sc concefa sa nota nr.1 situatia activelor …concefa.ro/static/note explicative 30_09_2012.pdf ·...
TRANSCRIPT
SC CONCEFA SA
Nota nr.1 SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
LA 30.09.2012
VALOARE BRUTA
DEPRECIERII ( AMORTIZARE SI PROVIZIOANE) VALOARE
NETA
ELEMENTE DE ACTIVE SOLD LA Cresteri Reduceri Sold la Sold la Deprecierea Reduceri Sold la Sold la
01.ian 30 sept 01.ian inregistrata
in sau 30 sept 30 sept
2012 2012 2012 cursul
exercitiului reluari 2012 2012
0 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7 8=5+6-7 9=4-8
Imobilizari necorporale-programe informatice 61,325 0 61,325 33,459 0
33,459 27,866
Terenuri 47,130,670 0 19,177 47,111,493 - 47,111,493
Amenajari de terenuri
159,265 - 159,265
215
215 159,050
Constructii
43,202,413 -
353,488 42,848,925
2,062,168
663,144
3,113
2,722,199 40,126,726
Instalatii, mijloace de transport
39,828,307
1,043,684
13,910,094 26,961,897
17,014,931
3,234,156
4,127,878
16,121,209 10,840,688
Mobilier,aparatura birotica
4,046,563
6,288 1,238 4,051,613
854,485
311,974
1,238
1,165,221 2,886,392
Avansuri si imobilizari corporale in curs
3,314,757 - - 3,314,757
-
-
-
- 3,314,757
TOTAL
137,743,300
1,049,972
14,283,997 124,509,275
19,965,258
4,209,274
4,132,229
20,042,303 104,466,972
Grupele reprezentand "Imobilizari necorporale(programe informatice)" si "Avansuri si imobilizari corporale in curs" sunt evaluate la cost istoric.
Celelalte grupe de active imobilizate sunt exprimate in valori reevaluate. Ultima reevaluare a fost efectuata la 31.12.2010. Reevaluarea s-a aplicat atat la valoarea de inventar,cat si la amortizarea cumulata.
In anul 2010 a fost reevaluat imobilul Sediul Sucursala Cluj Napoca si Corpul B Zizin 46. Celelalte active imobilizate au fost reevaluate in decembrie 2009.
Cresterile din achizitii de active imobilizate in perioada ianuarie-septembrie 2012 au fost urmatoarele: -Programe informatice
0 lei
-Terenuri
0 lei -Instalatii si mijloace de transport
1.043.684 lei
-Mobilier,aparatura birotica
6.288 lei Achizitia de instalatii si mijloace de transport reprezinta achizitionarea a 3 autobetoniere in suma de 971.871 lei, o linie de reciclat mase plastice in suma
de 59.090 lei si aparatura in suma de 12.723 lei
Activele imobilizate s-au redus in trimestrul III 2012 prin vanzare , casare si restituire active achizitionate in leasing. Valoarea de inventar a mijloacelor fixe vandute a fost de 45.940 lei
Valoarea de inventar a mijloacelor fixe casate a fost de 100.251 lei
Valoarea ramasa neamortizata a mijloacelor fixe casate a fost de 12.157 lei Valoarea de inventar a apartamentelor vandute impreuna cu suprafetele de teren aferente a fost de 372.665 lei. Prin rezilierea contractelor de leasing si denuntarea contractului cu societatea Benninghoven Mulheim privind achizitia unei statii de asfalt, a rezultat o diminuare a activelor de la pozitia instalatii si mijloace de transport in suma de 13.765.141,50 lei
Amortizarea inregistrata pe costuri in perioada ianuarie-septembrie 2012 a fost: -Programe informatice:
0 lei
-Constructii
663.144 lei -Instalatii si mijloace de transport
3.234.156 lei
-Mobilier,aparatura birotica
311.974 lei
-Valoarea amortizata aferenta activelor imobilizate ce au facut obiectul rezilierilor contractelor de leasing este in suma de 3.992.922 lei Amortizarea fiscala nu este egala cu amortizarea contabila,datorita stabilirii unor durate de functionare diferite de cele reglementate legal.
Din punct de vedere contabil, s-a aplicat regimul de amortizare liniara.
Administrator Special
Director Economic Ec.Horatiu Cercel
Ec.Maria Catrina
S.C. CONCEFA S.A.
Nota 2
Provizioane 30.09.2012
Denumirea
Provizionului
Sold la
inceputul
Exerc.
financiar
Constituiri
provizioane
Anulari
Provizione
Sold la sfarsitul
ex.financiar
Provizioane pt. Litigii 80.312 - - 80.312
Provizioane pt.garantii de
buna executie
10.404.910 - - 10.404.910
Ajustari depreciere
creante
2.967.070 - 68.644 2.898.426
Ajustari
materiale aflate la Terti
134.686 - - 134.686
Ajustari depreciere
Prod.in curs
2.116.221 - - 2.116.221
In perioada ianuarie - septembrie 2012 societatea nu a constituit provizioane.
