raport semestrial la 30 06 2017 date identificare 12 06 - /2016 a 1 2 3 4 5 6 b j j numerar si...
TRANSCRIPT
06
12 06 - / 2016
A
1
2
3
4
5
6
B
J
J
Numerar si echivalent de numerar J
C
I
D
D1
10
11
12
13
D2
14
15
16
17
E
18
19
20
21
F
II
Împrumuturi
3,61%0,00%
64,52%
(276.441) 56.206.434 56.482.874
(9.412.784)
151.097.602
427.880
Datorii legate de leasing financiar
344.041.728
Datorii aferente impozitului amânat
Furnizoriă iăalteădatoriiProvizioaneăpentruădatoriiă iăcheltuieliDatorii pe termen lungÎmprumuturiDatorii legate de leasing financiar
151.332.997
4.177.134
710.426
CAPITALURI PROPRII
-21,56% 341.828.868
- -2,02%
4.808.387
187.189.918
(397.035)
Rezerve
Ajustăriăcumulateădinăconversie
-
-3,50%
-
-0,49%
(3.324.245) 94.867.537
Furnizoriă iăalteădatorii
Capital social
-0,64%
(466.098.356)
0,00%0,00%
Rezultatul reportat
91.543.292
(1.297.885) 185.892.034
(282.546) -39,77%-0,16%
(2.212.860)
-0,69% (9.689.225) (278.335.884)
140.968.822
Numărădeătelefon/fax:
Nr.ădinăregistrulăcomer ului:
(741.830)
Clienţiăşiăalteăcreanţe 1.282.808
Active financiare la costActive financiare disponibile pentru vanzare
ImobilizăriăcorporaleImobilizăriănecorporale
(329.405)
(158.149)
6.554.869
882.388
55.000 -
Codădeăidentificareăfiscală:
201731(lei)
Datorii pe termen scurt 28.050.309
-
Pia aăreglementatăăpeăcareăseătranzac ioneazăăvalorileămobiliareă BursaădeăValoriăBucure ti.
RAPORT SEMESTRIAL LA2017
(conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)
Date identificare:Persoanăăjuridică:Adresa: Jud.Sibiu,ămun.Media ,ăP- aăRegeleăFerdinandăIănr.15
30
S.C. DAFORA S.A.
CAENă0910ăActivită iădeăserviciiăanexeăextrac ieiăpetroluluiăbrută iăgazelorănaturale
Active imobilizate
(%)
50.975.268
Activitateăpreponderentă:100.232.329 LEI
RO 7203436
Capitalăsocialăsubscrisă iăvărsat:
1. ACTIVE30
I. Situaţiaăeconomico-financiarăăaăSCăDAFORAăSAălaă30ăIUNIEă2017
A.ăSituaţiaăşiăevoluţiaăelementelorăpatrimonialeăseăprezintăăastfel:
2016
-5,47%
(lei)
48.187.270
2017 2016 2017
(lei)
(2.787.998)
J 32/ 8 /1995
0269-844507; 0269/841668
-100,00%
0,00%
39.412.204
0
41.852.118
550
-10,98%
-1,69%
-4,78%
18,86%
9,33%
-33,13%
985,29%
(2.439.913)
(550)
-3,50%
(980.655)
2.276.654
91.543.292
55.000
1.440.956
(3.324.245)
226.448
4.112.653
140.019
-5,83%
742.369
-
-
- -
(475.511.140)
VENITURI IN AVANSTOTAL CAP.PROPRII SI DATORII
4.411.352
(235.395)
9.548.665
1,75%
-
14.798.643
8.577.840
-
(70.424)
44,05%
(900.401) 3.276.733
0,00%
19.472.468
496.691 426.267
24.347.308 -14,18%
369.879.176 363.514.196
(268.646.659)
140.968.822
-8,26%
Active circulante 43.129.575
12.328.784
(2.037.829)
205.582
26.688.138 Stocuri
TOTAL ACTIVE
Clienti si alte creante
Cheltuieli în avans
6.364.980
2. CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Active aferente impozitului pe profit amanat 6.884.274
20.865
94.867.537
6.150.482
43.871.405
13.309.438 -7,37%
24.411.484
DATORII
1
RAPORT SEMESTRIAL (conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)
ăăăăăăăăăăAstfel,ălaăsfâr itulăsemestruluiăIă2017ăseăconstatăăpeăde-oăparteăoăcre tereăaădatoriilorătotaleăaleăsocietă iiăcaăurmareăaăimposibilită iiădeăaăfacturaăsitua iiădeălucrăriăadi ionaleăcontractelorăînăderulare,ăiarăpeădeăaltăăparteăoădiminuareăaăvaloriiăcapitalurilorăpropriiăaleăsocietă iiăcaăurmareăaăpierderilorăînregistrateădeăsocietateăînăperioadaăcurentăăgenerateădeărezultatulănegativădinăactivitateaădeăexploatareăînregistratăcaăurmareăaănumăruluiămicădeăproiecteăaflateăînăderulareăcuămarjeădeăprofitabilitateămaiăscăzuteăpeăoăpia ăăîncăăînăcriză,ăajustărilorădeăvenituriăconformăIFRSădară iăaăunorăcheltuieliădeăpregătireăproiect,ăcheltuieliăneprevăzuteădeăreparatiiă iăîntre inereălaăinstalatiileădeăforajăutilizateălaăălucrărileănoiăcontractate.ăRealizareaăacestorăcosturiăaăfostăcaăurmareăaănecesită iiăăîndepliniriiăcondi iilorădeăsiguran ăă iăsecuritateăînămuncăăsiăînăvedereaărealizăriiăcondi iilorăcontractualeăasumateăcătreăbeneficiari.
ăăăăăăăăăăÎnăsemestrulăIă2017ăseăconstatăăoădiminuareăaăvaloriiăactivelorătotale,ădiminuareădatoratăăînăprincipal:-ăscăderiiăvaloriiăneteăaăimobilizărilorăcorporale,ăcaăurmareăaădeprecieriiăacestoraăpeămăsuraăamortizării,ădară iăcaăurmareăaăînceperiiăvalorificăriiăactivelorăcaăparteăaăplanuluiădeăreorganizare;-ăscăderiiăvaloriiăactivelorăaferenteăimpozituluiăpeăprofităamânat,ăcaăurmareăaăcuprinderiiăînăbazaăimpozabilăăaăimpozituluiăpeăprofităcurent a valorii provizioanelor nedeductibile anulate de societate;-ăscăderiiăvaloriiăstocurilorăcaăurmareăaăoptimizăriiăstocurilorădeămaterialeăconsumabile,ădară iăcaăurmareăaăvânzăriiăcaăparteăaăplanuluiădeăreorganizareăaăunorăactiveăclasificateăînăcategoriaăactivelorăimobilizateăde inuteăînăvedereaăvânzăriiă(incluseăînăstocuri);-ăscăderiiăvaloriiădisponibilită ilorăde inuteăsubăformăădeănumerară iăechivalentădeănumerară(laăfineleăperioadeiăexistândătotu iăoăvaloareăsemnificativăăaăacestorădisponibilită i),ăconcomitentăcuăcre tereaăvaloriiăcrean elorăaferenteăpozi eiă”Clien iă iăalteăcrean e”,ăcaăurmareăaăcre teriiăvaloriiăcrean elorăclien iădatorităăderulăriiălucrărilorălaăOMVăPetrom.
ăăăăăăăăăăEvolu iaăgraficăăaăprincipalelorăelementeădeăpasivălaădataădeă30ăiunieă2017ăfa ăădeă31ădecembrieă2016ăseăprezintăăastfel:
ăăăăăăăăăăEvolu iaăgraficăăaăprincipalelorăelementeădeăactivălaădataădeă30ăiunieă2017ăfa ăădeă31ădecembrieă2016ăseăprezintăă
50.975.268
43.871.405
20.865
48.187.270
43.129.575
226.448
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
31.12.2016 (lei) 30.06.2017 (lei)
Evolu iaăprincipalelorăelementeădeăactiv
Active imobilizate
Active circulante
Cheltuieli in avans
-268.646.659
363.514.196
0
-278.335.884
369.879.176
0
-300000000
-200000000
-100000000
0
100000000
200000000
300000000
400000000
31.12.2016 (lei) 30.06.2017 (lei)
Evolu iaăprincipalelorăelementeădeăpasiv
Capitaluri proprii
Datorii totale
Alte elemente de pasiv
RAPORT SEMESTRIAL (conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)
- /
06 06
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
24
25
26
27
28
2017
13.022.398
403.773 13
(lei)
-
Chelt.cuăamortiz. iădeprec.activelorăimobilizateServiciiăprestateădeăter i
Costurileăcapitalizateăaleăimobilizărilorăcorporale
Sinteticăsitua iaă“Contuluiădeăprofită iăpierdere”ăalăS.C.ăDaforaăS.A.,ăcareăreflectăăfidelăveniturile,ăcheltuielileă iărezultateleă
ăăăăăăăăăăDe iăînăsemestrulăIăalăanuluiăcurentăveniturileăsocietă iiăaăcrescutăcuăpesteă76șăfa ăădeăaceea iăperioadăăaăanuluiăprecedent,ăînăacestăsemestruăseăconstatăăob inereaăunuiărezultatănegativădinăexploatareădeăaproximativă8,7ămilioaneălei,ădatorităămaiămultorăcauze:-ăexisten eiăunuiănumărămaiămicădeăproiecteăînăderulare,ăcuămarjeămiciădeăprofitabilitate,ă-ăcheltuielilorădeăpregătireăproiect,ăcheltuieliădeărepara iiă iăîntre inereălaăinstala iileădeăforajăutilizateălaălucrărileănoiăcontractateă(realizareaăacestorăcosturiăaăfostăcaăurmareăaănecesită iiăăîndepliniriiăcondi iilorădeăsiguran ăă iăsecuritateăînămuncăă iăînăvedereaărealizăriiăcondi iilorăcontractualeăasumateăcătreăbeneficiari)ădară iărepara iilorăneprevăzuteălaăechipamenteleănecesareăfinalizăriiăproiectelorăînăderulare;-ătermenuluiălungădeălivrareăaăunorăechipamenteăcomandateălaăfurnizoriăexterniăcareăauădeterminatăînchiriereaălor,ăelementădeăcostănebugetată iăcuăpondere mare în bugetul proiectului;-ăînregistrăriiăpeăcheltuieliădinăexploatareăaăajustăriiădeăTVAăaferentăăactivelorădeposedateădeălaăGlobeăIsrael;ă-ăajustărilorădeăvenituriăconformăIFRS.
192.675 48.787 52.656
ăăăEvolutiaăgraficăăaărezultatuluiăglobalăînăprimulăsemestruădină2017ăfa ăădeăprimulăsemestruăalăanuluiă2016ăesteăreprezentataămaiăjos:
0,00%
66,06%
0,00%
38,25% (6.932.184)
0,00%
900.401
95,16%
-183,43%
213,55%
2017
154.729
(10.841)0,00%
(2.767.912)
Rezultat global total aferent exercitiului
3.869 Alte elem.ale rezult.global afer.exercitiului
Active financiare disponibile pentru vanzare
(2.651.651)
40,26%
40,26%
Impactul impoz.amânat asupra rez.din reevaluare 37.946
(9.583.836)
-4,64%
(4.895.906)
20162017
10.036
-100,00%
(4.353.387) 360.340
1.128.422 10.679.540 (9.551.118)
(772.543)
(6.135.839)
0,00%
Alteăcastiguri/(pierderi)ăfinanciareă–ănetCosturiăfinanciareă–ănet
Venituri financiareCosturi financiare
135.834
(6.970.130) (9.776.511)
(9.791.485)
14.974
(10.489.226) (17.952.123)
-
- - 140.019
Alte elemente ale rezultatului global
Chelt./venitul cu imp.pe profit curent si amânatProfită/ă(pierdere)ăaferentăexerci iului
Rezultatul perioadei
Castiguri/(pierderi) din reev.terenurilor/cladirilor
Profit (pierdere) înainte de impozitare
(1.134.297) 3.476 139.311
(lei)
809.980
70,95%
(3.577.891)-2,01%
(2.138.617) (244.427)
(4.289.107)
12,90%
358.183 (208.992)
(4.925.816) 101,24%
-177,71%
3907,38%
-
0,00%
0,00%
150.860
(2.806.380)
(2.806.380) 2.119.436
(636.709)
(9.776.511) (2.104.462) (6.970.130)
(358.278) (994.986) - -
(361.754)
(4.865.668)
118,30%
2016
(%)
Venituri
-
(4.507.391)
Varia iaăstoc.deăprod.fin. iăprod.înăcursădeăexec.
17.113.363
(13)Alte venituri din exploatare
(9.034.491) (206.273)
(1.894.190)
Cheltuieli cu personalul
Materii prime si materiale consumabileCostulămărfurilorăvândute
Alte cheltuieli de exploatareProvizioane pentru alte datorii - net
1.362.278
Ajustari de valoare pentru activele circulante
financiareăseăprezintăăastfel:ăă
542.217 (95.058)
(216.309)
(17.591.783)
(8.796.498) 113.934
2016 30
76,09%
42,13%
- -
30.135.761
(4.138.585)
958.506
-100,00%
-29,26%
B.ăREZULTATULăGLOBALă(Contulădeăprofităşiăpierdere)
dată,ăansamblulăfluxurilorăeconomiceăgeneratoareădeăvenituriă iăcheltuieli.
Alteăcastiguri/(pierderi)ă–ănetProfit din exploatare
REZULTATUL GLOBAL AL EXERCI IULUI
30
(lei)
Activitateaăuneiăsocietă iăseăapreciazăăpeăbazaă“Contuluiădeăprofită iăpierdere”ăcareăgrupează,ăpeăoăperioadăădeăgestiuneă
16,635,09617,257,54018,870,760 -1,613,22022,580,51728,877,52328,134,471 743,051-100,000,000 0 100,000,00031.03.2015 (lei)31.03.2016 (lei) Evolu iaărezultatuluiăglobal Cifra de afaceriVENITURI TO TALECHELTUIELI TO TALEPRO FIT NET
17.113.363
30.135.761
-4.507.391 -8.796.498 -358.278 -994.986 -6.970.130 -9.776.511
-10.000.000
-5.000.000
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
35.000.000
VENITURI REZULTATUL DIN
EXPLOATARE
COSTURI FINANCIARE – NET REZULTATUL EXERCITIULUI
Evoluția pri ipalelor ele e te ale rezultatului glo al
30.06.2016
30.06.2017
RAPORT SEMESTRIAL (conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)
La 31 12 La 30 06
- Cheltuiala cu inregistrare tabel creditori final 92.586.957 (1.164.804)
Fluxuri de numerar din activ.de exploatare
Numerarănetăgeneratădinăactivităţiădeăexploatare
Fluxuriădeănumerarădinăactiv.deăinvestiţii
Numerarănetă(utilizat)ăînăactivităţiădeăinvestiţii
Încasăriăneteădinăvânzareaădeăimob.corporaleAchiziţiiădeăimobilizăriăcorporale
ÎmprumuturiăacordateăsocietăţilorăafiliateRambursăriădeălaăsocietăţileăafiliateAchiziţiiădeăacţiuniăînăsocietăţiăasociateVanzare actiuni disp pt vanzareDobânzi primite
Numerar generat din exploatareDobânziăplătiteImpozităpeăprofităplătit
2.557.871 (1.241.099)
(38.871) (23.620)
- -
2.519.000
(86.292) (420.139)
- -
(45.000) -
(1.264.720)
(108.823) (935.914)
(681.573) (1.195.666) 8.166.527 7.964.123
2.557.871 (1.241.099)Numerar generat din exploatare
ă-ăCrean eăcomercialeăsiăalteăcrean e - Datorii comerciale si alte datorii
(5.824.823) (8.990.212)
8.382.694 7.749.112 897.740 980.655
Profităopera ionalăînainteădeămodif.capitaluluiăcirculant
Modificăriăaleăcapitalăcirculant: - Stocuri
1.110.677 - -
4.423.998 29.959
- Pierderi din schimbul valutar - Venituri din vanzarea activelor financiare - Pierderi din creante
(3.383.970) (1.158.381) - -
(2.989.720) (900.401)
ă-ăAjustariădeădepreciereăpt.stocuriăşiăcreanţeă - Ajustari de depreciere pt.invest.in entitati afiliateă-ăProvizioaneăpentruăobligaţiiăşiăcheltuieliă
(7.324) (2.367) - Venituri din dobânzi
6.000.367 2.767.912 3.271.493 95.058
- Depreciere - (Venit)/pierdere din vânzarea activelor fixe
Ajustăriăpentru:
(3.323.529) -
(496.510) (352.970)
- -
2016 2017
(107.218.789) (9.776.511)Profit/(pierdere) net
C. SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
ăăăăăăăăăăSitua iaă“Fluxurilorădeătrezorerie”ăaăS.C.ăDaforaăS.A.ălaă30ăiunieă2017ăfa ăădeăceaădeălaăsfâr itulăanuluiăprecedentăseăprezintăăastfel:
38.871 23.620
1.969.811 (14.974)
- Cheltuiala cu dobânda
- Impozit pe profit
(516.518)
7.324 2.367
60.207 513.408
- -
- -
ÎncasăriădinăîmprumuturiRambursăriădeăîmprumuturiPlăţiăcătreăfurnizoriiădeăleasingNumerarănetă(utilizat)ăînăactivităţiădeăfinanţare
Creştereaănetăăaănumeraruluiăşiăechivalentelorădeănumerar
Numerarăşiăechivalenteădeănumerarălaăînceputulăanului
Numerarăşiăechivalenteădeănumerarălaăsfârşitulăanului
(3.820.039) (352.970)
(1.387.331) (2.037.829)
7.537.813 6.150.482
- -
6.150.482 4.112.653
FluxuriădeănumerarădinăactivităţiădeăfinanţareÎncasăriădinăemisiuneaădeăac iuni
RAPORT SEMESTRIAL (conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)
-
Nr. 12 06
1 7
2 8
3 9
45 D1
6
-
Nr. 06 06
1 7
2 8
3 9
45 D1
6
-
12 06
1 E E
2 14 143
4
5
-
06 06
1 E E
2 14 143
4
5
SEM. CRT. SEM.CRT./
SEM. CRT. SEM.CRT./
SEM. CRT. SEM.CRT./
8,46%
3,61%
Indicatorul gradului de îndatorare exprimăăeficacitateaămanagementuluiărisculuiădeăcredit,ăindicândăpotenţialeăproblemeădeăfinanţare,ădeălichiditate,ăcuăinfluenţeăînăonorareaăangajamentelorăasumate.
2,2530
2017
143,48%
117.849.163 151.097.602 33.248.439 28,21%
Capital angajat
St
2017
Ca=Cpr+Cî (52.259.030) (127.238.282) (74.979.252)
14.292.918
(69,28) (54,29) 14,99 -21,64%
(225,51) (118,75) 106,76 -47,34%
Gî =Cî/Cpr x 100
-7,94% 10,25
2,05 -3,63% (56,33)
(278.335.884) (108.227.691) 63,62%
30 2016 30 SEM. AN PREC. SEM.AN PREC.
(lei) (lei) (lei) (%)
Capital propriu
(lei) (lei) (lei)
St
D. ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
30 2017 SEM. AN PREC.
Stocuri 13.309.438
-31,75%
-36,37%
Datorii pe termen scurt Dts=Its+Fz+Ob 19.740.561 28.050.309 8.309.748 42,09%Ac=St+Cr+Db 47.701.156 43.129.575
(54,29)
ăăăăăăăăăăNivelulăindicatoruluiăgraduluiădeăindatorareăînăsemestrulăIă2017ăfaţăădeăsemestrulăIă2016ăesteăprezentatăastfel:
Cpr (170.108.193)
12.328.784 (1.964.134) -13,74%
-9,29%
Gradul de indatorare Gî =Cî/Cpr x 100
Gradul de indatorare Gî =Cî/Ca x 100
Capital imprumutat (Credite peste 1 an) Cî
(9.924.620)
2 Analiza solvabilitatii societatii
(%)(lei)
ăăăăăăăăăăNivelulăindicatoruluiăgraduluiădeăindatorareăînăsemestrulăIă2017ăfaţăădeăsemestrulăprecedentăesteăprezentatăastfel:
Active circulante
(lei)
-33,13%Cr
Rata de lichiditate curentă
43.871.405 43.129.575
(0,8788)
(4.571.581) -9,58%
SEM. PREC.
Cr
Cpr (268.646.659)
(lei)
Capital angajatGradul de indatorare
Gradul de indatorare Gî =Cî/Ca x 100
Capital propriuCapital imprumutat (Credite peste 1 an)
1,5376 (0,7154)
(235.395)
(%)
In semestrul I 2017 fata de semestrul I 2016, indicatorii de lichiditate au evoluat astfel:
(129,00) (118,75)
31 2016 30
(117.313.662)
Rata de lichiditate curentă
Ca=Cpr+Cî
(9.689.225)
(127.238.282)
(278.335.884)
Ac/Dts
SEM. PREC.
Crean eă
6.150.482
Indicatori
(980.655)
1ăAnalizaălichidităţiiăsocietăţii
Db 4.112.653 (2.037.829)
ăăăăăăăăăăAnalizaălichidităţiiăsocietăţiiăurmăreşteăcapacitateaăacesteiaădeăa-şiăachitaăobligaţiileăcurenteă(deăexploatare)ădinăactiveăcurente,ăcuădiferiteăgradeădeălichiditate,ăprecumăşiăevaluareaărisculuiăincapacităţiiădeăplată.
In semestrul I 2017 fata de semestrul precedent, indicatorii de lichiditate au evoluat astfel:
Indicatori Formula 31 2016 30 SEM. PREC.2017 SEM. PREC.
DisponibilităţiăbăneştiCrean eă
Rataădeălichiditateăcurentăă–ăcomparăăansamblulăactivelorăcirculante,ăcuăansamblulădatoriilorăpeătermenăscurtă(scadenteăsubăunăan)ăşiăoferăăgaranţiaăacopeririiădatoriilorăcurenteădinăactiveleăcurente.ăValoareaărecomandatăăacceptabilăăeste aproximativ 2.
Active circulante -1,69%Ac=St+Cr+Db (741.830)
SEM. CRT. SEM.CRT./
12.328.784 -7,37%
24.411.484 26.688.138 2.276.654 9,33%
SEM.AN PREC.
Ac/Dts
(lei) (lei) (lei)
151.332.997
(%)
28.050.309 8.577.840 44,05%Datorii pe termen scurt
151.097.602 Cî
Formula 30 2016
19.472.468
26.688.138 (2.732.289)
Dts=Its+Fz+Ob
-0,16%
29.420.427
Disponibilităţiăbăneşti Db 3.987.812 4.112.653 124.841 3,13%
Stocuri
2,4164 1,5376
RAPORT SEMESTRIAL (conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)
-
Rd. 12 06
1
2
3
4
5
-
Rd. 06 06
1
2
3
4
5
- /
Rd. 06 06
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
SEM. CRT. SEM.CRT./
SEM. CRT. SEM.CRT./
89.473 0,92%
50.975.268 48.187.270
48.952.372 30.135.761 (18.816.612)
3 Analiza ratelor de gestiune
(2.787.998)
(lei) (lei) (lei) (%)
Clienţiăsoldămediu
Active imobilizate
411
A
Indicatori
55.507.906 48.187.270 (7.320.636) -13,19%A Ai
-38,44%
9.688.227
Vitezaădeărotaţieăaăactivelorăimobilizateăexprimăăeficacitateaămanagementuluiăactivelorăimobilizate,ăprinăexaminareaăcifreiădeăafaceriăgenerateădeăoăanumităăcantitateădeăactiveăimobilizate.
Clm
Viteza de rotaţie a debitelor clienţi (Clm/CA)x 180 129,58 58,40 (71,17) -54,93%
30 2016 30
CACifra de afaceri 1
Ai
Vitezaădeărotaţieăaădebitelorăclienţiăexprimăăeficacitateaăsocietăţiiăînăcolectareaăcreanţelorăsale,ărespectivănumărulădeăzileăpânăălaădataălaăcareădebitoriiăîşiăachităădatoriileăcătreăsocietate.
9.777.699
-5,47%
2017 SEM. PREC. SEM. PREC.
Evolu iaăratelorădeăgestiuneăînăsemestrulăIă2017ăfaţăădeăsemestrulăprecedentăseăprezintăăastfel:
(%)
Formula
Clienţiăsoldămediu 411 Clm 12.319.416 9.777.699 (2.541.717) -20,63%
76,09%
2017 2017
30 2016 30 2017 2016 2016
Evolu iaăratelorădeăgestiuneăînăsemestrulăIă2017ăfaţăădeăsemestrulăIă2016ăseăprezintăăastfel:
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate
(lei) (lei) (%)
30.135.761 13.022.398
Viteza de rotaţie a debitelor clienţi
0,31 0,63 0,32
71,25 58,40 (12,85) -18,03%
CA/Ai
(Clm/CA)x 180
Exprimăăeficienţaăutilizăriiăresurselorămaterialeăşiăfinanciareăînăactivitateaădeăexploatareăălaănivelulăsocietăţiiăînăperioadaăanalizată.
