810) (8,661) Încasări din vânzarea mijloacelor fixe 200 1,755 Achiziţionarea hârtiilor de valoare păstrate pînă la scadenţă (3,394,365) (4,822,905) Încasări din vânzarea hârtiilor de valoare investiţionale 3,579,305 4,819,207 Fluxurile nete utilizate în activitatea investiţională 146,336 (43,740) Activitatea financiară Majorarea netă a împrumuturilor de la instituţii financiare 393,554 150,895 Rambursarea împrumuturilor către instituţii financiare (106,309) (61,123) Dividende plătite (22,097) (16,994) Fluxurile nete primite în activitatea financiară 265,148 72,778 Majorarea mijloacelor băneşti şi a echivalentelor lor 651,596 411,168 Mijloacele băneşti şi echivalentele lor la 1 ianuarie 28 843,723 432,555 Mijloacele băneşti şi echivalentele lor la 31 decembrie 28 1,495,319 843,723

Notele explicative anexate de la paginile 6-84 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.



Note Explicative la Situaţiile Financiare Neconsolidate

1 Informaţii despre entitate Banca Comercială BC „Mobiasbanca – Groupe Societe Generale” S.A. (în continuare „Banca”) a fost constituită în 1990 în Republica Moldova. Banca a fost înregistrată de Banca Naţională a Moldovei („BNM”) ca Bancă Comercială în iulie 1990 şi reorganizată în Bancă Comercială pe Acţiuni în anul 1996.

În iunie 2002 Banca a fost înregistrată din nou cu statut de Bancă Comercială pe Acţiuni de tip deschis, iar acţiunile ei au fost înregistrate şi cotate la Bursa de Valori a Moldovei.

Sediul central al Băncii este amplasat pe adresa Bulevardul Ştefan cel Mare şi Sfânt 81A, Chişinău, Republica Moldova.

Deţinătoare a licenţei bancare, BC “Mobiasbanca – Groupe Societe Generale” SA. oferă o gamă completă de servicii şi operaţiuni bancare agenţilor economici şi persoanelor fizice.

La 31 Decembrie 2014, reţeaua Băncii cuprinde 58 puncte de vânzări, din care 54 constituie puncte de vânzări universale, 2 agenţii cu activitate limitată, 1 agentie VIP şi 1 punct de vânzare specializat (2013: 56 puncte de vânzări: 52 puncte de vânzări universale şi 2 agenţii cu activitate limitată, 1 agentie VIP şi 1 punct de vânzare specializat).

Pe parcursul anului 2007 au avut loc modificări ale acţionarului majoritar al Băncii – noul acţionar a devenit Societe Generale, Franţa, deţinând 95.35% din capitalul acţionar al Băncii. Societe Generale a fost creată în 1864 ca companie bancară, înregistrată în Franţa. Sediul central este amplasat pe adresa Bulevardul Haussmann 29, 75009, Paris, Franţa, şi acţiunile sale sunt cotate la Bursa de Valori din Paris.

Pe parcursul anului 2008 a fost efectuată o mărire adiţională a capitalului acţionar al Băncii, ce a dus la modificarea structurii acţionarilor majoritari, prin includerea a doi acţionari noi – BERD, subscriind 8.84% din capitalul acţionar al Băncii şi BRD – Groupe Societe Generale S.A., subscriind 20% din capitalul acţionar al Băncii. Ca rezultat al acestei tranzacţii s-a micşorat cota de participare a Societe Generale, efectiv reprezentând 79.51% la sfârşitul anului 2008, luând în consideraţie acţionarea lor în BRD.

2 Politici de contabilitate

2.1 Principii de bază utilizate la întocmirea rapoartelor financiare

Rapoartele financiare ale Băncii sunt întocmite în baza costului istoric, cu excepţii pentru instrumentele financiare evaluate la valoarea justă, activele şi datorii financiare deţinute la valoarea justă prin contul de profit şi pierderi sunt evaluate la valoarea justă (Banca nu deţinea astfel de instrumente la 31 Decembrie 2014 şi 2013) şi activele financiare disponibile pentru vînzare. Instrumentele financiare pentru care nu este disponibilă o estimare sigură a valorii juste, sunt evaluate la cost minus provizioanele pentru pierderi.

Declaraţia de conformitate

Rapoartele financiare au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară („SIRF”), după cum au fost emise de către Consiliul Pentru Standardele Internaţionale de Contabilitate.





2.1 Principii de bază utilizate la întocmirea rapoartelor financiare (continuare)

Până la 31 Decembrie 2011, conturile statutare ale Băncii au fost menţinute în lei moldoveneşti în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate şi cu prevederile Băncii Naţionale a Moldovei. Rapoartele financiare pentru anul 2011 au fost ajustate pentru a reflecta diferenţele dintre Standardele Naţionale de Contabilitate şi SIRF. Începând cu Ianuarie 2012 conturile Băncii sunt menţinute în lei moldoveneşti în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportări Financiare. Politicile contabile adoptate şi aplicate de către bancă cum este prevăzut mai jos, au fost aplicate în mod consecvent pentru toate perioadele prezentate în aceste situaţii financiare.

Prezentarea situaţiilor financiare Banca prezintă Situaţia poziţiei financiare în ordinea descrescătoare a lichidităţii. Analiza cu privire la recuperarea sau decontarea în perioada de până la 12 luni după data de raportare (curentă) şi mai mult de 12 luni după data de raportare sunt prezentate în Nota 29. Activele şi obligaţiile financiare sunt compensate şi valoarea netă este raportată în situaţia financiară dacă şi numai dacă există în mod curent un drept legal de compensare a valorilor recunoscute şi există intenţia de decontare pe o bază netă sau de valorificare a activelor şi decontarea datoriei în mod simultan. Veniturile şi cheltuielile sunt prezentate pe bază netă doar când acest lucru este permis de standardele de contabilitate, sau în cazul câştigurilor sau pierderilor ce apar în cadrul unui grup de tranzacţii similare.

2.2 Raţionamente, estimări şi ipoteze contabile semnificative

Întocmirea rapoartelor financiare în conformitate cu SIRF prevede ca conducerea Băncii să facă evaluări, estimări şi presupuneri, cu efecte asupra aplicării politicilor şi a sumelor raportate ale activelor şi obligaţiilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi presupunerile aferente se bazează pe experienţa istorică şi alţi factori, consideraţi siguri în aceste condiţii, rezultatul lor constituind baza de formare a evaluărilor privind valorile de bilanţ ale activelor şi obligaţiilor, ce nu erau clar prezentate în sursele iniţiale. Rezultatele reale pot să difere de aceste estimări.

Estimările şi presupunerile aferente sunt verificate în permanenţă. Revizuirile estimărilor contabile sunt reflectate în perioada în care este revizuită estimarea dacă revizuirea afectează doar acea perioadă, sau reflectate în perioada de revizuire şi perioadele viitoare dacă revizuirea influenţează atât perioada curentă, cât şi pe cele viitoare.

Evaluări În procesul aplicării de către Banca a Politicilor de contabilitate, conducerea nu a efectuat evaluări, estimări şi presupuneri care ar fi avut un efect semnificativ asupra sumelor recunoscute în situaţia poziţiei financiare.





2.2 Raţionamente, estimări şi ipoteze contabile semnificative (continuare)

Estimări şi ipoteze Ipotezele principale privind viitorul şi alte cauzele importante ale incertitudinii estimărilor la data de raportare, care prezintă un risc semnificativ de a provoca o ajustare semnificativă a valorilor contabile ale activelor şi datoriilor în următorul exerciţiul financiar, sunt prezentate în continuare. Banca şi-a bazat ipotezele şi estimările pe parametrii disponibile la data întocmirii situaţiilor financiare. Totuşi, circumstanţele şi ipotezele curente cu privire la dezvoltări viitoare pot să se modifice ca urmare a modificărilor de pe piaţa sau a circumstanţelor ce nu pot fi controlate de Banca. Aceste modificări sunt reflectate în ipoteze atunci când au loc.

Principiul continuităţii Conducerea Băncii a realizat evaluarea capacităţii sale de a respecta principiul continuităţii întreprinderii şi a rămas satisfăcută în ceea ce priveşte resursele disponibile pentru continuarea activităţii Băncii în viitorul previzibil. Mai mul decât atât, conducerea nu dispune de informaţii privind careva incertitudini semnificative care ar putea crea dubii serioase referitor la capacitatea Băncii de a-şi continua activitatea. Prin urmare, situaţiile financiare rămân sa fie întocmite pe baza principiului de continuitate a întreprinderii.

Valoarea justă a instrumentelor financiare Atunci când valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare raportate în situaţiile poziţiei financiare nu poate fi determinată bazându-se pe preţurile cotate pe pieţele active, acestea se determină prin aplicarea varietăţii de modalităţi de evaluare care presupun utilizarea modelelor matematice. Datele de intrare pentru aceste modele servesc datele disponibile privind instrumente similare pentru care există preţuri de piaţă observabile. În cazul în care aceste date nu sunt disponibile, pentru determinarea valorii juste se aplică evaluări şi estimări. Evaluările respective iau în consideraţie lichiditatea şi datele de intrare pentru modelul matematic cum ar fi volatilitatea derivativelor pe termen lung şi discontarea fluxurilor de trezorerie, rambursarea anticipată, precum şi evaluarea ratei de default pentru instrumentele financiare asigurate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare este detaliată în Nota 25.





2.2 Raţionamente, estimări şi ipoteze contabile semnificative (continuare)

Pierderi pentru deprecierea creditelor şi avansurilor Banca analizează creditele şi avansuri semnificative la nivel individual la data fiecărui bilanţ contabil, pentru a evalua dacă pierderi din deprecierea urmează a fi înregistrate în contul de profit sau pierdere.

În momentul în care stabileşte că o pierdere din depreciere trebuie să fie înregistrată în contul de profit sau pierdere, Banca evaluează dacă există datele observabile ce indică o diminuare măsurabilă a viitoarelor fluxuri de mijloace băneşti estimate dintr-un portofoliu de credite, înainte ca diminuarea să poată fi identificată cu un credit individual din portofoliul respectiv. Această evidenţă poate să includă date observabile ce indică modificările nefavorabile ale statutului de plată al debitorilor unui grup, sau condiţii economice naţionale sau locale ce se corelează cu neplata datoriilor aferente activelor din grup. Conducerea utilizează, la planificarea fluxurilor de mijloace băneşti viitoare, estimările bazate pe experienţa istorică a pierderilor pentru activele cu caracteristici ale riscului de credit şi indicii obiective de depreciere similare celor din portofoliu. Metodologia şi ipotezele utilizate pentru estimarea valorilor şi perioada fluxurilor de mijloace băneşti viitoare sunt revizuite cu regularitate pentru a reduce diferenţele eventuale între pierderile estimate şi pierderile reale.

Creditele şi avansuri care au fost evaluate la nivel individual şi pentru care s-a stabilit că pentru acestea nu trebuie înregistrate pierderi din deprecierea, sunt evaluate colectiv împreună cu toate creditele şi avansuri clasificate ca nesemnificative la nivel individual, în cadrul grupurilor de active cu caracteristici de risc similare. Aceasta abordare are ca scop determinarea dacă provizionul urmează a fi înregistrat în urma evenimentelor ce pot rezulta cu pierderi şi pentru care există dovezi obiective, dar efectele cărora încă nu pot fi estimate.

Detalii cu privire la pierderi pentru depreciere a creditelor şi avansurilor sunt prezentate în Nota 14. Cu scop de o mai bună prezentare a cifrelor comparative ale anului precedent legate de deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor privind provizioane pentru depreciere calculate la nivel individual şi colectiv, au fost efectuate reclasificări ale decontărilor anuale, valorilor creditelor casate, recuperate şi a diferenţei cursului valutar. În urma reclasificărilor efectuate valoarea provizioanelor a rămas neschimbată.

Deprecierea instrumentelor financiare disponibile pentru vânzare Banca analizează instrumentele sale financiare disponibile pentru vânzare la data fiecărui bilanţ contabil pentru a le evalua din punct de vedere al deprecierii. Aceasta implică estimarea şi evaluarea analogică celor aplicate pentru evaluarea individuală a creditelor şi avansurilor.

De asemenea, Banca înregistrează pierderi din deprecierea pentru instrumentele financiare disponibile pentru vânzare atunci când s-a constatat o scădere semnificativă sau prelungită a valorii lor juste, sub costul lor. Determinarea noţiunilor “semnificativă” sau “prelungită” necesită estimarea. Pentru estimarea respectivă Banca evaluează, pe lângă altor factori, evoluţia istorică a preţurilor instrumentelor, durata şi măsura în care valoarea justă a acestor instrumente este mai redusă decât costul lor.





2.3 Sumar al politicilor de contabilitate semnificative

(1) Valuta străină

Rapoartele financiare sunt prezentate în lei moldoveneşti („MDL”), rotunjiţi până la cea mai apropiată mie, care reprezintă moneda funcţională şi de prezentare a Băncii.

(i) Tranzacţii şi solduri

Tranzacţiile în valută străină sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil în ziua tranzacţiei.

Activele şi obligaţiile monetare denominate în valută străină sunt transferate în lei moldoveneşti la cursul de schimb la vedere aplicabil pentru data de raportare. Toate diferenţele de curs generate de conversia în lei moldoveneşti a activelor şi datoriilor în monedă străină sunt recunoscute în situaţia rezultatului global.

Activele şi datorii nemonetare care sunt evaluate în baza costului istoric şi denominate în valuta străină sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil la data de recunoaştere. Activele şi datorii nemonetare evaluate la valoarea justă şi denominate în valuta străină sunt convertite la cursul de schimb la vedere aplicabile la data când valoarea justă a fost determinată.

Cursul de schimb valutar oficial la sfârşit de an pentru principalele valute străine a fost următorul:

31 Decembrie 2014

31 Decembrie 2013

(in lei moldoveneşti pentru unitatea valutei străine) Dolar SUA 15.6152 13.0570 Rubla rusească 0.2763 0.3986 Euro 18.9966 17.9697





2.3 Sumar al politicilor de contabilitate semnificative (continuare)

(2) Instrumentele financiare – recunoaşterea iniţială şi evaluarea ulterioară

(i) Data de recunoaştere

Toate activele şi datorii financiare sunt iniţial recunoscute în ziua tranzacţionării, adică în ziua când Banca devine parte a prevederilor contractuale pentru un anumit instrument. Cumpărările sau vânzările de active financiare care impun livrare de active într-o perioadă prevăzută printr-o reglementare sau convenţie de pe piaţa (tranzacţii standard), sunt recunoscute la data tranzacţiei şi anume data la care Banca se angajează să cumpere sau să vândă activul.

(ii) Evaluarea iniţială a instrumentelor financiare

Clasificarea instrumentelor financiare la recunoaşterea lor iniţială depinde de caracteristici specifice şi scopul acestora, precum şi de intenţia conducerii de a le achiziţiona. Toate instrumentele financiare sunt iniţial recunoscute la valoarea lor justă plus costuri tranzacţionale, cu excepţia cazului când active financiare sau datorii financiare sunt recunoscute la valoarea justă prin contul de profit sau pierderi.

(iii) Instrumentele derivate evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Banca foloseşte instrumentele derivate cum ar fi swap-uri valutare şi contractele forward de schimb valutar. Instrumentele derivate sunt recunoscute la valoarea justă şi tratate ca active dacă valoarea justă este pozitivă, şi ca datorii, dacă valoarea lor justă este negativă. Diferenţele din modificarea valorii juste sunt incluse în venitul net din tranzacţionare.

Derivativele incorporate în alte instrumente financiare urmează să fie tratate ca derivativele separate şi înregistrate la valoarea justa în cazul în care caracteristicile lor economice şi riscuri atribuite nu sunt similare cu cele aferente contractului / instrumentului principal, precum şi contractul principal nu este deţinut pentru vânzare sau la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere. Derivativele incorporate şi separate de contractul principal sunt înregistrate la valoarea justă în portofoliul tranzacţional cu recunoaşterea diferenţelor din modificarea valorii juste în contul de profit sau pierdere.

(iv) Activele financiare sau datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare

Active financiare sau datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare sunt înregistrate în Situaţia poziţiei financiare la valoarea justă. Diferenţele din modificarea valorii juste sunt înregistrate în venitul net din tranzacţionare în conformitate cu condiţiile contractului sau dacă dreptul de a primi plată a fost constatat. În aceasta categorie sunt incluse hârtii de valoare, acţiuni, poziţii scurte, precum şi creditele clienţilor care au fost achiziţionate cu scopul principal de a le vinde sau răscumpăra în viitorul apropiat.

La data de 31 Decembrie 2014 şi 2013 Banca nu are active sau datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare.






(2) Instrumentele financiare – recunoaşterea iniţială şi evaluarea ulterioară (continuare)

(v) Activele financiare sau datorii financiare desemnate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere.

Active financiare şi datorii financiare clasificate în aceasta categorie sunt cele care au fost desemnate, de către conducerea Băncii, ca fiind evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere înainte de recunoaşterea iniţială. Conducerea poate desemna un instrument financiar ca fiind evaluat prin contul de profit sau pierdere înainte de recunoaşterea iniţială doar în cazul în care sunt respectate anumite criterii după cum urmează, precum şi desemnarea este realizată în baza abordării “instrument-by-instrument”:

x Desemnarea exclude, sau reduce substanţial neconcordanţa contabilă care ar putea apărea din evaluarea activelor şi datoriilor sau din recunoaşterea câştigurilor sau pierderilor aferente acestor instrumente în baza tratării diferite de cea la valoarea justă prin profit sau pierdere.

x Activele şi datorii fac parte a activelor financiare, datoriilor financiare, sau ambelor categorii care sunt gestionate, şi performanţa lor este evaluată la valoarea justă, în conformitate cu managementul riscului sau conform strategiei investiţionale.

x Instrumentul financiar conţine unul sau mai multe derivative incorporate care substanţial modifică fluxurile de trezorerie ce ar fi prevăzute în mod contrar în contract.

Activele financiare sau datorii financiare evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere sunt înregistrate în situaţia poziţiei financiare la valoarea justă. Diferenţele din modificarea valorii juste sunt înregistrate în Câştiguri sau pierderi nete din activele şi datorii financiare evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere. Dobânzile aferente sunt sporite şi înregistrate în venituri din dobânzi sau cheltuieli din dobânzi, respectiv, aplicând rata efectivă a dobânzii (EIR) , în timp ce venituri din dividende se înregistrează în alte venituri operaţionale, când dreptul de a primi plată este constatat.

La data de 31 Decembrie 2014 şi 2013 Banca nu dispunea de active sau obligaţii financiare desemnate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere.

(vi) Investiţii financiare disponibile pentru vânzare

Investiţii disponibile pentru vânzare cuprind investiţii în capital şi titluri de creanţă. Investiţii în capital clasificate drept disponibile pentru vânzare sunt cele care nu sunt desemnate drept o altă categorie de active financiare.

Pentru titluri de creanţă incluse în aceasta categorie există intenţia de a le deţine pentru o perioadă de timp nedefinită, acestea însă, pot fi vândute la necesitate în scopul reglării lichidităţii sau din cauza unor modificări ale condiţiilor pe piaţa.