Provizioanele pentru garantii de buna executie, in suma de 10.404.910 lei, au in
componenta lor suma de 9.462.921,45 aferenta proiectului Silver Montain incheiat cu INR
MANAGEMENT REAL ESTATE Bucuresti .
Provizioane pentru depreciere creante ,in suma de 2.249.726 lei,sunt constituite pentru
clienti incerti cu care societatea este in litigiu ,respectiv clienti pentru care s-a deschis
procedura de insolventa in exercitiul financiar 2011.
Provizioanele pentru productie in curs de executie in suma de 2.116.221 lei , reprezinta
suma ce face obiectul litigiului cu INR MANAGEMENT REAL ESTATE pentru productie
executata si neconfirmata in cadrul proiectului Silver Montain ;
Anularile de provizioane in suma de 68.644 lei s-au realizat pentru creante incasate sau a
caror recuperare ,datorita perioadei de prescriptie sau inchiderii procedurii insolventei prin
faliment, nu mai poate fi efectuata.
Administrator special Director economic
Cercel Horatiu Catrina Maria
Nota 4 SC CONCEFA SA
ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
la data de 30.09.2012
lei
Indicatorul Exercitiul precedent Exercitiul curent 0 1 2
1. Cifra de afaceri neta 51,427,393 17,323,755
2. Costul bunurilor vindute si al 55,063,255
28,266,685
serviciilor prestate(3+4+5)
3.Cheltuielile activitatii de baza 45,106,978
23,681,222
4.Cheltuielile activitatilor auxiliare 2,057,096
1,853,087
5.Cheltuielile indirecte de productie 7,899,181
2,732,376
6.Rezultatul brut aferent cifrei de -3,635,862 -10,942,930 afaceri neta (1-2)
7.Cheltuieli de desfacere 1,028,548
346,475
8.Cheltuieli de administratie 3,016,200
5,915,144
9.Alte venituri din exploatare 357,636
1,248,186
10. Rezultatul din exploatare -7,322,974
-15,956,363 (6-7-8+9)
Cifra de afaceri neta a inregistrat o reducere de aprox. 67 % fata de exercitiul precedent.
Rezultatul din exploatare inregistreaza un sold negativ de 15.956.363 lei, situatie generata de urmatoarele aspecte:
-cheltuieli fixe fara corespondent in venituri constand din cheltuieli de personal ce asigura paza patrimoniului,cheltuieli cu asigurari bunuri si lucrari si alte cheltuieli indirecte, -cheltuieli cu reparatii aferente parcului de masini si utilaje, -cheltuieli cu dobanzi si penalitati la bugetul de stat in suma de 1.060.503 lei, -cheltuielile cu amortizarea ce insumeaza 4.209.274 lei fara corespondent in venituri la nivelul acestei sume, -cheltuieli de exploatare generate de rezilierea unor contracte de leasing anterior deschiderii procedurii de insolventa la nivelul sumei de 2.955.144 lei -un cass-flow negativ al activitatii de productie generat de perioada anterioara datei de 14.03.2012 cand la cererea CONCEFA a fost declarata procedura generala a insolventei,fapt ce a produs blocaje in executia lucrarilor prin lipsa de materiale sau plata cu intarziere a salariilor generand astfel costuri peste valorile ofertate.
Administrator Special
Director Economic HORATIU CERCEL
MARIA CATRINA
SC CONCEFA SA
Nota nr.5
SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR la data de 30.09.2012
Creante Sold la Termen de lichiditate
30.09.2012 sub 1 an peste 1 an
( col.2+3)
0 1 2 3
Total, din care:
57.420.045
57.420.045
Creante comerciale
33.752.922
33.752.922
Creante in legatura cu personalul - -
Creante cu bugetul local
-
-
Creante cu bugetul asigurarilor sociale
16.136
16.136
Creante cu entitatile afiliate
9.920.356
9.920.356
Debitori diversi
6.469.115
6.469.115
Alte creante(cont garantii INR)
7.261.516
7.261.516
Cheltuieli in avans
1.050.982
1.050.982
Nota-sumele includ provizioanele pentru deprecierea crentelor in valoare totala de 2.898.426 lei
Datorii Sold la Termen de exigibilitate
31.12.2011 sub 1 an 1-5 ani
( col.2=3=4)
0 1 2 3
Total, din care:
157.323.681
26.732.773
130.590.908
Furnizori
45.413.733
2.375.911
43.037.822
Garantii furnizori
359.484
-
359.484
Leasing financiar
11.548.243
4.514.420
7.033.823
Linii de credite pentru productie
45.578.133
-
45.578.133
Credite bancare pentru investitii
33.244.476
16.763.383
16.481.093
Dobanzi restante
2.098.326
-
2.098.326
Datorii in legatura cu personalul
1.157.241
595.563
561.678
Datorii la bugetul asigurarilor sociale si somaj
2.217.794
1.741.548
476.246
Datorii la bugetul de stat
14.407.227 441.464 13.965.763
Creditori
1.299.024 300.484 998.540
Datorii in legatura cu actionarii
- 0
Sume datorate pentru interese de participare
- 0
Creantele si datoriile in valuta existente in sold la 30.09.2012 sunt exprimate in lei, la cursul de schimb valutar comunicat de B.N.R., valabil pentru data de 14.03.2012,data la care a fost deschisa procedura generala a insolventei.