4 Analiza ratelor de rentabilitate
Rateleădeăgestiuneăreflectăădurateleădeărotaţieăaăactivelorăimobilizateăşiăcirculanteăprinăcifraădeăafaceriăexprimateăînănumărăde zile.
0,96 0,63 (0,33)
(9.791.485)Pn
Pc
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate CA/Ai
18.071.855 31.498.039 13.426.183 74,29%VeVenituri din exploatare VE
Indicatori Formula 30 2016 30 2017 SEM. AN PREC. SEM.AN PREC.
(lei)
(lei) (lei) (lei)
Cifra de afaceri 1 CA 17.113.363
Indicatori Formula
-0,0299 11,97%
-0,1996 -0,2183
102,85%
Active imobilizate
Profit din exploatare Pe = Ve-Che
Che 22.579.246 40.294.537
(4.925.816) 101,24%
(6.970.130) (9.776.511) (2.806.380) 40,26%
17.715.291 Cheltuieli de exploatare CE 78,46%
(4.507.391) (8.796.498) (4.289.107) 95,16%
Profit net 21
Profit curent 19 (4.865.668)
-0,0187 9,36%
-0,2494 -0,2793Rata rentabilităţii veniturilor rv = Pe / Ve
(9.689.225)
Activ total At
Capital propriu (268.646.659) (278.335.884)
rc = Pe / CheRata rentabilităţii resurselor consumate
Rentabilitatea economica
Rentabilitatea financiara
Cpr
102,24%
0,0181 0,0352 0,0171 94,23%rf = Pc / Cpr
re = Pe / At
3,61%
94.867.537 91.543.292 (3.324.245) -3,50%
-34,88%
-0,0475 -0,0961 -0,0486
RAPORT SEMESTRIAL (conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)
- /
Rd. 06 06
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
ăăăăăăăăăăÎnăsemestrulăIăalăanuluiă2017ăseăconstatăăoăcre tereăsemnificativăăaăcifreiădeăafaceriădinăforaj,ăcaăurmareăaăsemnăriiădeăcontracteănoiă iăaăunorăacteăadi ionaleălaăcontracteleăexistenteăcuăclien iiătradi ionaliădară iăcuăclien iănoi.ăăăăăăăăăăLaăcre tereaăveniturilorădeăaltăănaturăădecâtăceleăgenerateădeăactivitateaăprincipalăăoăinfluen ăăaăavut-oăscoatereaădinăeviden ăăaăunorăfurnizoriăaăcărorăcrean ăăaăfostămodificatăăsauăeliminatăăcaăurmareăaăînregistrăriiătabeluluiădefinitivăalăcrean elor,ăpentruăcareăexistau sume reciproc datorate, în valoare de 1.167.260 lei.ăăăăăăăăăăDeăasemeneaăoăaltăăsumăăsemnificativăăreprezentândăalteăvenituriădinăexploatareăprovineădinăîncepereaăvalorificariiăactivelorănon-coreăînăurmaăpromovăriiăacestoraă iăpublicăriiăpachetelorăcuăbunurileăscoaseălaăvânzare,ăconformăstrategieiădeăvalorificareăaăactivelor, parte a planului de reorganizare.ăăăăăăăăăăAstfel,ăvaloareaădeăinventarăaăbunurilorăvalorificateăesteădeă5.120.789ălei,ăavândăoăvaloareăamortizatăădeă4.188.274ălei,ăvaloareaăde vânzare a acestora fiind de 840.856 lei.
2017
2017 ănumărulămediuădeăsalaria iăaăfostădeă 310
ăăăăăăăăăăLaădataăîntocmiriiăSituaţiilorăFinanciare,ăDaforaăSAăseăaflăăînăperioadaădeăreorganizareădinăcadrulăproceduriiăgeneraleădeăinsolvenţăăaăsocietă iiădeschiseălaădataădeă19.06.2015,ăînădosarulănr.1747/85/2015ăaflatăpeărolulăTribunaluluiăSibiu.ăÎnăcadrulăproceduriiădeăinsolvenţăăs-aăprocedatălaăevaluareaăîntreguluiăpatrimoniuăalăsocietăţii,ăraportulădeăevaluareăfiindăemisă iădepusălaădosarul cauzei.ăăăăăăăăăăÎnăconformitateăcuăprevederileăLegiiănr.85/2014ăprivindăprocedurileădeăprevenireăaăinsolvenţeiăşiădeăinsolvenţă,ăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaăîntocmităTabelulădefinitivăalăcreanţelor,ăcareăaăfostăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.22312 din 07 decembrie 2016.ăăăăăăăăăăÎnăvedereaăcontinuăriiăactivităţiiăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaădepusăînădataădeă09.12.2016ălaădosarulăcauzeiăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăsocietăţii,ăacestaăfiindăaprobatădeăcătreăAdunareaăCreditorilorăDaforaăSAădinădataădeă30.12.2016,ăconformăProcesuluiăverbalădeă edin ăănr.992/30.12.2016ăcuăvotulăaă4ădinăceleă5ăcategoriiădeăcrean e,ăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.105/04.01.2017.ăăăăăăăăăăPlanulădeăreorganizareăaăactivită iiăaăfostăconfirmatăprinăSentin aăCivilăănr.250/30.03.2017ăpronun atăădeăTribunalulăSibiuăînădosarulănr.1747/85/2015.ăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăesteăimplementat,ăînăcondi iileălegii,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciară iăaăjudecătoruluiăsindic.ăăăăăăăăăăÎnăperioadaădeăraportare,ăsocietateaăaăcontractatănoiălucrări,ăconcentrându- iăresurseleăumane,ătehniceă iăfinanciareăînăvedereaăexecutăriiăînăceleămaiăbuneăcondiţiiăaăproiectelorănoi,ăsocietateaăadoptândăînăcontinuareăprincipiulăcontinuităţiiăactivităţiiălaăîntocmireaăsituaţiilorăsaleăfinanciareăindividuale.
fa ăăde 222
II. Prezentarea evenimentelor importante
în anul precedent, ca
5.ăINFORMA IIăPRIVINDăSALARIA II
69,15%
Indicatori Formula(lei) (lei) (lei) (%)
Cheltuieli cu salariile 641 4.826.019 8.163.156 Cs
201620173030 2016
22,37%
Cheltuieli de exploatare Che 22.579.246 40.294.537 17.715.291 78,46%Cheltuieli de personal pe angajat
645
Cheltuieli cu tichete de masa O
Cheltuieli cu asigurarile sociale 1.309.820 77,59%
Cheltuieli de personal
Numărămediuădeăsalaria i NMS
33.809
ăăăăăăăăăăIndicatoriiăcareăreflectăăcosturileăcuăsalariileăexprimăăpondereaăacestoraăînătotalăcheltuieliădeăexploatareă iăproductivitateaămuncii.ăInăperioadaăanalizatăăs-aăinregistratăoăcrestereăaăcosturilorăcuăsalariileăcaăurmareăaăcre teriiănumăruluiădeăpersonalădirectăproductivăpentruăproiecteleănoiăaflateăînăderulare,ădară iăcaăurmareăaăcre teriiăsalariuluiăminimăpeăeconomieăcareăaădeterminatăcre tereaăgrileiădeăsalarizareăpentruăpersonalulădirectăproductiv.
Ponderea ch.de personal in ch.de exploatare
Cifra de afaceri
26,05%
27,17% 26,03% (1,14) -4,21%
CA 17.113.363 30.135.761 13.022.398 76,09%
Ponderea ch.de personal in cifra de afaceri
Cifra de afaceri/salariat
Chp/Che*100
-2,92%
CA/Nms 77.059 97.134 20.074
Chp/CA*100 35,85% 34,81% (1,05)
ăăăăăăăăăăFor aădeămuncăăreprezintăăunulădinăelementeleăforteăînădezvoltareaăafacerii,ăsitua ieăfa ăădeăcareăconducereaăsocietă iiăpuneăunăaccentădeosebităîncepândădeălaăselec ia,ăinstruirea,ădezvoltareaăspirituluiădeăechipă,ăcreareaăcondi ilorădeămuncă,ăevaluareaă iăapreciereaăactivită iiăpersonalului.ă
urmareăaăunorăproiecteădemarateăcuăclien iănoi.
2017
3.337.137
2016
În primul semestru al anului
ăăăăăăăăăăEvolu iaăcosturilorăsalarialeăseăprezintăăastfel:
6.180 Chpa=Chp/Nms 27.629
Ctm - - -
2.326.070 1.016.250
Nms 222,08 310,25 88,17 39,70%Chp=Cs+Cas+Ctm 6.135.839 10.489.226 4.353.387 70,95%
-100,00%Cas
RAPORT SEMESTRIAL (conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)
06
ăăăăăăăăăăÎnăceeaăceăprive teăproiecteleăînăderulareăînăperioadaădeăraportareăauăfostă12ăsondeădeăforajăînălucruăcuă15.177ămăsăpa i,ădinăcareăun proiect cu probleme tehnice de o dificultate mare. Rezultatul negativ de 8,8 mil lei din semestrul 1 2017 s-a datorat:-ăderulăriiăunuiănumărărelativămicădeăproiecteăînăperioadaădeăraportare,ăcuămarjeăopera ionaleăînăscădere;ă-ăînceperiiărecertificariiădeăcategoriaăIVăaăinstalatieiăBentecă iăaărepara ieiălaăinstala iaăF400,ăcondi ieăobligatorieădeăcontinuareăaăcontractuluiăpeă5ăaniăcuăunulădinăclien i;-ădiverselorărepara iiăefectuateălaăechipamenteăaflateăînăparculădeăechipamente;-ăajustărilorădeăTVAăefectuateălaăechipamenteleăGlobe,ădeposedate;-ăajustărilorădeăvenituriăconformăIFRSăproiecteleăperătotală-ă2016-2017ăfinalizându-seăcuărezultatăpozitiv;ă-ădificultă ilorătehniceăîntâmpinate,ăgreută ilorăînărealizareaătraiectuluiădirijat,ărepara iilorăneprevăzuteă iănebugetateăînăproiectălaăechipamenteăcareăauăgeneratătimpiăneproductiviăcuăcosturiăzilniceăridicateădeămanoperă,ăchiriiăechipamente,ămateriale,ăetc.ă intaăesteădeăeficientizareăprinăreducereaătimpilorădeăforaj,ăînăacestăsensăinstala iileădotându-seăînătrimestrulăIIIăcuăechipamenteănoi,ăperformante.ă-ăînchiriereaăunorăechipamenteădeăprevenireăaăerup iilor,ăcareăulteriorăauăfostăachizi ionateădeălaăfurnizoriăinterna ionali,ăcuăunătermenădeălivrareăfoarteămareă iăcareăvorăfiăutilizateălaăproiecteleăviitoare;-ăcheltuielilorădeăpregătireăproiect,ăcheltuielilorădeărepara iiă iăîntre inereănecesareăcaăurmareăaăîndepliniriiăcondi iilorădeăsiguran ăă iăsecuritateăînămuncăă iărealizăriiăcondi iilorăcontractualeăasumate.ăăăăăăăăăă intaăesteădeărecuperareăaăacesteiăpierderiăpeăproiecteleăviitoareăprinăeficientizareaăcosturiloră iăreducereaătimpilorăneproductivi.ăăăăăăăăăăSocietateaăaădemaratăproceduraădeăvalorificareăaăactivelorăcaăparteăaăplanuluiădeăreorganizare.ăAstfelăcăăauăfostăefectuateădejaăprimeleădistribuiriăcătreăcreditoriăînăsumăădeă1.004.259ăleiădinăvalorificăriădeăactive,ăopera ională iădinădeblocăriădeăgaran ii.
Rezultatul aferent semestrului I 2017 este de (9.776.511) lei, din care: - (8.796.498) lei - rezultat din exploatare;-ăăăă(994.987)ăleiă-ărezultatăfinanciarădinădiferen eădeăcursăvalutarăcaăurmareăaăreevaluăriiăcrean elorăînăvalută;- 14.974 lei - impozit pe profit amânat.
semestru al 2017 nuăauăexistatătranzacţiiămajoreăîncheiateădeăemitentăcuăpersoaneleăcuăcareacţioneazăăînămodăconcertatăsauăînăcareăauăfostăimplicateăacesteăpersoane.ăÎnăperioadaădeăraportareănuăauăexistatămodificăriăprivindădrepturileădeţinătorilorădeăvaloriămobiliareăemiseădeăsocietateaăcomercială.
CALBUREAN GHEORGHE Ivan Cosma MelaniaADMINISTRATOR SPECIAL Director financiar
Gaidarji Stela
ăăăăăăăMenţionămăcăăsituaţiileăfinanciareăaleăS.C.ăDAFORAă
În primul
În numele SC STELA CONT SRLCompartiment Contabilitate
30 2017 nu au fost auditate.
06
SC DAFORA SA
SITUA IIăFINANCIAREăINDIVIDUALELA
30 2017
ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CUSTANDARDELEăINTERNA IONALEăDEăRAPORTAREăFINANCIAR
ADOPTATEăDEăUNIUNEAăEUROPEAN
30 06
30 06
30 06 3
30 06
30 06
4
1
2
5-37
CUPRINS:
2017SITUA IAăINDIVIDUAL ăAăPOZI IEIăFINANCIAREăLA
2017SITUA IAăINDIVIDUAL ăAăREZULTATULUIăGLOBALăLA
2017SITUA IAăINDIVIDUAL ăAăMODIFIC RILORăCAPITALURILORăPROPRIIăLA
2017SITUA IAăINDIVIDUAL ăAăFLUXURILORăDEăTREZORERIEăLA
2017NOTEăLAăSITUA IILEăFINANCIAREăINDIVIDUALEăLA
-0-
12 06
A
1
2
3
4
5
6
B
7
8
9 Numerar si echivalent de numerar
C
I
D
D1
10
11
12
13
D2
14
15
16
17
E
18
19
20
21
F
II
12.328.784
151.332.997
226.448
19
Datorii pe termen lung
3.276.733
30
39.412.204
4.112.653
24.347.308
20.865
Împrumuturi
2. CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Datorii aferente impozitului amânat
Datorii pe termen scurt
344.041.728 341.828.868
91.543.292
26.688.138
426.267 496.691
11
-
30 IUNIE
Stocuri 13.309.438
28.050.309
-
18
19.472.468
363.514.196
ÎmprumuturiDatorii legate de leasing financiar
Cheltuieli în avans
882.388
6.884.274 6.554.869
16
Clienti si alte creante 24.411.484
Provizioaneăpentruădatoriiă iăcheltuieli
10Clienţiăşiăalteăcreanţe 1.440.956 1.282.808
Active circulante 43.871.405
10 6.150.482
7
4.177.134
55.000
17
Active imobilizate 50.975.268 48.187.270
(înălei,ădacăănuăseăspecificăăaltceva)
1. ACTIVE 31 2016
DAFORA S.A.SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE LA
12
140.968.822
17
TOTAL ACTIVE
185.892.034
16
DATORII 369.879.176
427.880
4.808.387 4.411.352
Capital social
VENITURI IN AVANS
94.867.537
17
Furnizoriă iăalteădatorii
17 710.426 Datorii legate de leasing financiar
151.097.602
140.968.822
56.482.874 56.206.434
(268.646.659) (278.335.884)
13
Rezerve
Compartiment Contabilitate
-
(466.098.356)
-
15
- -
187.189.918
91.543.292 TOTAL CAP.PROPRII SI DATORII 94.867.537
(475.511.140)
Furnizoriă iăalteădatorii
18
43.129.575
2017
41.852.118
55.000
CAPITALURI PROPRII
Rezultatul reportatAjustăriăcumulateădinăconversie
GheorgheăCălburean - Administrator Special
Ivan Cosma Melania - Director financiarGaidarji Stela - În numele SC Stela Cont SRL
9
Active financiare la cost 550
Imobilizăriăcorporale
Active aferente impozitului pe profit amanat
Imobilizăriănecorporale
2017NOTA
6 0
Active financiare disponibile pentru vanzare 742.369
14.798.643
-1-
06 06
1 J
2 J
3 J
4 J
5 J
6 J
7 J
8 J
9 J
10 J
11 J
12 J
13 J
14 J
15 J
16 J
17 J
18 J
19 J
20 J
21 J
22 J
23 J
24 J
25 J
26 J
28 J
121D121C
(9.776.511)
52.656
(9.776.511)
Alte elemente ale rezultatului globalCâ tig/(pierd.)ădinăreev.terenurilor,ăclăd.ă iăaltorăMF -
(6.932.184)
Compartiment Contabilitate
1.128.422
(10.489.226)Serviciiăprestateădeăter i
2017
SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL LA
Alte venituri din exploatare 958.506
(înălei,ădacăănuăseăspecificăăaltceva)
30
J 37.946
Profit / (pierdere) aferent exercitiului (6.970.130)
Profit / (pierdere) înainte de impozitare (4.865.668)
Impactul imp.pe profit amânat asupra rez.din reev. 48.787
Profită/ă(pierdere)ăaferentăexerci iului (6.970.130) (9.776.511)
Rezultatul perioadei (6.970.130)
(2.138.617)Provizioane pentru alte datorii - net
- -
2016
DAFORA S.A.
(6.135.839)
-
30
(9.034.491)Costurileăcapitalizateăaleăimobilizărilorăcorporale
(13) 1.362.278
542.217 900.401
Chelt.cuăamortizăriă iădeprec.activelorăimobilizate (3.577.891) (2.767.912)Ajustari de valoare pentru activele circulanteAlte cheltuieli de exploatare
Alteăcastiguri/(pierderi)ăfinanciareă–ănet -
(1.894.190) 10.679.540
Cheltuieli cu personalulCostulămărfurilorăvândute (216.309)
(17.591.783)
Venituri 17.113.363
(17.952.123)
30 IUNIE 2017
30.135.761
REZULTATUL GLOBAL AL EXERCITIULUI
(8.796.498)
Venituri financiare 3.476 139.311
(4.138.585)
Costuri financiare
(2.104.462) 14.974
-
113.934 (95.058)Profit / (pierdere) din exploatare (4.507.391)
Cheltuiala/venitul cu imp.pe profit curent si amanat
Varia iaăstocurilorădeăprod.fin. iăpr.înăcursădeăexec.
Costuriăfinanciareă–ănet (358.278)
Alteăcastiguri/(pierderi)ă–ănet
(206.273)
(361.754) (1.134.297)
Materii prime si materiale consumabile
Active financiare disponibile pentru vanzare (10.841) 140.019
Alte elemente ale rezultatului global aferente exercitiului
(9.583.836)
(994.986)
27 192.675
Rezultat global total aferent exercitiului
(9.791.485)
GheorgheăCălburean - Administrator Special
Gaidarji Stela - În numele SC Stela Cont SRL Ivan Cosma Melania - Director financiar
-
-2-
## 103C103D## 20
01 01
01 01
121C 121D
24
25
26
31 12
01 01
01 01
121C 121D
24
25
26
30 06
-
Sold la
-
2017
140.019
(475.511.140)
Gaidarji Stela - În numele SC Stela Cont SRL Ivan Cosma Melania - Director financiar
Compartiment Contabilitate
Imp.profit amânat recunoscut pe seama cap.proprii
- (469.116) Repart.la rez.rep.din rez.reeval.
-
52.656 - -
2017
-
730.911 - 652.164
-
(652.164) - 652.164
- - 1.464.759 - 1.464.759
- - 581.841
48.888.969
Profită/ă(pierdere)ăaferent(ă)ăexercitiului financiar
Alte elem. ale rezult. global
Câ tiguri/(pierderi)ădinăreeval.ăterenurilor,ăclăd.ă iăaltorăMF
2016(recalculat)
30 IUNIE 2017
140.968.822 6.862.994 (359.531.731)
-
TOTAL
DAFORA S.A.SITUATIAăINDIVIDUAL ăAăMODIFIC RILORăCAPITALURILORăPROPRIIăLA
(înălei,ădacăănuăseăspecificăăaltceva)
2016
- - (107.218.789) (107.218.789)
(162.810.945)
(268.752.048)
Alte elem. ale rezult. global
Modif.deăval.justăăaleăactivelorăfinanc.disp.pt.vânzare (AFS)
Repart.la rez.rep.din rez.reeval.
48.888.969 (360.113.572)
Câ tiguri/(pierderi)ădinăreeval.ăterenurilor,ăclăd.ă iăaltorăMF
140.968.822 7.317.464
-
-
192.675
581.841
Sold la
-
A
-
-
(278.335.884)Sold la
- -
-
-
-
-
la înreg.afer.ex.fin.precedente
Corecţiiăefect.înăanul 2016
Capital socialRezerve din reevaluare Alte rezerve
Rezultatul reportat
140.968.822 6.862.994Sold la
Ac iuniăproprii
2016Sold la
(139.220)
1.383.075
19.IV
(163.392.786)
-
140.968.822 7.593.905
-
-
7.593.905
(268.646.659)
-
57.536 - -
Tranzactii cu actionarii
(9.776.511)
(268.646.659)
- - -
- (9.776.511)
57.536
-
-
(276.441)
-
-
2017
-
-
52.656
Majorarea capitalului social -
-
-
- -
-
140.968.822 7.593.905
-
Tranzactii cu actionarii
Majorarea capitalului social
- -
Imp.profit amânat recunoscut pe seama cap.proprii
(recalculat)Sold la
Modif.deăval.justăăaleăactivelorăfinanc.disp.pt.vânzare (AFS)
48.888.969 (466.098.356)
-
140.968.822
469.116
Profită/ă(pierdere)ăaferent(ă)ăexercitiului financiar
140.019
Corecţiiăefect.înăanul 2017
la înreg.afer.ex.fin.precedente
48.888.969 (466.098.356)
(466.203.745)
- -
48.888.969
- - 469.116
48.888.969
-
GheorgheăCălburean - Administrator Special
(139.220)
-
- -
Ac iuniăproprii - - - - -
- - - (105.389) (105.389)
-
-3-
12 06
(înălei,ădacăănuăseăspecificăăaltceva)
NOTA 31
30 IUNIE
-
2016
Încasăriădinăemisiuneaădeăac iuni - -
Numerarănetăgeneratădinăactivităţide exploatare
Numerarăşiăechivalenteădeănumerarla începutul anului
Numerarăşiăechivalenteădeănumerarlaăsfârşitulăanului
-
Fluxuriădeănumerarădinăactiv.deăinvestiţii
Plăţiăcătreăfurnizoriiădeăleasing (496.510)
(420.139)
Încasăriădinăîmprumuturi - -
4.112.653
Rambursăriădeăîmprumuturi
GheorgheăCălburean - Administrator Special
Gaidarji Stela - În numele SC Stela Cont SRL Ivan Cosma Melania - Director financiar
6.150.482 7.537.813 12
6.150.482 12
Vanzare actiuni disp pt vanzareAchiziţiiădeăacţiuniăînăsocietăţiăasociate
Numerarănetă(utilizat)ăînăactivităţiădeăinvestiţii
(352.970)
(1.387.331)
(45.000)
-
(2.037.829)
7.324 Dobânzi primite
(3.323.529) -
Creştereaănetăăaănumeraruluiăşiăechivalentelor de numerar
(352.970) (3.820.039)Numerarănetă(utilizat)ăînăactivităţiădeăfinanţare
- - Rambursăriădeălaăsocietăţileăafiliate
Fluxuriădeănumerarădinăactivităţiădeăfinanţare
Achiziţiiădeăimobilizăriăcorporale
(86.292)
2.367
Împrumuturiăacordateăsocietăţilorăafiliate
(108.823)
201730
(1.241.099)
Dobânziăplătite (38.871) (23.620)
Încasăriăneteădinăvânzareaădeăimob.corporale 60.207 513.408
SITUATIAăINDIVIDUAL ăAăFLUXURILORăDEăTREZORERIEăLA
- - Impozităpeăprofităplătit
(1.264.720)
Numerar generat din exploatare 27 2.557.871
(935.914)
DAFORA S.A.
2017
Fluxuri de numerar din activ.de
2.519.000
Compartiment Contabilitate
-
-
-4-
ăăăăăăăăăăLaădataăîntocmiriiăSituaţiilorăFinanciare,ăDaforaăSAăseăaflăăînăperioadaădeăreorganizareădinăcadrulăproceduriiăgeneraleădeăinsolvenţăăaăsocietă iiădeschiseălaădataădeă19.06.2015,ăînădosarulănr.1747/85/2015ăaflatăpeărolulăTribunaluluiăSibiu.ăÎnăcadrulăproceduriiădeăinsolvenţăăs-aăprocedatălaăevaluareaăîntreguluiăpatrimoniuăalăsocietăţii,ăraportulădeăevaluareăfiindăemisă iădepusălaădosarulăcauzei.
