proiect mpo (1)

8/10/2019 Proiect MPO (1)

1/47

UNIVERSITATEA "ALEXANDRU IOAN CUZA", IAI

FACULTATEA DE ECONOMIE I ADMINISTRAREA AFACERILOR

Specializare: Management

Managementul produciei i operaiilor

Ui din lemn de brad

Cociorv Alina Mihaela

MNG 2

31040701sl091054

2011


2/47

2

Structur proiect

S.C. CODOORS SRL

1. Alegerea produsului i motivaia alegerii produsului

Produsul pe care am ales s l produc i s l comercializez este ui din lemn de brad

lcuite/vopsite. Am ales acest produs din cauz c oamenii vor avea nevoie mereu de o u iar

acest produs o s existe mereu pe pia i nu o s se demodeze niciodat, fie c stai la cas fie

c stai la apartament mereu o sa fie nevoie s achiziionezi o u din lemn pentru c nu este

posibil ca la o cas s stai fro u.

Uile se vor face i la comand dar nu numai pentru c o sa avem i un stoc de ui

numai c acestea o sa fie dup nite mrimi standard. Producerea uilor se vor face n funcie

de cerinele clienilor. Vom face tot felul de ui i modele, le dm posibilitatea clienilor s

vin i cu modele noi nu numai cele pe care le vom avea ntr-un catalog de prezentare.

Obiectivul firmei noastre este s le oferim clienilor posibilitatea de a cumpra produse

de cea mai nalt calitate, la preuri ct mai accesibile i vom face tot posibilul s fim pe

placul tuturor consumatorilor i s le satifacem toate dorinele pn la cele mai pretenioase

gusturi.

2. Alegerea amplasrii i a spaiului de producie

Pentru producerea uilor din lemn de brad a fost nevoie s cumprm spaiul adecvat

organizrii fluxului tehnologic i amenajarea acestuia cu utilajele necesare.

Spaulpentru realizarea produciei se afl n Moara Greci, Judeul Vaslui. Acesta are1000 mp fiind mprit n spaul de producie ispaii auxiliare. mpriirea se face astfel:

- Spaul pentru realizarea produciei efective de ui din lemn de brad;

- Spaul pentru depozitatea lemnului;

- Spaul pentru uscarea lemnului;

- Spaul pentru depozitarea uilor din lemn;

- Spaul de desfacere;

-

Birourile;


3/47

3

- Toalet;

- Sal de mese;

- Vestiare;

- Spaul de depozitare a rebuturilor,deeurilor;

- Spaul de depozitare a rumeguului;

Spaul de depozitare-producie este din beton iar pereii laterali sunt izolai fonic din

cauza zgomotului.

Valoarea spaiului este de 100.000 de euro.

Am ales localitatea Moara Greci, Judeul Vaslui deoarece este foarte aproape de locul

n care locuiesc, cunosc foarte bine cum merge treaba n jude , aici m cunoscmuli oameni

i mi este mult mai uor s-mi deschid afacerea aici, concurena nu prea exist iar din acest

punct de vedere m pot ridica foarte uor i s m fac cunoscut n lumea afacerilor. Un

avantaj pe care l am este c sediul firmei mele se afl situat lng alte firme cu obiective

diferite de activitatea, ceea ce face ca firma mea s fie mai uor de localizat de ctre

consumatori i agenii economici.

3. Previziunea vnzrilor ( pe 2 ani)

Vnzrile din 2011

Luna (Xi) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

Valoarea

vnzrilor(buc)

230 120 250 300 400 600 700 800 500 350 200 100 4550

a)Previziunea vnzrilor pe anul 2012

1. Tendina liniar

Valoarea previzionat a vnzrilor pe anul 2012 se calculeaz pornind de la valoarea

vnzrilor de pe anul precedent, adica anul 2011.


4/47

4

Luna(Xi) Valoarea vnzrilor (buc)

(Yi)

1.Ianuarie 200

2.Februarie 150

3.Martie 200

4.Aprilie 300

5.Mai 350

6.Iunie 550

7.Iulie 600

8.August 700

9.Septembrie 450

10.Octombrie 300

11.Noiembrie 300

12.Decembrie 100

TOTAL 4200

Tabelul 1

Se calculeaz previziunea vnzrilor pe anul 2012, pentru produsul-ui din lemn de

brad, folosind datele din tabelul nr.1.Calculul se realizeaz prin cele doutendine i anume

tendina liniar,tendina exponenial i logaritmic dar i prin ajustarea cu ajutorul medie

mobile.

Pentru ajustarea linear aplicm principiul celor mai mici ptrate


5/47

5

X Y Xi = XXm Yi = YYm Xi*Yi Xi*Xi

1 200 -5,5 -150 825 30,25

2 150 -4,5 -200 900 20,25

3 200 -3,5 -150 525 12,25

4 300 -2,5 -50 125 6,25

5 350 -1,5 0 0 2,25

6 550 -0,5 200 100 0,25

7 600 0,5 250 125 0,25

8 700 1,5 350 525 2,25

9 450 2,5 100 250 6,25

10 300 3,5 -50 -175 12,25

11 300 4,5 -50 -225 20,35

12 100 5,5 -250 -1370 30,25

X =78 Y =4200 Xi=0 Yi =0 Xi*Yi =1605 Xi*Xi =143

Tabelul 2

Xm = 78 / 12 = 6,5

Ym = 4200 / 12 =350

Panta dreptei de ajustare este dat de relaia :

a = xi*Yi / xi*Xi = 1605 / 143 = 11,22

Funcia liniar care evideniaz tendina de evoluie are expresia:

YYm = a ( XXm ), unde:

n cazul prezentat, ecuaia de mai sus devine:

Y350 = 11,22 ( X6,5 )