Datoriile existente in sold la data de 14.03.2012 , au fost evidentiate la datorii peste un an,ele facand obiectul procedurii insolventei
Datoriile inregistrate fata de Raiffesen Bank si Raiffeisen Leasing au fost evidentiate la datorii sub un an si peste un an conform graficelor de rambursare din contractele de credit sau leasing.
Pentru creditele angajate la banci si la societatile de leasing CONCEFA S.A. a depus garantii constand in:terenuri si caladiri,
utilajele si instalatiile achizitionate in leasing,materiale si cesiuni de contracte prestari servicii in derulare.
Administrator special Director Economic Ec.Horatiu Cercel Ec.Maria Catrina
SC CONCEFA SA
Nota 6.
PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE 30.09.2012
Informatiile prezentate in situatiile financiare incheiate la data de 30.09.2012 au fost
evaluate in conformitate cu principiile contabile generale, conform contabilitatii de
angajamente.
Managementul societatii CONCEFA S.A. a ales aplicarea cu consecventa a principiilor
contabile,pentru a conferi obiectivitate sistemului contabil si pentru a permite obtinerea
unei imagini fidele, clare , complete asupra activelor, datoriilor, capitalurilor si rezultatelor
societatii.
A) Principiile contabile aplicate sunt:
• Principiul continuitatii activitatii: Societatea CONCEFA SA se confrunta cu o situatie
economica dificila, motiv pentru care conducerea societatii a ajuns la concluzia ca se
impune o reorganizare a societatii in urma caria sa fie achitate datorii restante conform unui
program de plata a creantelor si, de asemenea,restructurarea operationala si financiara a
societatii insotita de lichidarea unor bunuri din patrimoniu,conform unui plan de
reorganizare. In urme cererii introdusa de societate la Tribunalul Sibiu a fost deschisa
procedura generala a insolventei incepand cu data de 14.03.2012.
• Principiul permanentei metodelor: Metodele de evaluare au fost aplicate in mod
consecvent de la un exercitiu financiar la altul.
• Principiul prudentei: Evaluarea elementelor de activ si de datorii a fost realizata pe o
baza prudenta, si in special:
a) a fost incluse numai cheltuielile si veniturile realizate in perioada ianuarie-septembrie
2012;
b) s-a tinut cont de toate datoriile aparute in cursul perioadei ;
c) s-a tinut cont de toate datoriile previzibile si pierderile potentiale aparute in cursul
perioadei;
• Principiul independentei exercitiului : Au fost luate in considerare toate veniturile si
cheltuielile aferente perioadei, indiferent de data incasarii sau platii acestora.
• Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si de pasiv: Componentele
elementelor de activ sau de datorii au fost evaluate separat.
• Principiul intangibilitatii : Bilantul de deschidere al exercitiului financiar 2012
corespunde cu bilantul de inchidere al exercitiului financiar 2011.
• Principiul necompensarii: Nu s-au inregistrat compensari intre elementele de activ şi de
datorii sau intre elementele de venituri si cheltuieli.
Eventualele compensari intre creante si datorii ale societatii fata de acelasi agent economic
au fost efectuate cu respectarea prevederilor legale, numai dupa inregistrarea in
contabilitate a veniturilor si cheltuielilor la valoarea integrala.
• Principiul prevalentei economicului asupra juridicului: Prezentarea valorilor din
cadrul elementelor din bilant si contul de profit si pierdere s-a facut tinand seama de fondul
economic al tranzactiei sau al operatiunii raportate, si nu numai de forma juridica a
acestora.
• Principiul pragului de semnificatie: Elementele de bilant si de cont de profit si pierdere
au fost considerate ca fiind semnificative in raport cu pragul de semnificatie.