30 IUNIE
ăăăăăăăăăăDAFORAăSAăaăluatăfiin ăăînăbazaăHGăNr.690/1994ăprinăreorganizareaăRegieiăAutonomeăRomgazăMedia .ăDină1902ă iăpânăăînă1989ăaăfostăoăfilialăăaăCompanieiăNa ionaleădeăGaz.ăDupăăoăserieădeăschimbăriăspecificeăaceleiăperioadeă iădupăăunăprocesădeăprivatizareăînceputăînă1995,ăDaforaăaădevenităoăsocietateăcomercialăăpeăac iuni.ăăăăăăăăăăDAFORAăSAăesteăoăsocietateăpeăacţiuni,ăcotatăălaăBursaădeăValoriăBucureşti,ăesteăînfiinţatăăşiăareăsediulăînăRomânia.ăAdresaăsediuluiăsocialăesteăPiaţaăRegeleăFerdinandăIănr.ă15,ăMediaş.ăăăăăăăăăăDAFORAăSAăesteămembrăăaăI.A.D.C.ăprinăAsociaţiaăContractorilorădeăForajădinăRomâniaăşiăaăAsociaţieiăCamereiădeăComerţăşiăIndustrieăRomânoă–ăIrakiană.ăăăăăăăăăăConformăcertificărilorăobţinute,ăactivitateaăseădesfăşoarăărespectândăstandardeleăISOă9001,ăISOă14001ăşiăOHSAS 18001.
2.2 Bazele întocmirii
ăăăăăăăăăăSituaţiileăfinanciareăindividualeăaleăDaforaăSAăauăfostăîntocmiteăinăconformitateăcuăStandardeleăInternaţionaleădeăRaportareăFinanciarăă(„IFRS”)ăşiăcuăInterpretărileăIFRIC,ăaşaăcumăauăfostăadoptateădeăUniuneaăEuropeană.ăSituaţiileăfinanciareăindividualeăauăfostăîntocmiteăînăbazaăconvenţieiăcostuluiăistoric,ăaşaăcumăauăfostămodificateăînăurmaăreevaluăriiăimobilizărilorăcorporaleăşiăaăactivelorăfinanciareădisponibileăpentruăvânzareălaăvaloareaăjustăăprinăcapitalurileăproprii.
ăăăăăăăăăăÎntocmireaăsituaţiilorăfinanciareăindividualeăînăconformitateăcuăIFRSănecesităăutilizareaăunorăestimăriăcontabileăcritice.ăDeăasemenea,ăsolicităăconduceriiăsăăfoloseascăăraţionamentulăînăprocesulădeăaplicareăaăpoliticilorăcontabileăaleăSocietatii.ăDomeniileăcareăimplicăăunăgradămaiăridicatădeăcomplexitateăşiădeăaplicareăaăacestorăraţionamenteăsauăceleăînăcareăipotezeleăşiăestimărileăauăunăimpactăsemnificativăasupraăsituaţiilorăfinanciareăsuntăprezentate în Nota 5.
(înălei,ădacăănuăseăspecificăăaltceva)
2.1 Declaratia de conformitate
2. SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE
ăăăăăăăăăăPrincipaleleăpoliticiăcontabileăaplicateălaăîntocmireaăacestorăsituaţiiăfinanciareăsuntăprezentateămaiăjos.ăăAcesteăpoliticiăauăfostăaplicateăconsecventăînătoţiăaniiăprezentaţi,ădacăănuăseăspecificăăaltfel.
2.2.1.ăContinuitateaăactivităţiiă
NOTEăLAăSITUA IILEăFINANCIAREăINDIVIDUALEăLA
1.ăINFORMA IIăGENERALE
ăăăăăăăăăăÎnăconformitateăcuăprevederileăLegiiănr.85/2014ăprivindăprocedurileădeăprevenireăaăinsolvenţeiăşiădeăinsolvenţă,ăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaăîntocmităTabelulădefinitivăalăcreanţelor,ăcareăaăfostăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.22312ădină07ădecembrieă2016.
2017
ăăăăăăăăăăDAFORAăSAă(„Societatea”)ădesfăşoarăăactivităţiădeăforajăsiăconstructii.ăActivitateaădeăbazăăaăSocietăţiiăconstăăînăserviciiădeăforajăonshoreăpentruăpetrol,ăgazeănaturaleăşiăapeăgeotermale,ălucrăriădeăprobeăproducţieăşiăworkover,ătransportăşiămentenanţăăpentruăechipamenteădeăforaj.ăDatorităăexperienţeiăvasteăacumulateăînăactivităţiădeăforaj,ăaceastaăs-aăextinsăpeăpieţeăstrăine.ăÎnăacelaşiătimp,ăSocietateaăareăexperienţăăînăinginerieăcivilăăşiăindustrială,ăaeroporturiăşiălucrăriădeăinfrastructură.ă
Situatiile financiare individuale au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare FinanciaraăadoptateădeăUniuneaăEuropeanaă(“UE”),ăconformăOrdinuluiăMinistruluiăFinantelorăPubliceănr.2844/2016 cu modificarile ulterioare.
-5-
ăăăăăăăăăăÎnăvedereaăcontinuăriiăactivităţiiăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaădepusăînădataădeă09.12.2016ălaădosarulăcauzeiăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăsocietăţii,ăacestaăfiindăaprobatădeăcătreăAdunareaăCreditorilorăDaforaăSAădinădataădeă30.12.2016,ăconformăProcesuluiăverbalădeă edin ăănr.992/30.12.2016ăcuăvotulăaă4ădinăceleă5ăcategoriiădeăcrean e,ăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.105/04.01.2017.ăăăăăăăăăăPlanulădeăreorganizareăaăactivită iiăaăfostăconfirmatăprinăSentin aăCivilăănr.250/30.03.2017ăpronun atăădeăTribunalulăSibiuăînădosarulănr.1747/85/2015.ăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăesteăimplementat,ăînăcondi iileălegii,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciară iăaăjudecătoruluiăsindic.ăăăăăăăăăăÎnăperioadaădeăraportare,ăsocietateaăaăcontractatănoiălucrări,ăconcentrându- iăresurseleăumane,ătehniceă iăfinanciareăînăvedereaăexecutăriiăînăceleămaiăbuneăcondiţiiăaăproiectelorănoi,ăsocietateaăadoptândăînăcontinuareăprincipiulăcontinuităţiiăactivităţiiălaăîntocmireaăsituaţiilorăsaleăfinanciareăindividuale.
•ăamendamenteălaăIAS 27:ăMetodaăpuneriiăînăechivalen ăăînăsitua iileăfinanciareăindividuale,ăadoptateădeăUEăpeă18ădecembrieă2015ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);•ăamendamenteălaăIAS 1: Ini iativaădeăprezentareăaăinformaţiilor,ăadoptateădeăUEăpeă18ădecembrieă2015ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);
•ăamendamenteălaăIFRS 11:ăContabilizareaăachiziţiilorădeăintereseăînăoperaţiuniăînăparticipaţie,ăadoptateădeăUEăpeă24ănoiembrieă2015ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);
•ăamendamenteălaăIASă16ăşiăIASă38:ăClarificarea metodelor de amortizare acceptabile, adoptate de UE pe 2 decembrieă2015ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);
•ăîmbunătă iriăanualeălaădiferiteăIFRS-uriă–ăciclulă2012ă–ă2014, adoptate de UE pe 15 decembrie 2015 (aplicabile perioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);
ăăăăăăăăăăLaădataăemiteriiăsitua iilorăfinanciareăindividuale,ăurmătoareleăstandardeăauăfostăadoptateădeăUE,ăînsăănuăintraserăăînăvigoare:•ăIFRSă9ă„Instrumenteăfinanciare”, adoptate de UE pe 22 noiembrie 2016 (aplicabil perioadelor anuale începândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2018);
(a) Standardele si interpretarile în vigoare in perioada curenta
ăăăăăăăăăăPrinăurmare,ăSocietateaăăadoptăăînăcontinuareăprincipiulăcontinuităţiiăactivităţiiălaăîntocmireaăsituaţiilorăsaleăfinanciare neconsolidate.
•ăAmendamenteălaăIASă19:ăPlanuriădeăbeneficiiădefinite:ăcontribu iileăangaja ilor,ăadoptateădeăUEăpeă17ădecembrieă2014ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăfebruarieă2015).
ăăăăăăăăăăAdoptareaăacestorăamendamente,ăinterpretăriăsauăîmbunătă iriălaăstandardeleăexistenteănuăaădusălaămodificăriăaleăpoliticilorăcontabileăaleăSocietăţii.
2.2.2.ăModificăriăaleăpoliticilorăcontabileăşiăinformaţiilorădeăfurnizat
•ăamendamenteălaăIASă16ă iăIASă41: Plante productive, adoptate de UE pe 23 noiembrie 2015 (aplicabile perioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016).
•ăÎmbunătăţiriăanualeălaăIFRSă–ăciclulă2010ă–ă2012, adoptate de UE pe 17 decembrie 2014 (aplicabile perioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăfebruarieă2015);
•ăIFRSă15ă„Venituriădinăcontracteăcuăclienţii”,ăinclusivăamendamenteleălaăIFRSă15:ăDataăintrăriiăînăvigoareăaăIFRS 15, emise de IASB, adoptate de UE pe 22 septembrie 2016 (aplicabile perioadelor anuale începând cu sau dupăă1ăianuarieă2018);
(b)ăAmendamenteălaăstandardeăemiseădeăIASBăşiăadoptateădeăUE,ădarăneintrateăînăvigoare
•ăamendamenteălaăIFRSă10,ăIFRSă12ăşiăIASă28:ăEntităţiădeăinvestiţii:ăaplicareaăexcep ieiădeălaăconsolidare,ăadoptateădeăUEăpeă22ăseptembrieă2016ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);
ăăăăăăăăăăUrmătoareleăstandardeăşiăamendamenteăaleăstandardelorăexistente,ăemiseădeăComitetulăprivindăStandardeleăInterna ionaleădeăContabilitateă(InternationalăAccountingăStandardăBoardă-ă”IASB”)ăşiăadoptateădeăUniuneaăEuropeanăă(UE)ăauăintratăînăvigoareăpentruăanulăcurent:
ăăăăăăăăăăSocietateaăaădemaratăproceduraădeăvalorificareăaăactivelorăcaăparteăaăplanuluiădeăreorganizare.ăAstfelăcăăauăfostăefectuateădejaăprimeleădistribuiriăcătreăcreditoriădinăvalorificăriădeăactive,ăopera ională iădinădeblocăriădeăgaran ii.
-6-
30 06
•ăAmendamente la IFRS 4: aplicareaăIFRSă9ă„Instrumenteăfinanciare”ăîmpreunăăcuăIFRSă4ă„Contracteădeăasigurare”ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2018);•ăÎmbunătăţiriăanualeălaădiferiteăIFRS-uriă–ăciclulă2014ă–ă2016ă(aplicabile perioadelor anuale începând cu sau dupăă1ăianuarieă2018);
2.4 Raportarea pe segmente
•ăClarificari la IFRS 15: Venituriădinăcontracteăcuăclienţiiă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarie 2018);
• Amendamente la IAS 7: Initiaţiveădeăprezentareăaăinformaţiiloră(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2017);
•ăAmendamenteălaăIASă40ă„Transferulăinvestiţiilorăimobiliare”ă(aplicabile perioadelor anuale incepând cu sau dupa 1 ianuarie 2018).
•ăIFRSă14ă„Conturiădeăamânareăaferenteăactivităţilorăreglementate”ă(aplicabil perioadelor anuale începând cu sauădupăă1ăianuarieă2016);
•ăAmendamenteălaăIASă12:ăRecunoaştereaăactivuluiădeăimpozităamânatăpentruăpierderiănerealizateă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2017);
•ăAmendamenteălaăIFRSă10ă iăIASă28:ăVânzareaăsauăcontribu iaăcuăactiveăîntreăunăinvestitoră iăasocia iiăsăiăsauăasocierileăînăparticipa iuneă(aplicareaăaăfostăamânatăăpeăoăperioadăănedeterminată);
Raportareaăpeăsegmenteădeăactivitateăseăfaceăîntr-unămodăconsecventăcuăraportareaăinternăăcătreăprincipalulăfactorădecizionalăoperaţional.ăPrincipalulăfactorădecizionalăoperaţional,ăcareăesteăresponsabilăcuăalocareaăresurselorăşiăevaluareaăperformanţeiăsegmentelorădeăactivitate,ăaăfostăidentificatăcaăfiindăadministratorulăspecialăcareăiaădeciziileăstrategice.ăActivitateaăsocietă iiăseădesfă oarăăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciar.
ăăăăăăăăăăElementeleăcuprinseăînăsituaţiileăfinanciareăaleăsocietatiiăsuntăevaluateăînămonedaămediuluiăeconomicăprimarăînăcareăaceastaăîşiădesfăşoarăăactivitateaă(„monedaăfuncţională”).ăSituaţiileăfinanciareăindividualeăsuntăprezentateăînă“Leiăromâneşti”ă(“RON”),ăcareăesteămonedaăfuncţionalăăşiădeăprezentareăaăsocietatii.
•ăIFRSă16ă„Contracteădeăleasing”ă(aplicabilăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2019);
•ăIFRICă22ă„Tranzacţiiăînăvalutăăşiădecontăriăînăavans”ă(aplicabil perioadelor anuale începând cu sau dupa 1 ianuarie 2018);
urmeaza a fi emise in termenul legal.
(a)ăMonedaăfuncţionalăăşiădeăprezentare
ăăăăăăăăăăTranzacţiileăînămonedăăstrăinăăsuntăconvertiteăînămonedăăfuncţionalăăfolosindăcursulădeăschimbăvalabilălaădataătranzacţiilor.ăăCâştigurileăşiăpierderileărezultateădinădiferenţeleădeăcursăvalutarăînăurmaăîncheieriiăacestorătranzacţiiăşiădinăconversiaălaăfinalulăexerciţiuluiăfinanciar,ălaăcursulădeăschimbădeălaăsfârşitulăanuluiăăaăactivelorămonetareăşiăobligaţiilorădenominateăînămonedăăstrăinăăseăreflectăăînăcontulădeăprofităşiăpierdere,ăcuăexcepţiaăcazului în care sunt înregistrate în capitaluri proprii ca instrumente de acoperire a fluxurilor de trezorerie împotrivaăriscurilorăşiăcaăăinstrumenteădeăacoperireăaăinvestiţieiăneteăîmpotrivaăriscurilor.
(b)ăTranzacţiiăşiăsolduri
2.5ăConversiaăînămonedăăstrăină
2017
ăăăăăăăăăăAcesteaăsuntăsituaţiileăfinanciareăindividualeăaleăSocietatii.ăSocietateaăîntocmeşte,ădeăasemenea,ăşiăsituaţiiăfinanciareăconsolidateăpentruăaceeaşiăperioadăăînăconformitateăcuăStandardeleăInternationaleădeăRaportareăFinanciara,ăasaăcumăauăfostăeleăadoptateădeăUniuneaăEuropeana.ăSituaţiileăfinanciareăconsolidateălaădataăde
2.3 Consolidare
(c) Standarde si interpretari emise de IASB, dar inca neadoptate de UE
•ăAmendamente la IFRS 2: Clasificareaăşiăevaluareaătranzacţiilorădeăplatăăpeăbazăădeăacţiuniă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2018);
ăăăăăăăăăăÎnăprezent,ăIFRSăadoptateădeăUEănuădiferăăsemnificativădeăIFRSăadoptateădeăIASB,ăcuăexcep iaăurmătoarelorăstandarde,ăamendamenteăsauăîmbunătă iriălaăstandardeleă iăinterpretărileăexistente,ăcareănuăauăfostăaprobateăpentruăaăfiăutilizateălaădataăpublicăriiăsitua iilorăfinanciareăindividuale:
-7-
ăăăăăăăăăăTerenurileănuăseăamortizează.ăăAmortizareaăaltorăelementeădeăimobilizăriăcorporaleăesteăcalculatăăpeăbazaămetodeiăliniareăînăvedereaădiminuăriiăvaloriiăreevaluateăaăfiecăruiăactivăpânăălaăvaloareaăsaărezidualăăpeăparcursulădurateiăsaleădeăviaţăăutilă,ădupăăcumăurmează:ăăăăăăăăăă-ăClădiriăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă25ă–ă60ăaniăăăăăăăăăă-ăInstalaţiiătehniceăşiămaşiniăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă3ă–ă18ăaniăăăăăăăăăă-ăMijloaceădeătransportăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă3ă–ăăă5ăaniăăăăăăăăăă-ăEchipamenteădeăbirouăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă5ă–ă16ăani
Programe informatice
ăăăăăăăăăăLicenţeleăachiziţionateăaferenteădrepturilorădeăutilizareăaăprogramelorăinformaticeăsuntăcapitalizateăpeăbazaăcosturilorăînregistrateăcuăachiziţionareaăşiăpunereaăînăfuncţiuneăaăprogramelorăinformaticeărespective.ăăAcesteăcosturiăsuntăamortizateăpeădurataădeăviaţăăutilăăestimatăăaăacestoraă(treiăpânăălaăcinciăani).ăăCosturileăaferenteădezvoltăriiăsauăîntreţineriiăprogramelorăinformaticeăsuntărecunoscuteădreptăcheltuieliăînăperioadaăînăcareăsuntăefectuate.
ăăăăăăăăăăCâştigurileăşiăpierderileădinăcursulădeăschimbăcareăseăreferăălaăîmprumuturiăşiălaănumerarăşiăechivalenteădeănumerarăsuntăprezentateăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăînăcadrulă„veniturilorăsauăcheltuielilorăfinanciare”.ăăToateăcelelalteăcâştiguriăşiăpierderiădinăcursulădeăschimbăsuntăprezentateăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăînăcadrulă„alteă(pierderi)/câştiguriăfinanciareă–ănet”.
2.6ăImobilizăriăcorporale
ăăăăăăăăăăValoareaărezidualăăaăunuiăactivăesteăvaloareaăestimatăăobţinutăădeăsocietateădinăeliminareaăactivuluiărespectivăminusăcosturileăestimateăaleăeliminării,ăînăcazulăînăcareăactivulăareădejaăvechimeaăşiăcorespundeăcondiţiilorăaferenteăsfârşituluiăvieţiiăutileăaăacestuia.ăăValoareaărezidualăăaăunuiăactivăesteăzeroăînăcazulăînăcareăsocietateaăestimeazăăutilizareaăactivuluiăpânăălaăsfârşitulăvieţiiăfiziceăaăacestuia.ăăValorileărezidualeăaleăactivelorăşiădurateleădeăviaţăăutilăăsuntărevizuite,ăşiăajustateăînămodăcorespunzător,ălaăfiecareădatăăaăbilanţuluiăcontabil.
ăăăăăăăăăăMajorărileăvaloriiăcontabileărezultateădinăreevaluareaăterenurilorăşiăclădirilorăsuntăcreditateălaă„rezerveădinăreevaluare”ădinăcapitalurileăproprii.ăDiminuărileăcareăcompenseazăămajorărileăaferenteăaceluiaşiăactivăsuntăînregistrateăalăturiădeăalteărezerveădirectăînăcapitalurileăproprii;ătoateăcelelalteădiminuăriăsuntăînregistrateăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăSumeleăînregistrateăînărezerveleădinăreevaluareăsuntătransferateăînărezultatulăreportatălaăsfârşitulădurateiădeăviaţăăutilăăaăactivuluiăsauăcândăactivulăesteăderecunoscut.
2.7ăImobilizăriănecorporale
ăăăăăăăăăăTerenurileăşiăclădirileăsuntăprezentateălaăvaloareaăjustă,ăpeăbazaăevaluărilorăperiodice,ăcelăpuţinăoădatăălaătreiăani,ăefectuateădeăcătreăevaluatoriăexterniăindependenţi,ăminusăamortizareaăşiădepreciereaăulterioareăpentruăclădiri.ăăOriceăamortizareăcumulatăălaădataăreevaluăriiăesteăeliminatăădinăvaloareaăcontabilăăbrutăăaăactivului,ăiarăvaloareaănetăăesteăînregistratăăcaăvaloareăreevaluatăăaăactivului.ăToateăcelelalteăimobilizăriăcorporaleăsuntăînregistrateălaăcostăistoricăminusăamortizarea.ăCostulăistoricăincludeăcheltuielileăcareăpotăfiăatribuiteăînămodădirectăachiziţieiăelementelor respective.
ăăăăăăăăăăCheltuielileăulterioareăsuntăincluseăînăvaloareaăcontabilăăaăactivuluiăsauărecunoscuteăcaăactivăseparat,ădupăăcaz,ădoarăcândăintrareaădeăbeneficiiăeconomiceăviitoareăpentruăsocietateăasociateăelementuluiăesteăprobabilăăiarăcostul elementului respectiv poate fi evaluat în mod credibil.
ăăăăăăăăăăCheltuielileăcuăreparaţiiăşiăîntreţinereăsuntăînregistrateăînăsituaţiaăveniturilorăşiăcheltuielilorăînăperioadaăfinanciarăăînăcareăsuntăefectuate.ăCosturileăînlocuiriiăcomponentelorămajoreăaleăelementelorădeăimobilizăriăcorporaleăşiăechipamentelorăsuntăcapitalizateăcândăcomponenteleăînlocuiteăsuntăscoaseădinăuz.ăăăăăăăăăăCâştigurileăşiăpierderileădinăeliminărileădeterminateădeăcomparareaăîncasărilorăcuăvalorileăcontabileăsuntărecunoscuteăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ă
-8-
(a)ăActiveăfinanciareălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere
ăăăăăăăăăăActiveleăfinanciareăevaluateălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdereăsuntăactiveădeţinuteăspreătranzacţionare.ăUnăactivăfinanciarăesteăclasificatăînăaceastăăcategorieădacăăesteăachiziţionatăînăprincipalăînăscopulătranzacţionăriiăpeătermenăscurt.ăInstrumenteleăderivateăsuntădeăasemeneaăclasificateăcaădeţinuteăînăscopulătranzacţionării,ăcuăexcepţiaăcazuluiăînăcareăsuntădesemnateăcaăinstrumenteădeăacoperireăaăriscurilor.ăăActiveleădinăaceastăăcategorieăsuntăclasificateăcaăactiveăcirculante.
ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăşiăcreanţeleăsuntăactiveăfinanciareănederivateăcuăplăţiăfixeăsauădeterminabileăşiăcareănuăsuntăcotateăpeăoăpiaţăăactivă.ăEleăsuntăincluseăînăactiveleăcirculante,ăcuăexcepţiaăcelorăcareăauăoăperioadăădeămaturitateămai mare de 12 luni de la finalul perioadei de raportare. Acestea sunt clasificate ca active pe termen lung. Împrumuturileăşiăcreanţeleăsuntăclasificateăcaăşiă„numerarăşiăechivalenteădeănumerar”,ărespectivăcaăşiă„clienţiăşiăalteăcreanţe”ăînăbilanţulăcontabil.
2.10.1 Clasificare
ăăăăăăăăăăSocietateaăîşiăclasificăăactiveleăfinanciareăînăurmătoareleăcategorii:ăevaluateălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere,ăîmprumuturiăşiăcreanţe,ăşiădisponibileăpentruăvânzare.ăClasificareaăseăfaceăînăfuncţieădeăscopulăînăcareăauăfostăachiziţionateăactiveleăfinanciare.ăConducereaăstabileşteăclasificareaăacestorăactiveăfinanciareălaămomentulărecunoaşteriiăiniţiale.
(b)ăÎmprumuturiăşiăcreanţe
c) Active financiare disponibile pentru vânzare
2.10 Active financiare
Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt instrumente nederivate care fie sunt clasificate în mod specificăînăaceastăăcategorieăsauănuăseăîncadreazăăînăniciăunaădinăcelelalteăcategorii.ăEleăsuntăincluseăînăactiveleăpeătermenălung,ăcuăexcepţiaăcazuluiăînăcareăconducereaăintenţioneazăăsăăînstrăinezeăinvestiţiileăînătermenădeă12ăluniăde la finalul perioadei de raportare.