Y -350=11,22X-72,93

Y=11,22X-277,07


6/47

6

2. Ajustarea cu ajutorul mediei mobile

Xi(lunile) Yi(valoarea

vnzrilor)

Xi

Xi*Yi

1 200 1 200

2 150 4 600

3 200 9 1800

4 300 16 1200

5 350 25 1750

6 550 36 3300

7 600 49 4200

8 700 64 5600

9 450 81 4050

10 300 100 3000

11 300 121 3300

12 100 144 1200

78 4200 650 30200

Tabelul 3

Pe baza tabelului de mai sus se va calcula media mobildupa formula:

Mm=Yi-1+Yi+Yi+1/3

Ym2= (Y1+ Y2+ Y3)/3 = (200+150+200)/3 = 183

Ym3= (Y2 + Y3 + Y4)/3 = (200+150+300)/3 = 217

Ym4= (Y3+ Y4+ Y5)/3 = (350+200+300)/3 = 283

Ym5= (Y4+ Y5+ Y6)/3 = (350+300+550)/3 = 400

Ym6= (Y5+ Y6+ Y7)/3 = (350+550+600)/3 = 500


7/47

7

Ym7= (Y6+ Y7+ Y8)/3 = (550+600+700)/3 = 617

Ym8= (Y7+ Y8+ Y9)/3 = (600+700+450)/3 = 583

Ym9= (Y8+ Y9+ Y10)/3 = (700+300+450)/3 = 483

Ym10= (Y9+ Y10+ Y11)/3 = (300+450+300)/3 = 350 Ym11= (Ym10+ Ym11+ Ym12)/3 = (300+300+100)/3 =233

Rezultatele au fost luate prin aproximare.

Rezultatele obinute se regasesc in tabelul de mai jos:

Xi Ymi Xi2 Xi* Ymi

- - - -

2 183 4 366

3 217 9 651

4 283 16 1132

5 400 25 2000

6 500 36 3000

7 617 49 4319

8 583 64 4664

9 483 81 4347

10 350 100 3500

11 233 121 2563

- - - -

65 3849 505 26542

Tablelul 4


8/47

8

Pebaza tabelului, formm sistemul: na + bxi = yi

axi + bxi2= xi*yi

n = nr luni = 10

xi= 65 10a + 65b = 3849/*(-65)

ymi= 3849 65a + 505b = 26542/*10

xi2= 505

xi*ymi = 26542

-650a - 4225b = -250185

650a + 5050b = 265420/ 825b = -15235

b = - 15235/825

b = - 18,46

10a + 65b = 3849 10a + 65*( - 18,46 )=3849

b = -18,46 b= - 18,46

a = 504,89

Yi= 504,89 + ( - 18,46*Xi )

b = - 18,46

Pe baza rezultatelor obinute, calculm previziunea vnzrilor:

x=1y= 504,89+ ( - 18,46 *1 ) = 486

x=2y=504,89 + ( - 18,46*2 ) = 468

x=3y=504,89+ ( - 18,46 *3 ) = 450

x=4y=504,89+ ( - 18,46*4 ) = 430

x=5y=504,89+ ( - 18,46*5 ) = 413

x=6y=504,89+ ( - 18,46*6 ) = 394


9/47

9

x=7y=504,89 + ( - 18,46*7 ) = 376

x=8y=504,89+ ( - 18,46*8 ) = 357

x=9y=504,89+ ( - 18,46*9 ) = 339

x=10y=504,89+ ( - 18,46*10 ) = 320

x=11y=504,89+ ( - 18,46*11 ) =302

x=12y=504,89+ ( - 18,46*12 ) = 283

Xi(lunile) Yi(valoarea vnzrilor

previzionate)

1 486

2 468

3 450

4 430

5 413

6 394

7 376

8 357

9 339

10 320

11 302

12 283

TOTAL 4618

Tabelul 5


10/47

10

b)Previziunea vnzrilor pe anul 2013

Valoarea previzionat a vnzrilor pe anul 2013se calculeaz pornind de la valoarea

vnzrilor de pe anul precedent, adica anul 2012.

1. Tendina liniar

Tabelul 1

Se calculeaz previziunea vnzrilor pe anul 2013, pentru produsul-ui din lemn de

brad, folosind datele din tabelul nr.1.Calculul se realizeaz prin cele doutendine i anume

tendina liniar,tendina exponenial i logaritmic dar i prin ajustarea cu ajutorul medie

mobile.

Pentru ajustarea linear aplicm principiul celor mai mici ptrate

Luna(Xi) Valoarea vnzrilor (buc)

(Yi)

1.Ianuarie 250

2.Februarie 100

3.Martie 300

4.Aprilie 400

5.Mai 500

6.Iunie 700

7.Iulie 850

8.August 900

9.Septembrie 600

10.Octombrie 400

11.Noiembrie 200

12.Decembrie 200

TOTAL 5400


11/47

11

X Y Xi = XXm Yi = YYm Xi*Yi Xi*Xi

1 250 -5,5 -200 1100 30,25

2 100 -4,5 -350 1575 20,25

3 300 -3,5 -150 525 12,25

4 400 -2,5 -50 125 6,25

5 500 -1,5 50 75 2,25

6 700 -0,5 250 -125 0,25

7 850 0,5 400 200 0,25

8 900 1,5 450 675 2,25

9 600 2,5 150 375 6,25

10 400 3,5 -50 -175 12,25

11 200 4,5 -250 -1125 20,35

12 200 5,5 -250 -1375 30,25

X =78 Y =5400 Xi=0 Yi =0 Xi*Yi =1850 Xi*Xi =143

Tabelul 2

Xm = 78 / 12 = 6,5

Ym = 5400 / 12 =450

Panta dreptei de ajustare este dat de relaia :

a = xi*Yi / xi*Xi = 1850 / 143 = 12,93

Funcia liniar care evideniaz tendina de evoluie are expresia:

YYm = a ( XXm ), unde:

n cazul prezentat, ecuaia de mai sus devine:

Y450 = 12,93 ( X6,5 )

Y -450=12,93X-84,045

Y=12,93X-365,95


12/47

12

2. Ajustarea cu ajutorul mediei mobile

Xi(lunile) Yi(valoarea

vnzrilor)

Xi

Xi*Yi

1 250 1 250

2 100 4 200

3 300 9 900

4 400 16 1600

5 500 25 2500

6 700 36 4200

7 850 49 5950

8 900 64 7200

9 600 81 5400

10 400 100 4000

11 200 121 2200

12 200 144 2400

78 5400 650 36800

Tabelul 3

Pe baza tabelului de mai sus, voi calcula media mobila dup formula:

Mm=Yi-1+Yi+Yi+1/3

Ym2= (Y1+ Y2+ Y3)/3 = (250+100+300)/3 = 217

Ym3= (Y2 + Y3 + Y4)/3 = (100+300+400)/3 = 267

Ym4= (Y3+ Y4+ Y5)/3 = (300+400+500)/3 = 400

Ym5= (Y4+ Y5+ Y6)/3 = (400+500+700)/3 = 533

Ym6= (Y5+ Y6+ Y7)/3 = (500+700+850)/3 = 683

Ym7= (Y6+ Y7+ Y8)/3 = (700+850+900)/3 = 817

Ym8= (Y7+ Y8+ Y9)/3 = (850+900+600)/3 = 783 Ym9= (Y8+ Y9+ Y10)/3 = (900+600+400)/3 = 633


13/47

13

Ym10= (Y9+ Y10+ Y11)/3 = (600+400+200)/3 = 400

Ym11= (Ym10+ Ym11+ Ym12)/3 = (400+200+200)/3 =267

Rezultatele obinute se regasesc in tabelul de mai jos:

Xi Ymi Xi2

Xi* Ymi

- - - -

2 217 4 434

3 267 9 801

4 400 16 1600

5 533 25 2665

6 683 36 4098

7 817 49 5719

8 783 64 6264

9 633 81 5697

10 400 100 4000

11 267 121 2937

- - - -

65 5000 505 34215

Tabelul 4


14/47

14

Pe baza tabelului, formm tabelul : na + bxi = yi

axi + bxi2= xi*yi

n = nr luni = 10

xi= 65 10a + 65b = 5000/*(-65)

ymi= 5000 65a + 505b = 34215/*10

xi2= 505

xi*ymi = 34215

-650a - 4225b = -325000

650a + 5050b = 342150/ 825b = 17150

b = 17150/825

b = 20,78

10a + 65b = 5000 10a + 65*20,78=5000

b = 20,78 b= 20,78

a = 364,93 Yi= 364,93+ ( 20,78*Xi )

b = 20,78

Pe baza rezultatelor obinute, calculm previziunea vnzrilor:

x=1y= 364,93+ ( 20,78*1 )= 386

x=2y=364,93 + (20,78*2 )=406

x=3y=364,93+ (20,78*3 )=427

x=4y=364,93+ (20,78*4 )=448

x=5y= 364,93+(20,78*5 )=469

x=6y=364,93+ (20,78*6 )=470


15/47

15

x=7y=364,93+ (20,78*7 )=510

x=8y=364,93+ (20,78*8 )=531

x=9y=364,93+ (20,78*9 )=552

x=10y=364,93+ (20,78*10 )=573

x=11y=364,93+ (20,78*11 )=594

x=12y=364,93+ (20,78*12 )=614

Xi(lunile) Yi(valoarea vnzrilor previzionate)

1 386

2 406

3 427

4 448

5 469

6 470

7 510

8 531

9 552

10 573

11 584

12 614

TOTAL 5980

Tabelul 5


16/47

16

4. Determinarea necesarului de utilaje si implicit a investiiilor n

mijloacele fixe pentru a putea realize producia previzionat

Main de frezat Paoloni T 112

Aceasta este maina care are multiple dotri i obiuni de echipare care nu poate lipsi

din nici un atelier de tmplrie. Obional se poate echipa cu ax nclinabil, cu crucior

transversal sau frontal longinudinal. Structura din oel rigid fac ca acest utilaj s fie stabil i

fr vibraii n timpul funcionrii.

Reglare final a suprafeelor de aezare-ghidare n subansamblul de protecie frez,

exhaustare. Posibilitatea montrii frezelor de dimensiuni foarte mari: diametrul exterior 320

mm n masa mainii, 5 trepte de turaie asigur prelucrarea n condiii de calitate maxim.

Frna mecanic acionat cu pedal pentru oprirea imediat a totaiei axului frezei.

Blocarea axului frezei n cazul schimbrii sculelor. Afisaj la zecimale de mm a nlimii de

prelucrare. Rulmeni de precizie nalt pentru turaii i sarci doarte mari 10 000 rot/min.

Furnizorul acestui utilaj este unul intern, din Braov, SC Palisander ROM COM SRL.

Preul acestui utilaj este ntre 2000 i 4000 de euro. La acest utilaj se va lucrea 4 ore pe zi

pentru ca durata de via s fie de 10 ani.


17/47

17

Am ales acest furnizor deoarece are cele mai bune preuri la acest utilaj fa de ceilali

furnizori.