B) Politici si metode contabile
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare
Situatiile financiare ale SC CONCEFA SA au fost intocmite si prezentate in conformitate
cu Legea Contabilitatii nr.82/1991-republicata si cu Reglementarile contabile conforme cu
Directiva a IV-a a Comunitatii Economice Europene, aprobate prin OMFP nr. 3055/2009.
Situatiile financiare intocmite de societate cuprind:
o Situatia activelor,datoriilor si capitalurilor proprii
o Contul de profit şi pierdere
o Date informative
o Note explicative la situatiile financiare
Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent pe perioada 01.01.2012 -30.09.2012.
b) Moneda situatiilor financiare este Leul. Toate cifrele sunt prezentate in lei romanesti.
c) Tranzactii valutare
Operatiunile exprimate in valuta au fost inregistrate in lei la cursul pietei valutare
comunicat de Banca Nationala a Romaniei , valabil pentru data inregistrarii tranzactiei.
Activele si pasivele exprimate in valuta la data bilantului au fost transformate in lei, la
cursul pietei valutare comunicat de Banca Nationala a Romaniei pentru 14.03.2012, data
deschiderii procedurii generale a insolventei,astfel:
• 1 dolar = 3,3375 lei
• 1 euro = 4,3608 lei
d) Imobilizari corporale
Bazele de evaluare folosite pentru determinarea valorii contabile a imobilizarilor corporale
sunt:
• Pentru grupa “Instalatii tehnice si masini” si grupa “Alte instalatii, utilaje si mobilier” –
baza de evaluare in bilant este valoarea neta
• Pentru terenuri, baza de evaluare este valoarea reevaluata la 31.12.2009.
• Pentru grupa “Constructii” baza de evaluare este valoarea reevaluata la 31.12.2009
In anul 2010 au fost receptionate doua imobile realizate in regie proprie : Bloc spatii
comerciale si apartamente situat in Sibiu si Bloc birouri str.Zizinului 46 situat in Brasov.
Amortizarea s-a calculat folosind regimul de amortizare liniar, prin aplicarea cotelor de
amortizare asupra valorii imobilizarilor corporale, pe durata de utilizare a acestora.
Amortizarea se calculeaza incepand cu luna urmatoare punerii in functiune pana la
recuperarea integrala a valorii de intrare a imobilizarilor corporale, conform duratelor de
utilizare economica.Pentru constructiile destinate vanzarii nu a fost calculata amortizare.
Duratele normate de functionare (duratele fiscale) ale imobilizarilor corporale sunt
reglementate de legislatia fiscala.
Cheltuielile cu amortizarea imobilizarilor corporale au fost inregistrate in contul de profit si
pierdere .
Terenurile nu au fost supuse amortizarii.
Imobilizarile corporale in curs de executie reprezinta investitiile nepuse in functiune
Acestea s-au evaluat la costul de productie sau costul de achizitie, dupa caz.
Imobilizarile corporale in curs de executie se trec in categoria imobilizarilor corporale dupa
finalizarea si receptia acestora.
Imobilizarile corporale in curs de executie nu au fost supuse amortizarii . e) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale au fost evaluate in bilant la valoarea neta. f) Imobilizari financiare
Plasamentele societatii de natura imobilizarilor financiare constau in actiuni si parti sociale
detinute in capitalul social al altor societati si au fost inregistrate la costul de achizitie
pentru actiunile necotate si partile sociale si cursul de inchidere la sfarsitul anului 2011
pentru cele tranzactionabile pe o piata reglementata.
Societatea detine actiuni tranzactionabile pe piata de capital, respectiv 4.285.200 actiuni la
S.C. Constructii Feroviare Timisoara S.A. si parti sociale si actiuni la societati
netranzactionabile pe piata de capital , conform informatiilor din nota 7.
g) Stocuri
Contabilitatea stocurilor este tinuta cantitativ si valoric, prin folosirea inventarului
permanent.In aceste conditii, in contabilitate s-au inregistrat toate operatiunile de intrare si
iesire, ceea ce a permis stabilirea si cunoasterea in orice moment a stocurilor, atat cantitativ,
cat si valoric.
Socurile sunt inregistrate la costul de achizitie sau la costul de productie , dupa caz.
La iesirea din gestiune a stocurilor a fost folosita metoda costului mediu ponderat.
Metoda aleasa este aplicata consecvent pentru elementele de natura stocurilor.
h) Creante comerciale
Conturile de creante comerciale si alte creante au fost evaluate in bilant la valoarea lor de
incasat.
Societatea a calculat si inregistrat, in anul 2011, ajustari pentru deprecierea clientilor incerti
la valoarea integrala a acestora .
i) Furnizori si alte datorii
Conturile de furnizori si alte datorii au fost evidentiate la valoarea lor platibila.
j) Provizioane
Societatea a constituit urmatoarele categorii de provizioane: provizioane pentru garantiile
de buna executie retinute de beneficiari pana la expirarea perioadei de garantie,provizioane
pentru depreciere creante,provizioane pentru materiale aflate la terti si provizioane pentru
productie in curs de executie.