(vi) Investiţii financiare disponibile pentru vânzare (continuare)

Banca nu a desemnat nici un credit sau creanţe sau hârtii de valoare ca fiind disponibile pentru vânzare. După evaluarea iniţială instrumentele financiare disponibile pentru vânzare sunt ulterior evaluate la valoarea justă. Atunci când estimarea valorii juste nu poate fi obţinută în mod sigur, investiţiile în capital sunt înregistrate la cost actualizat minus pierderi din depreciere. Câştiguri sau pierderi nerealizate sunt recunoscute direct în capital (Alte venituri), în rezervă pentru instrumentele disponibile pentru vânzare. Atunci când instrumentul se vinde/se derecunoaşte, profitul sau pierderile cumulative înregistrate anterior în capital, se recunosc în situaţia rezultatului global, capitolul Alte venituri. În cazul în care Banca deţine mai mult decât o singură investiţie în acelaşi instrument, acestea sunt considerate sa fie cedate în baza principiului „first–in first–out”. Dobânzi câştigate în timpul deţinerii instrumentului financiar disponibil pentru vânzare sunt înregistrate ca venituri din dobânzi aplicând rata efectivă a dobânzii (EIR). Dividendele câştigate în timpul deţinerii instrumentului financiar disponibil pentru vânzare sunt înregistrate în situaţia rezultatului global, capitolul Alte venituri operaţionale, când dreptul de a primi plata este stabilit. Pierderi generate din deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute în situaţia rezultatului global în „Pierderi din depreciere a instrumentelor financiare” şi sunt eliminate din rezerva pentru instrumentele disponibile pentru vânzare.

(vii) Instrumentele financiare păstrate până la scadenţa

Instrumentele financiare păstrate până la scadenţa sunt active financiare nederivate cu sume de rambursare fixe sau determinabile şi scadenţă fixă, asupra cărora managementul Băncii are intenţia şi abilitatea de a le păstra până la scadenţă altele decât:

x cele care prealabil recunoasterii iniţiale, au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere;

x cele care au fost desemnate ca disponibile pentru vânzare;

x cele care corespund caracteristicilor împrumuturilor şi datoriilor

După recunoaşterea iniţială, instrumentele financiare păstrate până la scadenţa sunt ulterior evaluate la costul amortizat după metoda ratei efective a dobânzii minus deprecierea. Costul amortizat este calculat luând în consideraţie toate disconturile sau premiile la achiziţie, precum şi comisioanele aferente ce sunt parte integrantă a ratei efective a dobânzii. Amortizarea este inclusă în venituri aferente dobânzilor în situaţia rezultatului global. Pierderile înregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute în situaţia rezultatului global în capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor. Orice vânzare sau reclasificare a unui volum semnificativ de instrumente financiare păstrate până la scadenţă, înainte de scadenţa acestora, s-ar solda cu reclasificarea tuturor investiţiilor păstrate până la scadenţă în investiţii destinate pentru vânzare şi ar împiedica Banca să clasifice hârtiile de valoare investiţionale ca păstrate până la scadenţă în exerciţiul financiar curent şi în următoarele două exerciţii financiare.







Banca a clasificat în categoria activelor financiare păstrate până la scadenţa hârtii de valoare de stat emise de Ministerul Finanţelor, precum şi certificatele emise de Banca Centrală. (viii) Credite şi creanţe Creditele şi creanţe reprezintă active financiare nederivate cu sume de rambursare fixe sau determinabile ce nu sunt cotate pe o piaţă activă, cu excepţia:

x Celor pe care Banca intenţionează să le vândă imediat sau în termenul apropiat şi pe care, înainte de recunoaşterea iniţială, banca desemnează ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere;

x Celor pe care banca, înainte de recunoaşterea iniţială, le desemnează ca disponibile pentru vânzare;

x Celor pentru care Banca ar putea să nu recupereze toate investiţii iniţiale din alte motive decât deteriorarea calităţii creditului.

Banca reflectă ca credite şi creanţe creditele datorate de bănci, credite şi avansuri acordate clienţilor şi alte active. După evaluarea iniţială creditele şi creanţele sunt evaluate ulterior la costul amortizat prin metoda ratei efective a dobânzii, minus pierderi pentru deprecierea. La calculul costului amortizat se iau în consideraţie toate disconturi sau premii la achiziţie, precum şi comisioanele aferente ce fac parte integrantă a ratei efective a dobânzii. Amortizarea este inclusă în venituri aferente dobânzilor în situaţia rezultatului global. Metoda lineară a dobânzii reprezintă cea mai bună evaluare a Băncii a metodei ratei efective a dobânzii. Anual, managementul Băncii realizează un studiu comparativ a efectelor metodei lineare şi metodei dobânzii efective, conform căruia diferenţele potenţiale nu afectează semnificativ Situaţiile Financiare. Pierderi înregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute în situaţia rezultatului global, în capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor. (ix) Alte datorii financiare

Datorii financiare emise de către Banca care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, sunt clasificate ca datorii financiare al căror subiect al contractului rezultă în obligaţia Băncii fie să efectueze o plată sau să transfere titularului un alt activ financiar, fie să satisfacă obligaţia altfel decât prin schimbul de suma fixată de numerar sau alt activ financiar cu un număr fixat de acţiuni proprii.

După evaluarea iniţială, titluri emise şi alte împrumuturi sunt evaluate ulterior la costul amortizat utilizând metoda ratei efective a dobânzii. Costul amortizat este calculat luând în consideraţie orice reducere sau primă la achiziţie şi orice comisioane şi costuri care fac parte integrantă a ratei efective a dobânzii.

Banca reflectă ca alte datorii financiare datorii faţă de bănci, datorii faşă de clienţi, credite acordate de instituţii financiare internaţionale şi alte datorii.







(ix) Alte datorii financiare (continuare)

În cazul unui instrument financiar de datorie compus, care conţine atât componentă de datorie, cât şi componenta de capital, aceste componente sunt tratate separat începând cu data de emitere a instrumentului. O parte a cheltuielilor nete aferente instrumentului sunt alocate la componenta de datorie la data de emitere a acestuia bazându-se pe valoarea lui justă (care în general este determinată în baza preţurilor cotate pe piaţa a instrumentelor de datorie similare).

Componentei de capital i se atribuie valoarea reziduală după deducerea din valoarea justă totală a instrumentului a valorii determinate a componentei de datorie. Valoarea oricărui derivativ incorporat în instrumentul financiar compus (cum ar fi opţionul „call”) diferit de componenta de capital, este inclus în componenta de datorie a instrumentului. La 31 Decembrie 2014 Banca nu deţine niciun instrument financiar compus. O analiză a împrumuturilor Băncii de la IFI este detaliată în Nota 22.

(x) Reclasificarea activelor financiare

Oricare reclasificări sunt înregistrate la valoarea justă în ziua reclasificării care, în rândul său, reprezintă costul amortizat nou.

Pentru un activ financiar reclasificat din categoria disponibile pentru vânzare, valoarea justă contabilizată la data reclasificării devine noul său cost amortizat şi orice câştig sau pierdere anterioară din activul recunoscut prin capitalul propriu, este amortizat prin profit sau pierdere pe parcursul duratei de viaţă utilă rămasă a instrumentului folosind rata efectivă a dobânzii. Orice diferenţă între costul amortizat nou şi valoarea la scadenţă a acestui instrument reclasificat, este de asemenea, amortizată pe parcursul duratei utile de viaţă rămasă a activului folosind rata efectivă a dobânzii. Dacă este determinat ulterior faptul că activul este depreciat, valoarea înregistrată în capitalul propriu este reclasificată în contul de profit sau pierdere.

Banca poate reclasifica activul nederivat desemnat ca deţinut în vederea tranzacţionării din aceasta categorie în categoria creditelor şi avansurilor în cazul în care activul financiar îndeplineşte definiţia creditelor şi avansurilor, şi Banca are intenţia şi capacitatea de a păstra acest activ în viitorul previzibil sau până la scadenţa. Dacă activul financiar este reclasificat şi Banca ulterior măreşte estimările sale în privinţa încasărilor viitoare ale mijloacelor băneşti ca rezultat al abilităţii crescute de recuperare a încasărilor, efectul acestei creşteri este recunoscut ca ajustare a ratei efective a dobânzii începând cu data modificării estimărilor.

Reclasificarea are loc la alegerea conducerii Băncii şi este determinată pe baza principiului „instrument după instrument”.

Banca nu reclasifică nici un instrument financiar în categoria valorii juste prin contul de profit sau pierdere după recunoaşterea iniţială. În decursul exerciţiului 2014 nici o reclasificare a activelor financiare nu a avut loc.






(3) Derecunoaşterea activelor şi datoriilor financiare

(i) Activele financiare

Activul financiar (sau, dacă e cazul, o parte a activului financiar sau un grup de active financiare similare) este derecunoscut dacă:

x Drepturile contractuale la fluxurile de trezorerie ale activului expiră;

sau

x Banca şi-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie aferente acestui activ sau şi-a asumat obligaţia de plată a fluxurilor încasate integral, fără întârzieri semnificative, unei terţe părţi, în baza unui angajament cu fluxuri identice („pass-through”) sau/şi:

o Banca a transferat partea substanţială a riscurilor şi recompenselor aferente activului financiar

o sau

o Banca nu a transferat, nici nu a păstrat în proporţii substanţiale toate riscurile şi recompensele aferente activului, dar a transferat controlul asupra activului.

Când banca şi-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau a încheiat un angajament cu fluxuri identice („pass-through”), şi nu a transferat şi nu a păstrat riscurile şi recompensele aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra activului, activul este recunoscut proporţional cu continuarea implicării Băncii în activul respectiv. În acest caz, Banca recunoaşte şi datoria asociată. Activul transferat şi datoria asociată sunt evaluate pe o bază care să reflecte drepturile şi obligaţiile pe care le-a păstrat Banca.

Continuarea implicării care ia forma unei garanţii privind activul transferat este evaluată la valoarea mai mică dintre valoarea contabilă iniţială a activului şi valoarea maximă a contravalorii care i s-ar putea impune Băncii să o ramburseze.

(ii) Datorii financiare

O datorie financiară este derecunoscută atunci când obligaţia aferentă datoriei este stinsă, este anulată, sau expiră. În cazul în care o datorie financiară este înlocuită cu o altă datorie provenind de la acelaşi creditor în condiţii substanţial diferite sau dacă termenii unei datorii existente se modifică în mod substanţial, acest schimb sau modificare este tratată ca o derecunoaştere a datoriei iniţiale şi o recunoaştere a noii datorii. Diferenţa dintre valorile contabile aferente este recunoscută în contul de profit sau pierdere.






(4) Determinarea valorii juste Determinarea valorilor juste ale activelor şi obligaţiilor financiare se bazează pe preţurile cotate pe piaţă sau cotaţiile de preţ ale dealerilor pentru instrumentele financiare comercializate pe pieţe active.

Valoarea justă a tuturor celorlalte instrumente financiare este determinată prin tehnici de evaluare. Tehnicile de evaluare includ tehnicile valorii nete curente, metoda fluxului scontat de mijloace băneşti, compararea cu instrumente similare pentru care există preţuri de piaţă observabile, şi modele de evaluare.

În cazul în care sunt utilizate tehnicile fluxului scontat de mijloace băneşti, fluxurile de mijloace băneşti preconizate viitoare se bazează pe cele mai bune evaluări ale conducerii şi rata de scont reprezintă rata de piaţă la data bilanţului contabil pentru un instrument cu termeni şi condiţii similare. Când sunt utilizate modelele de preţ, datele iniţiale se bazează pe evaluările de piaţă la data bilanţului contabil. În cazul în care valoarea justă nu poate fi estimată sigur, instrumentele de capital necotate, ce nu au preţ de piaţă cotat pe o piaţă activă sunt evaluate la cost şi testate periodic pentru depreciere.

(5) Deprecierea activelor financiare

Banca evaluează în fiecare perioada de raportare măsura în care există vreo dovadă obiectivă că un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este considerat depreciat dacă şi numai dacă există dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au apărut după recunoaşterea iniţială a activului (un „eveniment care ocazionează pierderi”), şi dacă acel eveniment care ocazionează pierderi are un impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului financiar sau ale grupului ale activelor financiare care pot fi estimate fiabil. Dovezile de depreciere pot să includă indicii că debitorul sau un grup de debitori se confruntă cu dificultăţi financiare semnificative, neîndeplinirea obligaţiei de plată a dobânzii sau a principalului, probabilitatea să între în faliment sau alta formă de reorganizare financiară şi date observabile indică faptul că există o scădere cuantificabilă în fluxurile de trezorerie estimate, cum ar fi întârzieri la plată sau variaţii ale condiţiilor economice corelate cu neplată. (i) Active financiare evaluate la cost amortizat

În cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat (cum ar fi plasări în bănci, creditele şi avansuri acordate clienţilor, precum şi instrumentele păstrate până la scadenţa) Banca evaluează mai întâi dacă există dovezi obiective ale deprecierii individual pentru activele financiare care sunt în mod individual semnificative sau colectiv pentru activele financiare care nu sunt în mod individual semnificative. Dacă Banca determină că nu există nici o dovadă obiectivă de depreciere pentru un activ financiar evaluat individual, fie că este semnificativ, fie că nu este, aceasta include activul într-un grup de active financiare care au caracteristici similare ale riscului de credit şi le evaluează pentru depreciere colectiv.






(5) Deprecierea activelor financiare (continuare) (i) Active financiare evaluate la cost amortizat (continuare) Activele care sunt evaluate individual pentru depreciere şi pentru care este recunoscută, sau continuă a fi recunoscută, o pierdere din depreciere, nu sunt incluse într-o evaluare colectivă a deprecierii. Dacă există dovezi obiective că a apărut o pierdere din depreciere, valoarea pierderii este evaluată ca diferenţa dintre valoarea contabilă a activului şi valoarea actualizată a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate (exclusiv pierderile de credit viitoare preconizate, care nu au fost încă suportate). Valoarea contabilă a activului este redusă prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este recunoscută în contul de profit şi pierdere. Veniturile din dobânzi continuă să fie calculate la valoarea contabilă redusă şi sunt calculate utilizând rata dobânzii folosită pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, în scopul evaluării pierderii din depreciere. Veniturile din dobânzi sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere. Creditele şi provizionul aferent sunt scoase din evidenţa atunci când nu mai există nici o posibilitate reală de recuperare în viitor şi toate garanţiile colaterale au fost executate sau au fost transferate Băncii. În cazul în care, într-un exerciţiu ulterior, valoarea pierderii din deprecierea estimată creşte sau scade ca urmare a unui eveniment care apare după ce deprecierea a fost recunoscută, pierderea din deprecierea recunoscută anterior este majorată sau este redusă prin ajustarea contului de provizion. Dacă o eliminare viitoare este recuperată la o dată ulterioară, recuperarea este creditată în contul de profit şi pierdere, Cheltuieli din depreciere. Valoarea netă actualizată a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate este actualizată la rata efectivă a dobânzii iniţială a activului. Dacă un credit are o rată a dobânzii variabilă, rata de actualizare pentru evaluarea deprecierii este rata efectivă a dobânzii curentă. Dacă Banca a reclasificat activele deţinute în vederea tranzacţionării în categoria creditelor şi avansurilor, rata de actualizare utilizată pentru evaluarea pierderilor din depreciere este rata efectivă a dobânzii nouă, determinată la data reclasificării. Calculul valorii actualizate a viitoarelor fluxuri de trezorerie preconizate aferente activului financiar gajat reflectă fluxurile de trezorerie care pot rezulta din deposedarea acestuia minus costurile legate de procurare şi vânzare a gajului dacă deposedarea este probabilă sau nu.






(5) Deprecierea activelor financiare (continuare)

(i) Active financiare evaluate la cost amortizat (continuare)

Pentru evaluarea colectivă a deprecierii, activele financiare sunt grupate în baza sistemului intern al Băncii de clasificare a creditelor, care ia în consideraţie criteriile riscului de credit, cum ar fi: tipul activului, ramura activităţii, locaţia geografică, tipul garanţiilor, statutul restanţei şi alţi factori relevanţi. Fluxurile de trezorerie viitoare a grupului de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru deprecierea, sunt estimate în baza datelor istorice privind pierderile aferente activelor cu caracteristici de risc de credit similare celor din acest grup.

Estimările pot avea diferenţele semnificative cu valori care ar fi fost obţinute având datele istorice suficiente şi valorile disponibile ale viitoarelor fluxuri de trezorerie.

Banca a dezvoltat o metodologie de evaluare a deprecierii pentru creditele şi avansuri care se bazează pe datele istorice pentru ultimii trei ani şi valorile prognozate a viitoarelor fluxuri de trezorerie. Banca permanent revizuieşte metodologia şi ipotezele utilizate pentru estimarea viitoarelor fluxuri de trezorerie pentru a reduce diferenţele dintre pierderi actuale şi estimările de pierderi.

(ii) Active financiare disponibile pentru vânzare

Pentru activele financiare disponibile în vederea vânzării, Banca evaluează la fiecare data de raportare dacă există dovezi obiective că o investiţie sau un grup de investiţii este depreciat.

În cazul instrumentelor de datorie clasificate ca fiind disponibile pentru vânzare, deprecierea este evaluată pe baza aceloraşi criterii ca în cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat. Totuşi, suma înregistrată pentru depreciere reprezintă pierderea din depreciere cumulată, evaluată ca diferenţa dintre costul amortizat şi valoarea justă curentă, minus orice pierdere din deprecierea investiţiei recunoscută anterior în contul de profit şi pierdere. Veniturile din dobânzi viitoare continuă să fie calculate la valoarea contabilă redusă a activului utilizând rata dobânzii folosită pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, în scopul evaluării pierderii din depreciere.

Veniturile din dobânzi sunt înregistrate în compartimentul Venituri din dobânzi. În cazul în care, într-un exerciţiu ulterior, valoarea justă a instrumentului de datorie creşte, şi aceasta creştere poate, în mod obiectiv, să fie asociată cu un eveniment de credit care a avut loc după recunoaşterea pierderilor din depreciere în contul de profit şi pierderi, aceste pierderi din depreciere se anulează prin contul de profit şi pierderi. Totuşi, oricare recuperare ulterioară a valorii juste a unui instrument de capital disponibil pentru vânzare, va fi recunoscut în raportul privind Situaţia Veniturilor Globale ulterior.






(5) Deprecierea activelor financiare (continuare) (iii) Creditele renegociate

Atunci când acesta este posibil, Banca tinde spre restructurarea creditelor, mai mult decât spre luare în posesiune a garanţiilor. Aceasta poate implica extinderea acordurilor de plată şi contractarea condiţiilor noi de rambursare a creditului. Odată cu renegocierea condiţiilor contractuale, toate deprecierile sunt evaluate utilizând rata efectivă a dobânzii iniţială, aşa cum a fost calculat înainte de modificarea condiţiilor contractului şi creditul respectiv nu se mai consideră restant. Conducerea revizuieşte permanent creditele renegociate pentru a se asigura că toate condiţii sunt respectate şi plăţile viitoare vor avea loc cu gradul înalt de probabilitate. Creditele renegociate rămân să fie evaluate pentru depreciere, individual sau colectiv, utilizând rata efectivă a dobânzii iniţială.

(iv) Evaluarea gajului

Banca acceptă gajuri, când e posibil, pentru reducerea riscurilor aferente activelor sale financiare. În calitate de gaj pot fi acceptate active de diversă natură: numerar, valori mobiliare, acreditive/garanţii, imobil, creanţe, stocuri, alte active nefinanciare şi acorduri de netting. Valoarea justă a gajului în general este evaluată la valoarea minimă, şi bazându-se pe graficul de raportare al Băncii trimestrial însă, unele tipuri de gaj, spre exemplu, numerar sau unele valori mobiliare sunt evaluate zilnic.

În măsura maxim posibilă, Banca foloseşte informaţia de pe pieţele active pentru evaluarea activelor financiare deţinute în calitate de gaj. Alte active financiare pentru care valoarea de piaţă nu este uşor determinabilă, sunt evaluate cu utilizarea modelelor. Activele nefinanciare deţinute în calitate de gaj, cum ar fi bunuri imobile, sunt evaluate în baza informaţiei obţinute de la terţe părţi: brokeri imobiliari, indicii de preţ la imobil, situaţii financiare auditate şi alte surse independente.