2.8 Deprecierea activelor nefinanciare
ăăăăăăăăăăActiveleăcareăauăoăduratăădeăviaţăăutilăănedeterminatăănuăsuntăamortizateăşiăsuntărevizuiteăanualăpentruăidentificareaăpierderilorădinădepreciere.ăActiveleăceăsuntăsupuseăamortizăriiăsuntărevizuiteăpentruăidentificareaăpierderilorădinădepreciereăoriădeăcâteăoriăevenimenteăsauăschimbăriăînăcircumstanţeăindicăăfaptulăcăăvaloareaăcontabilăănuămaiăpoateăfiărecuperată.ăăPierdereaădinădepreciereăesteăreprezentatăădeădiferenţaădintreăvaloareaăcontabilăăşiăvaloareaărecuperabilăăaăactivuluiărespectiv.ăăValoareaărecuperabilăăesteămaximulădintreăvaloareaăjustăăaăactivuluiăminusăcosturileădeăvânzareăşiăvaloareaădeăutilizare.ăÎnăscopulăevaluăriiădeprecierii,ăactiveleăsuntăgrupateăpânăălaăcelămaiămicănivelădeădetaliuăpentruăcareăpotăfiăidentificateăfluxuriăindependenteădeănumerară(unităţiăgeneratoare de numerar). Activele nefinanciare, altele decât fondul comercial, care au suferit deprecieri sunt revizuiteăînăvedereaăuneiăposibileăstornăriăaădeprecieriiălaăfiecareădatăădeăraportare.
2.9ăActiveăimobilizateădeţinuteăînăscopulăvânzăriiă(sauăGrupuriădestinateăcedării)ă
ăăăăăăăăăăActiveleăimobilizateă(sauăGrupurileădestinateăcedării)ăsuntăclasificateăcaăactiveădeţinuteăpentruăvânzareăatunciăcândăvaloareaăcontabilăăurmeazăăsăăfieărecuperatăăînăprincipalăprinăvânzare,ăiarăvânzareaăesteăconsideratăăfoarteăprobabilă.ăăAcesteaăsuntăînregistrateălaăvaloareaăceaămaiămicăădintreăvaloareaăcontabilăăşiăvaloareaăjustăămaiăpuţinăcosturileădeăvânzare,ădacăăvaloareaăcontabilăăurmeazăăsăăfieărecuperatăăînăprincipalăprinăvânzareăşiănuăprinăutilizarea sa în continuare.
-9-
ă-ădificultateăfinanciarăăsemnificativăăaăemitentuluiăsauădebitorului;-ăoăîncălcareăaăcontractului,ăcumăarăfiăneplataăsauăîntârzieriălaăplataădobânziiăsauăaăcreditului;-ăsocietatea,ădinămotiveăeconomiceăsauăjuridiceălegateădeădificultateaăfinanciarăăaădebitorului,ăacordăădebitoruluiăoăconcesiune pe care creditorul nu ar fi avut-o altfel în vedere;-ăprobabilitateaăcaădebitorulăsăăintreăînăprocedurăădeăfalimentăsauăreorganizareăfinanciară;-ădispariţiaăpieţeiăactiveăpentruăacelăactivăfinanciarădinăcauzaădificultăţilorăfinanciare;ăsau-ădateăobservabileăindicăăfaptulăcăăexistăăoădiminuareămăsurabilăăaăfluxurilorădeătrezorerieăviitoare
ăăăăăăăăăăCriteriileăutilizateădeăsocietateăpentruăaăstabiliădacăăexistăădoveziăobiectiveăprivindăexistenţaăuneiăpierderiădin depreciere includ:
ăăăăăăăăăăSocietateaăestimeazăălaăsfârşitulăfiecăreiăperioadeădeăraportareădacăăexistăăprobeăobiectiveăconformăcăroraăun activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiareăesteădepreciatăşiăsuntăsuportateăpierderiădinădepreciereădacă,ăşiănumaiădacă,ăexistăădoveziăobiectiveăaleădeprecieriiăcaărezultatăalăunuiaăsauămaiămultorăevenimenteăcareăauăapărutădupăărecunoaştereaăiniţialăăaăactivuluiă(ună„evenimentăcareăocazioneazăăpierderi”)ăşiădacăăacelăevenimentă(sauăevenimente)ăcareăocazioneazăăpierderiăareă(au) un impact asupra fluxurilor de trezorerie viitoare estimate ale activului financiar sau ale grupului de active financiare care poate fi estimat în mod fiabil.
estimateădintr-unăportofoliuădeăactiveăfinanciareădeălaărecunoaştereaăiniţialăăaăacelorăactive,ăchiarădacăădiminuareaănuăpoateăfiăîncăăidentificatăăcuăactiveleăfinanciareăindividualeădinăportofoliu,ăinclusiv:
(a) Active înregistrate la cost amortizat
2.12 Deprecierea activelor financiare
ăăăăăăăăăăăăăăă(i)ăschimbăriănefavorabileăînăstatutulădeăplatăăalădebitorilorădinăportofoliu;ăăăăăăăăăăăăăăă(ii)ăcondiţiiăeconomice,ălaănivelănaţionalăsauălocal,ăcorelateăcuăîncălcareaăcondiţiilorăiniţialeăaleăactivelorădin portofoliu.
2.11 Compensarea instrumentelor financiare
2.10.2ăRecunoaştereăşiăevaluare
Atunci când titlurile de valoare clasificate ca disponibile pentru vânzare sunt vândute sau depreciate, ajustărileăcumulateăaleăvaloriiăjusteărecunoscuteăînăcapitalurileăpropriiăsuntăincluseăînăsituaţiaăveniturilorăşiăcheltuielilorălaă„câştiguriăşiăpierderiădinătitluriădeăplasament”.ăăăăăăăăăăDividendeleăaferenteăactivelorăfinanciareădisponibileăpentruăvânzareăsuntărecunoscuteăînăsituaţiaăveniturilorăşiăcheltuielilorălaăalteăvenituriăatunciăcândăseăstabileşteădreptulăsocietatiiădeăaăleăîncasa.
ăăăăăăăăăăValoareaăpierderiiăesteămăsuratăăcaădiferenţaădintreăvaloareaăcontabilăăaăactivuluiăşiăvaloareaăactualizatăăaăfluxurilorădeătrezorerieăviitoareăestimateă(excluzândăpierderileăviitoareădinăcredite,ăcareănuăauăfostăîncăăînregistrate)ăactualizateălaărataădobânziiăefectiveăiniţialeăaăactivuluiăfinanciar.
ăăăăăăăăăăSocietateaăestimeazăămaiăîntâiădacăăexistăădoveziăobiectiveăaleădeprecierii.
ăăăăăăăăăăActiveleăşiădatoriileăfinanciareăsuntăcompensate,ăiarăvaloareaănetăăesteăraportatăăînăbilanţulăcontabilănumaiăatunciăcândăexistăădreptulălegalăaplicabilădeăaăcompensaăsumeleărecunoscuteăşiăexistăăintenţiaădeăaăcompensaăpeăbazăănetăăsauădeăaăvalorificaăactivulăşiădeăaăcompensaădatoriaăînăacelaşiătimp.
ăăăăăăăăăăAchiziţiileăşiăvânzărileăregulateădeăactiveăfinanciareăsuntărecunoscuteălaădataătranzacţionăriiă–ădataălaăcareăsocietateaăseăangajeazăăsăăcumpereăsauăsăăvândăărespectivulăactiv.ăInvestiţiileăsuntărecunoscuteăiniţialălaăvaloareaăjustăăplusăcheltuielileădeătranzacţionareăpentruătoateăactiveleăfinanciareăneînregistrateălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăActiveleăfinanciareăevaluateălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdereăsuntărecunoscuteăiniţialălaăvaloareaăjustă,ăiarăcosturileădeătranzacţionareăsuntătrecuteălaăcheltuieliăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăActiveleăfinanciareăînceteazăăsăămaiăfieărecunoscuteăînămomentulăînăcareădreptulădeăaăîncasaăfluxuriădeătrezorerieădinăinvestiţiiăexpirăăsauăesteătransferat,ăiarăsocietateaătransferăătoateăriscurileăşiăbeneficiileăaferenteădreptuluiădeăproprietate.ăActiveleăfinanciareădisponibileăpentruăvânzareăsuntăînregistrateăulteriorălaăvaloareaăjustă.ăăÎmprumuturileăşiăcreanţeleăsuntăînregistrateălaăcostăamortizatăpeăbazaămetodeiădobânziiăefective.ăăăăăăăăăăModificărileăvaloriiăjusteăaătitlurilorămonetareăşiănemonetareăclasificateăcaădisponibileăpentruăvânzareăsuntărecunoscute în alte elemente ale rezultatului global.
-10-
(b)ăActiveăclasificateăcaădisponibileăînăvedereaăvânzării
ăăăăăăăăăăTestareaădeprecieriiăcreanţelorăcomercialeăesteădescrisăăînănotaă2.14.
ăăăăăăăăăăDacă,ăîntr-oăperioadăăulterioară,ăvaloareaăpierderiiădinădepreciereăseădiminueazăăşiădiminuareaăpoateăfiăconectatăăînămodăobiectivăcuăunăevenimentăcareăaăavutălocădupăărecunoaştereaădeprecieriiă(cumăarăfiăoăîmbunătăţireăaăratinguluiădeăcredităalădebitorului),ăreluareaăpierderiiădinădepreciereărecunoscuteăanteriorăesteărecunoscutăăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.
ăăăăăăăăăăValoareaăcontabilăăaăactivuluiăesteăredusăăşiăvaloareaăpierderiiăesteărecunoscutăăînăsituaţiaăconsolidatăăaăveniturilorăşiăcheltuielilor.ăDacăăunăîmprumutăsauăoăinvestiţieăpăstratăăpânăălaăscadenţăăareăoăratăăvariabilăăaădobânzii,ărataădeăactualizareăpentruămăsurareaăoricăreiăpierderiădinădepreciereăesteărataăactualăăaădobânziiăefectiveădeterminateăînăbazaăcontractului.ăCaăsoluţieăpractică,ăsocietateaăpoateămăsuraădepreciereaăpeăbazaăvaloriiăjusteăaăinstrumentului,ăfolosindăunăpreţădeăpiaţăăobservabil.
ăăăăăăăăăăCreanţeleăcomercialeăsuntăsumeleădatorateădeăclienţiăpentruămărfurileăvânduteăsauăserviciileăprestateăînăcursulănormalăalăactivităţii.ăDacăăseăestimeazăăcăăacesteaăvorăfiăcolectateăînătermenădeăunăanăsauămaiăpuţinădeăunăană(sauămaiătârziu,ăînăcursulănormalăalăactivităţii),ăvorăfiăclasificateăcaăactiveăcirculante.ăÎnăcazăcontrar,ăvorăfiăprezentate ca active imobilizate.
ăăăăăăăăăăAjustareaăpentruădepreciereaăcreanţelorăcomercialeăseăconstituieăînămomentulăînăcareăexistăădoveziăobiectiveăcăăsocietateaănuăvaăputeaăcolectaătoateăsumeleăcareăîiăsuntădatorateăconformăcondiţiilorăiniţialeăaleăcreanţelor.ăDificultăţileăsemnificativeăcuăcareăseăconfruntăădebitorul,ăprobabilitateaăcaădebitorulăsăăintreăînăprocedurăădeăfalimentăsauăreorganizareăfinanciară,ăneplataăsauănerespectareaăcondiţiilorădeăplatăăsuntăconsiderateăindiciiăaleădeprecieriiăcreanţelorăcomerciale.
ăăăăăăăăăăSocietateaăestimeazăălaăsfârşitulăfiecăreiăperioadeădeăraportareădacăăexistăăprobeăobiectiveăconformăcăroraăunăactivăfinanciarăsauăunăgrupădeăactiveăfinanciareăesteădepreciat.ăPentruătitlurileădeăcreanţă,ăsocietateaăutilizeazăăcriteriileămenţionateălaăpunctulă(a)ăanterior.ăÎnăcazulătitlurilorădeăplasamentăclasificateăcaădisponibileăpentruăvânzare,ăoăscădereăsemnificativăăsauăprelungităăaăvaloriiăjusteăaătitluluiădeăvaloareăsubăcostăeste,ădeăasemenea,ăoădovadăăaădeprecieriiăactivelor.ăDacăăexistăăastfelădeădoveziăpentruăactiveleăfinanciareădisponibileăînăvedereaăvânzării,ăpierdereaăcumulatăăă–ămăsuratăăcaădiferenţaădintreăcostulădeăachiziţieăşiăvaloareaăjustăăcurentă,ămaiăpuţinăoriceăpierdereădinădepreciereăaferentăăaceluiăactivăfinanciar,ărecunoscutăăanteriorăînăprofităsauăpierdereă–ăesteăeliminatăădinăcapitalurileăpropriiăşiărecunoscutăăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăPierderileădinădepreciereărecunoscuteăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăpentruăinstrumenteleădeăcapitaluriăpropriiănuăsuntăstornateăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăDacă,ăîntr-oăperioadăăulterioară,ăvaloareaăjustăăaăunuiăinstrumentădeădatorieăclasificatăcaădisponibilăpentruăvânzareăcreşteăşiăaceastăăcreştereăpoateăfiăconectatăăînămodăobiectivăcuăunăevenimentăcareăaăavutălocădupăărecunoaştereaădeprecieriiăînăprofităsauăpierdere,ăpierdereaădinădepreciereăesteăstornatăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere.
2.13 Stocuri
ăăăăăăăăăăStocurileăsuntăînregistrateălaăceaămaiămicăăvaloareădintreăcostăşiăvaloareaărealizabilăănetă.ăCostulăesteădeterminatăpeăbazaămetodeiăprimulăintrat,ăprimulăieşită(FIFO).ăCostulăproduselorăfiniteăşiăproducţieiăînăcursădeăexecuţieăincludeămateriiăprime,ăforţaădeămuncăădirectă,ăalteăcosturiădirecteăşiăcheltuielileădeăproducţieăindirecteăaferenteă(peăbazaăcapacităţiiănormaleădeăexploatare),ădarăexcludeăcosturileălegateădeăîmprumuturi.ăÎnăcursulănormalăalăactivităţii,ăvaloareaărealizabilăănetăăesteăestimatăăpeăbazaăpreţuluiădeăvânzareădiminuatăcuăcheltuielileădeăvânzareăvariabileăaferente.ăăAcoloăundeăesteănecesar,ăsuntăconstituiteăajustariăpentruădepreciereăpentruăstocuriăcuămişcareălentăăşiăuzateăfizicăsauămoral.
2.14ăCreanţeăcomerciale
ăăăăăăăăăăCreanţeleăcomercialeăsuntărecunoscuteăiniţialălaăvaloareaăjustă,ăiarăulteriorăevaluateălaăcostulăamortizatăpeăbazaămetodeiădobânziiăefective,ămaiăpuţinăajustareaăpentruădepreciere.
Astfel societatea a calculat: provizion de 50% pentru stocurile fara miscare mai vechi de 365 zile si provizion de 100 % pentru stocurile fara miscare mai vechi de 720 zile.
-11-
ăăăăăăăăăăDatoriileăcomercialeăsuntăobligaţiileădeăaăplătiăpentruăbunurileăsauăserviciileăcareăauăfostăachiziţionateăînăcursulănormalăalăactivităţiiădeălaăfurnizori.ăSocietateaăaăeviden iatăseparatădatoriileăaccumulateădeălaădataăintrăriiăînăinsolven ăăpânăălaă31.12.2016,ăăfa ăădeădatoriileăacumulateăînainteădeăintrareaăînăinsolven ă.
ăăăăăăăăăăCosturileăincrementaleădirectăatribuibileăemisiuniiădeănoiăacţiuniăsauăopţiuniăsuntăprezentateăcaăoădeducere,ănetădeăimpozit,ăînăcapitaluriăpropriiădinăîncasări.
2.17 Datorii comerciale
ăăăăăăăăăăConturileădeăfurnizoriăsuntăclasificateăcaădatoriiăcurenteădacăăplataătrebuieăsăăseăfacăăînătermenădeăunăanăsauămaiăpuţinădeăunăană(sauămaiătârziu,ăînăcursulănormalăalăactivităţii).ăÎnăcazăcontrar,ăvorăfiăprezentateăcaădatoriiăpeătermen lung.
ăăăăăăăăăăAjustareaăesteăcalculataăcaădiferenţaădintreăvaloareaăînregistratăăînăcontabilitateăşiăvaloareaăprezentăăaăfluxurilorăviitoareădeănumerarăestimate,ăactualizateăpeăbazaărateiădobânziiăefectiveăiniţiale.ăValoareaăcontabilăăaăactivuluiăseăreduceăprinăutilizareaăunuiăcontădeăajustare,ăiarăvaloareaăpierderiiăesteărecunoscutăăînăsituaţiaăveniturilorăşiăcheltuielilorălaă„Ajustăriădeăvaloareăpentruăactiveăcirculante”ăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăăAtunciăcândăoăcreanţăăcomercialăănuăpoateăfiărecuperată,ăaceastaăesteătrecutăăpeăcheltuială,ăcuăstornareaăcorespunzătoareăaăajustariiăpentruăcreanţeăcomerciale.ăRecuperărileăulterioareăaleăsumelorăamortizateăanteriorăsuntăcreditateăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ă
ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăsuntăclasificateăcaădatoriiăpeătermenăscurt,ăcuăexcepţiaăsituaţieiăînăcareăsocietateaăareăunădreptănecondiţionatădeăaăamânaăachitareaădatorieiăpentruăminimumă12ăluniădeălaădataăbilanţului.ăParteaăăcurentăăaăîmprumuturilorăpeătermenălungăesteăinclusăăînădatoriileăcurente.ăDobândaăcumulatăălaădataăbilanţuluiăcontabilăesteăinclusăăînă„Împrumuturi”,ăînăcadrulădatoriilorăcurente,ădacăănuăesteărambursabilăăînătermenădeă12ăluni.
2.18 Împrumuturi
2.15ăNumerarăşiăechivalenteădeănumerar
ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăsuntărecunoscuteăiniţialălaăvaloareaăjustăăaăsumeiăîncasate,ănetădeăcosturileădeătranzacţionare.ăă
ăăăăăăăăăăOnorariileăplătiteălaăstabilireaăfacilităţilorădeăîmprumutăsuntărecunoscuteădreptăcosturiădeătranzacţionareăaleăîmprumutuluiăînămăsuraăînăcareăesteăprobabilăcaăfacilităţileăsăăfieăutilizate.ăÎnăacestăcaz,ăonorariulăesteăamânatăpânăălaămomentulătrageriiăsumelor.ăÎnămăsuraăînăcareănuăexistăădoveziăcăăesteăprobabilăcaăuneleădintreăacesteaăsauătoateăfacilităţileăvorăfiăutilizate,ăonorariulăesteăcapitalizatăcaăplatăăînăavansăpentruăserviciileădeăfinanţareăşiăamortizatăpeăperioadaăfacilităţiiălaăcareăseăreferă.
La data publicarii in BPI 22312 din 7.12.2016 societatea a evidentiat datoriile comerciale la nivelul sumelor din tabelul definitiv al creditorilor, diferentele rezultate fiind recunoscute ca venituri /cheltuieli pe seama contului deăprofit/pierdere.ăSocietateaăareăînregistrateăînăeviden ăăextracontabilăădatoriileăcareătrebuiescăachitateăpeăperioadaăplanuluiădeăreorganizareădistinctădeăcrean eleăînscriseăînătabelulădefinitivăalăcreditorilorăpentruăcareănuăexistăădistribuiriăînăplanulădeăplă i.ă
2.16 Capital social
ăăăăăăăăăăAcţiunileăsuntăclasificateădreptăcapitaluriăproprii.ăAcţiunileăpreferenţialeăcareăseărăscumpărăăobligatoriuăsuntăclasificate ca datorii.
ăăăăăăăăăăPentruăsituaţiaăfluxuluiădeănumerar,ănumerarulăşiăechivalenteleăacestuiaăcuprindănumerarăînăcasă,ădepoziteăbancareălaăvedere,ăalteăinvestiţiiăfinanciareăpeătermenăscurtăcuălichiditateămareăcuăscadenţeăiniţialeădeătreiăluniăsauămaiăpuţin,ăfacilităţiădeădescoperitădeăcontăşiăparteaăpeătermenăscurtăşiălungăaăconturilorăbancareărestricţionate.ăÎnăbilanţ,ădescoperitulădeăcontăesteăprezentatălaăîmprumuturi,ăînăcadrulădatoriilorăcurente.ăăăăăăăăăăSumeleăaflateăînăconturileădeădisponibilăbancarăaferenteăgaran iilorădeăbunăăexecu ieăre inuteăînăconturileăsocietă iiădarălaădispozi iaăclien ilorăsuntăeviden iateălaăactiveăimobilizateă(por iuneaăcuăscaden aăpesteăunăan)ă iălaăactiveăcirculanteă(por iuneaăcuăscaden ăăsubăunăan).
-12-
ăăăăăăăăăăImpozitulăpeăprofităamânatăesteădeterminatăpeăbazaăratelorădeăimpozitareă(şiălegilor)ăintrateăînăvigoareăpânăălaădataăbilanţuluiăcontabilăşiăcareăurmeazăăsăăfieăaplicateăînăperioadaăînăcareăimpozitulăamânatădeărecuperatăvaăfiăvalorificatăsauăimpozitulăamânatădeăplatăăvaăfiăachitat.
ăăăăăăăăăăÎnăcursulănormalăalăactivităţii,ăsocietateaăfaceăplăţiăcătreăStatulăromânăînănumeleăangajaţilorăsăi,ăpentruăfondurileădeăpensii,ăsănătateăşiăşomaj.ăăToţiăangajaţiiăsocietatiiăsuntămembriăaiăplanuluiădeăpensiiăalăstatuluiăromân.
2.21ăBeneficiileăangajaţilor
ăăăăăăăăăăCreanţeleăşiădatoriileăprivindăimpozitulăamânatăsuntăcompensateăatunciăcândăexistăădreptulălegalăaplicabilădeăaăcompensaăcreanţeleăfiscaleăcurenteăcuădatoriileăfiscaleăcurente,ăşiăcândăcreanţeleăşiădatoriileăprivindăimpozitulăamânatăimpuseădeăaceeaşiăautoritateăfiscalăăfieăaceleiaşiăentităţiăimpozabile,ăfieăunorăentităţiăimpozabileădiferite,ădacăăexistăăintenţiaădeăaăcompensaăsoldurileăpeăoăbazăănetă.
ăăăăăăăăăăImpozitulăamânatădeărecuperatăesteărecunoscutănumaiăînămăsuraăînăcareăesteăprobabilăsăăseăobţinăăînăviitorăunăprofităimpozabilădinăcareăsăăfieădeduseădiferenţeleătemporare.
ăăăăăăăăăăImpozitulăpeăprofităamânatăesteărecunoscut,ăpeăbazaămetodeiăobligaţieiăbilanţiere,ăpentruădiferenţeleătemporareăinterveniteăîntreăbazeleăfiscaleăaleăactivelorăşiădatoriilorăşiăvalorileăcontabileăaleăacestoraădinăsituaţiileăfinanciareăindividuale.ăTotuşi,ăimpozitulăpeăprofităamânatăcareărezultăăînăurmaărecunoaşteriiăiniţialeăaăunuiăactivăsauăpasivădintr-oătranzacţieăaltaădecâtăoăcombinareădeăîntreprinderi,ăşiăcareălaămomentulătranzacţieiănuăafecteazăăprofitulăcontabilăşiăniciăcelăimpozabilănuăesteărecunoscut.
2.20ăImpozităpeăprofităcurentăşiăamânat
ăăăăăăăăăăSocietateaăînregistreazăăimpozităpeăprofităcurentălaăoăratăădeă16șădinărezultatulăfiscalădeterminatăînăconformitateăcuăCodulăFiscalădinăRomâniaăşiăcuăreglementărileăconexe.
ăăăăăăăăăăCheltuialaăcuăimpozitulăaferentăăperioadeiăincludeăimpozitulăcurentăşiăimpozitulăamânat.ăăImpozitulăesteărecunoscutăînăcontulădeăprofităşiăpierdere,ăcuăexcepţiaăcazuluiăînăcareăseăreferăălaăelementeleărecunoscuteăînăalteăelementeăaleărezultatuluiăglobalăsauădirectăînăcapitalurileăproprii.ăăÎnăacestăcaz,ăşiăimpozitulăaferentăesteărecunoscutăîn alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.
ăăăăăăăăăăAcţiunileăpreferenţiale,ăaăcărorărăscumpărareălaăoăanumităădatăăesteăobligatorie,ăsuntăclasificateăcaădatorii.ăDividendeleăaferenteăacestorăacţiuniăpreferenţialeăsuntărecunoscuteăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăcaăşiăcheltuieliăcuădobânda.
2.19ăPoziţiiăfiscaleăincerte
ăăăăăăăăăăPoziţiileăfiscaleăincerteăaleăsocietatiiăsuntăanalizateădeăcătreăconducereălaădataăfiecăruiăbilanţ.ăăSeăînregistreazăădatoriiăpentruăpoziţiileăfiscaleăpentruăcareăconducereaăconsiderăăcăăesteăprobabilăsăăfieăaplicateătaxeăsuplimentareădacăăacesteăpoziţiiăarăfiăverificateădeăautorităţileăfiscale.ăăEvaluareaăseăbazeazăăpeăinterpretareaălegilorăfiscaleăcareăauăfostăadoptateălaădataăbilanţuluiăcontabil.ăăDatoriileăaferenteăpenalizărilor,ădobânzilorăşiăimpozitelor,ăalteleădecâtăimpozitulăpeăvenit,ăsuntărecunoscuteăpeăbazaăcelorămaiăbuneăestimăriăaleăconduceriiănecesareăpentruăstingereaăobligaţiilorălaădataăbilanţuluiăcontabil.
