s.c. eco milk s.r.l

Universitatea de Ştiinţe Agronomice şi Medicină Veterinară BucureştiFacultatea de Management, Inginerie Economică în Agricultură şi Dezvoltare Rurală

Planul de afaceriFermă de vaci

Studenţi Hanganu Andreea Negoescu Adriana Togan Daniela Grupa 8417

București2012 - 2013


Cuprins

1. Date generale referitoare la firmă1.1. Locaţie(sediu)

1.2. Obiectul de activitate1.3. Structura capitalului social1.4. Administratorul societăţii

1.5. Locul de desfăşurare a activităţii1.6. Drepturi de proprietate

2. Politica resurselor umane

3. Descrierea activităţii curente

4. Analiza de piaţă pentru obiectivul propus

5. Planul financiar

6. Anexe



1. Date generale referitoare la firmă

Locaţie(sediu) Firma S.C. ECO MILK S.R.L. are sediul în judeţul Constanţa, comună Poarta Albă.

Obiectul de activitate Principalele obiecte de activitate sunt:

· Creşterea animalelor, activitatea fermelor pentru obţinerea laptelui· Procesarea laptelui

Structura capitalului social Capitalul social al S.C. ECO MILK S.R.L. este de 2000 lei, deţinut de asociatul unic Dumitrache Virgil.

Administratorul societăţii Societatea este administrată de unicul asociat Dumitrache Virgil, în vârstă de 38 de ani, născut la data de 22.03.1974 în Constanţa, cu domiciliul în judeţul Constanţa, oraşul Constanţa.

Locul de desfăşurare a activităţiiLocul de desfăşurare a activităţii societăţii S.C. ECO MILK S.R.L. este în comună Poarta Albă, judeţul Constanţa şi are o suprafaţă 4300 m².

Drepturi de proprietateS.C. ECO MILK S.R.L. este proprietarul a 4300 m² teren intravilan, folosit atât pentru ferma de vaci, cât şi pentru mica fabrică de procesare a laptelui.

2. Politica resurselor umane

Structura de personal al firmei este următoarea:- Un administrator(manager general)- Un director economic- Un director tehnic- O secretară- Un veterinar- 15 lucrători



Conducerea societăţii S.C. ECO MILK S.R.L. este asigurată de domnul Dumitrache Virgil, unicul acţionar, ce ocupă postul de manager general.Numărul total de angajaţi ai societăţii este de 20, dintre care 3 au poziţii de conducere şi restul de 17 angajaţi au funcţii de execuţie.

Nr crt.

Denumirea funcţiei Numărul de persoane

1 Director general şi de vânzări

1

2 Director tehnic 13 Drector economic 14 Secretară 15 Veterinar 16 Lucrător fabrică 97 Lucrător fermă 6

Total lucrători 20

Programul de lucru este de 8 ore/zi, iar în ceea ce priveşte salarizarea personalului se va face lunar şi în funcţie de postul ocupat, de experienţă profesională şi de rezultatele activităţii prestate. Salariul va varia între 175 euro(lucrători) la 435 euro (directori).



Pe lângă salarizare şi mediu de lucru plăcut şi corespunzător, S.C. ECO MILK S.R.L. va folosi ca metode de motivare oferirea, periodic, de produse lactate fiecărui angajat în funcţie de numărul de membri ai familiei, oferirea de prime cu ocazia sărbătorilor, dar şi a altor evenimente importante.Pentru a facilita deplasarea angajaţilor de acasă la locul de muncă şi invers, pe lângă salariul lunar li se va adăuga şi decontarea transportului. Societatea S.C. ECO MILK S.R.L. foloseşte strategia de stabilizare a angajaţilor dar şi de promovare a proaspeţilor absolvenţi de facultăţi cu pregătire corespunzătoare.