(v) Gaj luat în posesie

Politica băncii determină dacă un activ luat în posesie poate să fie utilizat pentru operaţiunile sale sau să fie vândut. Activele stabilite ca utilizate pentru operaţiunile sale sunt reflectate la categoria de active corespunzătoare la cea mai mică dintre valoarea deposedata sau valoarea contabilă a activului asigurat iniţial. Activele care sunt determinate ca deţinute pentru vînzare sunt imediat reflectate ca active deţinute pentru vînzare la valoarea justă la data reintrării în posesie, conform politicii contabile a băncii.






(6) Compensarea instrumentelor financiare Activele şi datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea netă raportată în raportul privind rezultatul global dacă şi numai dacă există un drept legal executoriu pentru a compensa sumele recunoscute şi există intenţia de a deconta pe o bază netă, fie să realizeze activul ţi să deconteze datoria simultan. Acest lucru, în general, nu este cazul acordurilor de compensare, prin urmare, activele şi pasivele aferente sunt prezentate brut în Situaţia poziţiei financiare.

Veniturile şi cheltuielile sunt prezentate în bază netă doar când acest lucru este permis de standardele de contabilitate, sau în cazul câştigurilor sau pierderilor ce apar în cadrul unui grup de tranzacţii similare.

(7) Leasing Determinarea măsurii în care un angajament este sau conţine un contract de leasing se bazează pe fondul economic a angajamentului la data începerii acestuia, a măsurilor în care îndeplinirea angajamentului depinde de utilizarea unui anumit active sau a anumitor active sau în care angajamentul confer dreptul de utilizare a activului, chiar dacă dreptul respective conferă dreptul de a utiliza activul.

Banca în calitate de locatar Contractele de leasing care nu transferă băncii în mod semnificativ toate riscurile şi beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaţional. Plăţile de leasing operaţional sunt recunoscute liniar drept cheltuieli în contul de profit şi pierdere pe durata contractului de leasing. Datoriile contingente de leasing sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt suportate. Banca în calitate de locator Contractele de leasing, în care banca nu transferă în mod semnificativ toate riscurile şi beneficiile aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaţional. Costurile directe iniţiale suportate pentru negocierea unui contract de leasing operaţional sunt adăugate la valoarea contabilă activului dat în leasing şi recunoscute pe perioada contractului de leasing, pe aceeaşi bază ca venitul din leasing. Leasingurile contingente sunt recunoscute ca venit în perioada în care sunt obţinute. (8) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor Veniturile sunt recunoscute în măsura în care este probabil că beneficiile economice să fie generate pentru bancă şi veniturile pot fi evaluate în mod fiabil. Înainte de recunoaşterea veniturilor trebuie îndeplinite şi criteriile de recunoaştere specifice descrise în continuare.






(8) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor (continuare) (i) Venituri şi cheltuieli din dobânzi

Pentru toate instrumentele financiare evaluate la cost amortizat şi activele financiare purtătoare de dobândă clasificate ca disponibile în vederea vânzării, veniturile sau cheltuielile aferente dobânzilor sunt înregistrate utilizând metoda dobânzii efective (EIR). EIR reprezintă rata care actualizează exact plăţile şi încasările viitoare în numerar pe durata de viaţă preconizată a instrumentului financiar, sau acolo unde este cazul, pe o durată mai scurtă, la valoarea contabilă netă a activului financiar sau a datoriei financiare. Calculul ia în consideraţie condiţiile contractuale ale instrumentului financiar (de exemplu opţiunile de plată în avans) şi include toate taxele sau costurile incrementale care sunt direct atribuibile instrumentului şi sunt o parte integrantă a EIR, dar nu pierderile viitoare din credit.

Valoarea contabilă a activului financiar sau a datoriei financiare se ajustează în caz dacă banca îşi revizuieşte estimările de plăţi sau încasări. Valoarea contabilă ajustată este calculată pe baza EIR originale şi modificarea valorii contabile este înregistrată ca venituri din dobânzi pentru active financiare şi cheltuieli din dobânzi pentru datoriile financiare. Cu toate acestea, pentru un activ financiar reclasificat pentru care banca măreşte ulterior estimările încasărilor viitoare în numerar ca urmare a recuperabilităţii crescute a respectivelor încasări în numerar, efectul respective măriri este recunoscută ca o ajustare a EIR de la data modificării estimării.

Odată ce valoarea înregistrată a unui activ financiar sau a unui grup de active financiare similare a fost redusă datorită pierderii din depreciere, venitul din dobânzi continuă să ie contabilizat folosind rata dobânzii utilizată pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare în scopul evaluării pierderii din depreciere.

(ii) Taxe şi comisioane

Veniturile aferente taxelor şi comisioanelor sunt generate în timpul serviciilor financiare, prestate de Bancă, ce includ generarea creditelor, taxele de angajament, taxele pentru carduri, serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj.

Taxele şi comisioanele ce se referă direct la generarea activului sau obligaţiei financiare (atât veniturile, cât şi cheltuielile) sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare ca parte a calculării ratei dobânzii efective. Taxele de angajament aferente creditelor, care este posibil să fie utilizate treptat, sunt amânate împreună cu cheltuielile directe aferente, şi sunt recunoscute ca parte a ratei dobânzii efective aferente creditului.

Alte venituri aferente taxelor şi comisioanelor ce sunt generate în timpul serviciilor financiare prestate de Bancă, includ serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj şi sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare prin metoda specializării exerciţiului, în momentul în care este prestat serviciul corespunzător. Alte cheltuieli aferente taxelor şi comisioanelor se referă în mare parte la taxe aferente tranzacţiilor şi serviciilor, şi sunt recunoscute ca cheltuieli în momentul în care este prestat serviciul.






(8) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor (continuare) (iii) Venituri aferente dividendelor

Venitul aferent dividendelor primite este recunoscut de Bancă atunci când dreptul de primire a dividendelor este stabilit, ceea ce de obicei coincide cu momentul aprobării de către acţionari a dividendelor spre plată.

(iv ) Venitul net din tranzacţionare

Venitul net din tranzacţionare include toate modificările valorii juste a instrumentelor derivate, venitul minus pierderea din operaţiunile de schimb valutar şi venitul net aferent hârtiilor de valoare destinate pentru vânzare.

(9) Mijloace băneşti şi echivalentele lor Mijloacele băneşti şi echivalentele lor cuprind soldurile de mijloace băneşti în numerar, mijloacele băneşti în tranzit şi mijloacele băneşti din bancomate.

În scopuri de raportare a fluxurilor de mijloace băneşti, mijloacele băneşti şi echivalentele lor cuprind: soldurile de mijloace băneşti în numerar, mijloacele băneşti depuse la Banca Naţională a Moldovei, conturile Nostro în bănci, mijloacele băneşti plasate în BNM şi alte bănci, cu o scadenţă iniţială mai mică de 90 de zile şi investiţiile de trezorerie pe termen scurt u o scadenţă mai mică de 90 de zile.

(10) Mijloace fixe Articolele de mijloace fixe (inclusiv echipamente de leasing operaţional) sunt înregistrate la cost, cu excepţia costurilor serviciilor de zi cu zi minus valoarea uzurii acumulate şi pierderile din depreciere. Schimbările în durata utilă de viaţă este contabilizată prin schimbarea perioadei de amortizare sau metode după caz şi tratate ca modificări ale estimărilor contabile.

Uzura este calculată prin metoda liniară cu indicarea mai jos a costurilor mijloacelor fixe a valorile lor reziduale în baza duratei de funcţionare utilă estimată. Pentru terenuri nu este calculată uzura. Duratele estimate de funcţionare utilă sunt următoarele:

x Clădiri: 40-56 de ani

x Vehicule: 5-7 ani

x Computere: 3.75 ani

x Mobilier şi echipament de birou: 2.5-15 ani






(10) Mijloace fixe (continuare) Mijloacele fixe sunt derecunoscute la cedare sau când nu se mai aşteaptă niciun beneficiu din utilizarea sau cedarea acestora. Orice câştig sau pierdere care rezultă din derecunoaşterea unui active (calculată ca fiind diferenţa dintre încasările nete la cedare şi valoarea contabilă a activului) este reflectată în contul de profit şi pierdere când activul este derecunoscut.

(11) Active nemateriale Licenţele de soft operaţional automatizat achiziţionate sunt capitalizate în baza cheltuielilor suportate pentru achiziţionarea şi darea în exploatare a softurilor corespunzătoare. Aceste cheltuieli sunt amortizate pe baza duratei de viaţă utilă preconizate de până la 5 ani.

Cheltuielile pentru menţinerea programelor de soft operaţional automatizat, sunt recunoscute ca cheltuieli pe măsură ce sunt suportate. Cheltuielile ce se referă direct la elaborarea produselor de soft identificabile şi unice, ce se află în posesia Băncii şi este probabil să genereze beneficii economice ce vor depăşi cheltuielile într-un an, sunt recunoscute ca active nemateriale. Cheltuielile directe includ remunerarea angajaţilor responsabili de dezvoltarea softului şi o parte corespunzătoare de cheltuieli indirecte. Cheltuielile de dezvoltare a softurilor operaţionale automatizate sunt recunoscute ca active şi sunt amortizate prin metoda lineară, pe baza duratei de viaţă utilă de până la 5 ani

Licenţele sunt capitalizate pe baza costurilor de achiziţionare a licenţei respective. Aceste costuri sunt amortizate pe baza perioadei de valabilitate a licenţei (5-20 de ani). Cheltuielile ulterioare aferente activelor nemateriale sunt capitalizate doar atunci când majorează beneficiile economice viitoare aferente activelor corespunzătoare. Toate celelalte cheltuieli sunt înregistrate pe măsură ce sunt suportate.

(12) Deprecierea activelor nefinanciare Banca evaluează la fiecare dată de raportare dacă există indiciu de depreciere a unui active. Dacă există indiciu sau dacă este necesară o testare anuală pentru deprecierea unui active, banca estimează valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă a unui active reprezintă cea mai mare valoare dintre valoarea justă a unui active sau a unei unităţi generatoare de numerar minus costurile asociate vânzării şi valoarea sa de utilizare. Când valoarea justă a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar este mai mare decât valoarea recuperabilă a sa, activul este considerat depreciate şi valoarea sa contabilă este scăzută pînă la valoarea sa recuperabilă.

La evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de trezorerie viitoare estimate sunt actualizate la valoarea lor actualizată utilizând o rată înainte de impozitare care să reflecte evaluările curente privind valoarea –timp a banilor şi riscurile specific activului. La determinarea valorii juste minus costurile asociate vânzării sunt luate în consideraţie tranzacţiile recente de pe piaţă, dacă există. Daca nu pot fi identificate astfel de tranzacţii este utilizat un model de evaluare adecvat. Aceste calcule sunt comparate prin multiplii de evaluare, preţuri cotate ale acţiunilor pentru filialele listate sau alţi indicatori disponibili privind valoarea justă.






(12) Deprecierea activelor nefinanciare (continuare) Pentru activele altele decât fondul comercial, la fiecare dată de raportare este efectuată o evaluare a existenţei unui indiciu că este posibil ca pierderi din depreciere recunoscute anterior să nu mai existe sau să se fi redus. Dacă există vreun indiciu în acest sens, banca estimează valoarea recuperabilă a activului sau a unităţii generatoare de numerar.

O pierdere din depreciere este reluată dacă şi numai dacă s-a produs o modificare a estimărilor utilizate pentru a determina valoarea recuperabilă a activului de la recunoaşterea ultimei pierderi din depreciere. Reluarea este limitată astfel încât valoarea contabilă a activului să nu depăşească valoarea sa recuperabilă şi nici să nu depăşească valoarea contabilă, net de amortizare care ar fi fost determinată în cazul în care în exerciţiile anterioare nu ar fi fost recunoscută o pierdere din deprecierea activului respective. Reluarea este recunoscută în contul de profit şi pierdere.

Pierderile din deprecierea cu privire la fondul comercial nu sunt reluate în perioadele ulterioare.

(13) Garanţiile financiare În cursul activităţii ordinare banca oferă garanţii financiare, care constituie angajamente de a acorda împrumuturi, garanţii emise şi acreditive. Garanţiile financiare sunt iniţial recunoscute în situaţiile financiare (în cadrul altor datorii) la valoarea justă, fiind prima încasată. Ulterior recunoaşterii iniţiale, datoria băncii faşă de fiecare garanţie este evaluată la cea mai mare dintre valoarea recunoscută iniţial minus amortizarea cumulată recunoscută în contul de profit şi cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru stingerea oricărei datorii financiare care rezultă ca urmare a garanţiei.

Orice creştere a datoriilor legate de garanţiile financiare este înregistrată în contul de profit şi pierderi ca cheltuieli din deprecierea creditelor. Prima încasată este recunoscută în contul de profit ca venitul net aferent taxelor şi comisioanelor în baza metodei liniare pe perioada de viaţă a garanţiei.






(14) Beneficiile angajaţilor Beneficiile de serviciu pe termen scurt ale Băncii, ce includ salarii, prime, concedii plătite şi contribuţii de asigurare socială sunt recunoscute ca cheltuială pe măsură ce sunt suportate.

Obligaţiile de contribuţie la planurile de pensii determinate sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli pe măsură ce sunt suportate.

Banca efectuează plăţi, în cursul activităţii ordinare, în Casa Naţională de Asigurări Sociale şi Casa Naţională de Asigurări Medicale în numele angajaţilor cu cetăţenie moldovenească, pentru pensii, asistenţă medicală şi ajutor de şomaj. Toţi angajaţii Băncii sunt membri şi sunt obligaţi prin lege să facă contribuţii determinate (incluse în contribuţiile de asigurare socială) în fondul de pensii al Republicii Moldova (un plan de contribuţii definit de stat). Toate contribuţiile relevante în fondul de pensii al Republicii Moldova, sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli, pe măsură ce sunt suportate. Banca nu mai are alte obligaţii în acest sens.Banca nu dispune de un program individual de plată a pensiilor, şi, în consecinţă, nu are obligaţii privind plata pensiilor. Banca nu dispune de nici un alt plan de beneficii determinate sau de un plan de beneficii post-pensionare. Banca nu are obligaţia să presteze alte servicii angajaţilor curenţi sau foşti.

Banca a intrat într-un acord de plată pe bază de acţiuni, prin care oferă un grant gratuit echivalent de 40 de acţiuni Societe Generale sub formă echivalentă de acţiuni (apreciere cu drept de acţiuni) pentru angajaţi, ca obiect a indicatorilor de performanţă şi activitate. Valoarea justă a sumei de plată faţă de angajaţi în ceea ce priveşte aprecierea cu drepturi de acţiuni care se decontează în numerar este recunoscută ca cheltuială cu creşterea corespunzătoare a datoriilor în perioada în care angajaţii devin în mod necondiţionat intitulaţi de plată. Obligaţiunea este reevaluată la fiecare dată de raportare şi la data decontării în baza valorii juste a aprecierii drepturilor de acţiuni. Creanţele se reflectă în dobânda sporită aferentă cheltuielilor de mai sus faţă de SG, cu excepţia indexării şi a taxelor sociale. Angajamentele de sus sunt parte a hedgingului fluxurilor băneşti organizat de SG (care activează în calitate de bancă intermediară) cu o contrapartidă în timpul perioadei de intrare în drepturi. Apoi hedgingul fluxurilor băneşti vizează îngheţarea sumei plătite de SG la preţul de acţiune la data acordării de 42,1 EUR. În cazul în care va creşte preţul de acţiuni, contrapartida a hedgingului va achita băncii diferenţa, care va realiza un venit şi vice-versa. Partea efectivă a modificării valorii juste a instrumentului derivat este recunoscută în alte elemente ale rezultatului global.

(15) Provizioane Provizionul este recunoscut când banca are o obligaţie curentă (legală sau implicită), generată de un eveniment anterior, este probabil că pentru decontarea obligaţiei să fie necesară o ieşire de resurse incorporând beneficii economice şi valoarea obligaţiei poate fi estimată credibil. Cheltuiala aferentă oricărui provizion este prezentată în contul de profit si pierdere, net de orice rambursare.






(16) Impozite

(i) Impozitul pe profit curent Creanţele şi datoriile privind impozitul pe profit curent pentru perioada curentă anii anteriori este evaluat la valoarea care se aşteaptă a fi recuperată de la sau plătită către autorităţile fiscal. Ratele de impozitare şi legale fiscale utilizate pentru calcularea sumelor sunt cale care sunt adoptate sau în mare măsură adoptate la data de raportare.

(ii) Impozitul amânat Impozitul amânat este prezentat aplicând metoda pasivului privind diferenţele temporare dintre bazele de impozitare ale activelor şi datoriilor şi valoarea contabilă a acestora în scopul raportării financiare la data de raportare. Datoriile privind impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferenţele temporare impozabile, cu excepţia:

x Cazului în care datoria privind impozitul amânat provine din recunoaşterea iniţială a fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii nete intr-o tranzacţie vare nu este o combinare de întreprinderi şi, la data tranzacţiei, nu afectează nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea impozabilă

x Referitor la diferenţele temporare impozabile aferente investiţiilor în filial, entităţi asociate şi intereselor în asocierile în participare, cu excepţia cazului în care momentul reluării diferenţelor temporare poate fi controlat şi este probabil că diferenţele temporare să fie reluate în viitorul previzibil.

Creanţele privind impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferenţele deductibile, pentru amânarea creditelor fiscal neutilizate şi orice pierderi fiscal neutilizate, în care este probabil să fie disponibil un profit impozabil faşă de care să poată fi utilizate diferenţele temporare deductibile şi amânarea creditelor fiscal neutilizate şi orice pierderi fiscale neutilizate, cu excepţia cazului în care creanţa privind impozitul amânat aferente diferenţelor temporare deductibile provine din recunoaşterea iniţială a unui active sau a unei datorii intr-o tranzacţie care nu este o combinare de întreprinderi şi, la data tranzacţiei, nu afectează nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea impozabilă.






(16) Impozite (continuare)

(ii) Impozitul amânat (continuare) În cazul diferenţelor temporare deductibile asociate investiţiilor în filial, entităţi asociate şi intereselor în asocierile în participaţie, creanţele privind impozitul amânat trebuie recunoscute numai în măsura în care există probabilitatea că diferenţele temporare să fie reluate în viitorul apropiat şi să existe profit impozabil faţă de care să poată fi utilizate diferenţele temporare.

Valoarea contabilă a creanţelor privind impozitul amânat este revizuită la fiecare dată de raportare şi redusă în măsura în care nu mai este probabil să fie disponibil suficient profit impozabil pentru a permite utilizarea beneficiului unei părţi a creanţei privind impozitul amânat sau al totalităţii acesteia. Creanţele nerecunoscute privind impozitul amânat sunt reevaluate la fiecare dată de raportare şi se recunosc în măsura în care a devenit probabil faptul că profitul impozabil viitor va permite recuperarea creanţei privind impozitul amânat.

Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate a fi aplicabile pentru perioada în care activul este realizat sau datoria este decontată, pe baza ratelor de impozitare (şi a legilor fiscale) care au fost adoptate sau în mare măsură adoptate pînă la data de raportare.

Impozitul curent şi impozitul amînat aferent elementelor recunoscutre direct în capitalurile proprii sunt, de asemenea, recunoscute în capotalurile proprii şi nu în contul de profit.

Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt compensate dacă există un drept legal de compensare a creanţelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul de profit curent şi impozitele amânate ale aceeaşi entităţi impozabile şi la aceeaşi autoritate fiscală.

Începând cu 1 ianuarie 2012 rata impozitului pe profit este de 12%.