La data de 30.09.2012, valoarea provizioanelor pentru garantii de buna executie este de
10.404.910 lei, valoarea provizionelor pentru litigii si reclamatii este de 80.312 lei, valoarea
provizioanelor pentru depreciere creante este de 2.898.426 lei ,valoarea ajustarilor pentru
materiale aflate la terti este de 134.686 lei si valoarea provizioanelor pentru productia in
curs de executie 2.116.221 lei.
k) Dividende
Pentru anul 2011 societatea nu a inregistrat profit .
l) Recunoasterea veniturilor
Veniturile sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in momentul producerii lor.
m) Rezultatul financiar
A fost determinat de veniturile si cheltuielile din activitatea financiara.
Administrator Special Director Economic
CERCEL HORATIU CATRINA MARIA
SC CONCEFA SA
NOTA nr.7
ACŢIUNI ŞI OBLIGAŢIUNI: 30.06.2012
- Capitalul social subscris si varsat: 63.004.125,50 lei
- Numărul şi valoarea totală a fiecărui tip de acţiuni emise: 630.041.255 actiuni, in val de 0,10 lei/act.
- Numarul si valoarea de inregistrare a actiunilor detinute:
- actiuni S.C. ConstructiiI Feroviare Timisoara – 4.285.200 actiuni in valoare totala de 176.121,72 ( valoare nominala 0,1lei, valoare tranzactionabila la 28.12.2011 0,0411 lei)
- actiuni S.C. SIBAVIS S.A. – 486.365 actiuni in valoare totala de 3.292.644,76 lei ( valoare nominala 6 lei)
- actiuni Banca Unicredit Tiriac - 48 actiuni in valoare totala de 930 lei
- actiuni S.C. TUNELE S.A. – 756.638 actiuni cu o valoare totala de 30.840.564,88 lei (valoare nominala 2,5 lei)
- actiuni S.C. TRANSFEROVIARIA S.A. – 1.274.000 actiuni cu o valoare totala de 4.000.000 lei (valoare nominala 2,5 lei)
- actiuni S.C. Paltinis S.A. SIBIU – 4940 actiuni in valoare totala de 6.282,20 lein (valoare niminala 2,5 lei)
Din lipsa de disponibilitati banesti impozitul aferent contractelor de achizitie actiuni S.C. TUNELE SA si S.C. TRANSFEROVIARIA SA in suma de 1.923.137 lei pentru achizitie actiuni TUNELE SA si 518.576 lei pentru achizitie actiuni TRANSFEROVIARIA SA nu a fost achitat,fapt pentru care schimbarea actionariatului la cele societati nu a putut fi operata la Registrul Comertului.
- Acţiuni răscumpărabile: Nu au existat
- data cea mai apropiată şi data limită de răscumpărare; - caracterul obligatoriu sau opţional al răscumpărării; - valoarea eventualei prime de răscumpărare.
- Acţiuni emise in timpul exercitiului financiar:Nu este cazul
- Obligaţiuni emise: Nu este cazul - tipul obligaţiunilor emise; - numărul de obligaţiuni emise; - valoarea emisiunii şi valoarea încasată după distribuirea fiecărui tip de
obligaţiune.
- Obligaţiuni emise de instituţie, deţinute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta: Nu este cazul;
- valoarea înregistrată în momentul plăţii.
- valoarea nominală
- Numarul si valoarea de inregistrare a Partilor sociale detinute:
- parti sociale S.C. SIBIU STANDARD – 12.000 parti sociale in valoare totala de 306.195 lei
- parti sociale S.C. ALU GLASS SRL SIBIU – 90 parti sociale in valoare totala de 900 lei
- parti sociale S.C. COMBETON SRL - 50 parti sociale in valoare totala de 500 lei
Administrator Special Director Economic Cercel Horatiu Catrina Maria
SC CONCEFA SA
Nota 8
INFORMATII PRIVIND SALARIATII
30.09.2012
Numar mediu aferent perioadei: 01.01.2012-30.09.2012
Total, din care: - 323
- muncitori calificati - 178
- muncitori necalificati - 58
- personal TESA - 87
Salarii aferente exercitiului 5.038.966 lei
Din care,
Indemnizatii acordate membrilor Consiliului de 19.723 lei
Administratie
Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 1.545.508 lei
Cheltuieli cu asigurari de viata si pensii private 169.821 lei
Nr.membrii Consiliu de Administratie
pentru perioada 01.01.2012 – 26.04.2012 5 pers.
Nr. membrii conducere executiva 8 pers.