3. Descrierea activităţii curente

La început societatea S.C. ECO MILK S.R.L., construită pe proprietatea domnului Dumitrache Marin, bunicul unicului acţionar Dumitrache Virgil, a intrat pe piaţă ca fermă de vaci, singura lor activitate fiind creşterea vacilor după standardele europene. În decursul a doi ani, societatea s-a dezvoltat şi a construit şi o mică fabrică de prelucrare a laptelui. S.C. ECO MILK S.R.L este o firmă înregistrată în judeţul Constanţa, ce are ca obiective creşterea vacilor de lapte,dar şi prelucrarea laptelui.Cum am spus şi mai sus din structura de personal al firmei fac parte un manager general(unicul acţionar), doi directori, o secretară, un veterinar şi 15 lucrători. Terenul este amplasat în comună Poarta Albă şi are o suprafaţă de 4300m². Când s-a construit grajdul s-au luat în vedere condiţiile creşterilor animalelor după standardele europene, astfel că pentru obţinerea de produse ecologice condiţiile necesare sunt stipulate în Reglementarea UE 2092/1991 şi caietele de sarcini elaborate în diferite ţari. În România, producţia ecologică este reglementată prin OUG nr 34/17.04.2000. Animalele folosite în ferma zootehnică ecologică trebuie să fie, de preferinţă, din rasele autohtone cu rezistenţă crescută la factorii naturali de mediu, pretabile la creşterea excesivă sau semiintensivă, cu constituţie robustă, indicii de reproductivitate foarte buni, fecunditate şi prolificitate ridicată, o bună viabilitate şi vitalitate a nou născuţilor. S.C. ECO MILK S.R.L a ales 50 de vaci din multitudinea de rase de bovine care se încadrează în cerinţele de mai sus, specii din rasa Bălţata Românească, Brună de Maramureş şi Pinzgău de Transilvania. Creşterea bovinelor în fermă se realizează în sistem extensiv, cu acces la păşune(întreţinere în sistem liber). Societatea, prin prelucrarea laptelui, obţine produse lactate precum brânzeturi, iaurt şi lapte integral.

1) Calităţile distinctive a produsului/servicului sau unicitatea produsului Serviciul nostru le oferă cetăţenilor şansa să se hrănească cu lapte şi produse

lactate ecologice, obţinute şi prelucrate în mica noastră unitate.



2) Diversificarea gamei de produse – domenii şi costuri În viitor, dacă totul va merge aşa cum a fost programat dorim să ne extindem serviciile, să ne mărim ferma şi unitatea de prelucrare a laptelui, dar şi să creştem numărul de produse fabricate şi vândute pe piaţă.

3) Tehnologii şi capacitate necesare în afacere Pentru desfăşurarea afacerii în partea de fabrică sunt necesare utilaje de

prelucrare a laptelui şi camere frigorifice pentru păstrarea laptelui şi a produselor lactate, iar în partea de fermă sunt necesare ustensile de păstrare a curăţenie în grajduri, bidoane şi găleţi pentru laptele proaspăt muls. Toate acestea au fost cumpărate de către unicul proprietar, doar cele 3 utilaje de prelucrare a laptelui au fost închiriate pe o perioadă de 5 ani.

4. Analiza de piaţăCaracteristicile generale ale pieţei

În România, piaţa lactatelor este considerată ca având potenţial de creştere deoarece, în prezent, se înregistrează cel mai scăzut consum de lactate proaspete din Uniunea Europeană. Conform statisticilor, un român consumă în medie 6 kilograme de iaurt anual, de 5 ori mai puţin decât media europeană, şi 6,6 litri de lapte pe lună, la jumătate faţă de media înregistrată pe continent. Valoarea pieţei lactatelor în România a ajuns în 2008 la 1,1 miliarde de euro. Ritmul de creştere al pieţei pentru 2009 a fost estimat la 5%, după ce în primul trimestru al anului s-a înregistrat o scădere de 20% a volumelor de vânzări. În România se produc anual peste 5,5 miliarde de litri de lapte de vacă, dintre care doar aproximativ 1,02 miliarde litri sunt procesaţi în sistemul industrializat