(17) Acţiuni ordinare

Acţiunile ordinare achiziţionate de bancă sunt deduse din capitalul propriu. Costurile incrementale direct imputabile emisiunii acţiunilor ordinare şi opţiunilor acţionare, sunt recunoscute ca o deducere din capitalul propriu, net de orice efecte fiscale.

(18) Dividende şi acţiuni ordinare

Dividendele şi acţiunile ordinare sunt recunoscute ca datorii şi recunoscute ca deducere din capitalul propriu în cazul când se aprobă de acţionarii băncii. Dividendele interimare sunt deduse din capitalul propriu când sunt declarate şi nu mai sunt la discreţia băncii.

Dividendele pentru care sunt aprobate după data de raportare sunt dezvăluite ca eveniment după perioada de raportare.

(19) Rezerve de capital

Rezervele reflectate în capital (Alte venituri globale) în poziţiile financiare ale băncii includ:

x Rezerve privind hedjarea fluxurilor de trezorerie, care cuprind porţiunea de profit sau pierdere din instrumentele de hedging a fluxurilor de trezorerie care este determinat de a fi o acoperire efectivă net de impozitul aferent amânat şi

x Rezervelor generale şi prudenţiale care sunt cerute de legislaţiei.

(20) Informaţii pe segmente

Banca a efectuat în cursul anului 2014 şi 2013 tranzacţii bancare care au fost prestate numai pe piaţa Moldovei. Managementul consideră că riscurile inerente şi beneficiile specifice activităţii bancare nu diferă în mod semnificativ între categoriile de clienţi, precum şi între diferite regiuni geografice şi în consecinţă nu prevede necesitatea raportării alocate separat pe segmente şi va oferi careva beneficii suplimentare. Banca nu monitorizează activitatea pe diferite segmente, deoarece consideră irelevante în laurea deciziilor interne. Vă rugam să consultaţi Nota 14 pentru structura portofoliului de credite şi Nota 20 pentru structura depozitelor.






(21) Active pe termen lung deţinute în vederea vânzării şi grupe de cedare

Active pe termen lung deţinute în vederea vânzării şi grupe de cedare clasificate ca deţinute pentru vânzare sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabilă şi valoarea justă minus costurile generate de vânzări. Activele pe termen lung şi grupele de cedare sunt clasificate ca deţinute pentru vînzare dacă valoarea lor de bilanţ va fi recuperată în general printr-o tranzacţie de vînzare, şi nu prin utilizarea sa continuă. Acestă condiţie este considerată împlinită numai în cazul în care vânzarea este foarte probabilă şi activul sau grupul destinat cedării este disponibilă în vederea vânzării imediate aşa cum se prezintă la momentul respectiv, management angajat în direcţia vânzării, şi se preconizează că vor fi îndeplinite condiţiile de recunoaştere drept vînzare finalizată în termen de un an de la data clasificării.

În situaţia rezultatului global, veniturile şi cheltuielile din activităţile întrerupte sunt raportate separate de veniturile şi cheltuielile din activităţile desfăşurate în continuare, pînă la nivelul profitului după impozitare, chiar şi atunci când banca continuă să deţină un interes pe care nu-l controlează în filială, după vânzare. Profitul sau pierderea (după impozitare) care rezultă, este raportată separat în situaţia rezultatului global. Mijloacele fixe şi activele nemateriale nu se amortizează după ce au fost clasificate drept deţinute în vederea vânzării.

(22) Rezultat pe acţiune

Banca prezintă datele pe rezultatul de bază şi diluat pe acţiune (“RPA”) pentru acţiunile sale ordinare. RPA de bază se calculează prin împărţirea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari ai Băncii la media ponderată a numărului acţiunilor ordinare în circulaţie pe parcursul perioadei. RPA diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari şi media ponderată a numărului de acţiuni ordinare în circulaţie pentru efectul tuturor acţiunilor ordinare potenţiale diluate ce cuprind note convertibile şi opţiuni cu acţiuni acordate angajaţilor.





2.4 Standarde şi Interpretări în vigoare în perioada curentă

Următoarele standarde, amendamente la standardele şi interpretările existente emisea de Comitetul de Standarde Internaţde Contabilitate sunt în vigoare în perioada curentă:

x Amendamente aferente IFRS 10 “Situatii financiare consolidate”, IFRS 12 “Prezentarea intereselor in alte entitati” si IAS 27 “Situatii financiare individuale” – Entitati de investitii (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014);

x Amendamente aferente IAS 32 “Instrumente financiare”; prezentarea – compensarea

activelor si datoriilor financiare, (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014); x Amendamente aferente IAS 36 “Deprecierea Activelor” – Prezentari privind suma

recuperabila pentru activele non-financiare, (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014);

x Amendamente aferente IAS 39 “Instrumente financiare: recunoastere si evaluare” –

novatia instrumentelor derivate si continuarea contabilitatii de acoperire, (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014);

x FRIC 21 “Perceperi” (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014).

Adoptarea acestor amendamente la srtandardele internaționale nu a dus la nici o modificare a politicilor contabile a băncii.





2.5 Standarde şi Interpretări emise dar care nu au fost încă adoptate La data autorizării acestor situaţii financiare următoarele standard, completări şi interpretări ale standardelor existente au fost emise dar nu au fost adoptate:

IFRS 9 " Instrumente financiare " (data intrării în vigoare nu a fost încă stabilită), publicate de IASB la 12 noiembrie 2009. La 28 octombrie 2010 IASB a emis din nou IFRS 9 , încorporînd noi cerințe privind contabilizarea pasivelor financiare şi care va substituiu din IAS39 cerințele pentru derecunoașterea activelor financiare și a datoriilor financiare. La data de 19 noiembrie 2013 IASB a emis un alt pachet de completări la cerințele contabile pentru instrumentele financiare. Standardul aplică o singură abordare pentru a determina dacă un activ financiar este evaluat la costul amortizat sau la valoarea justă, înlocuind mai multe reguli diferite în IAS 39. Abordarea în IFRS 9 se bazează pe modul în care o entitate gestionează instrumentele financiare ( modelul de afaceri ), precum și de caracteristicile fluxului de numerar contractuale ale activelor financiare. Noul standard prevede, de asemenea, o metodă unică de utilizare a deprecierii, înlocuind mai multe metode de depreciere din IAS 39. Noile cerințe privind contabilitatea pentru datorii financiare abordează problema de volatilitate în profit sau pierderi care rezultă din emiterea de a alege evaluarea datoriei la valoarea justă. IASB a decis să menţină evaluarea la costul amortizat existent pentru majoritatea datoriilor, limitînd schimbarea pentru care este necesar pentru a rezolva problema datoriilor proprii. Cu noile cerințe, entitatea care alege metoda de evaluare a datoriei prin valoarea justa va prezenta partea modificată a valorii juste datorate prin modificărea riscului de credit propriu al entității în rezultatul global în raportului de profit mai degrabă decât în profit sau pierdere. Completările din noiembrie 2013 pun în vigoare o revizuire substanțială a contabilității de acoperire , care va permite entităților să reflecte mai bine în situațiile financiare activitățile de gestionare a riscurilor. Aceasta permite ca modificările să abordeze aşa-numită propria problemă de credit, care a fost deja inclusă în IFRS 9 Instrumente financiare, pentru a fi aplicate în mod separat, fără necesitatea de a schimba orice altă contabilizare a instrumentelor financiare. De asemenea se elimină data de 1 ianuarie 2015 data întrării în vigoare a IFRS 9, pentru a oferi suficient timp pentru întocmirea situaţiilor financiare, pentu a efectua trecerea la noile cerinţe. Banca va quantifica efectul în combinaţie cu alte faze, atunci cînd va fi emis standardul final inclusiv toate fazele.

x IFRS 14 “Reglementarea conturilor amînate” (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după data de 1 ianuarie 2016) emise de IASB la 30 ianuarie 2014. Acest standard este destinat pentru a permite entităţii care adoptă pentru prima dată IFRS şi care în present recunosc reglementarea conturilor amînate conform GAAP-urilor anterioare, să continuie să facă acest lucru la tranziţia la IFRS. Standardul nu va avea nici un impact asupra băncii.





2.5 Standarde şi Interpretări emise dar care nu au fost încă adoptate (continuare)

x IFRS 15 “ Venituri din contractele cu clientii” (aplicabile efectiv incepand cu data de 1

ianuarie 2017). În luna mai 2014 a fost emis IFRS 15, care stabilește un model unic pentru contabilizarea veniturilor provenite din contractele cu clientii. IFRS 15 va înlocui îndrumarea actuală de recunoaștere a veniturilor, inclusiv IAS 18 “Venituri”, IAS 11 “Contracte de construcție” și interpretările aferente. Principiul de bază al IFRS 15 este că o entitate trebuie să recunoască veniturile pentru a descrie transferul de bunuri sau servicii promise clienților într-o cantitate care să reflecte considerația potrivit căreia entitatea se așteaptă să aibă dreptul la schimbul acelor bunuri sau servicii. Mai exact, standardul introduce o abordare contituită din 5 etape pentru recunoașterea veniturilor: Pasul 1: Identificarea contractului cu un client; Pasul 2: Identificarea obligațiilor de performanță din contract; Pasul 3: Determinarea prețului tranzacției; Pasul 4: Atribuirea de prețul tranzacției a obligațiilor de performanță din contract Pasul 5: Recunoașteți venitul atunci când entitatea îndeplinește o obligație de performanță. Conform IFRS 15, o entitate recunoaște veniturile atunci când o obligație de performanță este îndeplinită, adică atunci când un "control" al bunurilor sau serviciilor, care sta la baza obligației de performanță, este transferat către client. O îndrumare mai detaliată a fost adăugată în IFRS 15, care are menirea să explice anumite scenarii specifice. Mai mult decât atât, sunt necesare dezvăluiri mai ample în IFRS 15. Banca anticipează că aplicarea IFRS 15 în viitor, nu va avea un efect semnificativ asupra sumelor raportate și dezvăluirile făcute în situațiile financiare consolidate ale Băncii.

x Completări faţă de IFRS 11 “Asocieri în participaţie” – Contabiliatea achizitiilor

intereselor in operatiuni în comun (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2016); Amendamentele la IFRS 11 oferă îndrumări privind modul de contabilizare pentru achiziționarea unei operațiuni comune care constituie o afacere cum este definit în IFRS 3 „Combinări de întreprinderi”. Mai exact, modificările afirmă că principiile relevante privind contabilizarea combinărilor de întreprinderi în IFRS 3 și alte standarde (de exemplu, IAS 36 „Deprecierea activelor” în ceea ce privește testarea pentru depreciere a unei unități generatoare de numerar pentru care a fost alocat fondului comercial la achiziționarea unei operațiuni comune) ar trebui să se aplice. Aceleași cerințe ar trebui aplicate la formarea unei operațiuni comune, dacă și numai dacă o afacere existentă contribuie la operațiunea comună prin intermediul uneia dintre părți care participă la aranjamentul comun. Un operator al unui aranjament comun, de asemenea, are obligația de a divulga informațiile relevante cerute de IFRS 3 și alte standarde pentru aferente combinarii afacerilor, Amendamentele la IFRS 11 se aplică prospectiv pentru perioadele anuale care încep la ianuarie 2016. Banca nu anticipează că aplicarea acestor amendamente la IFRS 11 va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare neconsolidate ale Băncii.






x Completări faţă de IAS 16 "Imobilizări corporale" și IAS 38 "Imobilizări

necorporale" - Clarificarea Metodelor Acceptabile de Depreciere și Amortizare (in vigoare pentru perioadele de raportare începând cu ianuarie 2016). Amendamentele la IAS 16 interzice persoanelor să utilizeze o metodă de amortizare pe baza de venituri pentru elementele de imobilizări corporale. Amendamentele la IAS 38 introduc o prezumție simplă, potrivit căreia veniturile nu au o bază adecvată pentru amortizarea unei imobilizări necorporale. Această prezumție poate fi înlăturată decât în următoarele două situații limitate: a) în cazul în care activele necorporale sunt exprimate ca o masura caracteristică veniturilor; sau b) în cazul în care se poate demonstra că veniturile și avantajele economice ale activului necorporal sunt puternic corelate. Modificările se aplică prospectiv pentru perioadele anuale care încep la ianuarie 2016. În prezent, Banca utilizează metoda liniară la deprecierea și amortizarea activelor corporale și respectiv activelor necorporale. Conducerea Bancii consideră că metoda liniară este metoda cea mai potrivită pentru a reflecta consumul de beneficii economice inerente între activele respective și în consecință, Conducerea Băncii nu anticipează că aplicarea acestor modificări în IAS 16 și IAS 38 vor avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare neconsolidate.

x Completări faţă de IAS 16 “Imobilizari corporale” si IAS 41 “Agricultura” – Active biologice, (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2016); Amendamentele la IAS 16 și IAS 41 definesc activele biologice care corespund definiției acestor active care urmează să fie contabilizate ca imobilizări corporale, în conformitate cu IAS 16, în loc de IAS 41. Tratamentul contabil al activelor biologice pe durata dezvoltării lor continuă să fie contabilizate în conformitate cu IAS 41. Modificările nu vor avea impact asupra pozitiei financiare sau performantei Băncii, deoarece Banca nu este angajată în activități agricole.

x Completări faţă de IAS 19 “Beneficiile angajaţilor” – Planuri de beneficii definite: contribuţiile angajaţilor (în vigoare pentru perioade anuale începînd cu sau după 1 iulie 2014) publicate de IASB la 21 noiembrie 2013. Completările cu domeniu îngust de aplicare se aplică pentru contribuţiile de la angajaţi sau părţi terţe la planurile de beneficii definite. Obiectivul completărilor este de a simplifica modul de contabilizare a contribuţiilor, care sunt independente de numărul de ani de lucru a angajatului, de exemplu, contribuţia angajatului calculată conform procentului fix din salariu. Banca anticipează că adoptarea acestor completări nu va avea un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare sau a performanţei ale băncii.






x Completări faţă de IAS 27 “Situatii financiare individuale” – Metoda punerii in echivalenta in situatiile financiare individuale (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2016). Modificările permit utilizarea metodei punerii în echivalență în situațiile financiare individuale, și se aplică de contabilitate nu numai pentru entitățile asociate și asocierile în participație, dar și pentru filiale. Modificările nu vor avea un impact asupra poziției financiare sau a performanței Băncii.a

x Completări faţă de diverse standarde "Imbunatatirile aduse IFRS-urilor (ciclu 2010-

2012)" (modificări urmează să fie aplicate pentru perioadele anual ze care încep după 1 iulie 2014), publicate de IASB la 12 decembrie 2013. Amendamente la diverse standarde și interpretări rezultă din proiectul anual de îmbunătățire a IFRS (IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 și IAS 38), în primul rând cu scopul de a înlătura inconsecvențele și de a clarifica formularea. Revizuirile clarifica recunoașterea contabilă necesară în cazurile în care interpretarea liberă este permisă. Cele mai importante modificări includ cerințe noi sau revizuite cu privire la: (i) definiția de "condițiile de intrare în drepturi"; (ii) contabilitatea cu privire la considerațiile aferente contingentelor (volumelor) într-o combinare de afaceri; (iii) agregarea segmentelor operaționale și reconciliere din totalul segmentelor de active raportabile la activele entității; (iv) măsurarea creanțelor și a datoriilor pe termen scurt; (v) aplicarea retratării proporționale a amortizării acumulate în metoda de reevaluare (vi) clarificări cu privire la personalul cheie din conducere. Banca nu consideră că modificarea va avea un impact asupra poziției financiare sau a performanței Băncii.

x Completări faţă de diverse standarde "Îmbunătățirile aduse IFRS-urilor (ciclu 2011-2013)" (modificările urmează să fie aplicate pentru perioadele anuale care încep 1 iulie 2014) publicate de IASB la 12 decembrie 2013. Amendamentele la diverse standarde și interpretări sunt rezultatul proiectului anual de îmbunătățire a IFRS (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 13 și IAS 40), în primul rând cu scopul de a înlătura inconsecvențele și de a clarifica formularea. Revizuirile explică recunoașterea contabilă necesară în cazurile în care interpretarile libere sunt permise. Cele mai importante modificări includ cerințe noi sau revizuite cu privire la: (i) sensul de IFRS-uri eficiente în IFRS 1; (Ii) domeniul de aplicare al excepților pentru societăți mixte; (iii) domeniul de aplicare al punctului 52 și (iv) clarificarea relației dintre IFRS 3 și IAS 40, atunci când are loc clasificarea proprietății ca o investiție imobiliare sau ca o proprietate utilizată în scop personal. Banca nu se asteapta ca modificarea va avea un impact asupra poziției financiare sau a performanței Băncii.

x Completări faţă de standarde variate “Imbunatatiri pentru IFRS (ciclul 2012-2014)” ce rezulta din imbunatatirea anuala a proiectului IFRS (IFRS 5, IFRS 7, IAS 19 and IAS 34) in principal cu scopul de a elimina inconsistentele si de a clarifica expunerea (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2016).

Banca, a decis să nu adopte aceste standarde, completări şi interpretări anticipat intrării lor în vigoare.




3 Venitul net aferent dobînzilor

Venituri aferente dobînzilor

2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Numerar şi plasamente la Banca Centrală 1,808 1,437 Credite şi avansuri acordate băncilor 338 434 Active financiare – păstrate pînă la scadenţă 30,885 31,045 Credite şi avansuri acordate clienţilor 329,112 273,017 362,143 305,933

Venitul din dobânzi sporit la credite neperformante pe parcursul anului 2014 a constituit MDL’000 95,598 (2013: MDL’000 86,782).

Cheltuieli aferente dobânzilor

2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Datorii faţă de BNM 13 17 Datorii faţă de bănci 59 194 Depozite clienţilor 82,156 68,881 Împrumuturi de la instituţii financiare 17,538 13,002 99,766 82,094




4 Venitul net aferent taxelor şi comisioanelor Venitul net aferent taxelor şi comisioanelor include veniturile realizate din taxe şi comisioane încasate la prestarea diverselor servicii bancare, inclusiv veniturile realizate din acordarea serviciilor bancare privind plăţile internaţionale şi locale, minus cheltuielile aferente taxelor şi comisioanelor plătite pentru serviciile similare primite de Bancă.

Venitul aferent taxelor şi comisioanelor

2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Procesarea plăţilor 37,417 32,991 Tranzacţii cu numerarul 18,906 17,788 Tranzacţii cu carduri 17,988 14,278 Administrarea conturilor curente 6,137 5,093 Garanţii emise 5,525 3,128 Transferuri prin intermediul sistemelor de plăţi internaţionale 2,777 2,139 Serviciul Client-Banca 1,690 1,427 Tranzacţii valutare cu numerar interbancare 7,714 605 Acreditive 595 449 Alte 16,412 13,312 115,161 91,210

Cheltuieli aferente taxelor şi comisioanelor

2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Tranzacţii cu carduri bancare 9,692 6,416 Comisiile la transferurile interbancare 8,087 6,283 Tranzacţii valutare cu numerar interbancare 10,443 6,160 Contribuţiile la fondul de asigurare a stabilităţii financiare 405 1,939 Contribuţiile la fondul de garantare a depozitelor 1,693 1,392 Alte 793 290 31,113 22,480




5 Venitul net din tranzacţionare 2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Rezultatul de la operaţiuni cu valută străină cu: Persoane fizice 20,974 24,018 Persoane juridice 64,500 33,740 Bănci (8,657) 1,033 Rezultat din reevaluarea valutei străine (15,834) (2,950) 60,983 55,841

6 Alte venituri operaţionale 2014 2013 (în mii lei moldoveneşti)

Penalităţi aplicate clienţilor pentru întârzierea plăţilor 22 11 Alt venit operaţional 127 957 149 968

7 Pierderi din deprecierea 2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Credite şi avansuri acordate clienţilor (Nota 14) 18,711 15,899 Alte active (Nota 18) 3,624 509 Contracte de garanţii financiare 247 25 22,582 16,433




8 Cheltuieli cu personalul 2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Salarii 68,610 65,177 Contribuţii privind asigurarea socială 23,930 21,701 Prime 14,091 12,922 Provizioane privind beneficiile angajaţilor 6,254 5,962 Contribuţii privind asigurarea medicală 3,879 3,162 Alte plăţi 1,001 950 117,765 109,874

Numărul mediu scriptic al personalului în 2014 a fost 709 (2013: 668).

