97 OPERAIUNI COMERCIALE COMBINATE UTILIZATE N PRACTICA AFACERILOR INTERNAIONALE LECT. DR. DANIEL TOB Universitatea din Craiova, Facultatea de tiine Economice Adresa: Craiova, str. A.I.Cuza, bl. M18D, ap.2, Telefon: 0251/419474; 0745/391269. Abstract: The expand knew by combine commercials operation, in actual evolution of mondial commerce, made necessary a short presentation of that, in the large field of international economic affairs. Drew in specially for reaching the valutar achievement, combine commercials operation bring together again in an unique economical - financial mechanism, specific export elements, economic cooperation and import Destinate, n special, sporirii aportului valutar, operaiunile comerciale combinate reunesc elemente specifice exportului, importului i cooperrii economice, ntr-un mecanism economico-financiar unic. n continuare, prezentm cteva dintre cele mai utilizate astfel de operaiuni, n practica afacerilor economice internaionale: operaiunile de reexport, operaiunile de prelucrare n lohn i operaiunile switch. Operaiuni de reexport Prin definiie, reexportul const n cumprarea i revnzarea unei mrfi, n scopulobinerii unei diferene ntre preul de cumprare i cel de vnzare, prin care s se acopere cheltuielile de derulare a operaiunii respective i s se realizeze un beneficiu pentru ntreprinztor sau n scopul promovrii relaiilor comerciale cu diferite ri. n practica comercial internaional, numeroase firme, n special cele aparinnd economiilor dezvoltate, promoveaz intens acest gen de operaiuni comerciale. Extinderea afacerilor economice internaionale prin operaiunile de reexport este motivat de o serie de avantaje economice cu coninut larg, dintre care se pot meniona: contribuia la creterea masei profitului; facilitarea unor tranzacii comerciale pe anumite fluxuri prohibite, prin embargouri i alte msuri de politic economic; prin apelarea la importuri de completare, se asigur valorificarea la export a unor produse indigene; genereaz flexibilitatea unor contracte de contrapartid. n plan tipologic, operaiunile de reexport se pot clasifica multicriterial, astfel: n funcie de scopurile urmrite: reexporturi n vederea obinerii unor profituri comerciale; reexporturi destinate promovrii relaiilor reciproce n condiii deosebite; reexporturi promoionale prin importuri de completare; reexporturi ce vizeaz testarea unor piee de desfacere. Dup gradul de prelucrare suplimentar datorat ntreprinderii reexportatoare: reexporturi de mrfuri care includ operaiuni de prelucrare, respectiv de ambalare i pregtire pentru export; reexporturi de mrfuri care nu cuprind nici o operaiune de prelucrare. n practica afacerilor economice internaionale, mecanismul prin care se deruleaz operaiunile de reexport poate s devin extrem de complex, prin combinarea cu alte tipuri de operaiuni economice sau prin atragerea mai multor parteneri (reexportul n lan). n ceea ce privete trsturile caracteristice ale mecanismului reexporturilor, acestea pot fi structurate astfel: n plan juridic, reexportul implic existena a dou acte de vnzare-cumprare, distincte i autonome; cuprinde o serie de operaiuni, i anume: contractul de import, contractul de export, deschiderea de acreditiv, livrarea de marf, plata nvalut convertibil; complexitatea mecanismului operaiunilor este 98 generat de asocierea unui numr mai mare de parteneri i de combinarea reexportului cu alte categorii de afaceri economice; avantajul comercial direct const n profitul comercial, care apare ca diferen dintre preul de cumprare i cel de revnzare a mrfii; particip la crearea de disnibiliti pentru plasarea de mrfuri indigene; genereaz uneori riscuri majore, datorate fluctuaiilor valutare care angajeaz simultan dou valute sau nerealizrii mrfurilor importate i depozitate pentru reexport. Comparativ cu alte operaiuni comerciale, afacerile de reexport presupun un grad de complexitate mai mare, o conlucrare permanent ntre compartimentele comerciale i de marketing ale firmelor, pentru a valorifica ct mai bine diferitele situaii conjuncturale ce apar pe piaa mondial. Ca atare, procesul de organizare, contractare i derulare a operaiunilor de reexport prezint o serie de cerine obligatorii, precum: datorit gradului avansat de complexitate, necesit un management flexibil i o structur organizatoric asemntoare; o baz material capabil s promoveze operaiunile implicate, respectiv fonduri, acces la credite, depozite n ar i posibiliti de depozitare n zonele libere; implic o eviden riguroas a partenerilor existeni i poteniali; managerii angajai n operaiuni de reexport trebuie s posede competen n materie, s aib deprinderi i aptitudini comerciale, s fie capabili s-i asume riscuri i s apeleze la modaliti de acoperire a acestora, s cunoasc legislaia internaional n domeniu. Operaiuni de prelucrare n lohn Form specific a operaiunilor de reexport, prelucrarea n lohn mbin elemente specifice operaiunilor comerciale cu cele ale aciunilor de cooperare industrial, legturile