La data publicarii in BPI 22312 din 7.12.2016 societatea a evidentiat imprumuturile la nivelul sumelor din tabelul definitiv al creditorilor, diferentele rezultate fiind recunoscute ca venituri/cheltuieli pe seama contului de profit/pierdere.
ăăăăăăăăăăIndemnizaţiile,ăsalariile,ăcontribuţiileăcătreăfondurileădeăpensiiăşiădeăasigurăriăsocialeăaleăStatuluiăromân,ăconcediileădeăodihnăăanualeăşiăconcediileămedicaleăplătite,ăprimele,ăşiăbeneficiileănemonetareăsuntăcumulateăpeăparcursulăanuluiăînăcareăsuntăprestateăserviciileăaferenteădeăcătreăangajaţiiăsocietatii.
ăăăăăăăăăCheltuialaăcuăimpozitulăpeăprofităcurentăseăcalculeazăăpeăbazaăreglementărilorăfiscaleăînăvigoareălaădataăbilanţuluiăînăţărileăînăcareăîşiădesfăşoarăăactivitateaăşiăgenereazăăprofităimpozabilăfilialeleăşiăentităţileăasociateăaleăsocietăţii.ăConducereaăevalueazăăperiodicăpoziţiileădinădeclaraţiileăfiscaleăînăceeaăceăpriveşteăsituaţiileăînăcareăreglementărileăfiscaleăaplicabileăsuntăinterpretabile.ăAceastaăconstituieăprovizioane,ăacoloăundeăesteăcazul,ăpeăbazaăsumelorăestimateăcaădatorateăautorităţilorăfiscale.
-13-
ăăăăăăăăăăProvizioaneleăsuntărecunoscuteăînămomentulăînăcareăsocietateaăareăoăobligaţieălegalăăsauăimplicităărezultatăădinăevenimenteătrecute,ăcândăpentruădecontareaăobligaţieiăesteănecesarăăoăieşireădeăresurseăcareăîncorporeazăăbeneficiiăeconomiceăşiăcândăpoateăfiăfăcutăăoăestimareăfiabilăăînăceeaăceăpriveşteăvaloareaăobligaţiei.ăProvizioaneleădeărestructurareăincludăpenalităţileădeăîncetareăaăcontractuluiădeăleasingăşiăpenalităţiădeăîncetareăaăcontractelorăcuăangajaţii.ăNuăseărecunoscăprovizioaneăpentruăpierderiădinăexploatareăviitoare.
Astfel, societatea a calculat:-ăprovizioaneădeă10șădinăvaloareaăgaranţiilorădeăbunăăexecuţie,ăpentruăaăputeaăacoperiădefecteleăpeăperioadaădeăgaranţie,ăpânăălaărecepţiaăfinală;-ăprovizioaneădeă100șădinăvaloareaăgaranţiilorădeăbunăăexecuţie,ăpentruăgaran iileădeăbunăăexecu ieăcareăseăestimeaza ca nu vor putea fi recuperate dupa expirarea perioadei de garantie.
ăăăăăăăăăăAcoloăundeăexistăăunăanumitănumărădeăobligaţiiăsimilare,ăprobabilitateaăcaăoăieşireădeăresurseăsăăfieănecesarăăpentruădecontareăesteădeterminatăăprinăluareaăînăconsiderareăaăîntregiiăcategoriiădeăobligaţii.ăProvizionulăesteărecunoscutăchiarădacăăprobabilitateaălegatăădeăoriceăelementăinclusăînăaceeaşiăcategorieădeăobligaţiiăesteămică.
ă-ăvechimeăîntreă0ă iă5ăaniă(inclusiv):ăindemniza iaădeăconcediereănuăseăacordă;ă-ăvechimeăîntreă5ă iă15ăaniă(inclusiv),ăindemniza iaădeăconcediereăesteăegalăăcuă1ă(un)ăsalariuădeăbazăăbrutăalăangajatuluiălaădataădisponibilizării;ă-ăvechimeădeăpesteă15ăani,ăindemniza iaădeăconcediereăesteăegalăăcuă1.5ăsalariiădeăbazăăbruteăaleăangajatuluiălaădataădisponibilizării.
ăăăăăăăăăăConformăContractuluiăColectivădeăMuncăăîncheiatălaănivelădeăsocietate,ăsalariatiiăcareăseăpensioneazaăvorăăprimi la pensionare, o singura data, un ajutor in cuantum de 1 salariu de baza avut in ultima luna lucrata. Pentru salariatii cu peste 15 ani vechime in societate valoarea acestui ajutor va fi contravaloarea salariului de baza din ultimaălunaălucrataăinmultităcuă1,5.ăSocietateaănuăareănicioăaltăăobligaţieăfaţăădeăangajaţiiăsăi,ăînăbazaălegiiăromâneşti,ăcuăprivireălaăpensiiăşiănuăparticipăălaăniciunăaltăplanădeăpensii.ăIndemnizaţiaăpentruăpensieăpeăcazădeăboalăăesteăacordatăănumaiăînăcazulăînăcareădeciziaădeăpensionareăesteădefinitivă.
2.22 Provizioane
ăăăăăăăăăăDeăasemenea,ăînăbazaăContractuluiăColectivădeăMuncă,ăcuăocaziaăunorăevenimenteădeosebiteăînăvia aăsalariatului,ăsocietateaăvaăacordaăurmătoarele:
ăăăăăăăăăăPeăbazaăcontractelorăîncheiateăcuăclienţii,ăsocietateaăacordăăgaranţiiădeăbunăăexecuţieăclienţilorăsăi,ădeă5ă–ă10ășădinăvaloareaătotalăăaălucrărilorădeăconstrucţieăfacturate.
ă-ălaăna tereaăsauăînfiereaăfiecăruiăcopil,ăînăbazaăcertificatuluiă(certificatelor)ădeăna tere,ărespectivădeăînfiere,ăunăajutorămaterialăpentruăsalaria iiăcuăcontractădeămuncăăpeăperioadaănedeterminatăălaădataăevenimentului,ăechivalentăcuă1ăsalariuămediuăbrutărealizatăpeăsocietate,ăcalculatăînălunaăevenimentului.ăBeneficiazăădeăacestădreptă iăsalaria iiăcuăcontractădeămuncăăîncheiatăpeăperioadăădeterminatăălaădataăevenimentuluiă iăaăcărorăcontractăseădefinitivează,ădarănuămaiădevremeădeă1ăan.ăÎnăcazulăînăcareăambiiăso iăsuntăangaja iiăsocietă ii,ăbeneficiazăădeăajutorulădeăna tereămama copilului;
ăăăăăăăăăăAngajaţiiăcareăsuntădisponibilizaţiădinămotiveăcareănuădepindădeăeiăvorăbeneficiaădeămăsurileăactiveădeăcombatereăaăşomajuluiăşiădeăcompensaţiileăstabiliteăprinăprevederileălegaleăşiăaplicabileăprinăcontractulăcolectiveădeămuncă.ăAcesteăbeneficiiăsuntăacordateăînăfuncţieădeăvechimeaăînăcadrulăSocietăţii,ăastfel:ă
ă-ăÎnăcazulădecesuluiăsalariatului,ăDAFORAăS.A.ăvaăplătiăfamilieiăacestuiaăpeălângăăajutorulădeădecesăcuvenităînăcadrulăasigurarilorăsocialeădeăstată iăunăajutorăechivalentăcuădouăăsalariiădeăbazăăaleădecedatului.ăAjutorulăseăvaăplătiăînălunaăevenimentului.ăDacăămaiămul iăcopiiăaiădecedatuluiăsuntăsalaria iăaiăunită ii,ăajutorulăvaăfiăprimitădeăacelaăîndreptă ităsăăprimeascăăajutorădeăînmormântareădinăparteaăasigurărilorăsociale.
ă-ăunăajutorămaterialădeăcăsătorieăpentruăangaja iiăcuăcontractădeămuncăăpeăduratăănedeterminată,ălaădataăevenimentuluiă iăcareăauăcelăpu ină1ăanăvechimeăînăsocietate,ăechivalentăcuăcelăpu ină1ăsalariuămediuăbrutărealizatăpeăsocietate,ăcalculatăînălunaăevenimentuluiă(ajutorulădeăcăsătorieăseăacordăăoăsingurăădatăăînăvia ăăsalariatului).ăBeneficiazăădeăacestădreptă iăsalaria iiăcuăcontractădeămuncăăîncheiatăpeăperioadaădeterminatăălaădataăevenimentuluiă iăaăcărorăcontractăseădefinitivează,ădarănuămaiădevremeădeă1ăan;
-14-
(b)ăVenituriădinăvânzăriădeăbunuri
ăăăăăăăăăăVeniturileădinăchiriiăsuntărecunoscuteăpeăbazaăcontabilităţiiădeăangajamente,ăînăconformitateăcuăsubstanţaăeconomicăăaăcontractelorăaferente.
(d) Venituri din chirii
2.23ăRecunoaştereaăveniturilor
ăăăăăăăăăăSocietateaăprezintăăcaăactivăsumaăbrutăădatoratăădeăclienţiăpentruălucrărileăcontractualeăaferenteătuturorăcontractelorăînăcursăpentruăcareăcosturileărealizateăplusăprofitulărecunoscută(minusăpierderileărecunoscute)ădepăşescăfacturărileăperiodice.ăFacturărileăperiodiceăneplătiteăîncăădeăclienţiăşiăreţinerileăsuntăincluseălaă„clienţiăşiăalteăcreanţe”.ă
ăăăăăăăăăăSocietateaăutilizeazăă„metodaăprocentuluiădeăfinalizare”ăpentruăaăstabiliăsumaăadecvatăărecunoscutăăintr-oăanumităăperioadă.ăStadiulădeăfinalizareăesteăestimatăprinăreferinţăălaăcosturileăcontractuluiărealizateăpânăălaădataăbilanţuluiăcontabilăcaăprocentajădinăcosturileătotaleăestimateăpentruăfiecareăcontract.ăCosturileărealizateăînăcursulăanului cu privire la activitatea viitoare în cadrul unui contract sunt excluse din costurile contractuale atunci când seăstabileşteăstadiulădeăfinalizare.ăAcesteaăsuntăprezentateăcaăstocuri,ăplăţiăanticipateăsauăalteăactive,ăînăfuncţieădeănatura lor.
ăăăăăăăăăăVariaţiileăînăceăpriveşteălucrărileăcontractului,ăcererileăşiăplăţileădeăstimulenteăsuntăincluseăînăveniturileădinăcontractăînămăsuraăînăcareăauăfostăconveniteăcuăclientulăşiăpotăfiăevaluateăfiabil.
ăăăăăăăăăăSocietateaădeţineăşiăunărestaurant.ăVânzărileădeăbunuriăsuntărecunoscuteăcândăSocietateaălivreazăăproduseăclienţilor.ăSeăconsiderăăcăălivrareaăareălocăcândăproduseleăauăfostăexpediateălaălocaţiaăspecificată,ăriscurileădeăuzurăăşiăpierdereăauăfostătransferate,ăşiăclientulăaăacceptatăproduseleăînăconformitateăcuăcontractulădeăvânzare.
ăăăăăăăăăăCândăesteăprobabilăcaăcheltuielileătotaleăcuăcontractulăsăădepăşeascăăveniturileătotaleădinăcontract,ăpierdereaăestimatăăesteărecunoscutăăimediatăcaăşiăcheltuială.
ăăăăăăăăăăCândărezultatulăunuiăcontractădeăconstrucţiiănuăpoateăfiăestimatăînămodăfiabilăşiăesteăprobabilăcaăacestăcontractăsăăfieăprofitabil,ăveniturileădinăcontractăsuntărecunoscuteăpeăperioadaăcontractului.
ăăăăăăăăăăCândărezultatulăunuiăcontractădeăconstrucţiiănuăpoateăfiăestimatăînămodăfiabil,ăveniturileădinăcontractăsuntărecunoscuteădoarăproporţionalăcuăcosturileăcontractualeărealizateăşiăestimateăaăfiărecuperabile.
2.24 Contracte de leasing
ăăăăăăăăăăContracteleădeăleasingăînăcazulăcăroraăoăparteăsemnificativăădinăriscurileăşiăbeneficiileăasociateăproprietăţiiăsuntăasumateădeălocatorăsuntăclasificateăcaăleasingăoperaţional.ăăPlăţileăaferenteăcontractelorădeăleasingăoperaţională(neteădeăreducerileăacordateădeălocator)ăsuntăînregistrateăînăcontulădeăprofităşiăpierdereădupăăoămetodăăliniarăăpeăparcursul perioadei de leasing.
ăăăăăăăăăăSocietateaăfurnizeazăăserviciiădeăforajăşiăconstrucţiiăcătreădiferiţiăclienţi.ăAcesteăserviciiăsuntăfurnizateăpeăoăbazăămaterialăăsauăcaăşiăcontracteăcuăpreţăfix,ăcuătermenulăcontractualăceăvariază,ădeăregulă,ăîntreă1ăşiă3ăani.ăăăăăăăăăăUnăcontractădeăconstrucţiiăesteădefinitădeăIASă11ăcaăunăcontractănegociatăînămodăspecificăpentruăconstrucţiaăunuiăactiv.ăăCosturileăcontractuluiăsuntărecunoscuteăcaăşiăcheltuieliăînăperioadaăînăcareăsuntărealizate.ă
Veniturile din dividende sunt recunoscute în momentul stabilirii dreptului de a încasa sumele respective.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pe baza metodei dobânzii efective. Veniturile din dobânzi aferente împrumuturilorăşiăcreanţelorădepreciateăsuntărecunoscuteăpeăbazaărateiădobânziiăefectiveăiniţiale.
(c) Venituri din dobânzi
(e) Venituri din dividende
(a)ăContracteădeăconstrucţie
ăăăăăăăăăăSocietateaărecunoaşteăveniturileăatunciăcândăvaloareaăacestoraăpoateăfiăevaluatăăînămodăfiabil,ăcândăesteăprobabilăsăăproducăăbeneficiileăeconomiceăviitoareăpentruăăentitate,ăşiăcândăauăfostăîndepliniteăcriteriiăspecificeăpentruăfiecareădintreăactivităţileăsocietatiiăaşaăcumăauăfostădescriseămaiăjos.ăSocietateaăîşiăbazeazăăestimărileăpeărezultateleăistorice,ăavândăînăvedereătipulădeăclient,ătipulădeătranzacţieăşiăelementeleăspecificeăfiecăruiăcontract.
ăăăăăăăăăăVeniturileăincludăvaloareaăjustăăaăsumeiăprimiteăsauăcareăurmeazăăsăăfieăprimităăînăurmaăvânzăriiădeăbunuriăşiăserviciiăînăcursulănormalăalăactivităţiiăsocietatii.ăăVeniturileăsuntăprezentateănetădeătaxaăpeăvaloareăadăugată,ărabaturiăşiăreduceriăşiădupăăeliminareaăvânzărilorădinăcadrulăcompaniei.
-15-
3.1 Factori de risc financiar
ăăăăăăăăăăPentruăfiecareăelementăalăsituaţieiăindividualeăaărezultatuluiăglobalăpentruăcomparabilitateăesteăprezentatăăvaloareaăaferentăăelementuluiăcorespondentăpentruăexerciţiulăfinanciarăprecedent,ăiarăpentruăfiecareăelementăalăsituaţieiăindividualeăaăpoziţieiăfinanciareăşiăundeăeăcazul,ăpentruăsituaţiaăindividualăăaămodificărilorăcapitaluluiăpropriuăşiăsituaţiaăindividualăăaăfluxurilorădeătrezorerie,ăpentruăcomparabilitateăesteăprezentatăăvaloareaăaferentăăelementuluiăcorespondentăpentruăînceputulăexerciţiulăfinanciarădeăraportare.ăÎnăplus,ăSocietateaăprezintăăoăsituaţieăindividualăăaăpoziţieiăfinanciareălaăînceputulăceleiămaiărecenteăperioadeăprezentateăînăcazulăuneiăaplicăriăretrospectiveăaăuneiăpoliticiăcontabile,ăalăuneiăcorecţiiăcuăefectăretrospectivăsauăalăreclasificărilorădeăelementeăaleăsituaţiilorăfinanciareăindividuale,ădacăăefectulăasupraăSocietăţiiăesteăsemnificativ.
ăăăăăăăăăăFiecareăplatăăesteăîmpărţităăîntreăelementulădeăcapitalăşiădobândăăpentruăaăseăobţineăoăratăăconstantăăaădobânziiăpeădurataărambursării.ăăObligaţiileălegateădeăchirie,ănetădeăcosturileădeăfinanţare,ăsuntăincluseălaăalteădatoriiăpeătermenălung/scurt,ăîmpăr ireaăfăcându-seădupăăscaden ăă(pesteă1ăan/subă1ăan).ăăElementulădeădobândăăaferentăcosturilorădeăfinanţareăesteătrecutăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăpeădurataăcontractului,ăastfelăîncâtăsăăseăobţinăăoăratăăperiodicăăconstantăăaădobânziiălaăsoldulărămasăalăobligaţieiăpentruăfiecareăperioadă.ăImobilizărileăcorporaleăachiziţionateăprinăleasingăfinanciarăsuntăamortizateăpeăperioadaădurateiădeăviataăutilaăaăactivului.
(a)ăRisculădeăpiaţăă
(i) Riscul valutar
ăăăăăăăăăăSocietateaăfuncţioneazăăînăprincipalăînăRomâniaăşiăesteăexpusaărisculuiăvalutarărezultat,ăînăspecialălegatădeăEuro.ăRisculăvalutarărezultăăînăspecialădinăîmprumuturileăşiăcontracteleădeăleasingăfinanciarăaleăsocietatii.
ăăăăăăăăăăPrinănaturaăactivităţilorăefectuate,ăsocietateaăesteăexpusaăunorăriscuriăvariateăcareăinclud:ărisculădeăpiaţăă(inclusivărisculămonetar,ărisculădeăratăăaădobânziiăprivindăvaloareaăjustă,ărisculădeăratăăaădobânziiăprivindăfluxulădeănumerarăşiărisculădeăpreţ),ărisculădeăcredităşiărisculădeălichiditate.ăăProgramulăsocietatiiăprivindămanagementulărisculuiăseăconcentreazăăasupraăimprevizibilităţiiăpieţelorăfinanciareăşiăcautăăsăăminimalizezeăpotenţialeleăefecteăadverseăasupraăperformanţelorăfinanciareăaleăacesteia.ăăSocietateaănuăutilizeazăăinstrumenteăfinanciareăderivateăpentru a se proteja de anumite expuneri la risc.
2.26ăSituaţiiăcomparative
ăăăăăăăăăăDistribuireaădividendelorăesteărecunoscutăăcaădatorieăînăsituaţiileăfinanciareăaleăsocietatiiăînăperioadaăînăcareădividendeleăsuntăaprobateădeăcătreăacţionariiăacesteia.
ăăăăăăăăăăContrateleădeăleasingăpentruăimobilizăriăcorporaleăînăcareăsocietateaăîşiăasumăătoateăriscurileăşiăbeneficiileăaferenteăproprietăţiiăsuntăclasificateăcaăşiăcontracteădeăleasingăfinanciar.ăLeasing-urileăfinanciareăsuntăcapitalizateălaăînceputulăleasinguluiălaăvaloareaăceaămaiămicăădintreăvaloareaăjustăăaăproprietăţiiăînchiriateăşiăvaloareaăactualizatăăaăplăţilorăminimeădeăleasing.
ăăăăăăăăăăManagementulărisculuiăesteăresponsabilitateaăconduceriiăDaforaăSA,ăpeăbazaărecomandărilorăadministratoruluiăspecial,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciar.ăăConducereaăDaforaăSAăidentificăăşiăevalueazăăriscurileăfinanciareăînăstrânsăăcooperareăcuăunităţileăoperaţionale.ăAdministratorulăspecial,ăimpreunaăcuăceilaltiămembriăaiăconducerii,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciarăfurnizeazăăprincipiileădeăbazăăpentruămanagementulăriscului,ăprecumăşiărecomandăriăpentruădomeniiăspecifice,ăcumăarăfiărisculăvalutar,ărisculărateiădobânziiărisculădeăcredităşiăinvestiţiaădeălichiditateăexcesivă.
2.25 Distribuirea dividendelor
ăăăăăăăăăăSocietateaănuăesteăacoperitaăîmpotrivaărisculuiăvalutar.ăPentruăcăăactivităţileăsocietatiiăsuntăderulateăînăspecialăpeăpiaţaăinternă,ăaceastaănuăgenereazăăvenituriăsemnificativeăînăaceeaşiămonedăăcuăîmprumuturileăşiăobligaţiileădeăleasingăfinanciar.ăTotuşi,ăconducereaăprimeşteăregulatăpreviziuniăreferitoareălaăevoluţiaăcursuluiădeăschimbăleu/EURăşiăfoloseşteăinformaţiileăînăstrategiaădeăstabilireăaăpreţurilor.ăConducereaăvaăaveaăînăvedereăînăviitorăelaborareaădeăstrategiiădeăprotejareăaăsocietatiiăfaţăădeărisculăvalutar.
3. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR
-16-
(c) Riscul de lichiditate
ăăăăăăăăăăPreviziunileăreferitoareălaăfluxurileădeătrezorerieăsuntăefectuateălaănivelădeăsocietateăşiăagregateădeăconducereaăsocietatii.ăConducereaăsocietatiiămonitorizeazăăpreviziunileăprivindănecesarulădeălichidităţiăalăacesteia,ăpentruăaăseăasiguraăcăăexistăănumerarăsuficientăpentruăaărăspundeăcerinţelorăoperaţionale,ăastfelăîncâtăsocietateaăsăănuăîncalceălimiteleăîmprumuturilorăsauăînţelegerileălegateădeăîmprumuturiă(undeăeăcazul)ăpentruătoateăfacilităţileădeăîmprumut.ăAcesteăpreviziuniăţinăcontădeăplă ileăasumateăcătreăcreditoriăprinăplanulădeăreorganizare,ădeăplanurileădeăfinanţareăaădatorieiăsocietatii,ădeărespectareaăînţelegerilor,ădeărespectareaăobiectivelorăinterneăprivindăindicatoriiădinăbilanţulăcontabil.
ăăăăăăăăăăConducereaăsocietatiiăinvesteşteăsurplusulădeănumerarăînăconturileăcurenteăpurtătoareădeădobânzi,ădepoziteleălaătermen,ăselectândăinstrumenteleăcuămaturităţiăadecvateăsauălichiditateăsuficientăăpentruăaăoferiăoămarjăăsuficientă,ăaşaăcumăs-aăstabilităpeăbazaăpreviziunilorăsus-menţionate.
ăăăăăăăăăăÎnătabelulădeămaiăjosăsuntăanalizateădatoriileăfinanciareăaleăSocietatiiăpeăgrupeădeămaturitateărelevantă,ăînăfuncţieădeăperioadaărămasăălaădataăbilanţuluiăcontabilăpânăălaădataămaturităţiiăcontractuale.ăValorileăprezentateăînătabelăreprezintăăvalorileănominaleăactualizateălaădataăbilanţuluiăcontabil:
ăăăăăăăăăăSocietateaăîşiăanalizeazăăînămodădinamicăexpunereaălaărataădobânzii.ăSuntăsimulateădiferiteăscenarii,ăţinândăseamaădeărefinanţări,ădeăreînnoireaăpoziţiilorăexistenteăşiădeăfinanţărileăalternative.ăPeăbazaăacestorăscenarii,ăsocietateaăcalculeazăăimpactulăasupraăprofituluiăşiăpierderiiăalămodificăriiărateiădobânzii.ăPentruăfiecareăsimulare,ăseăfoloseşteăacelaşiăprocentădeămodificareăaărateiădobânziiăpentruătoateămonedele.ăScenariileăseăaplicăănumaiăînăcazulădatoriilorăcareăconstituieăpoziţiiămajoreăpurtătoareădeădobândă.
ăăăăăăăăăăRisculădeăratăăaădobânziiăînăcazulăsocietatiiăprovineădinăîmprumuturileăpeătermenăscurtăşiălung.ăÎmprumuturileăcontractateăcuădobândăăvariabilăăexpunăsocietateaălaărisculădeăratăăaădobânziiăprivindăfluxulădeănumerar,ăcareăesteăcompensatăparţialădeănumerarulădeţinutălaărateăvariabile.ăÎmprumuturileăcuădobândăăfixăăexpunăsocietateaălaărisculădeăratăăaădobânziiăprivindăvaloareaăjustă.