9 Alte cheltuieli 2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Cheltuieli de arendă, pentru electricitate, încălzire, apă 29,403 24,971 Cheltuieli privind reparaţia mijloacelor fixe 12,696 14,214 Întreţinerea activelor nemateriale 14,201 12,818 Cheltuieli privind serviciile de consulting şi audit (1) 15,211 9,476 Cheltuieli de telecomunicare 8,230 8,551 Cheltuieli de publicitate 8,731 8,449 Cheltuieli pentru asigurarea securităţii 6,408 4,842 Cheltuieli cu active materiale de mică valoare şi consumabile 3,466 4,545 Provizioane pentru acoperirea riscului operational 226 4,409 Cheltuieli de informaţii 2,545 3,502 Asigurare 2,843 2,345 Cheltuieli de instruire 1,834 1,722 Cheltuieli de transport şi deplasare 1,531 1,579 Provizioane pentru litigii - 783 Rezultat din vânzarea mijloacelor fixe 83 466 Cheltuieli de reprezentare 411 411 Impozite şi taxe 526 340 Cheltuieli de binefacere 503 184 Altele 5,592 5,647 114,440 109,254




9 Alte cheltuieli operaţionale (continuare) Cheltuieli privind serviciile de consulting şi audit sunt analizate mai jos:

2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Asistenţa tehnică - SG 11,509 6,219 Cheltuieli privind serviciile de consulting şi audit 2,385 1,866 Taxele legale 1,317 1,391 15,211 9,476

Asistenţa tehnică oferită de Societe Generale (“SG”) include în mare parte costurile legate de asistenţa în alinierea proceselor, procedurilor şi de organizare generală în conformitate cu normele Societe Generale (“SG”) Group.

10 Impozit pe profit 2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Impozitul pe profit curent Cheltuiala cu impozitul pe profit curent 10,545 9,075 Impozitul amânat Aferent înregistrării iniţiale şi reluării diferenţelor temporare 6,208 (319) Impozit pe profit 16,753 8,756

În 2014 impozitul pe venit la persoane juridice a fost de 12% (în 2013: 12%).




10 Impozit pe profit (continuare) Reconcilierea cheltuielilor pe impozite O reconciliere între cheltuielile cu impozitul şi profitul contabil înmulţit cu rata de impozitare internă a Moldovei pentru exerciţiile financiare încheiate la 31 decembrie 2014 şi 2013 este astfel: 2014 2013

(în mii lei moldoveneşti)

Profitul contabil înainte de impozitare 118,425 79,785 La rata de impozit pe profit de 12% (2012: 12%) 14,211 9,574 Ajustări pentru impozitul pe profit curent aferent exerciţiilor anterioare (683) - Venituri ce nu sunt supuse impozitării (3,804) (2,865) Cheltuieli ne-deductibile 7,305 2,323 Pierderi reportate (276) (276) Cheltuieli cu impozitul pe profit raportate în situaţia consolidată de profit şi pierdere 16,753 8,756

Rata efectivă a impozitului pe profit pentru anul 2014 este de 14% (2013: 11%).




10 Impozit pe profit (continuare) Tabelul de jos prezintă impozitul amânat înregistrat în situaţia poziţiei financiare în alte active şi alte datorii şi modificările în înregistrate în cheltuielile cu impozit pe profit: 31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec

2014 2014 2014 2014 2013 2013 2013 2013


Active Datorii Net Profit şi pierderi

Active Datorii Net Profit ţi pierderi

Credite şi avansuri acordate clienţilor, net - 16,070 16,070 (6,371) - 9,699 9,699 107 Mijloace fixe - 2,182 2,182 225 - 2,407 2,407 940 Împrumuturi de la instituţii financiare - 603 603 (257) - 346 346 (346) Alte datorii (634) - (634) 194 (439) - (439) (382)

(634) 18,855 18,221 (6,209) (439) 12,452 12,013 319

Tabelul următor prezintă detalii cu privire la efectele impozitului pe profit aferent altor venituri globale:

2014 2013

Suma înainte de

taxare

Cheltuieli (economii) cu

impozitarea

Suma net

Suma înainte

de taxare

Cheltuieli (economii) cu

impozitarea

Suma net

(în mii lei moldoveneşti) Câştig Net (pierderi) din hedgingul de trezorerie (363) 44 (407)

2,937

(352)

2,585

(363) 44 (407) 2,937 (352) 2,585




11 Rezultat pe acţiune Valorile rezultatului pe acţiune de bază se calculă împărţind profitul net al exerciţiului atribuibil acţionarilor ordinari a băncii la numărul mediu ponderat de acţiuni ordinare în circulaţie în cursul exerciţiului.

2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Profit net atribuibil acţionarilor ordinari 101,672 71,029 Numărul mediu ponderat a acţiunilor ordinare 10,000,000 10,000,000 Rezultat pe acţiune (MDL/acţiune) 10,17 7.10 Dividende pe acţiune (MDL/acţiune) 2.21 1.71

Venituri diluate pe acţiune nu au fost calculate deoarece nu au existat instrumente diluate la sfârşitul anului.

Nu au existat tranzacţii cu acţiuni ordinare sau acţiuni ordinare potenţiale între data de raportare şi data de finalizare a acestor situaţii financiare care ar necesita retratarea rezultatului pe acţiune.




12 Numerar şi plasamente la Banca Centrală 31 decembrie

2014 31 decembrie

2013 (în mii lei moldoveneşti) Numerar 491,415 288,163 Contul curent 114,960 292,580 Mijloace plasate overnight 250,120 - Rezervele minime obligatorii deţinute în valută străină 276,361 178,335 1,132,856 759,078

Cont curent şi rezerva obligatorie

Conform regulamentelor BNM, Banca trebuie să menţină la BNM ca rezervă minimă obligatorie în scopuri de lichiditate un sold mediu din suma medie a mijloacelor atrase de bancă pe parcursul lunii precedente (perioada între data de 8 a lunii precedente şi data de 7 a lunii curente) incluzând toate depozitele clienţilor. BNM a decis facilitarea creditării economiei pe termen lung de către băncile comerciale, aplicând 0% rata rezervelor obligatorii pentru finanţări pe termen lung (scadenţa contractuală de peste 2 ani) începând din august 2011.

Banca îşi menţine rezervele minime obligatorii într-un cont curent deschis la BNM pentru mijloacele în MDL şi valute neconvertibile. Rezervele obligatorii denominate in USD şi EUR sunt ţinute într-un cont special de rezerve obligatorii la BNM.

La 31 decembrie 2014 rata de calculare a rezervelor minime obligatorii pentru toate valutele a constituit 14% (31 Decembrie 2014: 14%). În februarie 2015 rata de calculare a rezervelor minime obligatorii în MDL a crescut la 16%, urmată de o alta cresteștere la 18% în martie 2015.

La 31 Decembrie 2014 Banca a trebuit să menţină un sold mediu în MDL în valoare de MDL’000 226,869 (2012: MDL’000 219,194), în USD în valoare de USD’000 5,696 (2012: USD’000 4,672) şi în EUR în valoare de EUR’000 9,866 (2011: EUR’000 6,530). La 31 decembrie 2014 şi 2013 Banca a reuşit să menţină aceste rezerve.

13 Credite şi avansuri acordate băncilor 31 decembrie

2014 31 decembrie

2013 (în mii lei moldoveneşti) Conturi curente 835,689 168,820 835,689 168,820

La 31 decembrie 2014 şi 2013 soldurile majore pe conturile curente au fost cu Societe Generale.




14 Credite şi avansuri acordate clienţilor Activitatea de creditare a Băncii este concentrată asupra companiilor şi persoanelor fizice domiciliate în Moldova.

31 decembrie 2014

31 decembrie 2013

(în mii lei moldoveneşti) Credite şi avansuri acordate clienţilor, brut 3,430,761 2,756,716 Minus: Provizioane pentru pierderi (121,356) (98,676) 3,309,405 2,658,040

La 31 decembrie 2014 datoriile privind creditele acordate părţilor legate au constituit MDL’000 9,998 (2013: MDL’000 6,599) la rate ale dobânzii de 10.22% pe an (2013: 26% pe an) (Nota 30).

La data de 31 decembrie 2014, conform evidenţei contabile, nu sunt credite gajate ca asigurare în baza contractele de credite cu organizaţiile financiare internaţionale.




14 Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor şi avansuri acordate clienţilor Mişcările în suma totală a reducerilor pentru pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor după clasă se prezintă după cum urmează:

2014 2013 (în mii lei moldoveneşti) Provizionul specific pentru pierderi La 1 ianuarie 56,039 56,961 Decontări nete pentru perioada de gestiune 23,876 (2,520) Casări (2,850) (592) Recuperări 909 301 Diferenţa cursului valutar 4,709 1,889 La 31 decembrie 82,683 56,039 Provizionul colectiv pentru pierderi la credite La 1 ianuarie 42,637 24,543 Decontări nete pentru perioada de gestiune (5,165) 18,419 Casări (5,968) (10,292) Recuperări 7,169 9,967 La 31 decembrie 38,673 42,637 Total provizion pentru pierderi la 31 decembrie 121,356 98,676




14 Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare) 31 decembrie

2014 31 decembrie

2013 (în mii lei moldoveneşti) Credite acordate persoanelor fizice Credite de consum 489,507 437,120 Credite ipotecare 339,992 295,366 829,499 732,487 Minus alocări pentru depreciere (37,620) (36,704) Credite net pentru persoane fizice, net 791,879 695,783 Credite acordate clienţilor corporativi Industrie şi comerţ 1,518,816 1,321,572 Agricultura şi industria alimentară 446,954 324,607 Industria combustibilului şi energetică 122,231 64,169 Construcţii 221,507 48,650 Overdraft-uri 4,974 4,710 Micro-întreprinderi 183,594 208,961 Alte 103,186

51,561

2,601,262 2,024,229 Minus alocări pentru depreciere (83,736) (61,972) Credite acordate clienţilor corporative, net 2,517,526 1,962,257 Total credite şi avansuri acordate clienţilor, net clienţi

3,309,405 2,658,040

Activitatea de creditare a Băncii se desfăşoară în Republica Moldova. Capacitatea debitorilor de a-şi rambursa datoriile depinde de un şir de factori, inclusiv solvabilitatea totală financiară a debitorilor şi a economiei Republicii Moldova în ansamblu.




15 Active financiare 31 decembrie

2014 31 decembrie

2013 (în mii lei moldoveneşti) Active financiare păstrate până la scadenţă

Bonuri de tezaur emise de Ministerul de Finanţe 250,831

433,340 Obligaţiuni de stat emise de Ministerul de Finanţe 18,079 15,566 Certificatele BNM 30,004 235,071 298,914 683,977 Active financiare disponibile pentru vânzare Investiţii de capital 1,479 1,479 1,479 1,479 300,393 685,456

Valori mobiliare emise de Ministerul de Finanţe

La 31 decembrie 2014 bonurile de tezaur emise de Ministerul de Finanţe reprezintă bonuri de tezaur cu rată fixă în MDL emise cu discount, cu scadenţă iniţială între 91 şi 364 zile având o rata medie a dobânzii de 6.72% pe an (31 decembrie 2013: 5.51% pe an).

Obligaţiunile de stat emise de Ministerul de Finanţe poartă o rată a dobânzii revizuită legată de rata medie ponderată pe 6 luni bonuri de tezaur. Rata medie a dobânzii la data de 31 decembrie 2014 a fost de 7.62% pe an pentru obligațiunile cu maturitatea de 2 ani si 8.65% pentru obligațiunile cu maturitatea de 3 ani (31 decembrie 2013: 6.20% pe an – maturitatea 2 ani si n/a pentru maturitatea 3 ani).

La 31 decembrie 2014 bonurile de tezaur emise de Ministerul de Finanțe au fost gajate Bancii Naționale a Moldovei aferente tranzacțiilor REPO, fiind reflectate ca Plasamente la Banca Centrala. Suma plasarilor de MDL ’000 110,273 cuprinde 2 tranzacții, una de MDL ’000 80,000 si alta de MDL ’000 30,000 cu maturitatea la 15 si respectiv 22 ianuarie 2015.

Certificatele BNM

La 31 decembrie 2014 certificatele BNM reprezintă instrumente financiare cu rată fixă emise cu discount, cu scadenţă iniţială de până la 14 zile influenţabil o rata medie a dobânzii de 3.52% per annum (31 decembrie 2013: 3.83% pe an).




15 Investiţii financiare (continuare) Investiţii în cote de participare

Toate investiţiile de capital de la sfârşitul anului 2014 şi 2013, sunt clasificate ca disponibile pentru vânzare şi sunt deţinute la cost minus provizionul pentru pierderi, după cum este prezentat mai jos:

Domeniul de activitate

Cota de participare în 2013, %

31 decembrie 2014

31 decembrie 2013


Biroul de credite Cercetarea

informaţii credite

1,019 1,019 "Garantinvest" S.R.L. Fond de investiţii 440 440 Bursa de Valori a Moldovei Bursa de valori 7 7 "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare" S.A.

Registru hârtii de valoare

12 12

Investiţiile de capital în băncile comerciale (Moldova) (mai puţin de 1 % proprietate) Sector bancar

1 1 Altele (mai puţin de 1 % ownership) Altele

10 10

Valoarea brută 1,489 1,489 Provizioane pentru pierderi (10) (10) Valoarea de bilanţ 1,479 1,479

La 31 decembrie 2014 şi 2013 toate investiţiile disponibile pentru vânzare sunt reflectate la cost deoarece pentru ele nu există un preţ de piaţă cotat într-o piaţă activă şi valoarea justă nu poate fi cu certitudine estimată.




16 Mijloace fixe Terenuri şi

clădiri Active în

curs de execuţie

Vehicule Computere şi

echipament

Alte Total

(în mii lei moldoveneşti) Cost Sold la 1 Ianuarie 2013 70,578 5,558 12,423 86,054 23,416 198,029 Achiziţionări 8,076 25,396 - 26 21 33,519 Ieşiri - - (5,234) (2,986) (2,331) (10,551) Transferuri 9,759 (24,863) 1,381 4,107 9,616 - Sold la 31 decembrie 2013 88,413 6,091 8,570 87,202 30,722 220,997 Achiziţionări 3,856 13,275 - 3,135 8,846 29,112 Ieşiri - - (672) (5,985) (1,463) (8,120) Transferuri 705 (7,744) 968 5,103 968 - Sold la 31 decembrie 2014 92,974 11,622 8,866 89,455 39,073 241,990 Amortizarea şi deprecierea Sold la 1 Ianuarie 2013 16,633 - 6,470 58,482 11,062 92,647 Achiziţionări - - (3,597) (2,986) (1,735) (8,317) Ieşiri 5,800 - 1,513 1,938 8,053 17,304 Transferuri - - - - - - Sold la 31 decembrie 2013 22,433 - 4,386 57,435 17,380 101,634 Ieşiri (1,179) - (647) (5,881) (1,304) (9,011) Uzura calculată anuală 4,726 - 1,348 10,219 4,213 20,506 Transferuri - - - - - - Sold la 31 decembrie 2014 25,980 - 5,087 61,773 20,289 113,129 Valoarea de bilanţ la 1 ianuarie 2013 53,945 5,558 5,953 27,572 12,354 105,382 la 31 decembrie 2013 65,980 6,091 4,184 29,767 13,342 119,363 la31 decembrie 2014 66,994 11,622 3,779 27,682 18,784 128,861

La data de 31 decembrie 2014, costul activelor depreciate a constituit MDL’000 52,200 (31 decembrie 2013: MDL’000 48,735).

În timpul anului 2014 şi 2013, Banca a suportat lucrări de construcţie în spaţiile închiriate efectuate în conformitate cu planul de dezvoltare a reţelei băncii. La data de 31 decembrie 2014 costul unei astfel de investiţii incluse în categoria "Terenuri şi clădiri" este de MDL’000 37,016 (2013: MDL’000 33,260) iar incluse în categoria „Active în curs de construcţie” este de MDL’000 139 (2013: MDL’000 139). Aceste investiţii sunt amortizate pe durata mai mică decât viaţă utilă sau decât termenul chiriei, din momentul deschiderii punctului de vânzare.




17 Active nemateriale SI costuri

de dezvoltare

Software Licenţe Alte Total

(în mii lei moldoveneşti) Cost La 1 ianuarie 2013 117,359 1,110 3,725 389 122,583 Achiziţionări 5,794 - - - 5,794 Ieşiri (2,713) (3) (287) (538) (3,541) Transferuri (10,367) 6,861 1,348 2,158 - At 31 Decembrie 2013 110,073 7,968 4,786 2,009 124,836 Achiziţionări 26,132 317 1,559 85 28,093 Ieşiri (19,282) - - (87) (19,369) Transferuri - - - - Sold la 31 decembrie 2014 116,923 8,285 6,345 2,007 133,560 Amortizarea şi deprecierea Sold la 1 ianuarie 2013 60,969 366 1,334 156 62,825 Ieşiri - (2) (261) (320) (583) Amortizarea anuală 13,962 1,381 839 546 16,728 Sold la 31 decembrie 2013 74,931 1,745 1,912 383 78,970

Ieşiri - - - (86) (86) Amortizarea anuală 10,829 1,582 909 519 13,839 Sold la 31 decembrie 2014 85,760 3,327 2,821 815 92,723 Valoarea de bilanţ la 1 ianuarie 2013 56,390 744 2,391 233 59,758 la 31 decembrie 2013 35,142 6,223 2,874 1,626 45,866 la 31 decembrie 2014 31,163 4,958 3,524 1,192 40,837

La 31 decembrie 2014 costul activelor nemateriale complet amortizate a fost în mărime de MDL’000 14,735 ceea ce reprezintă în mare parte costul licenţei Oracle şi Insite.




18 Alte active 31 decembrie

2014 31 decembrie

2013 (în mii lei moldoveneşti) Decontări SG (Planul individual de acţiuni (1) 11,839 8,934 Comisioane calculate neaferente dobânzilor 5,263 3,471 Decontări cu MasterCard 2,340 2,445 Materiale şi OMVSD 2,322 2,399 Alte plăţi în avans 3,661 2,121 Mijloace datorate de sisteme internaţionale de plăţi 2,184 1,617 Plăţi în avans privind arenda 694 1,512 Plăţi în avans privind asigurarea 2,029 1,431 Creanţe curente privind impozitul pe venit 1,492 920 Decontări cu salariaţii Băncii 232 100 Alte creanţe 1,277 1,625 33,333 26,575 Minus alocări pentru depreciere (2) (4,133) (509) 29,200 26,066

(1) Pe parcursul anului 2010 banca a semnat un acord cu SG prin care banca participă la planul individual de acţiuni, parte a Planului de Ambiţii 2015 a Grupului. O parte a costurilor legate de acest plan vor fi suportate de SG (Nota 22).

(2) Reduceri pentru pierderi din deprecierea legate de comisioanele nerecuperabile.