Un alt aspect ce merită menţionat este acela că laptele produs într-o exploataţie agricolă poate avea mai multe destinaţii. Astfel, o parte din lapte poate fi folosit în fermă (pentru creşterea viţeilor şi hrănirea altor animale), iar restul (denumit lapte muls) poate fi consumat de fermier şi familia acestuia sau poate fi destinat comercializării. Comercializarea laptelui se poate face direct la piaţă, sub formă de lapte lichid sau de produse lactate produse în fermă, sau prin livrare către fabricile de procesare.



Evoluţia producţiei de lapte de vacă în perioada 2005-2008

Volumul producţiei (litri) Structura producţi

ei (%) 2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008

Producţia de lapte de vacă (litri)

5.497.633.817

5.798.135.678

5.451.704.763

5.276.196.401

100 100 100 100

Lapte supt direct 670.637.336

666.974.338

600.667.254

563.399.897

12,2 11,5 11,02 10,68

Lapte muls (l) 4.826.996.481

5.131.161.340

4.851.037.509

4.712.796.504

87,8 88,5 88,98 89,32

Utilizarea laptelui muls

Lapte muls (l) 4.826.996.481

5.131.161.340

4.851.037.509

4.712.796.504

100 100 100 100

Lapte pentru consum (autoconsum)

197.2874.644

2.027.195.364

2.099.119.051

1.913.646.011

40,9 39,5 43,3 40,6

Lapte pentru unt şi smântână

18.414.4582

187.431.233

170.783.566

155.045.797

3,8 3,7 3,5 3,3

Lapte pentru brânză

1.220.912.886

1.697.394.420

1.349.669.453

1.505.331.458

25,3 33,1 27,8 31,9

Lapte pentru iaurt 25.835.526

34.328.108

30.637.004

29.635.204

0,5 0,7 0,6 0,6

Total alte produse 15.332.695

17.995.423

16.352.591

19.025.461

0,3 0,4 0,3 0,4

Hrana animalelor 63.978.394

71.583.481

74.333.043

64.039.887

1,3 1,4 1,5 1,4

Lapte livrat către procesare

1.341.306.566

1.088.467.600

1.103.273.460

1.020.390.900

27,8 21,2 22,7 21,7

Diferenţe şi pierderi

2.611.188

6.765.711 6.869.341

5.681.786

0,1 0,1 0,1 0,1

Piaţa laptelui are următoarele caracteristici: - cererea uniformă pe întreaga perioadă a anului; - consumul de lapte şi produse lactate sub nivelul considerat normal; - existenţa unor mari centre urbane care atrag însemnate consumuri; - nivelul diferit al consumului în zonele urbane şi rurale; - generalizarea autoconsumului la nivelul producătorilor individuali; - atomicitatea şi dispersia teritorială a ofertei, cu mari diferenţieri zonale şi fluctuaţii sezoniere; - gradul mare de perisabilitate al produselor lactate ce impune asigurarea unei protecţii sporite pe întreg fluxul filierei; - cote foarte scăzute de piaţă deţinute de marea majoritate a operatorilor din sector;



- existenţă unei concurenţe sporite şi directe; - ponderea redusă a cantităţilor de lapte materie primă livrată sectorului de prelucrare; - neutilizarea întregii capacităţi productive de prelucrare a laptelui; - lipsa organizării profesionale a crescătorilor de vaci de lapte; - dezechilibrul cerere-ofertă internă, care a facilitat oferta externă de lapte şi produse lactate; - lipsa organizării filierelor laptelui, fiind predominante problemele colectării laptelui materie primă şi ale distribuţiei produselor lactate;- practicarea unui sistem de preţuri care defavorizează producătorii; - disponibilităţile financiare investiţionale reduse ale producătorilor care au dificultăţi privind accesul la credite; - lipsa unor politici şi strategii coerente de orientare şi susţinere(mai ales de natură financiară)