ăăăăăăăăăăPentruăclienţi,ănuăexistăăoăevaluareăindependentă,ămanagementulăevalueazăăbonitateaăfinanciarăăaăclientului,ăţinândăcontădeăpoziţiaăfinanciară,ădeăexperienţaătrecutăăşiădeăalţiăfactori.ăLimiteleădeăriscăindividualeăseăstabilescăpeăbazaăcalificativelorăinterneădeăcătreăconducereaăexecutivăăsubăîndrumareaăadministratoruluiăspecială iăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciar.ăAăseăvedeaănotaă17ăpentruăprezentăriăsuplimentareăreferitoareălaărisculăde credit.
ăăăăăăăăăăÎnăcazulăbăncilorăşiăinstituţiilorăfinanciare,ăsuntăacceptateănumaiăceleăevaluateăindependentăcuăunăratingăminimă„BB”.
ăăăăăăăăăăRisculădeăcreditărezultăădinănumerarăşiăechivalenteădeănumerar,ădepoziteălaăbănciăşiăinstituţiiăfinanciare,ăprecumăşiădeăexpunerileălegateădeăcreditareăaleăserviciilorădeăforajăşiăconstrucţii,ăincluzândăcreanţeleădeăîncasatăşiătranzacţiileăangajate.
(b) Riscul de credit
(iii)ăRisculădeăratăăaădobânziiăprivindăfluxulădeănumerarăşiăvaloareaăjustăă
ăăăăăăăăăăSocietateaăesteăexpusaălaărisculădeăpreţăaferentătitlurilorădeăparticipareăcaăurmareăaăinvestiţiilorădeţinuteădeăsocietateăşiăclasificateăînăbilanţulăcontabilăindividualăcaădisponibileăpentruăvânzare.ăOăparteădinătitlurileădeăparticipareădeţinuteăsuntătranzacţionateălaăBursaădeăValoriăBucureşti,ădinăcareănumaiăacţiunileăTransgazăSAăsuntătranzacţionateăînămodăregulat.ăValoareaădeăpiaţăăaăacţiunilorăparticipativeăcotateăesteănesemnificativaăşiănuăauăfostăelaborate politici de managementul riscului.
(ii)ăRisculădeăpreţ
-17-
La 30 06
La 31 12
La 31 12 La 30 06
Datoriaănetă
(268.646.659) Total capitaluri proprii
ă•ăPreţurileăcotateă(neajustate)ăpeăpieţeleăactiveăpentruăactiveăsauădatoriiăidenticeă-ănivelulă1.ă•ăDatele,ăalteleădecâtăpreturileăcotate,ăcareăsuntăobservabileăpentruăactivăsauădatorie,ăfieădirectă(adică,ăpreţurile)ăfieăindirectă(adică,ăderivateleădinăpreţuri)ă–ănivelulă2.ă•ăDateleăpentruăactivăsauădatorie,ăcareănuăseăbazeazăăpeădateădeăpiaţăăobservabileă(adică,ădateleăintroduseăneobservabile) - nivelul 3.
4.112.653
Gradul de îndatorare
146.389.632
Maiăpuţin:ănumerarăşiăechivalentănumerară(notaă12)
Evaluărileălaăvaloareaăjustăădupăănivelulăurmătoareiăierarhiiăaăevaluăriiălaăvaloareaăjustă:
3.3ăEstimareaălaăvaloareaăjustă
147.839.096
(130.496.788)
2016
710.426
Sub 1 an
28.050.309 341.828.868 -
ăăăăăăăăăăLaăfelăcaăşiăalteăentităţiăcareăîşiădesfăşoarăăactivitateaăînăacelaşiădomeniu,ăsocietateaămonitorizeazăăcapitalulăpeăbazaăcoeficientuluiăgraduluiădeăîndatorare.ăDatoriaănetăăseăcalculeazăăscăzândădinătotalulăîmprumuturiloră(inclusivă„împrumuturileăpeătermenăscurtăşiălung”ădinăbilanţulăcontabilăindividual)ănumerarulăşiăechivalenteleădeănumerar.ăCapitalulătotalăseăcalculeazăăadunândălaă„capitalurileăproprii”ădinăbilanţulăcontabilăindividual,ădatoriaănetă.
-
Între 2ă iă5ăani
151.951.749
19.472.468
6.150.482
18.975.777
3.2 Managementul riscului de capital
Sub 1 an
191.998.305
344.041.728
ăăăăăăăăăăObiectiveleăfirmeiăcuăprivireălaăadministrareaăcapitaluluiăvizeazăăprotejareaăcapacităţiiăfirmeiădeăa-şiăcontinuaăactivitateaăînăviitor,ăastfelăîncâtăsă- iăîndeplineascăăobliga iileăasumateăprinăplanulădeăreorganizare,ăsăăaducăăbeneficiiăpărţilorăimplicate,ăprecumăşiămenţinereaăuneiăstructuriăoptimeăaăcapitaluluiăpentruăreducereaăcheltuielilor de capital.
ăăăăăăăăăăPentruăaămenţineăsauăajustaăstructuraăcapitalului,ăsocietateaăpoateăajustaăvaloareaădividendelorăacordateăacţionarilor,ăpoateărestituiăcapitalăcătreăacţionari,ăemiteănoiăacţiuniăsauăvindeăactiveăpentruăreducereaădatoriei.
-
Împrumuturi (exclusivăobligaţiiădinăleasingăfinanciar)
-120% -113%
(278.335.884)
Total capital (122.257.027)
1.207.117
151.332.997
2017
426.267 427.880 - 854.147
27.624.042 190.303.386 - 217.927.427
151.097.602 - 151.097.602
- 363.514.196
Furnizoriăşiăalteădatorii
369.879.176
Obligaţiiădinăleasingăfinanciar
2017
210.974.083 Furnizoriăşiăalteădatorii
TOTAL
TOTAL
- 151.332.997
Între 2ă iă5ăani Peste 5 ani
-
Peste 5 ani
Obligaţiiădinăleasingăfinanciar
TOTAL
-
TOTAL2016
496.691
Împrumuturi(exclusivăobligaţiiădinăleasingăfinanciar)
Total împrumuturi (nota 17) 152.540.114
-18-
30 06
La 30 06
20.237 882.388
(d) Deprecierea titlurilor de participare disponibile pentru vânzare
- Titluri de participare 862.151 -
(a) Impozit pe profit
- 20.237 882.388
(c)ăContracteădeăconstrucţieăăăăăăăăăăSocietateaăutilizeazăămetodaăprocentuluiădeăfinalizareăpentruăcontabilizareaăcontractelorăcuăpreţăfixăpentruăfurnizareaădeăserviciiădeăforajăşiăconstrucţii.ăUtilizareaămetodeiăprocentuluiădeăfinalizareăpermiteăsocietatiiăsăăestimezeăserviciileăprestateăpânăăînăprezentăcaăprocentădinătotalulăserviciilorăceătrebuieăprestate.
ăăăăăăăăăăStadiulădeăfinalizareăesteăestimatăprinăreferinţăălaăcosturileăcontractuluiărealizateăpânăălaăfinalulăperioadeiădeăraportare ca procentaj din costurile totale estimate pentru fiecare contract. Costurile realizate în cursul anului cu privire la activitatea viitoare în cadrul unui contract sunt excluse din costurile contractuale atunci când se stabileşteăstadiulădeăfinalizare.ăAcesteaăsuntăprezentateăcaăstocuri,ăplăţiăanticipateăsauăalteăactive,ăînăfuncţieădeănatura lor.
Activ
2017
Estimăriăşiăipotezeăcontabileăcritice
ValoareaăjustăăaăinstrumentelorăfinanciareăincluseăLaăNivelulă1ăseăbazeazăăpeăcotaţiileăBurseiădeăValoriăBucureşti.CapitalurileăpropriiăincluseălaăNivelulă3ănuăseăbazeazăăpeădateădeăpiaţăăobservabileăşiănuăauăfostădepreciate.
4ăESTIM RIăŞIăRA IONAMENTEăCONTABILEăCRITICE
Active financiare disponibile pentru vânzare, din care:
862.151
ăăăăăăăăăăSocietateaăurmeazăărecomandărileăIASă39ăpentruăaăstabiliăcândăunătitluădeăparticipareădisponibilăpentruăvânzareăesteădepreciat.ăPentruăaăstabiliăacestălucru,ăesteănevoieădeăraţionamenteăsemnificative.ăCândăfaceăaceastăăestimare,ăsocietateaăareăînăvedere,ăpeălângăăalţiăfactori,ădurataăşiămăsuraăînăcareăvaloareaăjustăăaăuneiăinvestiţiiăesteămaiămicăădecâtăcostulăacesteia;ăşiăsănătateaăfinanciarăăşiăperspectivaăpeătermenăscurtăaăentităţiiăemitente,ăinclusivăaăunorăfactoriăcumăarăfiăperformanţaăindustrieiăşiăaăramurii,ăschimbărileătehnologiceăşiăfluxurileădeănumerarăoperaţionaleăşiădeăfinanţare.
ăăăăăăăăăăSocietateaăesteăplătitoareădeăimpozităpeăprofit.ăPentruăstabilireaăprovizionuluiăpentruăimpozitulăpeăprofităsuntănecesareăaprecieriăsemnificative.ăExistăămaiămulteătranzacţiiăşiăcalculeăpentruăcareădeterminareaăimpozituluiăfinalăesteăincertă.ăSocietateaărecunoaşteăobligaţiileăpentruăverificărileăfiscaleăanticipateăestimândădacăăvorătrebuiăachitateăimpoziteăsuplimentare.ăDacăărezultatulăfiscalăfinalăalăacestorăoperaţiuniăesteădiferitădeăsumeleăînregistrateăiniţial,ădiferenţeleăvorăinfluenţaăprovizioaneleăpentruăimpozitulăpeăprofităşiăimpozitulăamânatăînăperioadaăînăcareăseăefectueazăăestimarea.
(b)ăValoareaăjustăăaăactivelorăfinanciareădisponibileăpentruăvânzare
ăăăăăăăăăăValoareaăjustăăaăinstrumentelorăfinanciareăcareănuăsuntătranzacţionateăpeăoăpiaţăăactivăă(deăexemplu,ăacţiunileăparticipativeălaăDraculaăPark)ăseăstabileşteăpeăbazaăunorătehniciădeăevaluare.ăSocietateaărecurgeălaăaprecieriăpentruăaăselectaădiferiteămetodeăşiăaăformulaăipotezeăpeăbazaăcondiţiilorădeăpiaţăăexistenteăşiăpeăbazaăsituaţiilorăfinanciareăaleăemitentului,ăexistenteălaăfinalulăfiecăreiădateădeăraportare.
ăăăăăăăăăăSocietateaăelaboreazăăestimăriăşiăipotezeăreferitoareălaăviitor.ăEstimărileăcontabileărezultateăvorăfi,ăprinădefiniţie,ărareoriăegaleăcuărezultateleărealeăcorespunzătoare.ăEstimărileăşiăipotezeleăcareăimplicăăunăgradăridicatădeăriscăsauăcareădeterminăăajustăriăsemnificativeăaleăvalorilorăcontabileăaleăactivuluiăşiăpasivuluiăînăanulăfinanciarăurmătorăsuntăsoluţionateăînăceleăceăurmează.
Tabelulăurmătorăprezintăăactiveleăsocietatiiăcareăsuntăevaluateălaăvaloareaăjustăăla
ăăăăăăăăăăEstimărileăşiăraţionamenteleăsuntăevaluateăcontinuuăşiăauălaăbazăăexperienţaăistoricăăşiăalţiăfactori,ăinclusivăanticipărileăprivindăevenimenteăviitoareăcareăsuntăconsiderateărezonabileăînăcondiţiileădate.
2017 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 TOTAL
-19-
30 06
La 30 06 Nota
14
20
30 06
La 30 06
20
ăăăăăăăăăăÎncepândăcuăprimulătrimestruădinăplanulădeăreorganizareărapoarteleăîntocmiteădeăConducereaăsocietă iiăvorăurmăriăîndeplinireaăindicatorilorăasuma iăprinăplanulădeăreorganizareăînăceeaăceăprive teăveniturile,ăcheltuielileădirecte,ăcheltuielileăindirecte,ămarjaăopera ională,ăEBITDA.
(2.767.912)
Costuriăfinanciareă–ănet
29.397.389 603.244
2017 4,75%
(201.538)
2017
Profitul / (pierderea) anului 277.675
(35.697.001)
(9.792.116) (1.264.639)
14.974 14.974
ăăăăăăăăăăSegmenteleădeăactivitateăidentificateăsunt:ăforajăşiăconstrucţii.
Venituri 1.497.405
Chelt./Ven.cu imp.pe profit curent si amanat -
Profit / (pierdere) inaintea impoz.pe profit
603.244 31.498.039
(1.614.881)
(473) (792.976)
Altele
(2.699.529) (66.438)
In anul societateaănuăaăînregistratăvenituriădinăstrăinătate.
- -
ăăăăăăăăăăInformaţiileăpeăsegmenteăpentruăperioadaăîncheiatăălaă 2016 suntăurmătoarele:
1.280.245 (9.776.511)
93,33% 1,92% 100,00%
Total venit pe segment
TOTAL
(994.986)
Profit/(pierdere) inaintea impoz.pe profit 1.280.245 (9.792.116) (1.279.613)
(6.028.586)
Cheltuiala cu amortizarea (1.945)
-
29.397.389
ăăăăăăăăăăSocietateaăesteăăînregistratăăînăRomâniaăşiădesfăşoarăăactivitateaăatatăpeăpiaţaăinternă,ăcatăsiăpeăceaăexternă.
ăăăăăăăăăăConducereaăsocietatiiăevalueazăăperformanţaăsegmentelorădeăactivitateăpeăbazaăprofituluiăînainteădeăimpozitare,ădeăcheltuieliăfinanciareăşiădeăceleăcuăamortizareaăşiădepreciereaă(„EBITDA”).ăRezultateleăactivităţilorăîntrerupte nu sunt incluse în evaluarea EBITDA.
- - -
ăăăăăăăăăăActivitateaăesteăanalizatăădinăperspectivaătipuluiădeăserviciiăprestate.ăDinăpunctădeăvedereăgeografic,ănuăexistăăsegmenteăidentificabile,ăîntrucâtămajoritateaăoperaţiunilorăseăderuleazăăpeăpiaţaăinternă.
Conducerea a stabilit segmentele de activitate pe baza rapoartelor revizuite de administratorul special, care sunt utilizate la luarea deciziilor strategice.
Venit intre segmente
suntăurmătoarele:2017
693.231
293.484 228.901
29.001.703
- (2.104.462) (2.104.462)
Cheltuiala cu amortizarea (15.795) (3.502.457)
(105.558) (252.706)
Venituri
Profită/ă(pierdere)ăoperational(ă)ăpeăsegment
(59.639) (3.577.891)
(358.277)
4.834.960
23.473.512 693.231 29.001.703
Costuriăfinanciareă–ănet
-
TOTAL
- Venit intre segmente - -
(3.721.543) (3.526.262)
(13)
(6.970.130)
277.675 (3.526.262) (1.617.081) (4.865.668)
(1.451.885)
Total venit pe segment
Profitul / (pierderea) anului
(214.743)
Foraj
(9.791.485)
Foraj
2,39%
Construc ii
100,00%
Chelt/Ven.cu imp.pe profit curent/amanat
1.497.405
16,67%
(929.500)
ăăăăăăăăăăInformaţiileăpeăsegmenteăpentruăperioadaăîncheiatăălaă
31.498.039
Construc ii
4.834.960
5ăINFORMA IIăPEăSEGMENTE
80,94%
Altele
(4.541.476) (23.244.610) (2.145.116) (29.931.202)
1.282.662 (6.299.612) (1.011.637)
23.473.512
2016
(37.526.625)
Profit/(pierdere)ăoperational(ă)ăpeăsegment
-20-
30 06
La 30 06
31 12
La 31 12
.
lei (la 31 12 valoarea era de: lei)
ăăăăăăăăăăÎncepândăcuălunaăiunieă2017ăsocietateaăaăînceputăvalorificareaăactivelorănonăcoreăînăurmaăpromovăriiăacestoraă iăpublicăriiăpachetelorăcuăbunurileăscoaseălaăvânzareăconformăstrategieiădeăvalorificareăaăactivelor,ăparteăa planului de reorganizare. Astfel, valoarea de inventar a bunurilor valorificate este de 5.120.789 lei, având o valoareăamortizatăădeă4.188.274ălei,ăvaloareaădeăvânzareăaăacestoraăfiindădeă840.856ălei.
521.120
69.274
imobilizateăcuăvaloareăcontabilăănetăădeă:
ăăăăăăăăNuăaăfostăcapitalizatăădobândăăînăcostulămijloacelorăfixeăînăcursulăanului
-
-
S
Amortizareăcumulată
41.852.118
Cost sau evaluare
2017
1.537.746
Valoareăcontabilăănetăăfinală
(451.846)
(72.987) - -
(74.080)
Valoareăcontabilăănetăăfinală
17.337.109
103.341.499
(61.489.381)
24.448.749
1.464.759
(0) 78.371.630
O
Ch.cuăamort. iăalteădeprec.
41.852.118
(0)
15.102.278 52.523 (0) 39.412.204
ăăăăăăăăăăValoareaăcontabilăănetăăla 2016
214212 213
(59.414.746)
1 2 3
211
52.523 39.412.204
(463.306) -
5
Terenuriă iăclădiri
2017
Intrări
3
precumă iămodificărileăacesteiaăînăperioadaădeăraportareăsuntredate în tabelul de mai jos:
precumă iămodificărileăacesteiaăînăperioadaădeăraportareăsuntăăăăăăăăăăValoareaăcontabilăănetăăla
241 24.448.749 73.862.372
Mobilier, dotăriă iă
echipamente2016
24.445.735
Terenuriă iăclădiri
2017
Valoareăcontabilăănetăăini ialăărecalculată
TOTAL
Cost sau evaluare
231
731.235
-
15.102.278
515.830 (0) 98.826.950
(191.345)
Valoareăcontabilăănetăăfinală
Amortizareăcumulată
redate în tabelul de mai jos:
Mobilier, dotăriă iă
echipamente
Active în curs de
construc ieTOTAL
6ăIMOBILIZ RIăCORPORALE
-
(115.235) -
- -
(3.055.914)Ch.cuăamort. iăalteădeprec. (188.332)
Instala iiă iăma ini
2 8 61
(0) 41.852.118
(115.235)
-
-
(5.711.815)
Ie iri (546) (3.656.344)
S S
ăăăăăăăăăăTerenurileăşiăclădirileăSocietătiiăauăfostăreevaluateăultimaădatăălaă31ădecembrieă2016ădeăcătreăevaluatoriăindependenţi.ăLaă31ădecembrieă2008,ăSocietateaăaăreevaluatăşiăcelelalteăclaseădeăimobilizăriăcorporale.ăEvaluarileăs-auăfacutăpeăbazaăinformatiilorădeăpeăpiată.
48.845.561
24.445.735 17.337.109 69.274 (0)
23.182.994
74.080 880.503
(5.371.727)
(3.014) (61.034.521)
S
Intrări
Diferen eădinăreevaluare -
17.337.109
24.257.403
(58.760.094)
-
984.583
24.445.735
Active în curs de
construc ie
(2.850.832) (16.750) -
Valoareăcontabilăănetăăfinală
ăăăăăăăăÎmprumuturileăbancare,ăfacilităţileădeădescoperitădeăcontăşiăscrisorileădeăgaranţieăsuntăgarantateăcuăactiveă
-
Valoareăcontabilăănetăăini ialăărecalculată
24.257.403
56.956.270 2016 52.756.901
Ie iri
69.274
5
731.235 -
Diferen eădinăreevaluare 30.000
- (3.730.970)
(304.459)
25.557.664 104.903 (0)
(35.629) -
Instala iiă iăma ini
(0)
-21-
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
30 06
La 31 12 La 30 06
30 06
La 31 12 La 30 06
30 06
La 31 12 La 30 06
30 06
La 31 12 La 30 06
Discret SRL 100,00 10.000 10.000
742.369 882.388
2.238.326
1.927.612
Costă–ăcontracteădeăleasingăfinanciarăcapitalizate 2.267.779 2.267.779
20172016
45.000
10.111.757
La data de 2017 societateaădeţineaătitluriăsubăformăădeăintereseădeăparticipareăînăurmătoareleăentităţi:
10.111.757
Investiţiiăînăfiliale
2017
ăăăăăăăăăăSituaţiaăimobilizărilorăfinanciareănete,ăseăprezintăăastfel:
1.282.808
Dafora Ukraina SRL 19.908 19.908
7 IMOBILIZARI FINANCIARE
2017
2017
societateaăînregistraăajustariăpentruătitluriăsubăformăădeăintereseădeăparticipare:
Investiţiaănetăăînăfiliale
societateaăaveaăurmătoareleăfiliale:2017 La data de %
9.060.130 9.060.130 80,03MăcelăriileăMediaşăSRL
societateaăînregistraăajustariăpentruădepreciereaăinvestiţiilorăla:
ăăăăăăăăăăSituaţiaăTitlurilorădeăparticipareăşiăaltorăinvestiţiiănete,ăseăprezintăăastfel:
2017
1.031.719
- -
Dafora Ukraina SRL
937.388 Alteăinvestiţiiăpeătermenălung
797.369
77.967.265
Investiţiaăînăîntreprinderileăasociate
226.778
Titluriădeăparticipaţie
La data de
CONDMAG SA
CONDMAG SA 77.967.265 77.967.265
2017
45,82
MăcelăriileăMediaşăSRL 9.060.130
55.000
99,78
2017
1.031.719
55.000
2016
55.000
19.908
9.060.130
Ecocostruct SRL
71,09 1.031.719 1.031.719
100,00
Dafora Drilling SRL
2016
10.166.757
2016
Ecocostruct SRL
2017
Valoareăcontabilăănetă 2.041.001
ăăăăăăăăăăVehiculeleăşiăutilajeleăincludăurmătoareleăsumeăpentruăcareăSocietateaăesteălocatarulăînăcadrulăunuiăcontractăde leasing financiar:
-
2016
2016
10.166.757
55.000
2017
742.369 882.388
2016
55.000
2.220.196
Garanţiiăpentruăserviciileăfurnizateăterţilor 1.440.956
340.167
Alteăinvestiţiiăpeătermenălung
Investiţiaănetăăînăîntreprinderileăasociate
77.967.265
19.908
La data de
Amortizareăcumulată
-
55.000
45.000
%
-22-
La 30 06
2
La 31 12
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
Transgex SA 20.237 20.237
495,CÎ495,DÎ
882.388
SIF MOLDOVA
20.237
826.623
Numerarăşiăechivalenteădeănumerar 6.150.482
Împrumuturiăcătreăpărţileăafiliate
2016 2017
Titluri cotate
- -
742.369
Împrumuturiăcătreăpartiăafiliate 7.591.080
1.934
722.132 862.151
TOTAL
ăăăăăăăăăăPentruăîmprumuturileădepreciateăcătreăpărţiăafiliateăaăseăvedeaănotaă10.
9 ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÂNZARE
24.257.455
882.388
Active financiare disponibile pentru vânzare
4.428
4.112.653
28.370.108
742.369
Activeăconformăbilanţului
Clienţiăşiăalteăcreanţeăcuăexcepţiaăavansurilorăcatreăfurnizoriăşiăaăcreanţelorăfiscaleă
Active financiare disponibile pentru vânzare
8 INSTRUMENTE FINANCIARE PE CATEGORII
742.369
22.306.299
882.388
1.560
2016
24.257.455
431 437
1.133.694
41.725 33.594
2016 2017
7.345.276
DÎ
(8.478.970) (8.724.774)
Active financiare disponibile
pentru vânzareTOTAL
6.150.482
742.369
Numerarăşiăechivalenteădeănumerar
Împrumuturi iă
crean e
4.112.653
444 4.482 446 M
4.424 4.411
Clienţiăşiăalteăcreanţeăcuăexcepţiaăavansurilorăcatreăfurnizoriăşiăaăcreanţelorăfiscaleă
TOTAL 29.252.496
22.306.299
882.388
TOTAL
28.456.781
Dobândaădeălaăpărţiăafiliate
Transgaz SA 678.847
1.133.694
Provizionăpentruădepreciereaăîmprumuturilorăcătreăpărţiăafiliate
ăăăăăăăăăăToateăactiveleăfinanciareădisponibileăpentruăvânzareăsuntăpeătermenălungăşiăincludăurmătoarele:
Active financiare disponibile
pentru vânzare
29.199.150
Activeăconformăbilanţului
Împrumuturi iă
crean e2017
CÎ
20.237
Titluri necotate
VES SA
-23-
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
491
21.724.902 7.185.180
3
La 1 ianuarie
CR REC
ăăăăăăăăăăValoareaăcontabilăăaătuturorăcreanţelorăcurenteăaproximeazăăvaloareaăjustăăaăacestora.ăNuăexistăădiferenţeăsemnificativeăîntreăvaloareaăcontabilăăşiăvaloareaăjustăăaăgaranţiilor.