19 Datorii faţă de bănci 31 decembrie

2014 31 decembrie

2013 (în mii lei moldoveneşti) Conturi curente 3,544 2,493 3,544 2,493




20 Datorii faţă de clienţi 31 decembrie

2014 31 decembrie

2013 (în mii lei moldoveneşti) Depozite persoanelor fizice Conturi la vedere şi de economii 920,406 722,624 Depozite la termen 1,045,719 845,203 1,966,125 1,567,827 Depozite persoanelor juridice Conturi la vedere şi de economii 1,651,870 1,109,159 Depozite la termen 425,818 278,035 2,077,688 1,387,194 4,043,813 2,955,021 Depozitele clienţilor include depozite in mărime de MDL’000 35,149 (2013: MDL’000 40,119) deţinute ca garanţie pentru împrumuturi.




21 Împrumuturi de la instituţii financiare 31 decembrie

2014 31 decembrie

2013 (în mii lei moldoveneşti) Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (BERD) (Nota 30) 163,417 147,811 Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO) 20,460 28,798 Banca de Comerţ şi Dezvoltare a Mării Negre (BSTDB) - Asociaţia Internaţională de Dezvoltare (AID) 19,709 14,123 Fondul Internaţional pentru Dezvoltarea Agriculturii (FIDA) 6,071 7,307 Banca Europeană de Investiţii 316,712 307,328 Fondul Provocările Mileniumului Moldova (MCA) 2,184 2,297 528,553 507,664

Mai jos este prezentată informaţia pe liniile financiare de creditare:

Credite de la BERD

Maturitatea Acoperire 31 decembrie 2014

31 decembrie 2013

(în mii lei moldoveneşti) Credit multi-valutar (USD/EUR) din aprilie 2013 (1) decembrie 2018 Asigurat* 43,116 52,148 Credit multi-valutar (USD/EUR) din noiembrie 2008 mai 2016

Neasigurat 48,425 67,487

Credit multi-valutar (USD/EUR) din decembrie 2013 (2) SG Guarantee

Neasigurat 67,901 -

Credit multi-valutar revolving (USD/EUR) din iulie 2003 neangajat Unsecured - 29,112 Credit multi-valutar (USD/EUR) (MoREEFF) (3)

neangajat/mai 2019 Asigurat* 4,753 -

Credit multi-valutar (USD/EUR) (MoREEFF) (3) comision etalat (208) (254) Credit multi-valutar (USD/EUR) (MSME_BERD 2013) comision etalat

Neangajat/iunie 2019 Asigurat* (570) (682)

163,417 147,811

* Împrumuturile sunt garantate cu dreptul de colectare al încasărilor în baza sub-împrumuturilor acordate de Bancă.

(1) La 10 aprilie 2013, banca a semnat primul acord din programul Facilitatea de Finanțare pentru Eficiența Energetică în Moldova (MoSEFF), în valoare de 3 milioane de euro. La 31 decembrie 2014, creditul este acordat in totalitate cu scadență în decembrie 2017. Facilitatea a fost utilizată pentru sub-împrumuturi acordate IMM-urilor, precum și clienților corporativi în scopul finanțării




21 Împrumuturi de la instituţii financiare (continuare) programelor de eficientizare energetică. Împrumutul este asigurat de o garanție financiară emisă de Societe Generale.

(2) La 27 decembrie 2013, banca a semnat al doilea acord din programul Facilitatea de Finanțare pentru Eficiența Energetică în Moldova (MoSEFF), în valoare de 7 milioane de euro. Scadența împrumutului este iunie 2019. Facilitatea este folosită pentru acordarea sub-împrumuturilor IMM-urilor si clientilor corporativi, avînd ca scop eficientizarea energetică. Pe parcursul anului 2014 a fost efectuată prima plată în baza acordului de împrumut. Împrumutul este asigurat de o garanție financiară emisă de Societe Generale.

(3) La 20 mai 2013, a fost semnat Facilitatea de Finanțare pentru Eficiența Energetică Rezidentială în Moldova (MoREEFF), în valoare de 2 milioane de euro. Împrumutul este scadent în mai 2019. Facilitatea este utilizată la acordarea sub-împrumuturilor persoanelor fizice în scopul eficientizării energetice. În timpul 2014 ani Banca a facut prima debursare în conformitate cu acordul sus menționat. Împrumutul este asigurat printr-o garanție financiară emisă de Societe Generale.

(4) La 18 septembrie 2013, banca a semnat acordul MSME Facility (Facilitatea de finanțare a Întreprinderilor mici si mijlocii) în valoare de 5 milioane de euro.. Creditul este destinat finanțarii IMM-urilor cu scadență în iunie 2019. La 31 decembrie 2014, împrumutul respectiv încă nu a fost contractat. Împrumutul este garantat de o garanție financiară emisă de Societe Generale.

La 6 februarie 2014 Banca a semnat cu BERD un Acord-Cadru pentru Facilitarea Partajării Riscurilor Nefinanțate (MCFF), în valoare de 10 milioane de euro. Scopul este de a crește fluxul de credite pentru companiile mari pe baza căruia BERD va împărți, cu pînă la 50%, riscul de credit . La 31 decembrie 2014, facilitatea încă nu este contractată.

Împrumuturile de la FMO

Banca a semnat un acord de împrumut pe termen lung cu FMO în octombrie 2006 pentru suma totală de 4 milioane EURO. Împrumutul este destinat pentru finanţarea sub-împrumuturilor ipotecare în monedă naţională. Împrumutul este convertit în lei moldoveneşti la data debursării şi este în continuare denominat în lei moldoveneşti. Împrumutul este negarantat.

La 31 decembrie 2007 împrumutule este debursat în mărime integrală şi este scadent în luna octombrie 2017. Plata principalului se va efectua semi-anual începând din luna aprilie 2009

Împrumuturile de la AID

Începând cu noiembrie 2004, Banca a aderat la programele (RISP 1 și RISP 2) lansate de Asociația Internațională pentru Dezvoltare (AID). Facilitățile sunt disponibile pentru finanțarea antreprenorilor, inclusiv și a tinerilor antreprenori. Programul respectiv ofera o parte a finanțării sub formă de grant. Ministerul de Finanțe, care acționează ca reprezentant al Republicii Moldova în cadrul acordurilor de împrumut semnate cu IDA, a acordat bancii sub-împrumuturi denominate în MDL, USD si EUR. Ambele facilități au scadența în anul 2022.

La noiembrie 2014 Banca a devenit partener al Proiectului pentru Ameliorarea Competitivității (CEP II) lansat de Banca Mondială (BM). Scopul facilității este finanțarea investițiilor și a capitalului circulant necesar exportatorilor, precum și a activităților economice care generează venituri din export. Sub-împrumuturile pot fi denominate în MDL, USD si EUR. Împrumutul nu este asigurat.



Note Explicative la Situaţiile Financiare Neconsolidate 21 Împrumuturi de la instituţii financiare (continuare)

Împrumuturile de la FIDA

La decembrie 2014 Banca a semnat un Acord de împrumut pe termen lung cu Ministerul Finanțelor, care acționează ca reprezentant al Republicii Moldova în cadrul acordului de împrumut semnat cu Fondul Internațional pentru Dezvoltare Agricolă (FIDA). Acesta este un nou program de finanțare pentru întreprinderile agricole mici și mijlocii, precum și pentru tinerii întreprinzători, program ce include și o parte a împrumutului suf forma de grant. Împrumuturile acordate de Bancă sunt denominate în MDL, USD si EUR. Împrumutul nu este asigurat.

Împrumuturi de la Fondul Provocările Mileniumului Moldova

În octombrie 2011 banca a semnat un acord de împrumut cu Fondul Provocările Mileniumului, care activează ca un reprezentant al republicii Moldova şi asigură implementarea Acordului Compact semnat între SUA şi Guvernul Moldovei. Valoarea totală a acordului de împrumut (USD 12.0 milioane) este îndreptată pentru stimularea investiţiilor private în infrastructura post-

recoltare. Sub-imprumutul acordat băncii este denominat în moneda locală, USD şi EUR. Împrumutul nu este asigurat.

Împrumut de la Banca Europeană de Investiţii (EIB)

În decembrie 2010 banca a semnat un acord cu BEI în valoarea totală de 20 milioane EURO. Facilitatea e bi-valutară (EURO/USD). Împrumutul este destinat pentru sub-împrumuturi pentru IMM-uri pentru termen de pînă 15 ani. Domeniul de aplicare a sub-împrumutului este destul de divers (capital circulant, investiţii, etc.). Societe Generale Paris a emis în cadrul acestei facilităţi o contra-garanţie din partea băncii , care acoperă toată valoarea (Nota 30). Alte valori mobiliare nu sunt prevăzute în cadrul acestei facilităţi.

În noiembrie 2013, Banca a semnat un nou acord de împrumut cu BEI, pentru o perioada de 10 ani cu suma totală de 20 de milioane de euro. Scopul facilității este finanțarea pe termen lung a IMM-urilor și companiilor mari. Facilitatea este asigurată de garanția bancară emisă de Societe Generale, Paris.




22 Datorii derivative deţinute pentru managementul riscului Pe parcursul anului 2010 Banca a semnat un acord cu SG prin care Banca a intrat în planul de acordare gratuită de acţiuni, ca parte a Planului Ambition 2015 a Grupului. Ca urmare a programului de motivare a personalului, un echivalent de 40 acţiuni este să fie plătit angajaţilor eligibili, ca obiect a indicatorilor de performanţă. Prima perioadă de intrare în drepturi se încheie la 31 martie 2015, când 16 acţiuni pot fi plătite în conformitate cu scopul financiar, şi a doua perioadă de intrare în drepturi se încheie la 31 martie 2016, atunci când restul 24 de acţiuni sunt să fie puse sub rezerva respectării anumitor indicatori calitativi.

O parte din costurile legate de acest plan vor fi acoperite de către SG, care este egal cu numărul de acţiuni eligibil, la preţul de EURO 42.1/ pe acţiune. Toate cheltuielile de asigurări sociale legate de acest program vor fi acoperite de Bancă. La sfârşitul anului 2014, cu privire la acest program se raportează un provizion de of MDL’000 12,178 (31 Decembrie 2013: MDL’000 10,999) (Nota 23). În acelaşi timp creanţa de la SG legată de partea de costuri care urmează să fie re-facturată a fost reflectată la valoarea de MDL’000 11,839 (31 Decembrie 2013: MDL’000 8,934) (Nota 18).

Pentru a acoperi riscul de piaţă, SG Paris a elaborat un acord de hedging, pentru toţi angajaţii eligibili la sfârşitul lunii noiembrie 2010. La 31 decembrie 2014 valoarea justă de acoperire a fluxurilor de numerar este negativă şi constituie MDL’000 3,411 (31 Decembrie 2013: MDL’000 494). Valoarea hedgingului este determinată ca diferenţa dintre preţul de hedge (EUR 42.1 pe acţiune) şi valoarea justă a acţiunilor la finele perioadei determinate conform cotărilor pe piaţă.

Activele condiţionale la 31 decembrie 2014 referitoare la aceste tranzacţii constituie MDL’000 17,827 (31 Decembrie 2013: MDL’000 17,632).

Termenul contractual rămas a planului la 31 decembrie 2014 era de 0.25 ani pentru prima perioadă de intrare în drepturi şi 1.25 ani pentru a doua perioadă de intrare în drepturi.




23 Alte datorii 31 decembrie

2014 31 decembrie

2013 (in mii lei moldoveneşti) Decontări cu salariaţii (premii şi bonusuri) 14,877 13,340 Transferuri băneşti neexecutate 15,023 12,482 Provizii legate de acordare gratuită de acţiuni a Planului Ambition 2015 a SG (Nota 22) 12,178 10,999 Alte sume calculate 9,756 9,882 Datorii faţă de persoanele afiliate – BRD GSG SA 3,828 9,668 Datorii faţă de buget 2,853 5,900 Alte provizioane 5,304 4,409 Rezerva pentru concedii neutilizate 3,646 3,420 Datorii faţă de persoanele afiliate – SG 11,969 3,118 Tranzacţii ce ţin de documente 1,320 2,541 Rezerve pentru litigii 1,828 1,775 Servicii calculate de audit şi consultanţă 1,056 577 Obligaţii privind garanţiile financiare 1,153 902 Decontări cu salariaţii (salarii de bază) 135 128 Datorii furnizorilor de active pe termen lung 293 376 Datorii faţă de sistemele internaţionale de plăţi 187 272 Decontări legate de tranzacţiile swap-urilor valutare – SG 70 311 Dividende spre plată 132 141 Alte datorii 2,634 2,653 88,242 82,894

59 A

ceste situaţii financiare în limba rom

ană reprezintă o traducere din limba engleză. În caz de divergenţă, varianta în lim

ba engleză are prioritate

BC "Mobiasbancă - G

roupe Societe Generale" S.A

Note E

xplicative la Situaţiile Financiare Neconsolidate

24 C

apitalul social Lista acţionarilor m

ajoritari, la data de 31 Decem

brie 2014 şi 2013 este prezentată mai jos:

2014

2013

Pondere

Num

ărul de acţiuni

Valoare

Pondere N

umărul de acţiuni

Valoare

(in mii lei m

oldoveneşti)

Capital acţionar autorizat (valoare nom

inală)

Societe G

enerale 67.85%

6,785

67,850 67.85%

6,785

67,850 “B

RD

– Group Societe G

enerale” SA

20.00%

2,000 20,000

20.00%

2,000 20,000

BER

D

8.84%

884 8,842

8.84%

8,4 8,842

Alte persoane juridice (<10%

) 0.49%

49

491 0.49%

49

491 A

lte persoane fizice (<10%)

2.76%

276 2,761

2.76%

276 2,761

Acţiuni de trezorerie

0.06%

6 56

0.06%

6 56

100.00%

10,000

100,000 100.00%

10,000

100,000

Minus: A

cţiuni de trezorerie

(56)

(56) C

apital social (bilanţ contabil)

99,944

99,944

La 31 Decem

brie 2014 toate acţiunile sunt ordinare şi au o valoare nominală de 10 lei m

oldoveneşti (31 Decem

brie 2013: MD

L 10). La data de 31 Decem

brie 2014 capitalul social total autorizat în valoare de 10 m

ilioane de acţiuni ordinare a fost achitat integral.




25 Valoarea justă a instrumentelor financiare

Estimarea valorii juste Acest capitol reprezintă descrierea modalităţii de determinare a valorii juste a instrumentelor financiare cu aplicarea diverselor tehnici de evaluare. Aceste tehnici încorporează estimarea ipotezelor ce vor fi făcute de un participant al pieţei la evaluarea instrumentelor..

Plasamente în bănci: Acestea includ plasări interbancare şi articole în curs de încasare. Valoarea justă a plasărilor cu rată flotantă şi a depozitelor overnight reprezintă valoarea de bilanţ. Depozitele cu o rată fixă a dobânzii devin scadente într-o perioadă mai mică de trei luni şi se estimează că valoarea lor justă nu diferă semnificativ de valoarea de bilanţ, deoarece aceste instrumente au termene de scadenţă scurte şi sunt convertibile în numerar sau decontate fără cheltuieli semnificative de tranzacţionare.

Credite şi avansuri acordate clienţilor: Acestea sunt înregistrate minus provizionul pentru depreciere. Valoarea justă estimată a creditelor şi avansurilor reprezintă valoarea scontată a fluxurilor de mijloace băneşti estimate viitoare ce urmează să fie încasate. Fluxurile de mijloace băneşti preconizate sunt scontate la ratele de piaţă curente pentru a determina valoarea justă. Pentru creditele şi avansurile acordate clienţilor cu scadenţă de până la un an se presupune că valoarea justă este nesemnificativ diferită de valoarea de bilanţ.

Investiţii financiare: Acestea includ active purtătoare de dobândă păstrate până la scadenţă, ca active disponibile pentru vânzare evaluate la cost. Valoarea justa pentru activele păstrate până la scadenta este bazata pe preţul de piaţă sau pe cotaţiile de preţ ale brokerului sau dealerului. În cazurile în care aceasta informaţie lipseşte, valoarea justa a fost estimata prin intermediul preţului de piaţă cotat pentru hârtiile de valoare cu credit, scadenta şi caracteristici similare. Activele destinate pentru vânzare cuprind instrumente de capital propriu înregistrate şi neînregistrate fără preţuri cotate pe o piaţă activă, şi este imposibil de estimat valoarea justă prin metodele alternative.

Datorii faţă de bănci şi faţă de clienţi: Pentru depozitele la cerere şi depozitele fără o scadenţă fixă, valoarea justă reprezintă suma plătibilă la cerere la data întocmirii bilanţului contabil.

Valoarea justă a depozitelor cu scadenţă fixă este estimată în baza fluxurilor scontate de mijloace băneşti, utilizând ratele dobânzii oferite la moment pentru depozitele cu scadenţă reziduală similară. Pentru depozitele cu scadenţă în termen de 1 an, se estimează că valoarea justă nu poate să difere semnificativ de valoarea de bilanţ. Valoarea relaţiilor pe termen lung cu depozitarii nu este luată în considerare la estimarea valorilor juste.

Împrumuturi de la bănci şi instituţii financiare internaţionale: Împrumuturile de la bănci şi instituţii financiare internaţionale sunt înregistrate la cost, ce aproximează valoarea justă, deoarece aceste instrumente au termene de scadenţă scurte şi rate flotante ale dobânzii pentru a reflecta modificările de pe piaţă.




25 Valoarea justă a instrumentelor financiare Determinarea valorii juste şi ierarhia justei valori Banca foloseşte următoarele priorităţi la determinarea si dezvăluirea justei valori a instrumentelor financiare prin următoarele tehnici de evaluare:

Nivelul 1: Conform preţurilor cotate (neajustate) de pe piaţă pentru activele şi obligaţiunile identice;

Nivelul 2: Alte tehnici unde toţi indicatorii iniţiali care au un efect semnificativ asupra justei valori calculate, sunt observabili, fie direct sau indirect;

Nivelul 3: Tehnici unde indicatorii iniţiali care au un efect semnificativ asupra justei valori calculate, nu sunt bazaţi pe date observabile de pe piaţă.

În tabelul următor este prezentată o analiză a instrumentelor financiare calculate la Justa Valoare repartizate pe nivelele ierarhice a justei valori:

Nivelul1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total

(în mii lei moldoveneşti) 31 decembrie 2014 Active financiare Instrumente financiare- disponibile pentru vînzare - - 1,479 1,479 - - 1,479 1,479 Datorii financiare Datorii derivate deţinute pentru managementul riscului (3,411) - - (3,411) (3,411) - - (3,411)

Nivelul1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total

(în mii lei moldoveneşti) 31 decembrie 2013 Active financiare Instrumente financiare- disponibile pentru vînzare - - 1,479 1,479 - - 1,479 1,479 Datorii financiare Datorii derivate deţinute pentru managementul riscului (494) - - (494) (494) - - (494)




25 Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare) Determinarea valorii juste şi ierarhia justei valori (continuare)

În tabelul de mai jos sunt stabilite clasificările Băncii pentru fiecare categorie de active şi obligaţii financiare, precum şi valorile lor juste:

2014 2013 Suma Valoarea

justă Suma Valoarea

justă totală totală (în mii lei moldoveneşti)

Active financiare

Numerar 491,415 491,415 288,163 288,163 Plasamente la Banca Centrală 641,441 641,441 470,915 470,915 Plasamente în bănci 835,689 835,689 168,820 168,820 Instrumente financiare – păstrate până la scadenţa 298,914 298,914 683,977 683,977 Instrumente financiare – disponibile pentru vânzare 1,479 1,479 1,479 1,479 Credite şi avansuri acordate clienţilor 3,309,405 3,294,103 2,658,040 2,647,763 Alte active 23,046 23,046 22,748 22,748

5,601,389 5,586,087 4,294,142 4,283,865

Datorii financiare

Datorii faţa de Banca Centrală 110,273 110,273 147 147 Datorii faţă de bănci 3,544 3,544 2,493 2,493 Împrumuturi de la IFI 528,553 521,873 507,664 500,899 Datorii faţă de clienţi 4,043,813 4,041,860 2,955,021 2,953,211 Datorii derivative deţinute pentru managementul riscului 3,411 3,411 494 494 Alte datorii 88,242 88,242 82,894 82,894 4,777,836 4,769,203 3,548,713 3,540,138

În 2014 şi 2013 nu a fost efectuată nici o reclasificare între categorii de active financiare şi datorii financiare.