comerciale ntre pri cu anumite interdependene tehnologice. Prelucrarea n lohn reprezint o nelegere contractual ntre dou firme, prin care una se angajeaz s pun la dispoziia celeilalte diverse materii prime i materiale, cu scopul de a fi prelucrate corespunztor cu documentaia i prescripiile tehnice ale firmei care lanseaz comanda, contra unei retribuii n bani sau n natur. Ceea ce distinge operaiunea de prelucrare n lohn de formele clasice de import-export este faptul c obiectul operaiunii const n prelucrarea materiilor prime, materialelor, produselor semifinite aparinnd uneia din pri (importatorul) de ctre cealalt parte (exportatorul). Aceast form contractual este larg rspndit n sfera afacerilor internaionale, fiind ades ntlnit ca o practic curent n industria confeciilor, industria mobilei, industria auto, de echipamente audio-video etc. Stimulnd spiritul de cooperare ntre partenerii de afaceri, operaiunea de prelucrare n lohn prezint avantaje att pentru importator, ct i pentru exportator, cu adnotarea c aceste avantaje sunt mai substaniale pentru firma care lanseaz comanda (importatorul). Printre avantajele care motiveaz prelucrarea n lohn, eseniale apar urmtoarele: posibilitatea pentru exportator de a utiliza surplusul de capaciti de producie i de a menine producia la un nivel ridicat chiar dac nu dispune de materii prime i materiale corespunztoare calitativ cerinelor exprimate de importator, procurndu-le de la acesta; meninerea unui nivel ridicat al ocuprii forei de munc i al competitivitii cesteia, ca urmare a impactului cunotinelor tehnice dobndite de la partenerul care lanseaz comanda; creterea ratei profitului pentru importator, prin exploatarea diferenei care exist ntre nivelul salariilor din propria ar i ara executantului; mrirea volumului afacerilor fr investiii n producie, prin utilizarea capacitilor de producie din ara rtatorului. Cu toate acestea, nu este mai puin adevrat c aceast operaiune prezint o serie de riscuri i limite, unele proprii oricrei afaceri, altele caracteristice doar operaiunii de prelucrare n lohn. Dintre acestea, amintim pe cele referitoare la: riscul potenial pentru executant ca, n cadrul unei conjuncturi nefavorabile pe piaa produselor respective, importatorul s renune la tranzacia n lohn; riscul de pre, manifestat pentru exportator n situaia n care se nregistreaz o evoluie nefavorabil a preului la produsul finit realizat n raport cu preul factorilor de producie utilizai pentru producerea lui; riscul legat de ntrzieri n aprovizionarea cu materii prime i materiale, ceea ce conduce la dereglarea ritmicitii produciei, cu toate consecinele ce decurg de aici; riscul pentru importator de a rata afaceri importante, situaii conjuncturale favorabile, n condiiile nerespectrii de ctre executant a cerinelor de calitate, a termenelor de livrare. O precizare necesar n acest context este cea referitoare la faptul c, pe termen lung, practicarea operaiunii de prelucrare n lohn are consecine nefavorabile asupra poziiei pe piaa 99 internaional a firmei executante, prin pasivitatea de care d dovad n aciunile de promovare i comercializare n nume i pe cont propriu. n acest context, situaia economiilor est-europene este concludent. Acestea au utilizat masiv dup 1990 prelucrarea n lohn ca form de promovare a exporturilor n produciile anumitor ramuri industriale prelucrtoare. Desigur, n aceast prim etap a tranziiei, fenomenul s-a dovedit benefic, asigurnd locuri de munc, meninerea capacitilor de producie i, mai ales, deschiderea reelelor de distribuie pe pieele vestice. Cu toate acestea, aa cum se apreciaz deseori, extinderea operaiunilor n lohn duce n fapt la o "umflare" a volumului comerului global, n timp ce valoarea adugat n aceste producii crete mult mai lent.1 Nu dorim s se neleag c pledm pentru renunarea la ln ca practic a operaiunilor comerciale internaionale a rilor amintite. Apreciem doar c ascensiunea acestora n volumul total al exporturilor rilor est-europene are consecine negative pe termen lung. Sporirea ponderii produselor executate n regim de lohn n totalul exporturilor n economiile rilor n tranziie risc s le transforme pe acestea n ri cu preponderen manufacturier, valorificnd numai tajul comparativ al forei de munc ieftine. Chiar dac opiniile unor specialiti occidentali2 avanseaz ideea c economiile n tranziie pot fi competitive n industriile intensive n for de munc necalificat sau semicalificat, sporirea exporturilor acestor ri nu trebuie realizat printr-o cretere a comenzilor de lohn. Din pcate, n prezent, n Romnia, reprezentanii firmelor productoare i exportatoare par a nu fi neles nc consecinele acestui fenomen pe termen lung (n 2000, 80% din exporturile industriei textile i de pielrie erau produse executate prin prelucrare n lohn). Operaiuni de switch Aceste operaiuni au aprut i s-au extins n practica afacerilor economice internaionale n legtur cu existena acordurilor de pli n clearing. n esen, operaiunile de switch combin condiiile