1. Regimul juridic vamal cuprinde totalitatea normelor prevzute n legislaia intern ce se aplic n cadrul procedurii de vmuire a mrfurilor, norme cuprinse de CV, de Legea cu privire la tariful vamal, de alte acte normative i acorduri internaionale n domeniul vamal, la care RM este parte.2. Obiectul infraciunii l constituie relaiile sociale referitoare la regimul vamal, relaii a cror desfurare normal i dezvoltare este condiionat de respectarea regulilor impuse de lege privind controlul vamal de mrfuri sau de alte bunuri.3. Latura obiectiv a infraciunii de contraband este descris n dispoziia normei penale i const n trecerea peste frontiera vamal a RM a mrfurilor, obiectelor i a altor valori n proporii mari, eludndu-se controlul vamal, ori tinuindu-le de el, prin ascundere n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal, ori prin nedeclarare sau declarare neautentic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a frontierei.4. Prin frontier vamal se nelege linia de demarcaie a teritoriului RM de teritoriul statelor vecine, linie care corespunde frontierei de stat a RM (art.4 CV), precum i perimetrul zonelor libere i al depozitelor vamale libere. Pe perimetrul frontierei vamale sunt amplasate posturi (puncte) i birouri vamale ca uniti ale organului vamal n care pot fi perfectate n totalitate sau n parte formalitile prevzute de reglementrile vamale. La frontiera vamal, n locul unde se efectueaz operaiunile de vmuire, n locul amplasrii organului vamal, precum i n alte locuri stabilite de Departamentul Controlului vamal, sunt create zone de control vamal, prin care n mod obligatoriu urmeaz s se efectueze trecerea frontierei vamale. Ieirea din aceast zon echivaleaz cu trecerea vmii.5. Prin trecere a frontierei vamale se nelege introducerea i scoaterea de pe teritoriul vamal al RM a mrfurilor i mijloacelor de transport, inclusiv prin expedieri potale internaionale prin conducte i prin linii de transport electric. Trecere a frontierei vamale are loc i n cazul introducerii ori scoaterii mrfurilor din teritoriul zonelor libere pe cealalt parte a teritoriului vamal al RM.6. Prin mrfuri, obiecte i alte valori se neleg lucrurile aflate n sfera patrimonial a persoanei (fptuitorului) i pentru care legea stabilete un regim vamal la trecerea lor peste frontiera de stat.Prin noiunea de mrfuri Codul vamal (art.1 alin.1) denumete orice bun mobil: obiecte i alte valori, inclusiv valori valutare (valut strin i moned naional n numerar, documente de plat i valori mobiliare exprimate n valut strin i moned naional), gaze naturale, energie electric, termic, alt fel de energie, precum i mijloace de transport, cu excepia mijloacelor folosite pentru transportul internaional de pasageri i mrfuri, containere.7. Eludare a controlului vamal nseamn trecerea frontierei vamale (intrarea sau ieirea din ar) prin alte locuri dect cele stabilite pentru controlul vamal.Controlul vamal const n efectuarea de ctre autoritatea vamal a operaiunilor de verificare a mrfurilor, a existenei i autenticitii documentelor; examinarea evidenelor financiar-contabile i a altor nscrisuri ale titularilor de operaiuni, controlul mijloacelor de transport, controlul bagajelor i al altor mrfuri transportate sau aflate asupra persoanelor; efectuarea de anchete administrative (solicitarea comunicrii de ctre persoane a informaiilor respective), alte aciuni similare, cu scopul de a asigura respectarea reglementrilor vamale i a altor norme aplicabile mrfurilor aflate sub supraveghere vamal. Pentru existena infraciunii de contraband nu intereseaz locul prin care a fost eludat controlul vamal, ci mprejurarea c acele mrfuri sau alte bunuri nu sunt prezentate la biroul (punctul) vamal pentru efectuarea controlului vamal mai nainte de scoaterea din ar sau, dup caz, imediat dup introducerea n ar a acestora.8. Prin ascundere n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop se are n vedere folosirea ascunziurilor, locurilor neobservate n mod liber la efectuarea controlului vamal nedestinate pentru aa ceva, ns n care sunt depozitate (aranjate) bunurile; locuri ascunse ale corpului, hainelor, obiectelor personale (inclusiv fabricate special), precum i trecerea mrfurilor i a altor valori cu mijloace reutilate sau acomodate drept ascunzi, sau prin atribuirea unor bunuri forma altor bunuri.9. Potrivit art.173 CV, mrfurile i mijloacele de transport care trec frontiera vamal, mrfurile i mijloacele de transport al cror regim vamal se modific, alte mrfuri i mijloace de transport n cazurile prevzute de legislaie sunt declarate organului vamal.Declararea mrfurilor, obiectelor sau a altor valori se face n scris sau oral, prin mijloace electronice sau prin alte modaliti prevzute de legislaia vamal. (Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul RM, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al BNM din 13.01.1994 cu modificrile ulterioare stipuleaz prevederile ce se refer la declararea obligatorie a valutei naionale ori strine, deinut de persoan la trecerea frontierei vamale.) Din momentul primirii declaraiei vamale de ctre organul vamal, declaraia devine act juridic. Organul vamal nu are dreptul s resping declaraia vamal, ns pn la verificarea ei, pn la controlul mrfurilor i al mijloacelor de transport declaraia vamal poate fi modificat, completat sau retras de declarant cu permisiunea organului vamal.10. Folosirea frauduloas a documentelor are loc atunci cnd documentele vamale ori