26 Gestionarea riscului

Introducere şi prezentare generală Cele mai importante tipuri de riscuri financiare la care este expusă Banca sunt:

x Riscul de credit x Riscul de lichiditate x Riscul ratei dobânzii x Riscul operaţional x Riscul valutar

Această notă prezintă informaţii cu privire la expunerea Băncii la fiecare din riscurile specificate mai sus, obiectivele Băncii, politicile şi procesele de măsurare şi de gestionare a riscurilor, precum şi gestionarea capitalului.

Mediul de afaceri şi riscul de ţară

Activitatea Băncii este supusă riscului de ţară care implică riscurile economice, politice şi sociale inerente desfăşurării activităţii de afaceri în Republica Moldova. Aceste riscuri includ repercusiunile politicilor adoptate de către guvern, condiţiile economice, introducerea unor impozite şi regulamente suplimentare sau modificarea celor în vigoare, fluctuaţiile cursurilor valutare şi impunerea unor norme privind drepturile contractuale. Rapoartele financiare anexate reflectă evaluarea de către conducere a impactului mediului de afaceri asupra activităţii şi poziţiei financiare a Băncii. Evoluţia mediului de afaceri poate să difere în viitor de evaluarea actuală a conducerii şi este greu de estimat impactul pe care l-ar avea diferenţa dintre mediul de afaceri actual şi evoluţia acestuia de viitor asupra activităţii şi poziţiei financiare a Băncii.

Cadrul general de management al riscului

Consiliul Băncii poartă responsabilitate integrală pentru stabilirea şi supravegherea cadrului general de management al riscului. Consiliul Băncii a constituit Comitetul privind Gestionarea Activelor şi Pasivelor, Comitetul de credit şi Comitetul privind Riscul Operaţional, care sunt responsabile pentru dezvoltarea şi monitoringul politicilor Grupului de management al riscului relevante domeniilor specificate. Toate comitetele raportează în mod regulat Consiliul Băncii despre activităţile efectuate.

Politicile de management a riscului ale Băncii sunt stabilite astfel ca să identifice şi să analizeze riscurile suportate de Bancă, să stabilească limitele de risc şi controalele corespunzătoare, şi să monitorizeze riscurile şi respectarea limitelor. Politicile şi sistemele de management a riscului sunt revizuite în mod regulat astfel încât să reflecte modificările condiţiilor de piaţă, produse şi servicii oferite. Banca, prin utilizarea standardelor şi procedurilor sale de instruire şi management care sunt stabilite la nivelul Grupului SG, are ca scop să dezvolte un mediu de control disciplinat şi constructiv în care toţi angajaţii să înţeleagă rolurile şi obligaţiile lor. Note la situaţii financiare.

Riscul de credit Riscul de credit este riscul apariţiei unei pierderi financiare a Băncii în cazurile în care clientul sau contrapartea implicate în tranzacţiile aferente instrumentelor financiare nu-şi onorează obligaţiile contractuale, expunerea de bază a Băncii la riscul de credit este legată de creditele şi avansurile acordate clienţilor şi altor bănci şi hârtiile de valoare investiţionale.




26 Gestionarea riscului

Riscul de credit (continuare) Banca este expusă riscului de credit şi în cazurile în care acţionează în calitate de parte intermediară în numele clienţilor sau altor terţi, sau când emite garanţii. Majoritatea concentrărilor de riscuri de credit sunt generate de amplasarea şi tipul clientului în raport cu investiţiile, creditele, avansurile şi garanţiile acordate de Bancă. Banca nu are o expunere semnificativă faţă de orice persoană fizică client sau parte contractantă. Activitatea de creditare a Băncii se desfăşoară în Republica Moldova. Abilitatea debitorilor de a-şi rambursa datoriile depinde de un şir de factori, inclusiv solvabilitatea financiară a fiecărui debitor în parte, şi a economiei Republicii Moldova în ansamblu. Portofoliul de credite cuprinde credite acordate la aproximativ 3,815 de persoane juridice (2013: 3,114) şi 46,463 persoane fizice (2013: 42,516).

Expunerea maximala a riscului de credit fata de orice client sau parte contractanta la 31 Decembrie 2014 a fost de MDL’000 119,128 (2013: MDL’000 125,316).

La 31 Decembrie 2014, suma celor mai mari zece datorii nete la credite constituie MDL’000 698,938 (31 Decembrie 2013: MDL’000 585,538).




26 Gestionarea riscului (continuare)

Riscul de credit (continuare)

Credite şi avansuri acordate clienţilor

Credite şi avansuri acordate băncilor

Hârtii de valoare investiţionale

(in mii lei moldoveneşti) 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Pierderi individuale Categoria 1-6: risc scăzut - 2,717 - - - - Categoria 7: supravegheate - 43,790 - - - - Categoria 8: dubioase 44,075 1,847 - - - - Categoria 9-10: neperformante 82,855 60,856 - - - - Valoarea brută 126,930 109,210 - - - - Defalcări p/u pierderi (82,683) (56,039) - - - - Valoarea de bilanţ 44,247 53,171 - - - - Pierderi colective Categoria 1-6: risc scăzut 574,238 499,563 - - - - Categoria 7: supravegheate 105,215 21,340 - - - - Categoria 8: dubioase 3,198 14,712 - - - - Categoria 9-10: neperformante 30,734 26,434 - - - - Valoarea brută 713,385 562,049 - - - - Defalcări p/u pierderi (38,673) (42,637) - - - Valoarea de bilanţ 674,712 519,412 - - - - Trecut, dar nu pierdere Categoria 1-6: risc scăzut 72,800 72,058 - - - - Categoria 7: supravegheate 1,549 - - - - - Categoria 8: dubioase - - - - - - Categoria 9-10: neperformante - 1 - - - - Valoarea brută 74,349 72,059 - - - - Defalcări p/u pierderi - - - - - - Valoarea de bilanţ 74,349 72,059 - - - - Credite care nu sunt depreciate sau expirate

Categoria 1-6: risc scăzut

2,514,425

2,013,397

1,477,130 639,735

300,393 685,456 Categoria 7: supravegheate 1,672 - - - - - Categoria 8: dubioase - - - - - - Categoria 9-10: neperformante - - - - - -

Valoarea de bilanţ

2,516,097 2,013,397

1,477,130 639,735

300,393 685,456

Valoarea totală de bilanţ

3,309,405 2,658,040 1,477,130 639,735

300,393 685,456




26 Gestionarea riscului (continuare) Riscul de credit (continuare) Deprecierea creditelor şi a hârtiilor de valoare

Creditele şi hârtiile de valoare depreciate sunt acele credite şi hârtii de valoare, pentru care Banca determină că este probabil că va fi incapabilă să colecteze toate plăţile aferente principalului şi dobânzilor datorate în conformitate cu condiţiile contractuale prevăzute prin aranjamentele creditului / hârtiei de valoare.

Credite restante dar nedepreciate

Creditele care sunt restande dar nedepreciate sunt acele credite, pentru care dobînda contractuală sau corpul creditului sunt restante însă banca consideră că nu este cazul pentru depreciere ca urmare a nivelului de sasugurare sau de garanţii reale şi/sau a gradului de colectare a sumelor datorate băncii.Credite care nu sunt expirate sau depreciate

Credite ce nu sunt restante nici depreciate

Această categorie include creditele şi hârtiile de valoare pentru care rata de pierdere este egală cu zero. Creditele şi avansurile acordate clienţilor incluse în această categorie reprezintă creditele ipotecare şi lombard, pentru care rata de neplată şi survenire a pierderii este considerată de a fi zero datorită acoperii prin gaj solvabil, care este în medie la nivel de 140% din suma acordată, rata scăzută la restante şi ridicată la recuperarea garanţiilor în trecut.

Creditele cu termenele renegociate

Creditele cu termenele renegociate sunt acele credite care au fost restructurate datorita înrăutăţirii stării financiare a debitorului şi pentru care Banca a făcut concesiuni care în alta situaţie nu ar fi fost calculate. Odată renegociat, creditul rămâne în categoria de risc corespunzătoare, bazat pe evaluarea riscului la momentul renegocierii, indiferent de performanţele satisfăcătoare după restructurare.

Defalcările pentru pierderi din deprecierea

Banca stabileşte defalcări pentru reduceri pentru pierderi care reprezintă estimările sale privind pierderile ce ar surveni în portofoliul său de credite. Principalele componente ale acestor defalcări sunt componenta pierderii specifice legată de expunerile semnificative individuale, şi defalcările colective privind reducerile pentru pierderi la credite stabilite pentru grupuri omogene de active în legătură cu pierderile la credite, ce au survenit, dar neidentificate încă, ca urmare a evaluării individuale privind deprecierea.

Politica privind trecerea la scăderi

Banca trece la scăderi soldul unui credit / hârtii de valoare (şi oricare provizioane privind pierderile din depreciere) în cazurile în care Banca determină că creditele / hârtiile de valoare sunt ne-colectabile. Această determinare este efectuată după examinarea informaţiei cum ar fi modificări semnificative în statutul financiar al debitorului / emitentului astfel încât debitorul /emitentul nu-şi poate onora obligaţiile de plată, sau încasările din vânzarea gajului nu vor fi suficiente pentru rambursarea integrală a expunerii.




26 Gestionarea riscului (continuare) Riscul de credit (continuare)

Analiza activelor individuale depreciate:




(în mii lei moldoveneşti) Brut Net Brut Net Brut Net 31 Decembrie 2014 Categoria 1-6: risc scăzut - - - - - - Categoria 7: supravegheate - - - - - - Categoria 8: dubioase 44,075

27,733

- - - -

Categoria 9-10: neperformante 82,855 16,514 - - - -

Total 126,930 44,247 - - - - 31 Decembrie 2013 Categoria 1-6: risc scăzut 2,717 2,633 - - - - Categoria 7: supravegheate 43,790 43,366 - - - - Categoria 8: dubioase 1,847 824 - - - - Categoria 9-10: neperformante 60,856 16,167 - - - -

Total 109,210 62,990 - - - -

Analiza pe termene a creditelor expirate dar pentru care nu s-au calculat provizioanele, divizate pe clase de active financiare la 31 Decembrie 2014 şi 2013 este prezentată mai jos:

Mai puţin de 30 zile

31 şi 60 zile

61 şi 90 zile

Mai mult de 91 zile

Total

(în mii lei moldoveneşti) Credite şi avansuri acordate clienţilor

31 Decembrie 2014 Creditarea corporativa - - - - - Creditarea business-ului mic 15,677 4,388 1,397 - 21,462 Credite de consum 5,379 4,142 1,136 - 10,657 Credite imobiliare 34,189 6,492 1,549 - 42,230 55,245 15,022 4,082 - 74,349 31 Decembrie 2013 Creditarea corporativa 1,096 - - - 1,096 Creditarea business-ului mic 36,962 6,669 380 138 44,148 Credite de consum 389 - - 1 390 Credite imobiliare 21,913 3,717 670 124 26,425 60,360 10,386 1,050 263 72,059




26 Gestionarea riscului (continuare) Riscul de credit (continuare) Valoarea de bilanţ după clasa de active financiare pentru care termenele au fost renegociate la 31 Decembrie 2014 şi 2013 este analizata mai jos:

31 decembrie 2014

31 decembrie 2013

(in mii lei moldoveneşti) Credite şi avansuri acordate clienţilor Creditarea corporativa 6,511 - Creditarea micului business 21,448 12,677 Credite de consum 978 1,953 Credite imobiliare 175 4,063 29,112 18,693

Expunerea maximă la riscul de credit

În tabelul de mai jos este prezentat expunerea maximă la riscul de credit pentru componentele de bilanţ. Expunerea maximă este prezentată brut, înainte de efectul de reducere prin intermediul «master netting» şi contractelor de gaj.

31 decembrie 2014

31 decembrie 2013

(in mii lei moldoveneşti) Plasamente la Banca Centrală 641,441 470,915 Credite şi avansuri acordate băncilor 835,689 168,820 Hârtii de valoare investiţionale 300,393 685,456 Credite şi avansuri acordate clienţilor 3,430,761 2,756,716 Alte active 23,046 22,748 Total 5,231,330 4,104,655 Angajamente (Nota 26) 792,691 713,786 Total expunere la riscul de credit 6,024,021 4,818,441

Gajul

Banca deţine gaj la creditele şi avansurile acordate clienţilor în formă de drepturi legale ipotecare asupra proprietăţii, stocurilor de materiale şi echipament, cât şi garanţii corporative şi depozite de numerar. Valoarea justă a gajului plasat ca pierdere individuală la 31 Decembrie 2014 estimat la MDL’000 44,247 (31 Decembrie 2013: MDL’000 53,171). Valoarea justa a gajului plasat pentru creditele expirate dar pentru care nu s-a calculat provizionul la 31 Decembrie 2014 estimat la MDL’000 74,349 (31 Decembrie 2013: MDL’000 +72,059).




26 Gestionarea riscului (continuare) Riscul de credit (continuare) Gajul, în general, este menţinut la creditele şi avansurile acordate băncilor, cu excepţia cazului când hârtiile de valoare sunt deţinute separat de acordurile de răscumpărare inversă şi activitatea de împrumut a hârtiilor de valoare. Gajul de obicei nu este menţinut la hârtii de valoare şi astfel de gajuri nu au fost menţinute la 31 Decembrie 2014 and 2013.

Banca monitorizează concentrarea riscului de credit după sectoare şi amplasarea geografică. Analiza concentrărilor riscului de credit la data de raportare este prezentată în continuare:




(în mii lei moldoveneşti) 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Concentrarea după sectoare Stat - - -

- 268,910 448,906

Banca Centrală - - 641,441 470,915 30,004 235,071 Bănci comerciale - - 835,689 168,820 1 1 Persoane fizice 1,047,732 846,788 -

- - -

Clienţi corporativi

2,261,673 1,811,252 -

- 1,478 1,478 Conturi extrabilanţiere: Persoane fizice 83,670 82,286 -

- - -

Clienţi corporativi

709,021 631,474 -

- - - 4,102,096 3,371,800 1,477,130 639,735 300,393 685,456 Concentrarea după locaţie Moldova 4,033,500 3,371,800 643,694 473,049 300,393 685,456 CSI 106 - - 41,782 - - UE 67,346 - 557,244 78,089 - - SUA 1 - 269,167 46,815 - - Alte 1,143 - 7,025 - - - 4,102,096 3,371,800 1,477,130 639,735 300,393 685,456




26 Gestionarea riscului (continuare) Riscul de credit (continuare)

Eventualităţi şi angajamente condiţionale Banca are în orice moment angajamente neexecutate de prelungire a creditelor. Aceste angajamente condiţionale iau forma creditelor şi liniilor de credit aprobate.

Banca acordă garanţii financiare şi acreditive în numele clienţilor pentru a garanta terţilor executarea angajamentelor şi achitarea plăţilor de către aceştia. Aceste acorduri au termene fixe şi de regulă se extind pentru o perioadă de până la un an. Garanţiile sunt asigurate prin acorduri de cesiune de creanţă şi alte tipuri de gaj.

Sumele reflectate în tabelul garanţiilor emise şi acreditivelor acoperite, reprezintă valoarea contabilă a pierderii maxime ce ar fi recunoscută la data bilanţului contabil în cazul în care părţile implicate în acorduri nu şi-ar îndeplini deloc obligaţiunile contractuale stipulate şi nu vor oferi garanţii Băncii. Riscul de credit este redus prin calitatea gajului (depozite, imobil, etc.).

Sumele stipulate în acordurile de obligaţii şi angajamente condiţionale sunt expuse pe categorii în următorul tabel. Sumele reflectate drept angajamente presupun că sumele respective sunt avansate în totalitate.

31 decembrie 2014

31 decembrie 2013

(in mii lei moldoveneşti) Angajamente de a acorda împrumuturi 490,618 489,455 Garanţii emise 291,395 219,539 Acreditive 10,688 4,792 792,701 713,786

Aceste eventualităţi şi angajamente condiţionale implică un risc extrabilanţier, deoarece în bilanţul contabil sunt prezentate doar cheltuielile de organizare şi cele aferente acumulării unor pierderi probabile până la executarea deplină sau expirarea angajamentelor condiţionale. O mare parte din obligaţiile şi angajamentele condiţionale expiră fără a fi avansate total sau parţial şi, prin urmare, sumele reflectate nu reprezintă fluxuri de mijloace băneşti preconizate viitoare. Politica Băncii prevede emiterea doar a acreditivelor acoperite. Toate acreditivele sunt asigurate prin blocarea unui depozit în contul clientului, sau cu alte tipuri de gaj. Provizionul la sfârşitul anului 2014 e în valoare totală de MDL’000 641 (31 Decembrie 2013: MDL’000 604).

La situaţia din 31 Decembrie 2014 Banca a emis contra-garanţii bancare in favoare SG Paris în cadrul operaţiunilor de garantare comercială, în sumă de MDL’000 44,859 (31 Decembrie 2013: MDL’000 60,398).




26 Gestionarea riscului (continuare) Riscul de credit (continuare) Datorii contingente La data de 31 decembrie 2014 şi 2013 Banca acţionează în calitate de reclamant într-o serie de litigii.

Acţiunile în instanţa de judecată

Litigii sunt frecvente în practica bancară datorită naturii acestui business.

Banca dispune de politici şi controale formalizate pentru gestionarea dosarelor juridice în instanţa de judecată. Odată ce Banca obţine opinia profesională şi valoarea pierderilor este estimată în mod rezonabil, Banca înregistrează ajustările aferente tuturor efectelor nefavorabile asupra poziţiei sale financiare, ca urmare a dosarelor juridice în instanţa de judecată. La sfârşitul anului Banca a avut câteva dosare juridice nerezolvate pentru care au fost formate provizioanele înregistrate şi raportate în situaţiile financiare pentru exerciţiul financiar 2013. Posibile plăţi ce pot rezulta din aceste litigii, bazându-se pe statutul curent al procedurii legale, sunt estimate la MDL’000 1,828 (2013: MDL’000 1,775), (Nota 23), în timp ce termenele de plată nu sunt cunoscute cu certitudine.

Riscul de lichiditate Riscul de lichiditate reprezintă riscul pe care Banca îl va înregistra în caz de dificultate a onorării obligaţiilor rezultând din obligaţiile financiare.

Gestionarea riscului de lichiditate

Poziţia Băncii privind managementul lichidităţii este de a asigura, în măsura cea mai mare posibilă, că va avea suficientă lichiditate pentru a-şi onora obligaţiile la scadenţă, în condiţii normale sau de criză, fără a suporta pierderi inacceptabile sau riscând să dăuneze reputaţiei Băncii.

Pe termen scurt lichiditatea este gestionată de către Trezorerie în baza informaţiei primite de la alte entităţi de afaceri privind profilul lichidităţii activelor şi obligaţiilor lor financiare şi a detaliilor privind fluxurile viitoare de mijloace băneşti ce pot fi obţinute din activitatea de afaceri prognozată în viitor. Trezoreria astfel menţine un portofoliu al activelor lichide pe termen scurt, compus în mare parte din hârtii de valoare investiţionale lichide pe termen scurt, credite şi avansuri băncilor şi alte facilităţi interbancare, în scopul asigurării menţinerii unei lichidităţi suficiente a întregii Băncii.

Pe termen mediu şi lung lichiditatea este gestionată prin intermediul serviciului de gestionare a activelor şi pasivelor care raportează comitetului ALCO privind necesităţile de finanţare viitoare.