Main de formatizat Robland E 3200

Productorul a dorit s ofere o main care areun batiu minim ca greutate, ocup unloc mic, poate avea si motorizare 3 CP/ monofazat sau 5 CP/ trifazat , dar execut debitareacolilor-foilor de PAL ( 2.05 X 2.75 m) fr compromis n cea ce privete calitaea debitrii Mas mobil de 3200 mm, subansamblu incizor cu motorizare independent. Opional se

poate asigura afisaj digital pentru limea de tiere cu rigl.Furnizorul acestui utilaj este DANIBRUM by TEHNOHOLZ GROUP S.R.L.Preul acestui utilaj este de 3500 de euro. Durata de via este de 7-8 ani iar la acest

utilaj se va lucre cam 6 ore pe zi.


18/47

18

Gama de produse CB-OL13- Main de lefuit

Lime de lucru :NV13, OL13, TL13, BL13............... 1300 mmAcest utilaj costa 1500 de euro, furnizorul este intern, judeul Braov.Timul de lucrul la acest utilaj este de 4 ore pe zi iar durata de via este de peste 10

ani.


19/47

19

Prese cu membrane Nabuurs

Prese vacum cu membran pneumaticTipuri de pompe de vacum:analog, digital,automatDimensiuni: 1300x1300 mm1900x1300 mm2500x1300 mm6000x600 mm7000x600 mm8000x600 mmTip i grosime membran pneumatic : PU 1,50mm

Pres cu structur uoar :Tipuri: GMP-1313, GMP-2513, GMP-3713, GMP-3113Dimensiuni: 1300x1300 mm2500x1300 mm3100x1300 mm3700x1300 mmTip igrosime membran pneumatic:Cauciuc grosime 2mmPU 0,25mmPU 0,50mmPreul acestui utilaj este de 2500 de euro. Furnizorulacestui utilaj este METRO ASKINIMPEX S.R.L. Timpul de lucru la acest utilaj este de 3 ore pe zi iar durata de via peste 10ani.


20/47

20

Dispozitiv portabil de aplicat folie cant cu rezervor de clei cald si regulator de temperaturP+ U.F.O/NG.


21/47

21

Dispozitiv manual de aplicat folie cant ABS,furnir, melamin carton, PVC, poliester

cu dimensiuni ntre 0,4- 3 mm pe suprafee drepte sau curbe.

Grosime minim/ maxim a piesei : 12 - 40 mm. Prezint avantajul manevrrii uoare.

Chiar i la piese mari de lucru se manevreaz doar dispozitivul de 8,3 kg. Dispozitivul are o

talp de asezare cu mner, astfel nct s asigure o poziie stabil n timpul aplicrii.

Se poate fixa pe o mas n cazul aplicrii pe suprafete drepte. Alt avantaj este preul, mai mic

fa de alte utilaje i se dovedete a fi extrem de util ntr-un atelier. Preul acestui utilaj este de

800-1000 de euro. Timpul de lucru la acest utilaj este de 3 ore iar durata de via este de 12

ani.

Subansamble

Avans mecanic Comatic/orice configuraie constructiv .


22/47

22

Diverse tipuri:Cu trei role: AF/32; AF/38Cu patru role: AF/48Cu cinci role: AF/58

Prelucrare rapid i sigur, protecie maxim. Pentru orice main sau utilaj unde serecomand protecia minilor.

Avans mecanic pentru maini de ndreptat

Prelucrare de calitate, rapid i sigur.

Recomandat pentru orice utilaj de prelucrare .

unde se dorete protecia minilor.


23/47

23

Avans mecanic pentru piese curbe.

Diferite tipuri.:AF/12; AF/14R; AF/C3

Prelucrare de calitate, rapid i sigur.

Recomandat pentru orice utilaj de prelucrare .

unde se dorete protecia minilor.

Calculul necesarului de utilaje

Nu (Uj) =

Qi= cantitatea de fabricat din produsul i

tij= timpul necesar pentru realizarea produslui i pe utilajul j

Tdj= timpul total disponibil al utilajului j = Tn(h)(Toth+ Tprr)

Tn(h)= timpul nominal in ore = ns* Ds * Tn(z)

ns= numrul de schimburi


24/47

24

Ds = durata unui schimb

Tn(z)= timpul nominal n zile = Tc(S + D + Sl)

Tc= timpul calendaristic

S = numrul de smbete

D = numrul de duminici

Sl= numrul srbtorilor legale

Toth= timpul de opriri tehnologice

Tprr= timpul pentru reparaii i revizii

Tn(zile)= Tc( S + D + Sl )

Tn(ore)= Tn(zile) * ns * ds

Tdj= Tn(ore)(Toth + Tprr )

Tn(zile)= 365(52 + 52 +10 )= 251 zile

Tn(ore)= 251 * 8 =2008 ore

Utilajele tij (ore) Toth (ore) Tprr (ore)

U1 0,20 120 40

U2 0,10 200 60

U3 0,30 220 90

U4 0,11 150 70

U5 0,09 110 30

Operaiunea 1 0,08 100 80

Tabelul 1

Vom calcula acum elementele utilizate n determinarea necesarului de utilaje pentru

primul an.

Tn(z) = 251 zile

Tn(h) = 251 * 8 = 2 008 h


25/47

25

Td1=2008(120 + 40) = 1848

Td2=2008(200 + 60) = 1748

Td3=2008(220 + 90) = 1698

Td4=2008(150 + 70) = 1788

Td5=2008(110 + 30) = 1868

Utilajele tij (ore)

A B

Toth

(ore)

Tprr

(ore)

U1 0,20 0,15 150 65U2 0, 10 0,25 170 35

U3 0, 30 0,35 260 75

U4 0, 11 0,05 200 90

U5 0, 09 0,05 140 30

Operaii 1 0,08 0,06 - -

Operaii 2 - 0,04 - -

Vom calcula acum elementele utilizate n determinarea necesarului de utilaje pentru

primul an.