Avansuri si credite acordate membrilor Consiliului nu este cazul
de Administratie
Administrator Special Director Economic
Cercel Horatiu Catrina Maria
Nota 9
Principalii indicatori economico-financiari pe trimestrul III 2012
1.Indicatori de lichiditate
Active curente 66.026.236
1.1. Lichiditate curenta = ----------------------- =---------------- -----------------26.437.383
=2.50
Datorii curente
Active curente - Stocuri 57.217.111
1.2.Lichiditate imediata = --------------------------------------- =----------------------------------26.437.383
=2.16
Datorii curente
2.Indicatori de risc
capital imprumutat 130.590.908
2.1. Gradul de indatorare = --------------------------------x100 =-----------------------x100 42.265.759
=308.98 %
capital angajat
Profit inaintea platii dobanzii si imp.pe profit 0 2.2. Gradul de acoperire dobanzi = ---------------------------------------------------------x100 =-----------------------x100 =0,00 Cheltuieli cu dobanda 1.459.405
3.Indicatori de gestiune
stoc mediu 8.302.575
3.1. Rata de rulaj a stocurilor = -------------------------------x270 =------------------------x270 36.399.049
=62,00
costul vanzarilor
sold mediu clienti
37.673.267
3.2. Rata de rulaj a creantelor comerciale= ---------------------------------x270 =-------------------------x270 =587,00
cifra de afaceri 17.323.755
sold mediu furnizori 48.796.471
3.3. Rata de rulaj a datoriilor pe termen comerciale = -----------------------------------x270 =-------------------------x180 =760,00
cifra de afaceri 17.323.755
cifra de afaceri 17.323.755
3.4. Viteza de rotatie a activelor imobilizate = --------------------------------------- =-------------------------------- =0,12
active imobilizate
142.997.444
cifra de afaceri 17.323.755
3.5. Viteza de rotatie a activelor totale = --------------------------------------- =-------------------------------- =0,08
active totale 210.074.662
4.Indicatori de profitabilitate
profit inaintea platii dobanzii si imp. pe profit 0
4.1. Rentabilitatea capitalului angajat = ---------------------------------------x100 =--------------------------------- =0,00 %
capital angajat 172.856.667
profit brut din vanzari 0
4.2.Marja bruta din vanzari = ---------------------------------------x100 =--------------------------------- =0,00 %
cifra de afaceri 17.323.755
profit net 0
4.3.Rata rentabilitatii finaciare = ---------------------------------------x100 =--------------------------------- =0,00 %
venituri totale 20.640.321
5.Indicatori privind rezultatul pe actiune
profit net 0
5.1.Rezultat pe actiune = --------------------------------------- =-------------------------------- =0,0000 lei/actiune
numar actiuni 630.041.255
6.Indicatori de eficienta
cifra de afaceri 17.323.755
6.1.Productivitatea muncii = --------------------------------------- =------------------------------- =53.633,92 lei/salariat
mediu personal 323
Administrator special Director Economic
Ec. Horatiu Cercel Ec.Maria Catrina
17
SC CONCEFA SA
NOTA 10
ALTE INFORMATII
30.09.2012
A) Firma S.C. CONCEFA” SA este societate comerciala pe actiuni, cu sediul in Sibiu, str.H.Coanda nr.59, CP 550234 Domeniul de activitate al companiei:constructii cinile , industriale si de geniu precum si activitatea de productie mortare , betoane si vanzari de materiale de constructii , transporturi s.a. Forma de proprietate a companiei: S.C. CONCEFA S.A. este o societate cu capital privat 100 %. Structura sintetica a actionariatului la 30.09.2012 este urmatoarea:
Nr.actiuni % din total
capital
Blajiu Adina Maria 198.463.000 31,5000
Cercel Popoviciu Vasile 163.996.728 26,0295
Cercel Maria 40.574.400 6,4400
Alti actionari persoane fizice 117.370.027 18,6289
Actionari persoane juridice 109.637.100 17,4016
NUMAR TOTAL DE ACTIUNI 630.041.255 100.00 In urma incheierii 130/CC,pronuntata in data de 14.03.2012,in dosarul nr.1468/85/2012 prin care la cererea CONCEFA SA s-a deschis procedura generala a insolventei Bursa de Valori Bucuresti a procedat la suspendarea de la tranzactionare a societatii CONCEFA. Pana la aceasta data actiunile tranzactionau la Bursa de Valori Bucuresti S.A.,sectorul Titluri de Capital- Categoria I. Valoarea nominala a unei actiuni este de 0,1 lei /actiune. Lista personalului de conducere a societatii comerciale
Prin incheierea 130/CC ,pronuntata de Tribunalul Sibiu ,odata cu deschiderea procedurii generale de insolventa a fost numit administrator judiciar provizoriu Casa de Insolventa Transilvania cu sediul in Cluj Napoca inregistrata in tabloul UNPIR sub nr.0253/13.12.2006. In urma hotararii adunarii generale a actionarilor SC CONCEFA SA din data de 26 aprilie 2012 a fost numit administrator special domnul Cercel Horatiu.