comerciale folosite la trecerea frontierei vamale sunt falsificate, n coninutul lor adevrul este denaturat sau coninutul documentului este neadevrat. Esenial este ca aceste documente (unul sau mai multe) s fie ntrebuinate efectiv la trecerea frontierei vamale.ntrebuinarea la trecerea frontierei vamale a unuia sau a mai multor documente care se refer la alte mrfuri sau bunuri este un semn c avem de a face cu documente frauduloase. Folosirea nseamn prezentarea, nfiarea documentului vamal ca mijloc adevrat, respectiv ca dovad privind anumite mrfuri sau bunuri, supuse controlului autoritilor vamale, fie la punctele (birourile) de control pentru trecerea frontierei vamale, fie la birourile vamale din interiorul rii.Conform art.190 CV, mijloacele de transport, ncperile i alte spaii n care se afl sau se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal urmeaz s fie identificate de ctre organul vamal. Mijloace de identificare vamal se consider plombe, sigilii, tampile, marcaje, semne de identificare, prin prelevarea de probe i mostre, prin descrierea mrfurilor i mijloacelor de transport, prin desenarea planului, fotografiere, precum i prin alte mijloace de identificare.Mijloacele de identificare vamal pot fi schimbate sau nimicite numai de organul vamal sau cu autorizaia lui.11. Nedeclarare a mrfurilor este neprezentarea n modul stabilit a informaiilor exacte despre aceste mrfuri, obiecte sau alte valori. Declararea are loc prin ntocmirea declaraiei vamale i se depune organului vamal mpreun cu alte documente necesare vmuirii.Prin declarare neautentic se nelege prezentarea documentului care n realitate este autentic, ns n care sunt introduse informaii ce nu corespund realitii, ori documentul pstreaz elementele i indicii originalului (se execut pe formular oficial, conine numele i posturile persoanelor mputernicite s-l semneze .a.m.d.), ns informaiile introduse n el (textul, datele numerice) sunt false. (HP CSJ nr.19 din 10.07.1997 cu modificrile ulterioare Despre practica judiciar n cauzele privind contrabanda i contraveniile administrative vamale p.6.) Alte documente de trecere a frontierei vamale necesare pentru controlul vamal sunt documentele bancare, de provenien, de calitate, drepturi de import-export, licene, autorizaii, procuri etc.12. Semnele constitutive ale laturii obiective a infraciunii de contraband prevzute de alin.1 sunt caracteristice i pentru alin.25 art.248 CP.13. Infraciunea de contraband prevzut de alin.1 al normei penale se consider svrit dac valoarea mrfurilor, obiectelor ori a altor valori ce se trec peste frontiera vamal depete suma de 500 uniti convenionale. Trecerea ilegal peste frontier a mrfurilor pn la aceast sum se consider contravenie vamal i rspunderea survine n conformitate cu normele CCA.Noiunea de proporii mari nu se refer la semnele calificative ale infraciunii de contraband prevzute de alin.2, 3 i 4 ale articolului comentat.Valoarea mrfurilor urmeaz s fie determinat inndu-se seama de preurile vamale ale acestora n conformitate cu Legea RM Cu privire la tariful vamal.14. Infraciunea de contraband se consider consumat dac mrfurile, obiectele i alte valori au trecut frontiera vamal a RM .15. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care la momentul svririi infraciunii de contraband a atins vrsta de 16 ani.Subieci ai infraciunii de contraband pot fi i persoane juridice care desfoar activitate de ntreprinztor dac corespund uneia din condiiile stipulate n alin.3 art.21 CP.16. Latura subiectiv. Infraciunea se svrete cu intenie direct sau indirect. Nu se cere, ca o condiie a coninutului constitutiv al infraciunii, existena vreunui scop sau mobil. Acestea pot fi ns luate n consideraie la individualizarea pedepsei.17. Alin.5 stipuleaz formele calificative ale infraciunii de contraband.Faptele prevzute la alin.1, 2, 3 i 4 svrite de dou sau mai multe ori, pentru care persoana vinovat nu a fost pedepsit i nu au expirat termenele de tragere la rspundere penal, se consider contraband svrit n mod repetat.18. Svrirea contrabandei de ctre dou sau mai multe persoane exist atunci cnd acestea s-au neles n prealabil cu privire la activitatea de contraband. Participaia este posibil i, n funcie de gradul de coordonare a rolurilor participanilor, se manifest prin forma participaiei simple ori complexe. n cazul svririi contrabandei de ctre un grup criminal organizat ori de ctre o organizaie criminal, calificarea se efectueaz cu trimitere i la art.46, 47 ale prezentului cod.19. Svrirea contrabandei de ctre o persoan cu funcii de rspundere, folosindu-se de situaia de serviciu, presupune aciunile unei persoane ce abuzeaz de putere sau de situaia sa de serviciu n scopul svririi contrabandei. Persoane cu funcii de rspundere sunt:- persoanele care exercit funcii de control la frontiera republicii;- persoanele care au dreptul de a se afla n zona de supraveghere vamal;- persoanele care exercit funciile de reprezentant al puterii de stat la trecerea frontierei;- persoanele care se bucur de faciliti vamale n conformitate cu legislaia n vigoare (p.11 HP CSJ din 10.07.1997 cu modificrile ulterioare Despre practica judiciar n cauzele privind contrabanda i contraveniile administrative vamale).20. Prin contraband svrit n proporii deosebit de mari se consider trecerea ilegal peste frontiera vamal a mrfurilor, obiectelor i altor valori al cror cost exprimat n bani depete 1500 de uniti convenionale de amend la momentul svririi infraciunii.