Tn(z) = 251 zile

Tn(h) = 251 * 8 = 2008 h

Td1=2008(150 + 50) = 1808

Td2=2008(170 + 80) = 1758

Td3=2008(260 + 60) = 1688

Td4=2008(200 + 80) = 1728

Td5=2008(140 +50) = 1818


26/47


27/47

27

Materia prim Consum specific (Cs)

Lemnul 0,6

Yale 0,03

Cuie 0,1

Balamale 0,2

Silicon 0,07

Tabelul 1

Vom calcula acum necesarul de materii prime pe primul an, pentru fiecare din cele

doisprezece luni: Nee(MPc) = Qprev*Cs/buc

Ianuarie: Necesar lemn= 200 * 0,6 = 120

Necesar yale= 200 * 0,3 = 60

Necesar cuie= 200 * 0,1 = 20

Necesar balamale= 200* 0,2= 40

Necesar silicon= 200 * 0,07= 14

Februarie: Necesar lemn = 150 * 0,6 = 90

Necesar yale= 150 * 0,3 = 45

Necesar cuie= 150 * 0,1 =15

Necesar balamale= 150* 0,2=30

Necesar silicon= 150 * 0,07= 10,5

Martie: Necesar lemn= 200 * 0,6 = 120

Necesar yale= 200 * 0,3 =60

Necesar cuie=200* 0,1 = 20



Aprilie: : Necesar lemn= 300 * 0,6 =180

Necesar yale = 300 * 0,3 = 90


28/47

28

Necesar cuie= 300 * 0,1 = 30


Necesar silicon= 300* 0,07= 21

Mai: : Necesar lemn= 350 * 0,6 = 210

Necesar yale= 350 * 0,3 = 105

Necesar cuie= 350 * 0,1 = 35



Iunie: : Necesar lemn= 550 * 0,6 = 330Necesar yale= 550* 0,3 = 165

Necesar cuie= 550 * 0,1 = 55


Necesar silicon= 550* 0,07= 38,5

Iulie: Necesar lemn = 600* 0,6 = 360

Necesar yale= 600 * 0,3 = 180

Necesar cuie= 600 * 0,1 = 60



August: Necesar lemn= 700 * 0,6 = 420

Necesar yale= 700 * 0,3 =210

Necesar cuie= 700 * 0,1 = 70



Septembrie: Necesar lemn= 450 * 0,6 = 270

Necesar yale= 450 * 0,3 =135

Necesar cuie= 450 * 0,1 = 45


29/47

29



Octombrie: Necesar lemn = 300* 0,6 = 180


Necesar cuie= 300 * 0,1 = 30



Noiembrie: Necesar lemn = 300* 0,6 = 180

Necesar yale= 300 * 0,3 =90Necesar cuie= 300 * 0,1 = 30



Decembrie:Necesar lemn= 100 * 0,6 = 60


Necesar cuie= 100 * 0,1 = 10



a) Pentru anul doi

Vom calcula acum necesarul de materii prime pe anul doi, pentru fiecare din cele

doisprezece luni: Nee(MPc) = Qprev*Cs/buc

Ianuarie: Necesar lemn= 250 * 0,6 = 150

Necesar yale= 250 * 0,3 = 75

Necesar cuie= 250 * 0,1 = 25



Februarie: Necesar lemn= 100 * 0,6 = 60


30/47

30


Necesar cuie= 100 * 0,1 = 10



Martie: Necesar lemn = 300* 0,6 = 180


Necesar cuie= 300 * 0,1 = 30


Necesar silicon= 300 * 0,07= 21Aprilie: : Necesar lemn= 400 * 0,6 =240

Necesar yale = 400 * 0,3 = 120

Necesar cuie= 400 * 0,1 = 40



Mai: : Necesar lemn= 500 * 0,6 =300

Necesar yale= 500 * 0,3 =150

Necesar cuie= 500 * 0,1 = 50



Iunie: : : Necesar lemn= 700 * 0,6 = 420

Necesar yale= 700 * 0,3 =210

Necesar cuie= 700 * 0,1 = 70



Iulie: : Necesar lemn= 850 * 0,6 = 510

Necesar yale= 850 * 0,3 =255


31/47

31

Necesar cuie= 850 * 0,1 = 85



August: Necesar lemn= 900 * 0,6 = 540

Necesar yale= 900 * 0,3 =270

Necesar cuie= 900 * 0,1 = 90


Necesar silicon=900* 0,07= 63Septembrie: Necesar lemn = 600* 0,6 = 360

Necesar yale= 600 * 0,3 = 180

Necesar cuie= 600 * 0,1 = 60



Octombrie: Necesar lemn = 400* 0,6 = 240

Necesar yale= 400 * 0,3 =120

Necesar cuie= 400 * 0,1 = 40



Noiembrie: Necesar lemn= 200 * 0,6 = 120





Decembrie: Necesar lemn= 200 * 0,6 = 120



32/47

32




6. Determinarea necesarului de personal dir ect sau indi rect

productive i fondul de salarii

Determinarea necesarului de personal direct se calculeaz dup formula:

NpD= Qi* Ntik

Fdk(h)

Ntik= norma de timp pentru realizarea produsului i de ctre muncitorul k

Fdk(h)= fondul de timp disponibil n ore muncitorului de tip k = Fdk(z) * Ds

Fdk(z)= fondul de timp disponibil n zile = Tn(z)(Zco+ Zcm + Zcb)