18
Personalul de conducere al SC CONCEFA SA se prezinta dupa cum urmeaza: - Cercel Horatiu – Director general - Catrina Maria – Director economic
B)Participatii detinute la 30.09.2012:
SOCIETATEA ADRESA CAPITAL SOCIAL
DETINERE
TUNELE S.S. BRASOV
Brasov.str.Harmanului 2.390.218 lei 79,13
CONSTRUCTII FEROVIARE SA
Timisoara, Str. Ghe. Pop de
Basesti nr. 23 505.684 lei 23,11%
TRANSFEROVIARIA S.A SIBIU
Sibiu,str.Henri Coanda nr.59
650.000 98%
ALU GLASS SRL Sibiu str. Otelarilor nr.
69 1.000 lei 90%
COMBETON SRL Sibiu str. Henri Coanda nr. 59
1.000 lei 50 %
SIBAVIS SA Sibiu str. Viile Sibiului
nr. 1 2.964.168 lei 98,45%
Relatiile comerciale dintre S.C CONCEFA SA si entitatile afiliate s-au desfasurat in termeni comerciali de piata libera. Pretul acestor tranzactii s-a stabilit prin negociere, utilizand metoda cost plus ( prin adaugarea marjei corespunzatoare de profit la costul bunului sau serviciului)si prin metoda compararii preturilor. In trimestrul III 2012 relatiile cu partile afiliate se prezinta dupa cum urmeaza: Cifra de afaceri pentru perioada ianuarie-septembrie 2012 =17.323.755 lei din care: - TUNELE SA = 165.691 lei
- TRANSFEROVIARIA SA = 9.582 lei - COMBETON SRL = 5.452 lei - SIBAVIS SA = 298.020 lei - ALU GLASS SRL = 0 lei TOTAL 478.745 lei in procent de 2.77 %.
La data 30.09.2012 situatia creantelor si datoriilor fata de partile afiliate se prezinta astfel:
lei
Nr. Crt.
Denumire Total Transferoviaria
Alu Glass
Combeton Sibavis Tunele
1. CREANTE 17.420.350 4.334.301 3.700.412 1.226.307 2.358.607 5.799.723
2. DATORII 380.706 0 - 25.644 - 353.326
19
Situatiile financiare anuale la 30.09.2012 nu apartin grupului, ci sunt proprii societatii CONCEFA SA, acestea au fost intocmite in conformitate cu Legea Contabilitatii nr.82/1991 republicata si cu O.M .F. 3055/2009. Cifrele inscrise in raportare au fost exprimate in lei. Creantele, datoriile si disponibilitatile exprimate in valuta s-au evaluat in lei la cursul de schimb comunicat de BNR si valabil la data de 14.03.2012 data deschiderii procedurii generale a insolventei. De asemenea, datoriile exprimate in valuta, dar cu decontare in lei au fost evaluate la data bilantului la cursul de schimb comunicat de BNR la data de 14.03.2012. Tranzactiile societatii in moneda straina sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Nationala a Romaniei (BNR) pentru data tranzactiilor. Castigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor intr-o moneda straina si din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in contul de profit si piedere in cadrul rezultatului financiar. C) Cursul de schimb utilizat la data de 14.03.2012 a fost :1 EURO=4,3608 lei, 1USD=3,3375 lei,
D )Informatii referitoare la impozitul pe profit curent
La data de 30.09.2012 societatea inregistreaza o pierdere de 18.320.416 lei structurata astfel:
-pierdere din exploatare - 15.956.363 lei -pierdere financiara - 2.364.053 lei
Pierderea din exploatare a fost generata de urmatoarele aspecte semnificative: - un cash-flow negativ al activitatii de productie generat de perioada anteriora datei
de 14.03.2012 cand la CONCEFA a fost declarata procedura generala a insolventei,fapt ce a produs blocaje in executia lucrarilor prin materiale sau plata cu intarziere a salariilor generand astfel costuri peste valorile ofertate;
-cheltuieli de exploatare generate de rezilierea unor contracte de leasing la nivelul sumei de 2.955.144 lei
-cheltuieli cu amortizarea activelor imobilizate de 4.209.274 lei; -cheltuieli cu reparatii aferente parcului de masini si utilaje in vederea punerii in
functiune pentru a se putea proceda la inchirierea acestora - cheltuieli cu dobanzi si penalitatii la bugetul de stat in suma de 1.060.503 lei - cheltuieli de personal legate de administrarea societatii si paza punctelor de lucru;
Pierderea financiara provine din cheltuielile cu dobanzile si diferentele de curs valutar aferente contractelor de credit si leasing incheiate de societate. .
