repere privind execuŢia bugetarĂ Şi administrarea creanŢelor fiscale În anul 201 3

REPERE PRIVIND EXECUŢIA BUGETARĂ ŞI ADMINISTRAREA CREANŢELOR FISCALE

ÎN ANUL 2013

Direcţia Economică, ianuarie 2014

MUNICIPIUL ORADEA

Direcţia Economică, februarie 2011

Anul 2013 – buget şi fiscalitate

• managementul financiar bazat pe cei 2 piloni – venituri şi cheltuieli publice • buget public afectat de problemele financiare ale operatorului local de energie termică

• importanţa îndeplinirii obiectivelor privind veniturilor poprii:

• reducerea cheltuielilor publice (renegocieri tarife, renegociere condiţii creditare, cererea de plată alternativă pentru creditul bancar)

• Revizuirea ratingului Municipiului Oradea

• 2013 – cel mai redus nivel al sumelor trase din creditele bancare

• susţinerea financiară din sursele proprii a programelor de investiţii


Sinteză execuţie bugetară


Veniturile bugetului local

• nu sunt incluse veniturile proprii ale instituţiilor publice subordonate (unităţi sanitare, unităţi de învăţământ, Clubul Sportiv Municipal, Casa de Cultură)

• veniturile prevăzute în bugetul iniţial: 730,380,570 lei (-30%)

• gradul de realizare al prevederilor bugetare privind veniturile: 87%

• descreştere de venituri faţă de anul anterior: -8%


• veniturile proprii au fost realizate în proporţie de 100%, comparativ cu anii precedenţi

• fondurile nerambursabile înregistrează o creştere semnificativă prin implementarea unui număr considerabil de proiecte, dar veniturile încasate sunt sub nivelul bugetat

• prelevările din bugetul de stat sunt afectate de întârzierea transmiterii sumelor pentru proiectele finanţate sau cofinanţate din bugetul de stat (programul de extindere a reţelelor de apă şi canalizare, reabilitarea Grădinii Zoologice, proiecte finanţate prin Ministerul Sănătăţii, subvenţii de la Bugetul de Stat pentru proiectele UE

Veniturile bugetului local


Cheltuielile operaţionale ale bugetului local

• păstrarea nivelului cheltuielilor operaţionale comparativ de anul precedent

• cheltuieli operationale prevăzute în bugetul iniţial: 315.989.040 lei (+1%): alocări suplimentare pentru subvenţie CET

• tipuri de cheltuieli în creştere faţă de anul precedent: serviciului datoriei publice, servicii publice, cheltuielile cu sumele alocate pentru personalul din învăţământ


Sursele de finanţare a investiţiilor publice

• investiţiile prevăzute în bugetul iniţial: 407.501.370 lei (-75%)

• fondurile de investiţii au fost afectate de întârzierile în implementarea proiectelor finanţate din fonduri europene şi guvernamentale, precum şi reducerile operate pentru a asigura fonduri suplimentare operatorului de energie termică

• utilizarea în mică măsură a creditelor bancare

•în anul 2013, ponderea cheltuielilor cu investiţiile în totalul cheltuielilor publice a fost de 25%

Plan iniţial 2013

407.501.370 lei


Structura investiţiilor publice

• continuarea programelor de investiţii în reabilitarea străzilor, a reţelelor de apă şi canalizare, reabilitarea fondului imobiliar, spaţii verzi

• proiecte cu finanţări europene sau guvernamentale – utilităţile în parcul industrial, Gradina ZOO, centre sociale


Datoria publică a Municipiului Oradea * in anul 2013 au fost contractate 2 imprumuturi:

• 14.424.500 lei pentru achitarea arieratelor catre SC Electrocentrale Oradea• linie de finantare revolving in valoare de 40.000.000 lei pentru implementarea proiectelor cu finantare europeana

* in 2013 a fost utilizata:• suma de 500.000 euro din contractul încheiat cu Hypo Noe Gruppe Bank• suma de 14.424.500 lei pentru achitarea arieratelor catre SC Electrocentrale Oradea

* în anul 2013 s-a obţinut renegocierea condiţiilor pentru creditul contractat de la BRD Groupe Societe Generale - economie 276.000 euro

* s-a obtinut prelungirea perioadei de tragere la creditul de la Hypo Noe Gruppe, pentru suma neuitilizata de 3.660.000 euro, până în anul 2015

* la data de 31.12.2013, soldul creditelor contractate de municipalitate este format din: • datorii in lei: 60.250.189 lei • datorie in euro: 49.707.604 Euro (cca 226.169.598 lei)

Total credite în sold, aproximativ 286.419.789 lei, respectiv 62.949.404 euro


Gradul de îndatorare a Municipiului Oradea

Serv. anual al datoriei publice

Anul

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Serv. TOTAL al datoriei publice