Tn(z) = 251 zile

Zco= 21 zile

Zcm= 7 zile

Zcb= 14 zile

a) Pentru primul an

Fdk(z) = 251(21 +7 + 14) = 209 zile

Fdk(h) = 209 * 8 = 1 672 ore

NmD(U1) = (3900 * 0,20)/1 672 = 1 muncitor

NmD(U2) = (3900 * 0,10)/1 672 = 1 muncitor

NmD(U3) = (3900 * 0,30)/1 672 = 1 muncitor

NmD(U4) = (3900 * 0,11)/1 672 = 1 muncitor Total personal = 6


33/47

33

NmD(U5) = (3900 * 0,09)/1 672 = 1 muncitor

NmD(Op1) = (3900 * 0,08)/1 672 = 1 muncitor

b) Pentru anul doi

Fdk(z) = 251(21 +7 + 14) = 209 zile

Fdk(h) = 209 * 8 = 1 672 ore

NmD(U1) = (3905 * 0,20 + 33807 * 0,15)/1 672 = 4 muncitori

NmD(U2) = (3905* 0,10 + 33807* 0,25)/1 672 = 6 muncitori

NmD(U3) = (3905* 0,30 + 33807* 0,35)/1 672 = 8 muncitori

NmD(U4) = (3905* 0,11 + 33807* 0,05)1 672 = 2 muncitori

NmD(U5) = (3905* 0,09 + 33807* 0,05)1 672 = 2 muncitori Total = 25

NmD(Op1) = (3905* 0,08 + 33807* 0,06)/1 672 = 2 muncitori

NmD(Op2) = (3905* 0 + 33807* 0,04)/1 672 = 1 muncitor

Determinarea necesarului de personal indirect

Personalul indirect este ales in functie de firma producatoare astfel:

Manager1 persoan

Administrator1 persoan

Contabil1 persoan

Tehnician mecanic1persoan

2 paznici


34/47

34

Organigrama organizaiei

Determinarea fondului de salarii

Salariile orare brute sunt:

13 Ron -pentru muncitorii direct productivi care lucreaz la utilaje

11 Ronpentru muncitorii direct productivi care lucreaz manual

9 Ronpentru paznici

12 Ronpentru tehnician mecanici

21 Ronpentru contabil

19 Ronpentru administrator

25 Ronpentru manager

MANAGER

ADMINISTRATOR

CONTABIL

1 post

TEHNICIAN

MECANIC

1 post

MUNCITORI

DIRECT

PRODUCTIVI

PAZNICI

2 poturi


35/47

35

ntr-o lun avem 20 zile lucrtoare (din zilele totale se scad smbetele i duminicile),

iar un schimb este de 8 ore, ceea ce nseamna un total 160 h/ lun.

Vom determina acum cheltuielile cu salariul pentru fiecare angajat n parte:

Muncitorii de la utilaje: 160 * 13 = 2 080 Ron

Muncitorii-operaii manuale: 160 * 11 = 1 760 Ron

Paznici: 160 * 9 = 1 440 Ron

Tehnician mecanic = 160 * 12 = 1 920 Ron

Contabil = 160 * 21 = 3 360 Ron

Administrator = 160 * 19 = 3 040 Ron

Manager = 160 * 25 = 4 000 Ron

Vom determina acum salariul brut i net pe lun pentru fiecare angajat n parte, lund ncalcul urmtoarele cotizaii:

Tabelul .: Cotizaii angajat angajator

Cheltuieli angajat Cheltuieli angajator

CAS9,5 % CAS20,8%

CASS5,5% CASS5,2%

OMAJ 0,5% OMAJ 0,5 %

IMPOZIT24% CCI0,85%

- ACCM0,526%

= 39,5% = 27,87%

Salariul brut (Ron)/lun:

Muncitorii de la utilaje: 2 080(2 080 * 27,87%) = 2 080579,696 = 1500,304

Muncitoriioperaii manuale: 1 760(1 760 * 27,87%) = 1 760490,512 = 1269,488

Paznicii: 1 440(1 440 * 27,87%) = 1 440401,328 = 1038,672

Tehnician mecanicii: 1 920(1 920 * 27,87%) = 1 920535,104 = 1384,896

Contabil: 3 360(3 360 * 27,87%) = 3 360936,432 = 2423,568

Administrator: 3 040(3 040 * 27,87%) = 3 040847,248 = 2192,752

Manager: 4 000(4 000 * 27,87%) = 4 0001114,8 = 2885,2


36/47

36

Salariul net (Ron)/lun:

Muncitorii de la utilaje: 1500,304(1500,304* 39,5%) =1500,304592,620= 907,683

Muncitorii-operaii manuale: 1269,488(1269,488* 39,5%) =1269,488501,447=

768,040 Paznicii: 1038,672(1038,672* 39,5%) = 1038,672410,275 = 628,396

Tehnician mecanicii: 1384,896(1384,896* 39,5%) = 1384,896547,033 = 837,862

Contabilii: 2423,568(2423,568* 39,5%) =2423,568957,309= 1466,258

Administrator: 2192,752(2192,752* 39,5%) = 2192,752867,717 = 1325,034

Manageri:2885,2(2885,2 * 39,5%) = 2885,21139,654 = 1745,546

7. Determinarea altor cheltuieli de suport pentru producie

Pentru a realizaproducia de ui din lemn de brad , ntreprinderea trebuie s i

procure cteva elemente de suport precum:

Licen de fabricaie

Marc de comercializare

Mijloace de transport

Calculatoare

Mijloacele de transport

Firma achiziioneaz trei autovehicule Logan Pick-up- pret 7.500 Euro./masina

Total cheltuieli cu mijloacele de transport 22.500 Euro * 4,3 lei/euro=96 750 RON

Marc de comercializare2 000 Ron

Licen de fabricaie25 000 Ron


37/47

37

Calculatoare

Firma achizitioneaza 2 calculatoare n valoare de 1 000 Ron/buc.

Total cheltuieli calculatoare : 2 000 lei.