Riscul de lichiditate (continuare) Tabelul de mai jos însumează obligaţiile Băncii după maturităţi la 31 decembrie 2014 şi 2013, în funcţie de perioadele reziduale până la data de rambursare.

Total

Scadenţa reziduală mai

mică de 1 lună

Scadenţa reziduală

între 1 lună şi 1 an


între 1 şi 5 ani


mai mare de 5 ani

(in mii lei moldoveneşti) La 31 Decembrie 2014 Datorii faţă de bănci şi faţă de clienţi 4,203,201

2,833,384

1,180,546

184,353

4,918

Împrumuturi de la IFI 564,722

3,415

105,462

341,247

114,598

Total datorii financiare 4,767,923 2,836,799 1,286,008 525,600 119,516 La 31 Decembrie 2013 Datorii faţă de bănci şi faţă de clienţi 2,993,569 2,008,616 878,779 103,577 2,597 Împrumuturi de la IFI 543,940 3,469 104,520 292,387 143,564 Total datorii financiare 3,537,509 2,012,085 983,299 395,964 146,161





Riscul de piaţă Riscul de piaţă este riscul modificării preţurilor de piaţă, cum ar ratele dobânzilor, preţul acţiunilor, cursurile de schimb valutare şi a marjelor creditare care vor afecta Banca sau valoarea instrumentelor sale financiare deţinute. Obiectivul managementului riscului de piaţă este managementul şi controlul expunerilor la riscul de piaţă în limita parametrilor acceptabili, optimizând rezultatul riscului.

La sfârşitul anilor 2014 and 2013 Banca nu avea portofolii deţinute pentru tranzacţionare şi expunerea sa faţă de riscul de preţuri era nesemnificativă.

Riscul ratei dobânzii Activitatea Băncii este expusă riscului aferent fluctuaţiei ratei dobânzii, ce se exprimă prin faptul că activele şi obligaţiile purtătoare de dobândă devin scadente sau îşi modifică valoarea în termene sau sume diferite. Activităţile de gestiune a riscurilor au ca obiectiv optimizarea venitului net aferent dobânzilor, cu condiţia ca nivelurile ratei dobânzii cotate pe piaţă să fie corelate la strategiile de afaceri ale Băncii.

Sensibilitatea venitului net obţinut din dobânzi reprezintă efectul modificării ratei dobânzii la activele şi datoriile variabile la venitul net din dobânzi al Băncii. Sensibilitatea capitalului statutar se calculează prin reevaluarea activelor financiare cu rate fixe pentru efectele modificărilor efectuate la ratele dobânzilor, bazându-se pe presupunerea că sunt schimbări paralele pe grafice. Conform evoluţiei pieţei financiare, Banca estimează o fluctuaţie de + / - 100 puncte de bază pe active şi pasivele ei, şi prevede impactul asupra acestei fluctuaţii a venitului net din dobânzi.

Schimbare în baza de

puncte

Sensibilitatea veniturilor

nete din dobânzi

2014

Sensibilitatea capitalului – 31 decembrie 2014


0-la 6 luni

6 luni şi 1 an 1 şi 5 ani > 5 ani Total

MDL +100 (492) (1,015) (1,653) 5,780 15,095 18,207 EUR +100 (593) 724 1,160 403 (186) 2,101 USD +100 (308) (235) 430 (491) (136) (432) Total (1,393) (526) (63) 5,692 14,773 19,876 MDL -100 492 1,028 1,680 (5,996) (16,174) (19,462) EUR -100 593 (735) (1,180) (357) 201 (2,071) USD -100 308 238 (437) 531 150 482 Total 1,393 531 63 (5,822) (15,823) (21,051)





Riscul ratei dobânzii (continuare)

Schimbare în baza de

puncte

Sensibilitatea veniturilor

nete din dobânzi

2013

Sensibilitatea capitalului – 31 decembrie 2013


0-la 6 luni

6 luni şi 1 an 1 şi 5 ani > 5 ani Total

MDL +100 (200) (816) (841) 8,795

14,172

21,310 EUR +100 (7) 874 403 1,562 (126) 2,713 USD +100 (28) 14 (39) (720) (213) (958) Total (235) 72 (477) 9,637 13,833 23,065 MDL -100 199 826 855 (9,127) (15,212) (22,658) EUR -100 7 (887) (411) (1,601) 138 (2,761) USD -100 28 (15) 39 753 233 1010 Total 234 (76) 483 (9,975) (14,841) (24,409)

Riscul valutar Banca este expusă riscului valutar prin tranzacţiile cu valută străină faţă de leul moldovenesc. Există de asemenea un risc bilanţier ca obligaţiile monetare nete exprimate în valute străine vor avea o valoare mai mare când vor fi convertite în lei moldoveneşti ca rezultat al mişcărilor valutare.

Banca îşi gestionează expunerea la variaţiile ratelor de schimb prin modificarea structurii activelor şi obligaţiilor. Principalele valute străine deţinute de Bancă sunt Euro, dolarul SUA, şi RUB. Banca efectuează operaţiuni atât în valuta locală cât şi în valută străină şi monitorizează expunerea sa valutară zilnic şi îşi închide poziţiile valutare prin intermediul limitelor individuale definite stabilite de BNM pentru fiecare valută în parte şi pe total. Banca are ca scop să minimizeze expunerea sa la riscul valutar prin menţinerea unei poziţii valutare deschise la un nivel minim.

Expunerea Băncii la riscul aferent activităţii de tranzacţionare generează câştiguri şi pierderi provenite din variaţia cursului valutar ce sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare. Aceste expuneri cuprind activele şi obligaţiile monetare ale Băncii ce nu sunt denominate în moneda de măsură utilizată de Bancă.





Riscul valutar (continuare) În tabelul de mai jos este prezentată informaţia privind efectul profitului net înainte de impozitare din modificările ratelor valutelor străine în raport cu MDL:

Decalajul valutar

Posibila creştere a ratei

Efectul Venit/Pierdere

Posibila scădere a ratei

Efectul Venit/Pierdere

(în mii lei moldoveneşti) 31 Decembrie 2014 EUR (21,122) +10% (2,112) -10% 2,112 Dolari SUA 13,428 +10% 1,343 -10% (1,343) 31 Decembrie 2013 EUR (77,161) +10% (7,716) -10% 7,716 Dolari SUA (19,184) +10% (1,918) -10% 1,918





Riscul valutar (continuare) Valorile activelor şi obligaţiilor deţinute în MDL şi valute străine la 31 Decembrie 2014 şi 31 Decembrie 2013 pot fi analizate după cum urmează:

31 Decembrie 2014 Euro Dolar SUA MDL Alte Total (în mii lei moldoveneşti) Active Numerar şi plasamente la Banca Centrală

389,640

196,979

533,810 12,428 1,132,856

Credite şi avansuri acordate băncilor 554,092 269,574 2,253 9,769 835,689 Active financiare - păstrate până la scadenţă - - 298,914 - 298,914 Active financiare – disponibile pentru vânzare - - 1,479 - 1,479 Credite şi avansuri acordate clienţilor, net

714,691

683,399

1,911,315

- 3,309,405

Alte active 14,872 825 13,402 100 29,200 Total active 1,673,295 1,150,777 2,761,173 22,297 5,607,543 Datorii Datorii faţă de Banca Centrală - - 110,273 - 110,273 Datorii faţă de bănci 1,323 1,838 382 1 3,544 Datorii faţă de clienţi 1,501,167 809,149 1,706,562 26,935 4,043,813 Împrumuturi de la IFI 150,333 332,966 45,254 - 528,553 Datorii derivative deţinute pentru managementul riscului 3,411 - - - 3,411 Datorii privind impozitul amânat - - 18,221 - 18,221 Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB 836 (14,101) 5,602 7,581 (82) Alte datorii 37,348 7,497 40,603 2,794 88,242 Total datorii 1,694,418 1,137,349 1,926,897 37,311 4,795,975 Poziţia netă la 31 Decembrie 2014 -21,123 13,428 834,276 (15,014) 811,568





Riscul valutar (continuare) 31 Decembrie 2013 Euro Dolar SUA MDL Alte Total

(în mii lei moldoveneşti) Active Numerar şi plasamente la Banca Centrală 173,202 110,616 426,350 48,910 759,078 Credite şi avansuri acordate băncilor 76,697 48,169 2,134 41,820 168,820 Active financiare - păstrate până la scadenţă - - 683,977 -

683,977

Active financiare – disponibile pentru vânzare - - 1,479 -

1,479

Credite şi avansuri acordate clienţilor, net 727,993 555,917 1,374,130 - 2,658,040 Alte active 10,626 776 14,622 42 26,066 Total active 988,518 715,478 2,502,692 90,772 4,297,460 Datorii Datorii faţă de Banca Centrală - - 147 - 147 Datorii faţă de bănci 1,267 1,057 169 1 2,493 Datorii faţă de clienţi 843,848 393,768 1,698,566 18,838 2,955,021 Împrumuturi de la IFI 146,475 313,022 48,167 - 507,664 Datorii derivative deţinute pentru managementul riscului

494

-

-

-

494

Datorii privind impozitul amânat - - 12,013 - 12,013 Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB 44,924 19,586 - (19,729) 44,781 Alte datorii 28,672 7,230 46,991 1 82,894 Total datorii 1,065,680 734,663 1,806,053 (889) 3,605,507 Poziţia netă la 31 Decembrie 2013 (77,162) (19,185) 696,639 91,661 691,953





Riscul operaţional Riscul operaţional este riscul pierderii directe sau indirecte, generat de o serie de cauze asociate cu procesele, personalul, tehnologiile şi infrastructura Băncii, dar şi de factori externi, cu excepţia riscurilor de credit, de piaţă şi de lichiditate, cum sunt factorii generaţi de prevederile legale şi normative şi de standardele general acceptate de etică corporativă. Riscurile operaţionale sunt generate de toate operaţiunile Băncii şi constituie un pericol pentru toate entităţile comerciale.

Obiectivul Băncii este gestionarea riscului operaţional pentru a echilibra evitarea pierderilor financiare şi prejudiciilor aduse reputaţiei Băncii cu eficienţa generală a costului şi pentru a evita procedurile de control ce limitează iniţiativa şi creativitatea.

Responsabilitatea primară pentru elaborarea şi implementarea controalelor de depistare a riscurilor operaţionale este atribuită managerului şef din fiecare unitate comercială. Responsabilitatea este confirmată prin elaborarea unor standarde generale ale Băncii privind gestiunea riscurilor operaţionale în următoarele domenii:

x Cerinţe privind delimitarea corespunzătoare a funcţiilor, inclusiv autorizarea independentă a tranzacţiilor

x Cerinţe privind verificarea şi monitorizarea tranzacţiilor

x Respectarea prevederilor normative şi legale

x Documentarea controalelor şi procedurilor

x Cerinţe privind estimarea periodică a riscurilor operaţionale şi caracterul adecvat al controalelor şi procedurilor de eliminare a riscurilor depistate

x Cerinţe privind raportarea pierderilor operaţionale şi acţiunile de remediere propuse

x Elaborarea planurilor de cheltuieli neprevăzute

x Instruire şi dezvoltare profesională

x Standarde etice şi comerciale

x Reducerea riscurilor, inclusiv asigurările, în cazul în care se dovedeşte eficient.

27 Gestionarea capitalului Obiectivele Băncii în timpul gestionarii capitalului constau în protejarea capacitaţii Băncii conform principiului continuităţii întreprinderii pentru a produce profit acţionarilor şi beneficii altor mandatari şi pentru a menţine o structură optimă de capital pentru a reduce costurile capitalului.

Pentru a menţine sau ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta cantitatea dividendelor plătite acţionarilor, rentabilitatea capitalului acţionarilor, să emită acţiuni noi sau să vândă activele pentru a reduce datoria. Nu au fost modificări în obiective, politici şi procese din perioadele precedente.

Suficienta capitalului şi capitalul normativ sunt monitorizate de managementul Băncii, tehnici bazate pe îndrumările elaborate de Banca Naţionala a Moldovei.




27 Capital management (continuare) Banca Naţionala a Moldovei impune ca fiecare Banca sa menţină un nivel minim al capitalului normativ total la 31 Decembrie 2014 (MDL’000 200,000), şi menţine a rata a capitalului normativ total la activele ponderate la risc de 16%.

In timpul anilor trecuţi, Banca a îndeplinit pe deplin toate condiţiile impuse cu privire la capitalul normativ total.

31 decembrie 2014

31 decembrie 2013

(in mii lei moldoveneşti) Capital de gradul I Capitalul acţionar, nominal 99,944 99,944 Primele de acţiune 151,410 151,410 Rezerva generala 10,674 10,674 Alte venituri globale (554) (191) Profit nedistribuit* 597,262 446,949 Rezerva prudenţială 122,448 82,771 Total capital de gradul I 981,184 791,557 Total capital normativ 981,184 791,557 Indicatorul suficientei capitalului ponderat la risc 24.09% 34.62% * Pentru scopuri regulatorii activele nemateriale şi investiţiile în capitalul băncilor comerciale sunt excluse din capital de gradul I.




28 Numerar şi echivalente de numerar

Plasamentele la Banca Centrală care reprezintă rezervele obligatorii nu sunt disponibile pentru finanţarea operaţiunilor zilnice ale Băncii, de aceea acestea sunt excluse din categoria numerarului şi echivalentelor de numerar. Instrumentele păstrate pînă la scadenţă reprezintă investiţii pe termen scurt , cu o lichiditate înaltă lichide, uşor convertibile în numerar, care sunt supuse unui risc nesemnificativ la schimbarea valorii.

31 decembrie 2014

31 decembrie 2013

(în mii lei moldoveneşti) Numerar 491,415 288,163 Plasamente la Banca centrală 138,211 151,669 Credite şi avansuri acordate băncilor, net 835,689 168,820 Active financiare – păstrate până la scadenţă 30,004 235,071 1,495,319 843,723




29 Analiza activelor şi datoriilor pe termene de scadenţă În tabelul de mai jos este prezentată analiza activelor şi datoriilor din punct de vedere al termenului aşteptat de recuperare sau decontare al acestora.

31 Decembrie 2014 Până la 12 luni

Mai mult de 12 luni Total

(în mii lei moldoveneşti) Active Numerar şi plasamente la Banca Centrală

559,912 572,944 1,132,856

Credite şi avansuri acordate băncilor 835,689 - 835,689 Active financiare - păstrate până la scadenţă 291,446 7,467 298,913 Credite şi avansuri acordate clienţilor, net 1,841,679 1,467,726 3,309,405 Alte active 17,361 11,839 29,200 Total active 3,546,087 2,059,976 5,606,064 Datorii Datorii faţă de Banca Centrală 110,190 83 110,273 Datorii faţă de bănci 3,544 - 3,544 Datorii faţă de clienţi 2,785,980 1,257,833 4,043,813 Împrumuturi de la IFI 250,849 277,703 528,553 Datorii deţinute pentru managementul riscului

3,411 - 3,411

Datorii privind impozitul amânat - 18,221 18,221 Alte datorii 78,653 9,589 88,242 Total datorii 3,232,627 1,563,429 4,796,057 Net 313,460 496,547 810,007




29 Analiza activelor şi datoriilor pe termene de scadenţă (continuare) 31 Decembrie 2013 Până la12 luni După 12 luni Total

(în mii lei moldoveneşti) Active Numerar şi plasamente la Banca Centrală

557,539 201,539 759,078

Credite şi avansuri acordate băncilor 168,820 - 168,820 Active financiare - păstrate până la scadenţă 683,977 - 683,977 Credite şi avansuri acordate clienţilor, net 1,418,648 1,239,392 2,658,040 Alte active 17,132 8,934 26,066 Total active 2,846,116 1,449,865 4,295,981 Datorii Datorii faţă de Banca Centrală 32 115 147 Datorii faţă de bănci 2,493 - 2,493 Datorii faţă de clienţi 2,030,382 924,639 2,955,021 Împrumuturi de la IFI 226,144 281,520 507,664 Datorii deţinute pentru managementul riscului

494 - 494

Datorii privind impozitul amânat - 12,013 12,013 Alte datorii 74,201 8,693 82,894 Total datorii 2,333,746 1,226,980 3,560,726 Net 512,370 222,885 735,255




30 Tranzacţiile cu părţile legate Lista părţilor legate, cu care Banca a intrat în tranzacţii în timpul anului 2010 a fost, după cum urmează:

x Societe Generale (acţionar majoritar, de control)

x "BRD Group Societe Generale" SA (acţionar majoritar, influenţă semnificativă)

x BERD (acţionar majoritar, o influenţă semnificativă)

x Managementul de bază, inclusiv executiv şi membrii consiliului de supraveghere (o influenţă semnificativă)

x părţi legate de cele de mai sus.

Pe parcursul anului 2014, Banca a efectuat un şir de tranzacţii bancare cu părţile legate în cursul activităţii sale obişnuite. Rezultatele acestor tranzacţii sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Total 2014

SG BRD GSG

EBRD Key manage-

ment

Other

(in thousands MDL) Articole ale bilanţului la 31 decembrie 2014

Plasamente în bănci 822,007 818,720 2,744 - - 543 Credite şi avansuri acordate clienţilor, net 9,998 - - - 2,239 7,759

Alte active (Nota 18) 2 - - - 2 - Datorii faţă de bănci 299 - - 299 - - Datorii faţă de clienţi 12,109 - - 162 3,050 8,897 Împrumuturi (Nota 21) 163,417 - - 163,417 - - Alte datorii 1,238 1,227 - 11 - - Articole ale raportului privind rezultatele financiare anul 2014

- - - - - -

Venituri din dobânzi 1,183 191 - - 189 803 Cheltuieli aferente dobânzilor 8,452 2,237 - 5,758 199 258 Costurile privind personalul 30,283 - - - 10,974 19,309 Alte cheltuieli neaferente dobânzilor 20,213 4,735 13,394 131 1,466 487

Articole extra-bilanţiere - - - - - - Garanţia liniei de credit de la EIB (Nota 21) 379,932 - - - - 379,932

Hedjarea fluxurilor băneşti (Nota 22) - - - - - -

Contra-garanţie 47,247 - 44,859 - 100 2,288




30 Tranzacţiile cu părţile legate (continuare) Total

2013 SG BRD

GSG EBRD Key

management

Other

(in thousands MDL)

Articole ale bilanţului la 31 decembrie 2013

Plasamente în bănci 115,743 115,705 38 - - - Credite şi avansuri acordate clienţilor, net 6,599 - - - 92 6,507

Alte active (Nota 18) 1,462 - - - 3 1,459 Datorii faţă de bănci - - - - - - Datorii faţă de clienţi 25,916 - - 77 25,839 - Împrumuturi (Nota 21) 147,811 - - 147,811 - - Alte datorii 1,038 1,028 - 10 - - Articole ale raportului privind rezultatele financiare anul 2013

Venituri din dobânzi 101 76 1 - 24 - Cheltuieli aferente dobânzilor 5,681 1,450 - 3,910 321 - Costurile privind personalul 6,082 - - - 6,082 Alte cheltuieli neaferente dobânzilor 30,527 16,149 12,102 - 2,276 -

Articole extra-bilanţiere Garanţia liniei de credit de la EIB (Nota 21) 359,394 - - - - 359,394

Hedjarea fluxurilor băneşti (Nota 22) 17,632 17,632 - - - -

Contra-garanţie 60,405 5,876 54,523 - 6 -

31 Evenimente ulterioare datei de raportare

Pe parcursul anului 2014 şi pînă la momentul semnării acestor situaţii financiare, nu au existat evenimente importante care au un impact asupra situaţiilor financiare.

2014 anual raport - mobiasbanca.md report 2015 ro_site_0.pdf · pe segmentul creditelor, ......

Documents