Funcţiile alimentare ale laptelui sunt complexe fiind unul din alimentele cele mai complete. Pentru acest motiv laptele considerat un produs strategic al pieţei agroalimentare, care se valorifică ca atare în stare proaspătă sau este supus prelucrării. În prezent tehnologiile alimentare valorifică laptele prin următoarele forme: ca atare, în stare proaspătă, situaţie în care are loc condiţionarea laptelui proaspăt pentru consum sau se transformă în lapte concentrat şi lapte praf; prin transformare sub forma de produse lactate dietetice şi de brânzeturi; prin extragerea selectivă a componentelor rezultând smântână, unt, lapte smântânit şi altele; prin asociere cu alte materii se pregătesc alimente, îngheţate. Disponibilitatea de prelucrare a laptelui este foarte mare. Produsele lactate în urma prelucrării se pot clasifica în funcţie de specificul tehnologiei de obţinere în următoarele categorii: produse lactate acide (iaurt etc.); produse obţinute pe baza grăsimi de lapte (smântână, unt etc.); produse obţinute prin coagulare (brânzeturi). Oferta de lapte este condiţionată de: - factorii cu caracter tehnic (numărul şi rasa efectivelor de vaci, randamentul acestora, sistemul de creştere şi furajare, prevenirea bolilor etc.), - factori economici (cu referire la raportul între preţul laptelui şi al furajelor, condiţiile de remunerare a personalului care lucrează în sectorul producţiei de lapte şi în afara acestui sector, modificările şi structura de producţie a unităţilor agricole producătoare de lapte). Există incă o calitate scăzută a ofertei de lapte care este determinată în principal de calitatea furajelor şi lipsa unei orientări spre calitate şi igiena în cadrul fermelor.

Cadrul legislativ Principalele acte legislative care guvernează piaţa produselor obţinute sunt:

a. Ordonanţa Guvernului nr.42/1995 privind producţia de produse alimentare destinate comercializării, Monitorul Oficial nr.203/1.IX.1995; aprobată, cu



modificări, prin Legea nr.123/1995; completată cu Ordonanţa Guvernului nr.33/1999, Monitorul Oficial nr.44/30.01.1999.

b. Ordinul Ministrului Agriculturii şi Alimentaţiei nr.58/15.04.1999 pentru aprobarea Regulamentului cu privire la acordarea licenţelor de fabricaţie agenţilor economici care desfăşoară activităţi în domeniul producţiei de produse alimentare.

c. Hotărârea Guvernului nr.784/1996 pentru aprobarea Normelor metodologice privind etichetarea produselor alimentare, Monitorul Oficial nr.226/23.IX.1996.

d. Ordinul Ministrului Sănătăţii nr.975/1998 pentru aprobarea normelor de igienã privind alimentele şi protecţia sanitară a acestora.

e. Ordinul Ministrului Sănătăţii nr.976/1998 pentru aprobarea normelor de igienã privind producţia, prelucrarea, depozitarea, păstrarea, transportul şi comercializarea alimentelor.

f. Ordinul Ministrului Agriculturii şi Alimentaţiei nr.69/1997 pentru aprobarea reprezentanţilor Ministerului Agriculturii şi Alimentaţiei împuterniciţi a efectua supravegherea, controlul şi acordarea licenţelor de fabricaţie.

g. Ordonanţa Guvernului nr.21/1992 privind protecţia consumatorilor, aprobată prin Legea 11/1994, publicată în Monitorul Oficial al României nr.65/1994, republicată în Monitorul Oficial al României nr.75/1994.

h. Legea sanitar veterinară nr.60/1974; modificată prin Legea nr.75/1991, Monitorul Oficial nr.266/30.XII.1991.