7.817.672 Porţiuneaăcurentă:ăreţineriă(garantii) 7.218.711
1.371.163
495,CR
351.377
2678 512-GBE
TOTALăCREAN E
DÎ
1.490.900
AlteăCreanţe 1.179.197
409
2.373.479 6.949.735
Avansuriăcătreăfurnizori
(593.721)
2016 2017
1.433.881
80.320 Sume neutilizate stornateAjustăriăpentruădepreciereaăcreanţelor
8.6
24.411.484 26.688.138
Reţineriă(garantii)
(119.737)
15.408.763
9.258.628 8.501.519
Împrumuturiăcătreăpărţiăafiliate
Minus: ajustare pt. deprecierea sumelor datorate clientilorăpt.ălucrăriăcontractuale
491,02
12.076.904
Minus:ăajust.pt.depr.creanţelorădinăavansuriăcătreăfurniz.
Crean eăcomerciale 7.478.494
491,05
Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ăreţineriă(garantii) (1.282.808)
491,01
418
(15.276.914)REC.
Minus:ăajust.pt.deprec.împrumuturilorăcătreăpărţiăafiliate
Creanţeăfa ăădeăpărţiăafiliateă–ănet
495,CÎ 495,DÎ
(1.440.956)
418.03
Minus:ăajustareăpt.depreciereaăcreanţelorăcomerciale (5.105.015) (5.127.168)
2.826.896
Sumeădatorateăclientilorăpentruălucrăriăcontractualeă-nete
5.057.073
2.390.957
Minus:ăajust.pt.depreciereaăcreanţelorădeălaăpărţiăafiliate
1.188.928
Creanţeăfa ăădeăpărţiăafiliate 16.369.341
5.650.794
2.683.363
491,04
7.349.623
(1.249.482)
Creanţeăcomercialeă–ănet
Sumeădatorateădeăclienţiăpentruălucrăriăcontractuale
(16.017.965)
131.849
Minus:ăajustareăpentruădepreciereaăaltorăcreanţe 496 (283.889)
(1.202.029)
Alteăcrean e 1.463.086
Alteăsumeănefacturateăclienţilor 6.443.759
Creanţeădinăavansuriăcătreăfurnizori
10ăCLIEN IăŞIăALTEăCREAN E
411
La 31 decembrie
2016
7.185.180 7.254.502 Crean eădepreciateăpeăparcursulăperioadei
3
2017
ăăăăăăăăăăMişcărileăajustarilorăpentruăcreanţeădepreciateăauăfostăincluseăînă„Ajustariădeăvaloareăpentruăactiveleăcirculanteă-ănet”ăînăsituatiaărezultatuluiăglobală(notaă20).ăSumeleăînregistrateăînăcontulădeăajustariăpentruădepreciereăsunt,ăînăgeneral,ăeliminateădinăbilanţăatunciăcândănuăseăanticipeazăăposibilitateaărecuperăriiăaltorăsume.
8.724.774
10.998 15.972.566 1.432.844
11
8.478.970
(8.724.774) (8.478.970)Împrumuturiăcătreăpărţiăafiliateă–ănetă(Notaă29) - -
CÎ
(593.721)
6.755.902
496
ăăăăăăăăăăMişcărileăajustărilorăpentruădepreciereaăcreanţelorăcomercialeăaleăSocietă iiăsuntăurmătoarele:
-24-
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
ăăăăăăăăăăÎnăsemestrulăIă2017ăs-auăinregistratăiesiriădinăct.311,ăcaăurmareăaăunorătranzac iiădeăvânzare,ăactiveăimobilizateăde inuteăînăvedereaăvânzăriiăinăvaloareădeă352.127ălei.
381
ăăăăăăăăăăAjustareaădeprecierilorăpentruăcrean eă iăîmprumuturiăcătreăpăr ileăafiliateăsuntăinfluen ateădeăreevaluareaăcrean eloră iăîmprumuturilorăînăvalută.
ăăăăăăăăăăÎnăcursulăanuluiă2014ăsocietateaăaăînregistatătransferulăactivuluiădinăcategoriaăimobilizăriăcorporaleăînăceaădeăactiveăimobilizateădeţinuteăînăvedereaăvânzăriiă(contulă311ă"Activeăimobilizateădeţinuteăînăvedereaăvânzării").ăLaăimobilizărileăcorporaleătransferateăînăcategoriaăactivelorăimobilizateădeţinuteăînăvedereaăvânzăriiăcareăauăfostăreevaluate,ărezervaădinăreevaluareăaferentăăaărămasăînăsoldăurmândăaăseăînchideăînămomentulăvânzăriiăactivului.
391
495,CR
495,CÎ495,DÎ
12.328.784
Sume neutilizate stornate Împr.
Crean eădepreciateăpeăparcursulăperioadei Dob. 2.717.113 - La 31 decembrie
Materii prime si materiale consumabile
Activeăimobilizateăde inuteăînăvedereaă
ăăăăăăăăăăÎnăcursulăanuluiă2015ăsiă2016ăoăparteădinăacesteăactiveăimobilizateăclasificateăcaăfiindăde inuteăînăvedereaăvânzării,ăauăfostăreclasificateăcaăactiveăimobilizateădestinateăactivită iiăproprii,ăefectuându-seăastfelătransferulădinăct.311ă"Activeăimobilizateădeţinuteăînăvedereaăvânzării"ăînăconturileădeămijloaceăfixeădinăcareăauăprovenităini ialăconformăreglementărilorădinăIFRSă5.
8.724.774
2
ăăăăăăăăăăMişcărileăajustarilorăpentruăcreanţeădepreciateăauăfostăincluseăînă„Ajustariădeăvaloareăpentruăactiveleăcirculanteă-ănet”ăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.
8.478.970
ăăăăăăăăăăMişcărileăajustarilorăpentruăîmprumuturiădepreciateăacordateăpărţilorăafiliateăauăfostăincluseăînă„ajustariădeăvaloareăpentruăactiveleăcirculante,ănet”ăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.
10.372.107
351
2017
2016
ăăăăăăăăăăMişcărileăaferenteăajustarilorăpentruădepreciereaăîmprumuturilorăacordateădeăSocietateăpărţilorăafiliateăsuntădupăăcumăurmează:
1.719.750 948.922
Ajust.pt.deprec.împrumuturilorăacordateăpărţilorăafiliate 8.724.774
Crean eădepreciateăpeăparcursulăperioadei
2.594.447
6.274.068
10.904.234
TOTAL 3945
308
332.192
1.962.964
13.309.438
378
345
3921
Alte stocuri
348
3922
ăăăăăăăăCompaniaăaăconstituităinăcursulăanuluiădeăraportareăajustăriădeădepreciereăpentruăstocuriăcuămi careălentăăsauăfărăămi careăînăpropor ieădeă50șăpentruăceleăcuăvechimeăîntreă361-720ăzileă iă100șăpentruăceleăcuăvechimeămaiămare de 720 zile.
398
Produse finite
44.002 La 31 decembrie
Ajustari pentru depreciere stocuri
371
Producţiaăînăcursădeăexecuţieă 102.671
6.840.130
(6.845.208)
332.192
146.262 129.990
2017
393
16.017.440
Ajustăriăpt.depreciereaăcreanţelorăfa ăădeăpăr ileăafiliate2016 2017
16.017.440 2
15.112.520
ăăăăăMişcărileăaferenteăajustarilorăpt.depreciereaăcreanţelorăSocietatiiădeălaăpărţileăafiliateăsuntădupăăcumăurmează:
Sume neutilizate stornate
La 1 ianuarie
2016
16.319.399
3946
1.417.791
245.804
301
4428
302
311
8.602.108
45.845
La 1 ianuarie
Marfuri
1.962.964
331
354346
303
(6.922.188)
11 STOCURI
-25-
La 31 12 La 30 06
30 06
La 30 06
30 06
La 31 12
30 06
La 31 12 La 30 06
ăăăăăăăăăăDupăăfinalizareaăcontesta iilorălaăplanulădeăreorganizareăsocietateaăvaăeviden iaăînăcontulă311ă iărevizuiăperiodicăactiveleăprevăzuteăaăfiăvalorificateăînăplanăăpeăfiecareăanăînăparteăconformătermenelorădinăplanulădeăreorganizare.
59.882.328
13,93%
418.03
14ăCONTRACTEăDEăCONSTRUC IE
19.631.776
Dafora Group SA Medias
TOTAL
Dafora Group SA Medias
20.353
La data de
18.099
TOTAL
Foraj Sonde SA Craiova
Numărădeăac iuni Procentăde inere
5,97% 8.421.975
2016
ăăăăăăăăăăăăDiferen aădintreăvaloareaănominalăă iăvaloareaăraportatăăconformăIFRSăadoptateădeăUniuneaăEuropeanaăconstăăînăajustăriădeăhiperinfla ie,ăcareăauăfostăînregistrateăînăconformitateăcuăIASă29ă„Raportareaăfinanciarăăînăeconomiileăhiperinfla ioniste”ăpânăălaă31ădecembrieă2003.
8.421.975
76.435.688
1.002.323.294
13,93% 139.586.800
225.652.087 22,51%
10.750.073
Alţiăacţionariăpersoaneăfizice
59.882.328
7,63%
140.968.822
Alţiăacţionariăpersoaneăfizice 225.652.087 22,51%
7.349.623
Sumeădatorateădeăclienţiăpentruălucrăriăcontractuale
5.650.794
2016 2017
5.650.794
70.428.821
Foraj Sonde SA Craiova 139.586.800
1.002.323.294 100,00%
TOTAL 1.002.323.294 100,00% 140.968.822
49,96%
Poziţiaănetăăaăcontr.înăcursădeădesfăş.înăbilanţulăcontabil 7.349.623
5.650.794
- (99.827)
TOTAL
buc. fiecare având o
CălbureanăGheorghe
76.435.688
19.631.776
500.766.391 49,96%
31.736.176
500.766.391
6.130.129
Capital social (retratat)
CălbureanăGheorghe
531
Conturi bancare
12ăNUMERARăŞIăECHIVALENTEăDEăNUMERARă
Numerarăînăcasă 4.094.554
70.428.821
2016 2017
6.150.482
2017 structuraăacţionariatuluiăsocietă iiăesteăurmatoarea:
2017Numărădeăac iuni Procentăde inere Capital social
(retratat)
4.112.653
13ăCAPITALăSOCIALăŞIăPRIMEăDEăCAPITAL
Sumeădatorateăclienţilorăpentruălucrăriăcontractuale
31.736.176
Alţiăacţionariăpersoaneăjuridice
2017 numărulătotalăautorizatădeăacţiuniăesteăde
7,63% 10.750.073
Alţiăacţionariăpersoaneăjuridice 5,97%
7.449.450
La data de valoareănominalăădeă0,1ălei/ac iune.ăToateăacţiunileăemiseăsuntăplătiteăînăîntregime.
La data de 2016 structuraăacţionariatuluiăsocietă iiăesteăurmatoarea:
-26-
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
SBSCD
SBSTLCDTL
ă-ăvaloareaăvenituriădinăproduc ieăînăcursărealizatăă iănefacturatăăesteădeă6.592.433 lei.
ă-ăvaloareăvenituriădinăajustăriăprovizionă”venituriădinăconstructii”ăînăperioadaădeăraportareăesteădeă-4.893.604 lei.
ăăăăăăăăăăSocietateaăareăînregistrateăînăeviden ăăextracontabilăădatoriileăcareătrebuiescăachitateăpeăperioadaăplanuluiădeăreorganizareădistinctădeăcrean eleăînscriseăînătabelulădefinitivăalăcreditorilorăpentruăcareănuăexistăădistribuiriăînăplanulădeăplă i,ăcareăseăvaă ineăpeăscaden eă iăvaădeterminaăoănouăăîmpăr ireăaădatoriilorăpeătermenălungă iătermenăscurt.
Rezerve legale
15 ALTE REZERVE
Rezerve din reevaluarea terenurilor si cladirilor 8.853.811
ă-ăvaloareaătotalăăaăavansurilorăprimiteădeăSocietateăesteădeă0 lei;
Sumeădatorateăpărţilorăafiliateă(Notaă29)
419L167.02TL
Garanţii 156.251.779 158.633.010
TOTAL
12.4. 17.4.
56.482.874 46.034.024
105
8.636.483
1061Impozit pe profit amanat de nat.rezervelor
1035 186.552 326.571
Alte rezerve 1068 46.034.024
2016 2017
(16.681.894)
(12.088.889)
Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ăgaranţiiă
Personal,asigurăriăsocialeăşiăalteăimpozite12.7. 17.7.
Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ăsumeădatorateăpărţilorăafiliate
(12.098.684)
20.329.127
(1.446.458)
Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ăavansuriădeălaăclienţi (19.522)
(149.290.358) (148.237.454)
210.239.342 920.152 1.008.947
TOTAL
(7.962.641) (21.155)
(1.393.802)
17.880.593
1034
15.680.503
Datorii comerciale
8.384.695
Sumeădatorateăclienţilorăpentruălucrăriăcontractuale
2017
Diferente val.justa active financ.disponibile pt.vanzare
(8.117.809)
201.988.562
Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ădatoriiăcomerciale
8.787.478
17.4.
12.8. 17.8.
17.8. (16.754.217)
(909.327) (900.000)
(187.189.918)
Minusăportiuneaăpeătermenălung:ăpersonal,asigurăriăsocialeăşiăalteăimpozite
TOTAL
21.155 Avansuriădeălaăclienţiă
Minusăportiuneaăpeătermenălung:ăcreditoriădiver i
24.347.308
(185.892.034)
Porţiuneaăcurentă 14.798.643
19.522 419
#####
2016
16ăFURNIZORIăŞIăALTEăDATORII
2.854.945 2.854.945
56.206.434
17.7.
24.059.154 Creditori diversi
ă-ăvaloareaătotalăăaăgaran iilorădeăbunăăexecu ieăre inuteăesteădeă2.912.451 lei.
Cuăprivireălaăcontracteleădeăconstruc iiăînăderulareălaă30.06.2017ăsuntăprezentateăurmătoareleăinforma ii:
ă-ăvaloareaăestimatăătotalăăaăcontractelorăesteădeă60.649.030 lei;
ă-ăvaloareaătotalăăaăcosturilorărealizateăpanaălaă30.06.2017ăesteădeă54.187.544 lei;
-27-
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
< 1 an
> 1 an -
Act.priv.imp.amânatădeărecup.dupăămaiămultădeă12ăluni
18 IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT
2.143.517
Act.priv.imp.amânat de recup.în termen de 12 luni 6.884.274
2016 2017
- Dat.priv.imp.amânatădeărecup.dupăămaiămultădeă12ăluni
2.075.887
Datorii privind impozitul amânat:
ăăăăăăăăăăAnalizaăactivelorăşiădatoriilorăprivindăimpozitulăpeăprofităamânatăseăprezintăădupăăcumăurmează:
Active privind impozitul amânat:
- 4.411.352
6.554.869 6.884.274
4.411.352 Dat.priv.imp.amânat de recup.în termen de 12 luni
> 1 an
Împrumuturi bancare pe termen scurt
Datoriile din leasing financiar sunt garantate efectiv întrucat drepturile aferente activului închiriat revin locatoruluiăînăcazădeăneplată.
< 1 an -
151.951.749
496.691
Total împrumuturi
2016 2017
4.808.387
Impozitul amânat activ / (datorie) - net
(b) Datorii din contracte de leasing financiar
4.808.387
6.554.869
ăăăăăăăăăăSoldulădatoriilorădinăleasingăfinanciarăexistenteălaădataădeă30.06.2017ăseădatoreazăăachizi ionăriiăînăleasingăînălunaădecembrieă2015ă(dupăădataăintrăriiăînăinsolven ă)ăaătreiăgeneratoareăCAT.
(a) Împrumuturi bancare
496.691
ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăbancareăaveauăînainteădeăintrareaăînăinsolven ăăaăDAFORAăSA,ăscadenţaămaximăăpânăăînăanulă2019ăşiărataădobânziiăvariabileălegatăădeărataădobânziiăEuriborăsauăRoborăplusăoămarjă.ă
152.540.114
Pe termen lung
ăăăăăăăăăăSocietateaăareăînregistrateăînăeviden ăăextracontabilăădatoriileăcareătrebuiescăachitateăpeăperioadaăplanuluiădeăreorganizareădistinctădeăcrean eleăînscriseăînătabelulădefinitivăalăcreditorilorăpentruăcareănuăexistăădistribuiriăînăplanulădeăplă i,ăcareăseăvaă ineăpeăscaden eă iăvaădeterminaăoănouăăîmpăr ireăaădatoriilorăpeătermenălungă iătermenăscurt.
426.267
ăăăăăăăăăăValoareaăjustăăaăîmprumuturilorăaproximeazăăvaloareaăcontabilăăaăacestora.ăImpactulăscontăriiănuăesteăsemnificativ, deoarece toate împrumuturile au rate ale dobânzii variabile.
ÎPATL
10.1.
-
-
14.1.
-
ÎPATS
151.525.482 TOTAL 152.043.423
Datorii din contracte de leasing financiar
14.2.
2016
Împrumuturiădeălaăpărţileăafiliateă(Notaă29)
10.2.
17 ÎMPRUMUTURI
Pe termen scurt
427.880 Împrumuturiădeălaăpărţileăafiliateă(Notaă29) 2.916.796
2017
TOTAL
Datorii din contracte de leasing financiar
-
Împrumuturi bancare pe termen lung 148.416.201 148.180.806
2.916.796 710.426
426.267
-28-
La 31 12 La 30 06
La 31 12
La 31 12
La 30 06
La 31 12
La 31 12
La 30 06
139.221 (52.655)
La 31 decembrie 4412 (2.075.887)
-
Dif. val. justa active financ. disp.
pt.vanz.
TOTAL
(14.974)
Impozit pe profit amânat inclus direct in capitaluri
Înregistrat / creditat în situatia rezult.global in anul precedent
- (767.492)
4412
Înregistrat / creditat în situatia rezult.global în perioada de raportare
(6.554.869) -
2.737.304 - -
2016
Înregistrat / creditat în situatia rezult.global in anul precedent
-
(6.884.274)
(628.271)
Contracte de
construcţii
2016
2017
130.015
- 3.017.551
(6.554.869) -
#VALOARE!
2.737.304
1.286.595
Depreciere accelerată
Deprecierea aferenta dif. din reeval.
Active privind impozitul amânat
(ct.4412.02)
Contracte de
construcţiiProvizioane TOTAL
- - 329.405
-
52.251
(9.621.578) -
(344.379) (75.059) 22.403
1.416.610
(9.621.578)
4.411.352
(2.143.517)
ăăăăăăăăModificareaăînăactiveăşiădatoriiăprivindăimpozitulăpeăprofităamânatăînăcursulăanului,ăfărăăaăluaăînăconsiderareăcompensareaăsoldurilorăaferenteăaceleiaşiăautorităţiăăfiscale,ăesteăurmătoarea:
Înregistrat / creditat în situatia rezult.global în perioada de raportare
2015 -
(397.034)
4.808.388
4412.01
9.206
20.643
Pierdere fiscală -
- 3.361.930
2015 5.436.659
ăăăăăăăăăăModificareaăbrutăăaferentăăimpozituluiăpeăprofităamânatăesteăurmătoarea:
4.129.422
1.341.551
-
Datorii privind impozitul amânat
(ct.4412.01)
2017
(2.075.887)
Situatia rezultatului global (înregistrat)/creditat 1.969.811
2016
La 1 ianuarie
29.848
ăăăăăăăăăăImpozitulăpeăprofităamânată–ăactivăesteărecunoscutăcuăprivireălaăpierderileăfiscaleăreportateăînămăsuraăînăcareăesteăprobabilăărealizareaăbeneficiuluiăfiscalăaferentădinăprofitulăimpozabilăviitor.ăPierdereaăfiscalaăpoateăfiăreportatăăcontraăunuiăvenităimpozabilăviitor,ăputandăfiărecuperataăpeăoăperioadaădeă7ăani.ă
-
-
329.405
2017
(4.184.919)
-
- (6.884.274) -
J
-29-
## 1512.03 1512.02 ## ## ## ##La 31 12
La 30 06
La 30 06 La 30 06
2017
3.252.406
387.913
20ăALTEă(PIERDERI)/CÂŞTIGURIă-ănet
TOTAL
- Utilizate în timpul anului
19ăPROVIZIOANEăPENTRUăOBLIGA IIăŞIăCHELTUIELI
(c) Alte obligatii
3.276.733
2016 2017
(a)ăProvizioaneăpentruăgaranţiiă
Societatea a recunoscut ajustari de valoare pentru proiectele in derulare conform IAS 11. Pe baza contractelorăîncheiateăcuăclienţii,ăsocietateaăacordăăgaranţiiădeăbunăăexecuţieăclienţilorăsăi,ădeă5ă–ă10ășădinăvaloareaătotalăăaălucrărilorădeăconstrucţieăfacturate.ăăSocietateaăaăcalculat:-ăprovizioaneădeă10șădinăvaloareaăgaranţiilorădeăbunăăexecuţie,ăpentruăaăputeaăacoperiădefecteleăpeăperioadaădeăgaranţie,ăpânăălaărecepţiaăfinală,ăavândăînăvedereăfaptulăcăăaceastaăesteăceaămaiăbunăăestimareăaăcosturilorăreparaţiilorănecesare;-ăprovizioaneădeă100șădinăvaloareaăgaranţiilorădeăbunăăexecuţie,ăpentruăgaran iileădeăbunăăexecu ieăcareăseăestimeaza ca nu vor putea fi recuperate dupa expirarea perioadei de garantie.
ăăăăăăăăăăProvizionulăpentruăpensiiăşiăobligaţiiăsimilareăs-aăcalculatăprinădeterminareaăobligaţiilorăfaţăădeăsalariaţiălaăpensionareăprinăestimareaăprobabilităţiiădeăaăseăpensionaădinăsocietateăaăfiecăruiăangajat,ăînăfuncţieădeăvârstă,ăsex,ăfuncţie,ăsalariu,ăvechimeăînămuncă,ăvechimeăînăsocietate,ăetc.
(b) Concedii neefectuate
Cheltuieli privind activele cedate 6583 (81.000)
Venituri din vanzarea activelor 7583 194.934 Alteă(pierderi)/câştiguri–ănet
ăăăăăăăăăăProvizionulăpentruălitigiiăreprezintăă100șădinăvaloareaăuneiăamenziăaplicatăădeăConsiliulăConcurenţeiădinăRomânia, a fost reversat ca provizion iar suma a fost inregistrata ca datorie la bugetul statului. Se vor urma prin intermediulădepartamentuluiăjuridicăpropriuă iăsubăîndrumareaăadministratoruluiăjudiciarăcăileădeăatacălegale.
(935.914)
-Provizioane suplimentare
840.856
(95.058)
Proviz. pt.
beneficiileangaj.
160.993
37.592
(3.907)
194.678
2016
601.981 -
Proviz. pt.
concedii neefect.ă iă
alte obliga ii
958.325
-
(356.344)
Proviz. pt.
proiecte cu marja negativa conform
924.728
-
(924.728)
6532 113.934
ăăăăăăăăăăProvizionulăpentruăconcediiăneefectuateăpeăparcursulăperioadeiăincludeăcheltuielileăcuăsalariileăşiătoateăcheltuielile sociale aferente.
(363.586)
7532
Proviz. pentru litigii
-
-
-
-
Proviz. pt.
garanţiiăacordateclien ilor
2.133.088
350.321
(3.334)
2.480.075
Înregistrat/(creditat) în contul de profit / pierdere:
ăăăăăăăăăăOăsumăăsemnificativăăreprezentândăalteăvenituriădinăexploatareăprovineădinăîncepereaăvalorificariiăactivelorănon-coreăînăurmaăpromovăriiăacestoraă iăpublicăriiăpachetelorăcuăbunurileăscoaseălaăvânzare,ăconformăstrategieiădeăvalorificare a activelor, parte a planului de reorganizare.ăăăăăăăăăăAstfel,ăvaloareaădeăinventarăaăbunurilorăvalorificateăesteădeă5.120.789ălei,ăavândăoăvaloareăamortizatăădeă4.188.274 lei, valoarea de vânzare a acestora fiind de 840.856 lei.