48,233 45,167 44,927 53,549 51,973 48,281 46,142 44,748 28,364 15,039 6,800 6,575 5,005

a)Rate 38,839 35,991 37,145 44,034 44,034 41,870 41,149 41,149 26,128 13,892 6,252 6,252 4,895b)Dobanzi 9,012 8,841 7,481 9,136 7,618 6,148 4,787 3,450 2,144 1,110 534 315 108

c)Comisioane 382 335 301 379 321 264 206 149 91 38 14 8 2


Rating-ul Municipiului Oradea

• în cursul anului 2013, agenţia internaţională Fitch Ratings a revizuit ratingul acordat Municipiului Oradea

• calificativele de rating acordate în luna decembrie 2013 sunt:

• pentru împrumuturile pe termen lung în valută: `BBB-`• pentru împrumuturile pe termen lung în monedă naţională: 'BBB-’• pentru împrumuturi pe termen scurt în valută: `F3`

• calificativele oglindesc o economie în dezvoltare, continuitate politică la nivel local, performanţe financiare solide şi un cadru legislativ stabil

Grad investitional - cea mai ridicata credibilitateAAA maxima siguranta, calitatea cea mai bunaAA+ grad investitional foarte ridicat, calitate foarte bunaAA grad investitional foarte ridicat, calitate bunaAA- grad investiţional ridicat, calitate bunaA+ grad mediu A grad mediu A- grad mediu BBB+ grad scăzut BBB grad scăzutBBB- grad scăzutSpeculativ - credibilitate scazutaBB+ grad scazut speculativBB grad scazut speculativBB- grad scazut speculativB+ grad ridicat speculativB grad ridicat speculativB- grad ridicat speculativPredominant speculativ - risc substantialCCC risc substantialCC risc cu mare grad speculativC risc cu mult mai mare decat cele anterioareDDD pierderiDD pierderiD pierderi


Administrarea creanţelor fiscale


Anul Clădiri Mijloace de transport

Persoane Fizice Persoane Juridice Persoane Fizice Persoane Juridice

2009 89.714 9.160 60.973 28.956 2010 90.121 9.391 60.023 27.241 2011 90.782 9.875 59.602 26.740 2012 91.518 10.107 61.506 26.187 2013 92.764 10.618 63.328 26.720

Anul

Teren – Curţi construcţii Teren – Agricol

UM – Suprafaţa - exprimată în metrii pătraţi

Persoane Fizice Persoane Juridice Persoane Fizice Persoane Juridice

2009 7.324.690 15.274.545 13.398.248 84.499 2010 7.720.969 15.879.598 15.879.598 1.560.140 2011 7.743.115 15.496.723 17.098.602 1.839.551 2012 7.817.115 16.483.631 18.378.200 1.885.162 2013 13.913.586 18.584.405 11.992.783 2.314.679

Evoluţia masei impozabile


Situaţia încasării creanţelor fiscale (cladiri, teren si auto)


Situaţia restanţelor fiscale

• situaţia restanţierilor persoane fizice este influenţată de prorogarea termenului de plată pentru impozitul pe terenuri

• în cazul persoanelor juridice – al treilea an consecutiv în care realizăm scăderea numărului si valorii contribuabililor cu restante (sumă restanţe -10%, număr restanţieri -8%)


Situaţia firmelor în faliment şi insolvenţă

• în anul 2012 creşterea moderată a numărului de firme • patrimoniul deţinut de aceste firme determină înregistrarea de debite în fiecare an


Activitatea de executare silită

Sumă încasată din executare silită – comparativă cu cea din anul precedent

Înjumătăţirea numărului de somaţii şi titluri executorii

Creşterea numărului de popriri +25%

Dublarea numărului de sechestre instituite

Grafice de eşalonare la plată – 675 cazuri

Reducerea numărului de dosare de insolvenţă şi insolvabilitate


Activitatea de inspecţie fiscală


Facilităţi fiscale acordate investitorilor

1. Schema locală pentru stimularea investiţiilor majore (2008 - 2013):

• beneficiari: 39 agenţi economici (17 în 2013)

• facilităţi fiscale acordate: 9.375.000 lei (850.000 lei în 2013)

• valoarea investiţiilor: 558.000.000 lei

2. Facilităţi fiscale pentru investiţiile realizate în parcul industrial:

• beneficiari: 38 scutiri teren, 8 scutiri impozit

• facilităţi fiscale acordate: 4.175.000 lei (1.860.000 lei în 2013)

• valoarea investiţiilor: 175.000.000 lei


Încasări structurate pe modalităţi de plată

Promovarea mijloacelor alternative de plată a impozitelor şi taxelor locale

Municipalitatea suportă costurile aferente modalităţilor alternativă de plată

repere privind execuŢia bugetarĂ Şi administrarea creanŢelor fiscale În anul 201 3

Documents