i. Hotărârea Guvernului nr.794/1993 privind stabilirea şi sancţionarea contravenţiilor la normele sanitare veterinare; republicată în Monitorul Oficial nr.362/27.XII.1994.

j. Ordinul Ministrului Agriculturii şi Alimentaţiei nr.103/1998 pentru aprobarea normelor sanitare veterinare privind condiţiile sanitare veterinare şi procedura de autorizare sanitară veterinară de funcţionare a unităţilor supuse controlului sanitar veterinar şi privind aprobarea efectuării activităţii de export cu produse de origine animală sau cu alte produse supuse controlului sanitar veterinar, Monitorul Oficial nr.499/23.XII.1998.

k. Ordinul Ministrului Agriculturii şi Alimentaţiei nr.68/1997 pentru aprobarea normelor sanitare veterinare cu privire la condiţiile sanitare veterinare pentru admiterea la import a produselor de origine animală şi a furajelor.

l. Ordinul Ministrului Agriculturii şi Alimentaţiei nr.70/11.VIII.1998 pentru aprobarea Normei sanitare veterinare privind condiţiile şi procedura de avizare sanitară veterinară a importului, exportului, tranzitului cu animale, produse şi subproduse de origine animală, furaje şi alte produse şi materii care pot influenţa sănătatea animalelor şi sănătatea publică.

m. Ordinul Ministrului Agriculturii şi Alimentaţiei nr.45/1995 de aprobare a normelor sanitare veterinare privind controlul unor substanţe şi reziduuri.



Consumatorii se diversifică în funcţie de categoria din care fac parte, de exemplu tineretul preferă să consume laptele pasteurizat dar şi iaurturi, diferite produse lactate se folosesc în bucătărie pentru preparare de către cei care gătesc(atât femei cât şi bărbaţi), laptele fiind preferat chiar şi de bătrâni. Mica fabrică de prelucrare a laptelui pe care societatea S.C. ECO MILK S.R.L. o deţine respectă toate cerinţele tehnologice impuse la nivel European şi mondial. În ceea ce priveşte competiţia avem ca avantaje obţinerea de produse lactate ecologice în conformitate cu standardele europene, există posibilitatea creşterii capacitaţii de producţie, câştigarea unui segment de piaţa datorită produselor ecologice, deşi a început ca o mică fermă şi unitate de prelucrare a laptelui aceasta este o investiţie durabilă, care va evolua treptat. Ca orice activitate nouă, în faţa competiţiei, societatea S.C. ECO MILK S.R.L. are ca riscuri lipsa de cunoaştere a produselor de către potenţialii consumatori, apare riscul privind apariţia şi impunerea unei noi mărci pe piaţa deja existentă, dar şi lipsa de experienţa în domeniu poate conduce la un nivel mai scăzut în faţa competiţiei.

5. Planul financiar

Necesarul de finanţareApreciem că întreaga investiţie necesită un fond de 45.000 ron, din care:

· 15.000 ron pentru amenajarea spaţiilor şi a terenului, care se pot acoperi din surse proprii;

· 30.000 ron pentru achiziţionarea utilajelor, care se vor acoperi din credite bancare.

Estimăm că vom obţine un venit de 586560 lei/an la un grad de utilizare a capacitaţii de producţie de 100%. În calcule am luat însă în considerare un grad de acoperire a capacităţii de producţie de numai 75% pentru primul an.În estimarea veniturilor am pornit de la următoarele date: - regim de lucru: - 8 ore pe zi - 260 zile/an - capacitatea de producţie nominală:- 188 l lapte/oră - randament (procent de scoatere):- 70% lapte - 25% produse lactate - preţ de vânzare: - lapte – 2.5 lei/litru - produse lactate – 5 lei/kg