-30-
La 30 06 La 30 06
La 30 06 La 30 06
La 30 06 La 30 06
La 30 06 La 30 06
La 30 06 La 30 06
La 30 06 La 30 06
(10.489.226)
(24.950) (23.620)
6582,0
7613
(665-765)
7615
7414
2017
766
7413
2016
NMS
(4.826.019)
Cheltuieli cu dobânda:
- - 7418
- Împrumuturi bancare
3.476
958.506 1.362.278
(416.902)
2016
- -
4518 - -
Câ tiguri/(pierderi)ăneteădinăschimbăăvalutarăaferenteăactivităţilorădeăfinanţare
2017
Alte cheltuieli financiare
-
(23.620)
(1.110.677)
Cheltuieli financiare (361.754)
136.944
O
NUM RăMEDIUăDEăANGAJA INumărădeăangajaţi
666.01 - -
- Venituri din dobânzi la împrumuturile acordate părţilor afiliate
Cheltuieli financiare
Venituri din dobânzi:
(1.134.297)
(330.409)
Salariiăşiăindemnizaţiiă 7
645 (1.309.820) (2.326.070)
6581
Venituri din sconturi primite 767
222,08 310,25
Alteăimpozite,ătaxeăşiăcheltuieliăsimilareă
Venituri din subventii
2016 2017
7417
652,0
23ăCHELTUIELIăAFERENTEăBENEFICIILORăANGAJA ILOR
657,0
6588,0
Venituri din interese de participare N
7416
Venituri financiare 2016 2017
(668-768)
(945.808)
6585,0 (1.894.190) (2.138.617)6531,0 (302.922) (381.266)
(6.135.839)Cheltuieliăcuăasigurăriăsocialeă
958.506
ăăăăăăăăăăLaăpozi iaăDespăgubiri,ăamenziăşiăpenalizăriăpondereaăceaămaiămareăoăreprezintăăvaloareaăechipamentelorăpierduteăînăsubteranăînătimpulăopera iunilorădeăforaj.
- Obligaţii din contracte de leasing financiar 666.02
3.476 2.367
Alte venituri din exploatare
Despăgubiri,ăamenziăşiăpenalizăriă
(8.163.156)
656,0
2016 2017
2
- -
2017
1.362.278
7411
605
22 ALTE CHELTUIELI
7415
CHELTUIELI
(336.804)
O O O
2016
(481.135)
21 ALTE VENITURI
7419
6587,0
635 (245.598)
Alte cheltuieli de exploatare
24ăVENITURIăŞIăCHELTUIELIăFINANCIARE
(928.768)
- Venituri din dobânzi la depozite bancare pe termen scurt 2.367
- Alte cheltuieli privind dobanzile 666.03 - -
(24.950)
ăăăăăăăăăăCheltuielileămariăcuăenergiaăauăcrescutădatorităăfaptuluiăcăăreprezintăăoăalternativăămaiăeconomicăă(acoloăundeăbeneficiarulă iăproiectulăpermite)decâtăvariantaătermicăăcuămotorină,ăaceastaădinăurmăăgenerândă iăoăie ireădeăcashăimediată.
655,0
7412
Energieăelectrică,ăîncălzireăşiăapaă
ăăăăăăăăăăLaăcre tereaăveniturilorădeăaltăănaturăădecâtăceleăgenerateădeăactivitateaăprincipalăăoăinfluen ăăaăavut-oăscoatereaădinăeviden ăăaăunorăfurnizoriăaăcărorăcrean ăăaăfostămodificatăăsauăeliminatăăcaăurmareăaăînregistrăriiătabeluluiădefinitivăalăcrean elor,ăpentruăcareăexistauăsumeăreciprocădatorate,ăînăvaloareădeă1.167.260ălei.
-31-
La 30 06 La 30 06
La 30 06 La 30 06
La 30 06 La 30 06
La 31 12 La 30 06
(6,95)
ăăăăăăăăăăRezultatulădeăbazăăpeăacţiuneăesteăcalculatăprinăîmpărţireaăprofituluiăaferentăacţionarilorăsocietăţiiălaănumărulămediuăponderatăalăacţiunilorăordinareăaflateăînăemisiuneăînătimpulăanului,ăcuăexcepţiaăacţiunilorăordinareăachiziţionateădeăsocietateăşiăpăstrateăcaăacţiuniădeătrezorerieă(notaă13).
(6.970.130)
- (228.539.675)
- Alte sume asimilate veniturilor 11.2 892.651 - Cheltuieli nedeductibile fiscal 37 10.239.143
Efectele fiscale ale:
CHELTUIELI FINANCIARE NETE
Cheltuiala/venitul cu impozitul pe profit 2.104.462
F
(14.974)
2016 2017
Impozit amânat (nota 18): 792
-
762
2016
45
ă-ăVenituriănesupuseăimpozitării 24
2017
Rezultatăaferentăacţionarilorăsocietăţiiă (9.776.511)
Cheltuiala / Venitul cu impozitul pe profit 691 692 792
2016
(1.566.638)
-
2016
14.974
(a)ăDeăbază
(4.865.668) (9.791.485)
2017
ăăăăăăăăăăImpozitulăpeăprofităalăSocietatiiădiferăădeăsumaăteoreticăăcareăarărezultaădacaăs-arăutilizaărataăaplicabilăăprofitului societatii astfel:
- Utilizarea de pierderi fiscale nerecuperate anterior
(1.595.374) (3.397.396)
42 (155.439.078)
-
- Minus: Credit fiscal
(232.073.460)
(19.768.669)
(778.507)
294.078
1.002.323
(9,75)
8.747.469
Numărulămediuăponderatăalăacţiunilorăordinareăînăcursăde emisiune (mii)
Impozitul calculat la rata de impozitare
- Câ tiguriă(pierderi)ădinăinvesti iiăfinanciareăcedate
2017
3.476
(994.986)
26ăREZULTATULăPEăAC IUNE
ă-ăOrigineaăşiăstornareaădiferenţelorătemporareă 692
Impozit curent:
Câ tiguriă(pierderi)ădinăproviz.ăpt.ădepreciereaăimob.financiare(764-
- Impozit curent la profitul aferent anului 691 -
(358.278)
Alteăcâ tiguriă(pierderi)ăfinanciareă-ănet -
- Deduceri
2.104.462
(14.974)
(786-686)
767
-
Alte venituri financiare
-
1.002.323
Profit impozabil / (pierdere fiscala) (173.240.031)
(2.104.462)
-
Profit/(pierdere) înainte de impozitare
- -
139.311 Venituri financiare
Alteăcâ tiguriă(pierderi)ăfinanciare
19
-
25 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT
-32-
i
La 31 12 La 30 062016 2017
- Depreciere 3.271.493
2016
- Impozit pe profit (nota 25) (14.974)
6.000.367
(7.324) (2.367) - Cheltuiala cu dobânda 38.871
(107.218.789) (9.776.511)
(3.383.970) (1.158.381)
4.423.998 - Pierderi din creante 29.959
1.969.811
23.620
(900.401) (516.518) 1.110.677
(b) Impozitare
ăăăăăăăăăăSistemulădeăimpozitareădinăRomâniaăaăsuferitămultipleămodificăriăînăultimiiăaniăşiăesteăîntr-oăfazăădeăadaptareălaăjurisprudenţaăUniuniiăEuropene.ăCaăurmare,ăîncăăexistăăinterpretăriădiferiteăaleălegislaţieiăfiscale.ăÎnăanumiteăsituaţii,ăautorităţileăfiscaleăpotătrataăînămodădiferităanumiteăaspecte,ăprocedândălaăcalculareaăunorăimpoziteăşiătaxeăsuplimentareăşiăaădobânzilorăşiăpenalităţilorădeăîntârziereăaferenteă(înăprezentănivelulădobânziiăesteădeă0,02șăpentruăfiecareăziădeăîntârziereăiarănivelulăpenalităţiiădeăîntârziereăesteădeă0,01șăpentruăfiecareăziădeăîntârziere).ăÎnăRomânia,ăexerciţiulăfiscalărămâneădeschisăpentruăverificareăfiscalăătimpădeă5ăani.ăConducereaăsocietatiiăconsiderăăcăăobligaţiileăfiscaleăincluseăînăacesteăsituaţiiăfinanciareăsuntăadecvate.
-
2.557.871
2.767.912 - (Venit)/pierdere din vânzarea activelor fixe (nota 20)
(a) Litigii
ăăăăăăăăăăSocietateaăesteăobiectulăunuiănumărădeăacţiuniăînăinstanţăărezultateăînăcursulănormalăalădesfăşurăriiăactivităţii.ăConducereaăsocietatiiăconsiderăăcăăacesteăacţiuniănuăvorăaveaăunăefectăadversăsemnificativăasupraărezultatelorăeconomiceăşiăaăpoziţieiăfinanciareăaăsocietatii,ăcuăexceptiaăcelorăprezentateăînăacesteăsituatiiăfinanciare.
92.586.957 (1.164.804)
- Datorii comerciale si alte datorii 8.166.527 7.964.123
Numerar generat din exploatare
Modificăriăaleăcapitalăcirculant: 8.382.694
- Venituri din vanzarea activelor financiare
-
28ăCONTINGEN E
980.655
- Pierderi din schimbul valutar
(1.241.099)
ăăăăăăăăăăSocietateaăareădatoriiăcontingenteăcuăprivireălaălitigiileărezultateădinăactivitateaăobişnuită.ăNuăseăanticipeazăăalte datorii semnificative rezultate din datoriile contingente.
ă-ăProvizioaneăpentruăobligaţiiăşiăcheltuieliă (2.989.720)
Ajustăriăpentru:
ă-ăAjustariădeădepreciereăpentruăstocuriăşiăcreanţeă
(b) Diluat
ăăăăăăăăăăRezultatulădiluatăpeăacţiuneăesteăcalculatăprinăajustareaănumăruluiămediuăponderatăalăacţiunilorăexistenteăpentruăaăluaăînăconsiderareăconversiaătuturorăacţiunilorăpotenţialădiluate.ăSocietateaănuăareădatoriiăconvertibileăsauăopţiuniădeăemisieădeăacţiuniăcareăpotăfiătransformateăînăacţiuniăcomuneăcareăarăputeaăduceălaăajustareaănumăruluiămediuăponderatăalăacţiunilor.
Profit/(pierdere) net
-
- Venituri din dobânzi
- Cheltuiala cu inregistrare tabel creditori final
(5.824.823) (8.990.212)
- Ajustari de depreciere pentru investitii in entitati afiliate
Profităopera ionalăînainteădeămodificărileăcapitaluluiăcirculant
27ăNUMERARăGENERATăDINăACTIVIT ILEăDEăEXPLOATARE
ă-ăCrean eăcomercialeăsiăalteăcrean e
În anii
897.740 - Stocuri
7.749.112
95.058
-
2017 nuăauăfostăplătiteădividende.
(681.573) (1.195.666)
-33-
30 06
de lei (la 31 12 valoarea era de: lei)
societateaăaveaăemiseăscrisoriădeăgaranţieăînăfavoareaăunorăterţeăpărţiăinăvaloare2017
. În cazul în care Societatea nu îsi
ăăăăăăăăăăNeprezentareaădosaruluiădeădocumentareăaăpreţurilorădeătransferăsauăprezentareaăunuiădosarăincompletăpoateăduceălaăaplicareaădeăpenalitatiăpentruăneconformitate;ăînăplusăfaţăădeăconţinutulădosaruluiădeădocumentareăaăpreţurilorădeătransfer,ăautorităţileăfiscaleăpotăinterpretaătranzacţiileăşiăcircumstanţeleădiferitădeăinterpretareaăconduceriiăşi,ăcaăurmare,ăpotăimpuneăobligaţiiăfiscaleăsuplimentareărezultateădinăajustareaăpreţurilorădeătransfer.ăConducereaăsocietatiiăconsiderăăcăănuăvaăsuferiăpierderiăînăcazulăunuiăcontrolăfiscalăpentruăverificareaăpreţurilorădeătransfer.ăCuătoateăacestea,ăimpactulăinterpretărilorădiferiteăaleăautorităţilorăfiscaleănuăpoateăfiăestimatăînămodăcredibil.ăAcestaăpoateăfiăsemnificativăpentruăpoziţiaăfinanciarăăşi/ăsauăpentruăoperaţiunileăsocietatii.
(c)ăPreţulădeătransfer
(e) Angajamente
îndeplinesteăobligatiileăcontractualeăacesteăscrisoriăseătransformăăînădatorii.2016
ăăăăăăăăăăLegislaţiaăfiscalăădinăRomâniaăincludeăprincipiulă„valoriiădeăpiaţă”,ăconformăcăruiaătranzacţiileăîntreăpărţileăafiliateătrebuieăsăăseădesfăşoareălaăvaloareaădeăpiaţa.ăContribuabiliiălocaliăcareădesfăşoarăătranzacţiiăcuăpărţiăafiliateătrebuieăsăăîntocmeascăăşiăsăăpunăălaădispoziţiaăautorităţilorăfiscaleădinăRomânia,ălaăcerereaăscrisăăaăacestora,ădosarulădeădocumentareăaăpreţurilorădeătransfer.ă
Garanţii
(d)ăCrizaăfinanciară
3.344.626
ăăăăăăăăăăConducereaănuăpoateăestimaăînămodăfiabilăefecteleăasupraăpoziţieiăfinanciareăaăSocietăţiiăaăscăderiiăînăcontinuareăaălichidităţiiăpieţelorăfinanciareăşiăaăcreşteriiăvolatilităţiiăcursuluiădeăschimbăalămonedeiănaţionaleăşiăaăindicilorăpieţelorădeăcapital.ăConducereaăconsiderăăcăăaăluatătoateămăsurileănecesareăpentruăaăasiguraăcontinuitateaăSocietăţiiăînăcondiţiileăactuale.
Impactulăasupraălichidităţii
ăăăăăăăăăăVolumulăfinanţărilorădinăeconomieăs-aăredusăsemnificativăînăultimaăvreme.ăăAceastaăpoateăafectaăcapacitateaăsocietatiiădeăaăobţineănoiăîmprumuturiăşi/sauădeăaărefinanţaăîmprumuturileăexistenteăînătermeniăşiăcondiţiiăsimilareăcuăfinanţărileăprecedente.
ăăăăăăăăăăActualaăcrizăăglobalăădeălichidităţiăcareăaăînceputălaăjumătateaăanuluiă2007ăaăavutăcaărezultat,ăprintreăaltele,ăunănivelăscăzutăalăfinanţăriiăpieţeiădeăcapital,ăniveluriăscăzuteădeălichiditateăînăsectorulăbancarăşi,ăocazional,ărateămaiămariălaăîmprumuturileăinterbancareăşiăoăvolatilitateăfoarteăridicatăăaăburselorădeăvalori.ăÎnăprezent,ăîntregulăimpactăalăactualeiăcrizeăfinanciareăesteăimposibilădeăanticipatăşiădeăprevenităînătotalitate.
Impactulăasupraăclienţilor/ăîmprumutătorilor
ăăăăăăăăăăCuăsprijinulăuneiăfirmeădeăconsultan ăădinădomeniu,ăSCăDAFORAăSAăaăîntocmitădosarulăpre urilorădeătransfer pentru perioada 2010-2015. Pentru anul 2016, conform reglementarilor legale in vigoare, societatea fiind incadrataăcaăsiăcontribuabilămicăareăobliga iaăîntocmiriiă iăprezentăriiădosaruluiăpre urilorădeătransferănumaiălaăsolicitareaăorganuluiăfiscal,ăînăcadrulăuneiăac iuniădeăinspec ieăfiscal.
684.951
La data de
SGB
ăăăăăăăăăăClienţiiăşiăalţiădebitoriăaiăsocietatiiăpotăfiăafectaţiădeăcondiţiileădeăpiaţă,ăceeaăceăpoateăafectaăcapacitateaăacestoraădeăaărambursaăsumeleădatorate.ăăAceastaăpoateăaveaăimpactăşiăasupraăpreviziunilorăconduceriiăSocietăţiiăcuăprivireălaăfluxurileădeănumerarăşiăasupraăevaluăriiădeprecieriiăactivelorăfinanciareăşiănefinanciare.ăÎnămăsuraăînăcareăexistăăinformaţiiădisponibile,ăconducereaăaăreflectatăînămodăadecvatăestimărileărevizuiteăaleăfluxurilorădeănumerar viitoare în evaluarea deprecierii.
Volatilitateaărecentăăaăpieţelorăfinanciareăinternaţionaleăşiăromâneşti:
-34-
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
29ăTRANZAC IIăCUăP R IăAFILIATE
S-auăefectuatăurmătoareleătranzacţiiăcuăpărţileăafiliate:
ă-ăVânzăriădeăserviciiă
-
ă-ăAchiziţiiădeăbunuriă ABEA
222.979
ă-ăCreanţeădeălaăpărţileăafiliate d.c.1 16.094.729 15.186.488
AAEA -
ă-ăVânzăriădeăserviciiă 2.606 1.274
VSEA 45.742 40.807 -
d.c.3 274.612 222.276 ă-ăAvansuriăacordateăpărţilorăafiliate
2016 2017
d.c.4 - -
2016 2017
-
Salariiă iăplă i SAL-PL 914.041 1.752.680
d.c.2
(c)ăCompensaţiiăacordateăpersonaluluiă–ăcheieădinăconducere
ă-ăAchiziţiiădeăserviciiă ASEA
VBCC
VAEA
2016 2017
428
ă-ăAchiziţiiădeăactiveăfixe
ă-ăAchiziţiiădeăactiveăfixe AACC -
86.374
ă-ăSumeădatorateădeălaăpărţileăafiliateăpentruălucrăricontractuale
ă-ăAchiziţiiădeăbunuriă
Personalul-cheieădinăconducereăincludeădirectoriă(executivi,ăneexecutiviăşiăadministratori),ămembriăaiăComitetuluiăExecutiv.
6.477.433
ABCC
ă-ăAvansuriăacordateăpărţilorăafiliate
Entităţiăsubăcontrolăcomună-ăCreanţeădeălaăpărţileăafiliate
-
133.258
- 4.432.424
16.369.341 15.408.763
698.878 388.688
Entităţiăsubăcontrolăcomun
(6.774)
Vânzărileădeăserviciiăsuntănegociateăcuăterţiiăpeăoăbazăăcost-plus,ăcareăpermiteăoămarjăăceăvariazăădeălaă5șălaă10ș.
88.004
(b)ăAchiziţiiădeăbunuriăşiăserviciiă
Entită iăasociate
ă-ăVânzăriădeăactiveăfixe VACC
(a)ăVânzăriădeăbunuriăşiăserviciiă
VSCC
Entită iăasociate
Entităţiăsubăcontrolăcomun
Entită iăasociate
ă-ăVânzăriădeăbunuriă VBEA
567.371
- -
ASCC
2017
ă-ăVânzăriădeăbunuriă
ă-ăVânzăriădeăactiveăfixe
ă-ăAchiziţiiădeăserviciiă
(d)ăSolduriălaăsfârşitădeăanărezultateădinăvânzăriă/cumpărăriădeăbunuri/serviciiă
- -
2016
-35-
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
La 31 12 La 30 06
ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăcătreăentită ileăasociateăauăavutăscaden eăsubăunăană iăauăfostărenegociateăde-aălungulătimpuluiăavândăoăratăăaădobânziiăegalăăcuărataădobânziiădeăreferin ăăcomunicatăădeăBNR,ăiarălaămomentulăprezenteiăraportăriăacesteăîmprumuturiăsuntăprovizionateă100ș,ăfărăăaăseămaiăcalculaădobânziă(acesteaăfiindăsocietă iăaflateăînăproceduraădeăfaliment).
ăăăăăăăăăăLaădataăîntocmiriiăSituaţiilorăFinanciare,ăDaforaăSAăseăaflăăînăperioadaădeăreorganizareădinăcadrulăproceduriiăgeneraleădeăinsolvenţăăaăsocietă iiădeschiseălaădataădeă19.06.2015,ăînădosarulănr.1747/85/2015ăaflatăpeărolulăTribunaluluiăSibiu.ăÎnăcadrulăproceduriiădeăinsolvenţăăs-aăprocedatălaăevaluareaăîntreguluiăpatrimoniuăalăsocietăţii,ăraportulădeăevaluareăfiindăemisă iădepusălaădosarulăcauzei.ăăăăăăăăăăÎnăconformitateăcuăprevederileăLegiiănr.85/2014ăprivindăprocedurileădeăprevenireăaăinsolvenţeiăşiădeăinsolvenţă,ăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaăîntocmităTabelulădefinitivăalăcreanţelor,ăcareăaăfostăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.22312ădină07ădecembrieă2016.
ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăcătreăentităţileăasociateăauăfostăscadenteăîntr-unăanăşiăauăfostărenegociate.ăAuăoăratăăaădobânziiăegalăăcuăărataădobânziiădeăreferinţăăcomunicatăădeăăBancaăNaţionalăăaăRomâniei.
d.d.1
2016
(e)ăÎmprumuturiăcătreăpărţiăafiliateă
8.724.774 8.478.970
Împrumuturiăcătreăentităţileăasociateă e.1 6.312.807 6.067.003
-
2.411.967 2.411.967
- 12.263.469 12.647.862
ă-ăAvansuriăacordateădeăpărţileăafiliate d.d.2
ă-ăDatoriiăcătreăpărţiăafiliate -
d.d.3
2016 2017
2016 2017
3.417.033
2.916.796
ăăăăăăăăăăCreanţeleănuăsuntăgarantateăşiănuăpoartăădobândă.ăAjustarileăpentruăcreanţeădeălaăpărţileăafiliateăsuntăprezentate în nota 10.
ăăăăăăăăăăDatoriileăcătreăpărţileăafiliateărezultă,ăînăprincipal,ădinătranzacţiiădeăachiziţie.ăDatoriileănuăpoartăădobândă.
-
Entităţiăsubăcontrolăcomun
ă-ăDatoriiăcătreăpărţiăafiliate
ă-ăAvansuriăacordateădeăpărţileăafiliate d.d.4
Persoanaăcareădeţineăcontrolul
2017
ăăăăăăăăăăÎnăperioadaădeăraportareănuăauăexistatămodificăriăprivindădrepturileădeţinătorilorădeăvaloriămobiliareăemiseădeăsocietateaăcomercială.ăăăăăăăăăăÎnăconformitateăcuăprevederileăart.81ădinăLegeaănr.85/2014,ăîncepândăcuădataădeă19.06.2015ă iăpânăălaădataăconfirmăriiăplanuluiădeăreorganizare,ăac iunileăemiseădeăcătreăDaforaăSAăsuntăsuspendateădeălaătranzac ionareaăpeăBVB.
15.680.502 17.880.593
f.1 1.291.174 1.291.174
Entită iăasociate
f.2 1.625.622 1.625.622
(f)ăÎmprumuturiădeălaăpărţileăafiliate
Împrumuturiăcătreăentită ileăde inuteăsubăcontrolăcomun e.2
30 EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE
Entităţiăsubăcontrolăcomun 2.916.796
5.232.731
-36-
ăăăăăăăăăăÎnăvedereaăcontinuăriiăactivităţiiăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaădepusăînădataădeă09.12.2016ălaădosarulăcauzeiăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăsocietăţii,ăacestaăfiindăaprobatădeăcătreăAdunareaăCreditorilorăDaforaăSAădinădataădeă30.12.2016,ăconformăProcesuluiăverbalădeă edin ăănr.992/30.12.2016ăcuăvotulăaă4ădinăceleă5ăcategoriiădeăcrean e,ăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.105/04.01.2017.ăăăăăăăăăăPlanulădeăreorganizareăaăactivită iiăaăfostăconfirmatăprinăSentin aăCivilăănr.250/30.03.2017ăpronun atăădeăTribunalulăSibiuăînădosarulănr.1747/85/2015.ăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăesteăimplementat,ăînăcondi iileălegii,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciară iăaăjudecătoruluiăsindic.
-37-
DECLARATIA PERSOANELOR RESPONSABILE
S-au întocmit situatiile financiare individuale anuale la 30.06.2017 pentru: Entitate: S.C. DAFORA S.A. Judeţul: 32 - SIBIU Adresa: Medias str. P-a Regele Ferdinand I nr.15 Nr. din registrul comerţului: J 32/ 8/ 1995 Forma de proprietate: 35 -Societate comerciala cu raspundere limitata Activitate preponderentă: CAEN 1910 Activităţi de servicii anexe extracTiei
petrolului si gazelor naturale Cod de identificare fiscală: RO 7203436 Gheorghe Calburean în calitate de Administrator special al S.C. DAFORA S.A. si
Gaidarji Stela reprezentant legal al S.C. Stela Cont S.R.L., prestator servicii de contabilitate, membră a CECCAR, înregistrată sub nr.110, îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare individuale la 30.06.2017 şi confirmă că:
a) Situatiile financiare individuale la 30.06.2017, s-au întocmit în conformitate cu
Legea contabilităţii nr. 82/1991 republicată şi cu prevederile pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară asa cum au fost adoptate de U.E.
b) Politicile contabile utilizate la întocmirea situatiilor financiare individuale anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile.
c) Situatiile financiare individuale anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea defaşurată.
d) Persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.
Administrator special, Gheorghe Calburean
Compartiment contabilitate, Gaidarji Stela, în numele S.C. Stela Cont SRL