E) Cifra de afaceri este in suma de 17.323.755 lei , inregistrand o scadere fata de aceiasi perioada a anului trecut cu 34,1 mil. lei.Aceasta insumeaza veniturile realizate si facturate in perioada ianuarie - septembrie 2012 ,din care valoarea lucrarilor de constructii are o pondere de 88,74%.
20
F) Litigii
In decursul anului 2012 si primele 3 trimestre ale anului 2012 societatea CONCEFA a intampinat conjucturi nefavorabile generate in principal de neincasare la timp a serviciilor prestate de companie catre diversi beneficiari,atat publici cat si privati.Lipsa lichiditatilor financiare au condus la imposibilitatea de a ne respecta obligatiile asumate catre furnizori,respectiv la nasterea de litigii. In aceasta situatie solutia legala adoptata de conducerea societatii a fost formularea cererii de deschidere a procedurii generale a insolventei ,cerere care a fost admisa de catre instanta de judecata in data de 14.03.2012.
G) Evenimente ulterioare.
Activitatea societatii este influentata de imposibilitatea participarii la licitatii avand in vedere prevederile din caietele de sarcini priviind participarea societatilor aflate in insolventa, dar societatea prin contractele care le are in derulare pentru perioada 2012-2013 in suma de 61.100.333 lei,prin activitatea pe care o desfasoara in vederea obtinerii unor contracte de subantrepriza si contracte de inchiriere pentru parcul auto si utilaje din dotare, considera ca principiul continuitatii activitatii nu va fi afectat si societatea CONCEFA prin realizarea unui plan de reorganizare bine fundamentat are posibilitati reale de redresare economica.
In data de 22.10.2012 a fost semnat Acordul de subcontractare nr.6647/22.10.2012 intre SC TUNELE SA in calitate de antreprenor general si SC CONCEFA SA in calitate de subantreprenor, avand ca obiect Suprastructura linii CF intrare tunel si aparate de cale 2N+FN1 in cadrul obiectului Refacere tunel Filesti fir I dreapta,linia c.f. Bucuresti – Galati cu o valoare a lucrarilor de 4.225.670,22 lei fara TVA si termen de executie 31.07.2013. Acest acord este parte din contractul de executie incheiat in data de 25.10.2012 intre SC TUNELE SA si Compania Nationala de Cai Ferate CFR SA Bucuresti in suma totala de 23.943.900 lei fara TVA. Societatea a inaintat spre analiza oferte executie lucrari in subantrepriza pe Coridorul IV de cale ferata ,oferte ce insumeaza peste 41 mil lei si are oferte prin sustinere tehnica si executie lucrari la mai multe licitatii, dintre care doua licitatii sunt inca in desfasurare.
H) Venituri si cheltuieli extraordinare.
Societatea nu fost supusa in trimestrele I - III 2012 la evenimente extraordinare care sa genereze cheltuieli si venituri de aceasta natura.
I) Contracte de leasing financiar
In trimestrul I 2012 a fost incheiat un contract de leasing financiat cu BT LEASING TRANSILVANIA in suma de 59.090 lei, obiectul contractului fiind achizitionarea unei linii de reciclare mase plastice. In perioada ianuarie – septembrie au fost reziliate contracte de leasing al caror capital nefacturat insuma 3.359.106 lei
21
La data de 30.09.2012 situatia contractelor de leasing financiar aflate in derulare este urmatoarea:
Societate de leasing Sold contract eur echiv. lei la 4,3608
RAIFFEISEN LEASING IFN 11.534.009,55
BT LEASING TRANSILVANIA 14.234.12
TOTAL 11.548.243,67
I) Onorariile platite auditorilor financiari au fost in suma de 60.000 lei,reprezentand plata partiala pentru auditarea situatiilor financiare 2011 si si situatii financiare consolidate ale grupului CONCEFA. Pentru auditul de calitate efectuat de Autoritatea feroviara romana -AFER au fost inregistrate obligatii de plata in suma de 55.092 lei. Pentru creditele angajate la banci si la societatile de leasing,CONCEFA a efectuat ipotecari si a depus garantii,dupa cum urmeaza: -terenuri si cladiri -utilaje, instalatii si imobilizari in curs - stocuri - cesiuni contracte executie lucrari
Obiectivul principal al societatii CONCEFA pentru anul 2012 il reprezinta continuarea activitatii corespunzatoare obiectului de activitate si adoptarea de solutii optime in cadrul unui plan de reorganizare in vederea redresarii din punct de vedere economic si financiar. Administrator Special Director Economic
Cercel Horatiu Catrina Maria