Pentru simplificare, în estimarea veniturilor am luat în considerare numai producţia de lapte care va reprezenta 50% din volumul fizic de produse prelucrate, plus încasările provenite din vânzarea laptelui.Deci, cantitatea anuală de lapte prelucrat va fi:188 l/h ×8 h ×260 zile = 391040 l/an.Volumul vânzărilor:

- Lapte din producţie proprie 391040 l/an ×50%×70% procent de scoatere ×2.5 lei/l = 342160 lei

- tărâţă producţie proprie:391040×50%×25%×5 lei/kg =244400 lei

Total: 586560 lei

Estimăm că pentru realizarea veniturilor sus-menţionate vom cheltui o sumă de 521400 lei/an la o capacitate de producţie utilizată 100%.În estimarea cheltuielilor de producţie am inclus următoarele:

- cheltuieli cu salariile:

Categoria de personal

Salariul brut lunar

Număr de persoane

Costurile cu salariile

Director general şi de vânzări

2600 1 2600

Director tehnic 2000 1 2000Drector economic 2000 1 2000

Secretară 1200 1 1200Veterinar 1700 1 1700

Lucrător fabrică 800 9 7200Lucrător fermă 800 6 4800Total cheltuieli

lunare21500

Total cheltuieli anuale salariale

258000

- cheltuieli cu furajeCantitatea de furaje pe care o mănâncă o vacă într-o zi depinde în principal de capacitatea rumenului şi de timpul de stagnare al nutriţienţilor în rumen.Această cantitate trebuie să asigure energia şi substanţele nutritive necesare dezvoltării animalului. Din acest motiv, în raţiile de furaje care se întocmesc s-a introdus un indicator de normare a acestei cantităţi care se exprimă în substanţa uscată ingerată în kg SU. Acest indicator se poate stabili şi dacă socotim:



· 1 – 1.5 kg SU/ 100kg greutate corporală· 0.4 – 0.5 kg SU/litru de lapte

Dacă la o vacă de 600 kg şi o producţie de 30 de litri de lapte trebuie să asigurăm un consum zilnic de 17 kg furaje SU rezultă că: 360zile * 50 vaci * 17kg/zi = 306000 kg furaj, de unde rezultă că pentru cele 306000 kg de furaj necesar pentru vaci, furaj cumpărat la un preţ de 0.8ron/ kg/ furaj se vor cheltui anual 244800 ron.

- alte cheltuieli

Cheltuieli lunare cu apă 900 ronCheltuieli lunare cu energia electrică 650 ronTotal cheltuieli utilităţi lunare 1550 ronTotal cheltuieli utilităţi anuale 18600 ron

Se adună cele trei caţegorii de cheltuieli şi rezultă o sumă de 521400 lei.

Total venituri: 586560 leiTotal cheltuieli: 521400 leiProfit: 586560 – 521400 = 65160lei Am prevăzut că întregul profit să fie reinvestit , aceasta reprezentând încă o rezervă pentru dezvoltarea activităţii.Indicatorii financiari ai investiţiei prefigurează o situaţie financiară favorabilă, care ne permite să considerăm proiectul fezabil şi profitabil.



6. Anexe

S.C. ECO MILK S.R.L.

FIŞĂ DE POST

DENUMIRE: MANAGER NUME: DUMITRACHEPRENUME: VIRGILDATA NAŞTERII: 22.03.1974LOCALITATEA: oraşul Constanţa, judeţul ConstanţaSTUDII: manager

DESCRIERE POST:• gestionează întreaga activitate a fermei;• încheie contracte comerciale cu furnizorii şi clienţii firmei;• instruieşte personalul din subordine cu privire la programul de muncă şi procesul de producţie • respectă şi instruieşte personalul cu privire la legislaţia în vigoare referitoare la P.S.I., protecţia muncii şi a mediului;• ia măsuri pentru întărirea disciplinei şi ordinii la locul de muncă;• are grijă de integritatea utilajelor, răspunde de bună lor folosire;

Dată: Semnătura Director


s.c. eco milk s.r.l

Documents