comerciale ale vnzrii-cumprr(cantitatea, preul, termenul de livrare, locul livrrii etc.) cu valuta n care urmeaz a se efectua plata, fiind operaiuni de arbitraj de valut i marf. n operaiunea de switch, tranzacia nu se ncheie direct cu ara beneficiar, ci prin intermediul unei tere ri, folosind regimul legal al devizelor din aceast ar. n plan conceptual, operaiunile de switch se concretizeaz ntr-o ntreptrundere a tranzaciilor comerciale cu o serie de operaiuni financiar-valutare, n vederea transformrii unor disponibiliti de clearing n devize libere (sau n disponibiliti pentru alte clearing-uri) sau a schimbrii unor fonduri de devize libere n rezerve de clearing. Exist mai multe criterii de clasificare a operaiunilor de switch: Dup sensul alimentrii contului de clearing, se disting: operaiuni "aller" sau alimentarea contului de clearing; operaiuni de tip "retour" sau vnzarea de disponibiliti de clearing; operaiuni "aller-retour", prin care se asigur funcionarea normal a acordurilor de clearing. n raport cu obiectul operaiunilor de switch, exist: operaiuni de switch cu marf; operaiuni de switch cu caracter financiar. n funcie de numrul participani/oria realizarea operaiunilor, pot fi: operaiuni de switch "simple, normale sau primare, la care particip trei ri, dintre care dou sunt semnatare ale acordului de clearing, iar cea de a treia este ara pe piaa creia se negociaz mrfurile care fac obiectul aciunii contra devize libere; operaiuni de switch n lan sau multiple, la care particip mai mult de trei ri, dintre care cel puin dou trebuie s fie semnatare ale unui acord de clearing. Mecanismul operaiunilor de switch, prin caracterul su complex, se difereniaz de mecanismul operaiunilor comerciale clasice, prezentnd o serie de trsturi specifice, dintre care semnificative apar urmtoarele: prezentarea a cel puin trei parteneri n desfurarea operaiunilor de switch; existena unor tehnici de pli i ncasri deosebite (pli i ncasri n valut libil, ca i n moned de clearing); apariia unor operaiuni auxiliare, determinate de existena unor activiti legate de depozitare, sortare, reambalare etc. Caracterul complex al derulrii operaiunilor de switch nu a mpiedicat meninerea i dezvoltarea acestora n cadrul afacerilor din mediul internaional, datorit avantajelor pe care aceste operaiuni le ofer celor implicai. Aceste avantaje se regsesc n ctigurile materiale ce se cuantific n special n creterea ncasrilor valutare fr export de substan material, n creterea or 100 n devize libere, n evitarea plii n dobnzi etc. Determinarea rentabilitii opaiunii de switch se realizeaz prin calcularea unui indice, stabilit n mod difereniat pentru cele dou tipuri de operaiuni switch cu marf - aller i retour. Pentru operaiunea de switch cu marf de tip aller, indicele se determin astfel: Isa = (IPI / IPE - Cps ) x 100, unde: Isa - indicele operaiunii de switch de tip aller; Ipi - indicele preului mrfii importate dintr-o ar ter pe devize libere; lPe - indicele preului mrfii exportate; Cps - coeficientul primei de switch obinut prin adugarea procentului de agio la 100. Pentru ca operaiunea s fie rentabil, se impune ca Isa 100. Pentru operaiunea de switch cu marf de tip retour, indicele se calculeaz prin urmtoarea formul: ISR = (IPE / IPI - CPS) x 100, n care: Isr - indicele operaiunii de switch de tip retour; Cps - coeficientul primei de switch obinut prin scderea cotei de disagio din 100. Operaiunea de tip retour este rentabil n condiiile n care Isr 100. n cazul n care aceast condiie nu este ndeplinit, existnd limite de rentabilitate, operaiunea de switch nu este oportun. De asemenea, inoportunitatea realizrii operaiunii se poate datora i existenei unor limite comerciale sau a unor riscuri specifice operaiunilor de switch care nu au putut fi depite. Printre riscurile i limitele caracteristice de care trebuie s se in seama la iniierea unei operaiuni de switch, se numr cele referitoare la: existena unor poziii n acordurile de clearing, care nu au fost utilizate sau nu intereseaz a fi utilizate pentru exporturile sau importurile adresate direct economiei naionale; blocarea funcionrii contului de clearing; posibilitatea ca diferena dintre preurile mrfurilor stabilite n clearing i preurile acelorai mrfuri pe aa liber s fie foarte mic (1-2%), operaiunea de switch revenind astfel mai puin rentabil, datorit dezavantajelor materiale. Caracterul complex al operaiunilor de switch face ca reuita acestora s fie condiionat att de depirea riscurilor i limitelor specifice, ct i a celor proprii operaiunilor comerciale tradiionale, de modul n care se negociaz i se ncheie contractele aferente acestor operaiuni, precum i de analiza corect a evoluiilor de pe diferite piee. Bibliografie: 1. Bari I., Economia mondial, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1997, pg. 497-498. 2. Dragomir C., Afaceri economice internaionale, Editura Expert, Bucureti, 2004. Popa I., Tranzacii comerciale internaionale, Editura Economic, Bucureti, 1997