La fina, costul cu cheltuielile de suport este in valoare de 125 750 Ron

8. Stabil irea costului de producie (direct/ indirect)

Costul de producie se calculeaz ca sum ntre costurile directe i cele indirecte.

8.1. Costurile directe

Costurile directe se determin nsumnd cheltuielile cu materiile prime cu cele cu

salariile directe.

MDi=

MDi= material prima

Csli=consum specific

Pl= preul materiei l

SDi= + cheltuieli salariale

SDi= salarii directe

ntki= norma de timp

Sbhki= salariul brut pe ora

CHELTUIELI DIRECTE Cdi= Mdi + Sdi

a) Primul an

Cheltuielile cu materiile prime = 250 766 Ron/an 250 Ron/buc

Cheltuielile cu salariile directe = 150 358 Ron/an 285 Ron/kg

Total cheltuieli directe =401 125 Ron/an 535 Ron/buc

b)

Anul doi


38/47

38

Cheltuielile cu materiile prime produs = 251 864 Ron/an 250 Ron/buc

Cheltuielile cu salariile directe produs = 150 358 Ron/an 285 Ron/buc

Total cheltuieli directe = 402 222 Ron/an 535 Ron/buc

8.2. Costurile indirecte

Costurile indirecte sunt formate din:

Cheltuielile de consum ale seciei (CS)

Cheltuielile de distribuie (CD)

Cheltuielile generale de administraie (CGA)

C ind = CS + CD + CGA

a) Primul an

Tabelul nr. 1: Cheltuieli indirecte (fixe) I

Tipul cheltuielii CCS (Ron) CD (Ron) CGA (Ron) Total

Materiale auxiliare 4500 3000 522,5 8022,5

Energie i ap 37 000 - 3112,5 40 112,5

Combustibil - 40 112,5 - 40 112,5

Amortizri 23 000 20 050 6775 49 825

Salarii indirecte 54 018 96 340 150 358

Chirie - - - -

Total 118 518 63162,5 106 750 288 430,5

Cheltuielile cu materialele auxiliare=2%*Totalul cheltuielilor directe=2%*401 125=8022,5

RonEnergie i ap = 10% * Totalul Cheltuielilor directe = 10% * 401 125 = 40 112,5 Ron


39/47

39

Combustibil = 10 % * Total Cheltuielilor directe = 10% * 401 125= 40 112,5 Ron

Amortizare:

U1= 150 500/10 = 15050 * 1 = 15 050 Ron/an (pentru nr de U1 de care este nevoie)

U2= 57 000/10 = 5700 * 1 = 5 700 Ron/an

U3= 74 000/10 = 7400 * 1 = 7 400 Ron/an

U4= 42 000/10 = 4200 * 1 = 4 200 Ron/an

U5= 70 000/10 = 7000 * 1 = 7000 Ron/an

Calculatoare = 2000/5 = 400 * 2 = 800 Ron/an (pentru cele douacalculatoare)

Logan Pick-up = 32250/10 = 3225*3=9 675 Ron/an(am luat echivalentul n lei la cei 7

500 euro cat face o masina).

Amortizare total =49 825Ron/an

b) Anul doi

Tabelul nr. 2: Cheltuieli indirecte (fixe) II

Tipul cheltuielii CCS (Ron) CD (Ron) CGA (Ron) Total

Materiale auxiliare 4 000 585,44 3 459 8 044,44

Energie i ap 12 729 - 27 493,2 40 222,2

Combustibil - 40 222,2 - 40 222,2

Amortizri 50 486 13 435 8404 72 325

Salarii indirecte 54 018 96 340 150 358

Chirie - - - -

Total 121 233 54 242,64 135 696,2 311 171,84

Cheltuielile cu materialele auxiliare = 2% * Totalul cheltuielilor directe =

= 2% * 402 222= 8 044,44Ron


40/47

40

Energie i ap = 10% * Totalul Cheltuielilor directe = 10% * 402 222= 40 222,2 Ron

Combustibil = 10 % * Total Cheltuielilor directe = 40 222,2Ron

Amortizare:

U1= 150500/10 = 15050 * 1 = 15050 Ron/an (pentru nr de U1 de care este nevoie)

U2= 57000/10 = 5700 * 2 = 11400 Ron/an

U3= 74000/10 = 7400 * 3 = 22 200 Ron/an

U4= 42 000/10 = 4200 * 1 = 4 200 Ron/an

U5= 70 000/10 = 7000 * 1 = 7 000 Ron/an

U6= 20 000/10 = 2 000 * 1 = 2 000 Ron/an

Laptop-uri = 2000/5 = 400 * 2 = 800 Ron/an (pentru cele doua laptop-uri)

Logan Pick-up = 32250/10 = 3225*3=9675 Ron/an(am luat echivalentul in lei la cei

10000 euro cat face o masina).

Amortizare total =72 325 Ron/an

8.3. Costul de producie

a) Anul I= costul direct + costul indirect=

= 401 125 + 288 430,5=689 555,5Ron/an

b) Anul II= costul direct + costul indirect =

= 402 222+ 311 171,84= 713 393,84 Ron/an


41/47

41

9. Stabilirea preului de vnzare avnd n vedere costul

produciei

Preul de vnzare va fi stabilit pe baza costului. Altfel spus:

Pre vnzare = costul total/produs + profitul pe produs

a) Anul I

Costul total pe produs = 3012,78 Ron

Profitul pe produs = 10% * 3012,78 = 301,278 Ron

Pre vnzare = 301,278+30,12 = 331,398 Ron/buc

b) Anul II

Costul total pe produs = 10 972,76Ron

Profitul pe produs = 10% *10 972,76=1097,276 Ron

Pre vnzare =1097,276 +109,72 =1206,996 Ron/buc

10. Calculul produciei critice i a cifrei de afacere

critice

Repartizarea cheltuielilor indirecte asupra cheltuielilor

directe

Repartizarea cheltuielilor indirecte asupra celor directe pe anul 2012

KCCS= CCS / KDT= 118 518/ 401 125 = 0,295464007

KCD= CD/ (KDT + CCS)= 63162,5/ 519643= 0,121549794


42/47

42

KCGA= CGA / (KDT + CCS + CD)= 106 750/ 582805,5= 0,183165738

CDM = 12776 lei

CDS = 138528 lei

TCD = 151304 lei

CCCS= TCD x KCCS= 151304 x 0,295464007= 44704,88612lei

CCD= TCD x KCD= 151304 x 0,121549794 = 18390,97003 lei

CCGA= TCD x KCGA= 151304 x 0,183165738 =27713,70895 lei

Total cheltuieli indirecte =90809,5651

Total cheltuieli directe + Total cheltuieli indirecte = Total cost de producie

151304 + 90809,5651= 242113,5651 lei

Repartizarea cheltuielilor indirecte asupra celor directe pe anul 2013

KCCS= CCS / KDT= 121 233/ 402 222= 0,301408177

KCD= CD/ (KDT + CCS)= 54 242,64/523 455=0,103624265

KCGA= CGA / (KDT + CCS + CD)= 135 696,2/ 577 697,64= 0,234891387

TCD = 1610533,7 lei

CCCS= TCD x KCCS= 1610533,7 x 0,301408177= 485428,0265 lei

CCD= TCD x KCD= 1610533,7 x 0,103624265 = 166890,3709 lei

CCGA= TCD x KCGA= 1610533,7 x 0,234891387 = 378300,4948 lei

Total cheltuieli indirecte =1030618,892


43/47

43

Total cheltuieli directe + Total cheltuieli indirecte = Total cost de producie

1610533,7 + 1030618,892 = 2641152,592 lei

Pragul de rentabilitate, punctul critic sau punctul de echilibru (Qcrt sau Cacrt

productia sau cifra de afaceri critica) este egal cu acel volum al productiei pentru care

volumul vanzarilor (Vv) sau cifra de afaceri din activitatea de baza este egala cu costul total al

productiei ( CT=Vv).

CAcrt = )(

14

1

lei

gvigi

CF

i

gi = %100

PiQi

PiQi

CAt

CAi

gvi = %100Pi

cvi

gi = ponderea cifrei de afaceri aferenta produsului i in cifra de afaceri totala

gvi = ponderea costului variabil in pretul unitar al produsului i

10.1 Determinarea cif rei de afacer i

Anul Cantitatea(buc) Pre pe

produs

(ron/buc)

C*PP CA CA/produs

I 4200 331,398 1391872 1391872 331,398

II 4618 1206,996 5573908 5573908 1206,996


44/47

44

CA = Pv * Qi

CAprodus =

10.2 Cheltu iel i totale pe total/pe produs

10.2.1. Cheltuiel i pe total

Anul KDT Cheltuieli fixe Cheltuieli totale

2012 401 125 288431 689556

2013 402 222 311172 713394

10.2.2 Cheltui eli pe produs

2012

Cost produs = 3012,78

2013

Cost produs = 10972,7610.3 Prof itu l

Profitul = 10% Kti

Profitul2012 = 10% * 689556 = 68955,6 RON

Profitul2013 = 10% * 713394 = 71339,4 RON

10.4 Rentabilitatea. Pragul de rentabilitate. Calcularea produciei critice

V ( Qcr* ) =

gi*=

Cvi*=Cvi/Preti


45/47

45

gi - ponderea CA a produsului i n CA total

Pi -preul unitar al produsului

Cvi- cheltuieli variabile directe pe produs

Anul Cantitatea(buc) Preul pe

produs

CA gi Cvi V(Qr) n

buc

2012 4200 331,398 1391872 1 0,838298 1783719

2013 4618 1206,996 5573908 1 0,875576 2500900

10.5 Cifr a de afacere cri tica

CAcr=

m=

Anul Cantitatea(buc) Pre pe

produs

CA m CA critic

2012 4200 331,398 1391872 71,18089882 405208

2013 4618 1206,996 5573908 94,41734596 329571


46/47

46

11.Aprecierea situaiei financiare

S fin=(

* 100

Anul CA CA critic Aprecierea situaiei

financiare( % )

2012 1391872 405208 243,495

2013 5573908 329571 1591,261

12. Concluzi i

Cnd mi-am ales produsul, m- am gandit la ceva care sapoat rezista n timp , care nu

se va demoda niciodat i de care o sa fie nevoie mereu de aceea am ales produsul ui din

lemn de brad.

n urma previziunilor efectuate pe cei doi ani pentru produsul ui din lemn de

brad,firma SC CODOORS SRL consider existena acestui produspe piat a fi rentabil i

de succes. Se prevede o cretere uoar i lent a veniturilor ns de lung duratdeoarece

uile din lemn niciodat nu o s dispara de pe pia datorit faptului c n permanen o s

avem nevoie de ea.

Investiia necesareste costisitoare, utilajele cumprate se vor amortiza greu, va fi

nevoie de o permanent surs de reinvestire i noutate pentru a scoate produse din ce n ce

mai bune pe piata, ns reuita afacerii este garantat.

Nu m atept ca afacerea s aib un success foarte mare din prima, ca oricare afacere

se dezvolt n timp iar profitul si renumele o s le dobndit cu trecerea timpul i facnd ui de

calitate, s mulumit pe fiecare client care ne calc pragul magazinului nostrum i s scoatem

mereu pe pia lucruri noi i de calitate.


47/47

proiect mpo (1)

Documents