CAP. 1 PREZENTAREA SOCITĂȚI

1.1 Denumirea societatii si forma juridica

Societatea comercială ”Complex Apicol SALCAMUL” s-a constituit în formă de societate pe acțiuni in anul 1999, avand cod unic de identificare RO 6780452, inregistrata la Registrul :

Sediul central al firmei este situat în comuna Horia, Jud Neamt, sediul cuprinzând întreaga structură de producție, depozitele de materii prime și produse finite, clădirea administrativă, și alte structuri anexate.

Uzura fizică a clădirilor deținute de societate în cadrul platformei industriale este medie, existând atât clădiri mai vechi cat și clădiri noi.

1.2 Domeniul de activitate

Activitatea principală a societății o reprezintă conform codului CAEN ”Fabricarea altor produse alimentare n.c.a. ( miere de albine condișionatăși ambalată; produse alimentare și energovitalizante pe bază de produse apicole polen, propolis, lăptișor de matcă, apilarnil etc.) -1089”.

1.3 Capitalul social și structura acestuia.

Capitalul social subscris al S.C. ”COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A. este în valoare de 90.000 Lei integral vărsat, divizat în 1.000 de acțiuni normative, valoarea unei acțiuni fiind de 90 lei.

1.4 Relațiile desfășurate cu „amontele” (furnizorii de materii prime) și cu „avalul” (beneficiarii produselor sale).

Principalii furnizori ai materiei prime ii reprezintă filialele A.C.A.

Principalii clienți ai firmei pe piața internă sunt S.C. Diaco Prod S.R.L., S.C. Heidi Chocolate S.A., S.C. Tymbark Maspex România S.R.L., S.C. Onedia S.R.L., S.C., S.C. Radix S.A. iar pe piața externă principalii parteneri se află pe piața Germaniei.

CAP. 2 ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARĂ ȘI MANAGERIALĂ A

S.C. COMPLEX APICOL SALCAMUL S.A.

2.1 Analiza diagnostic a domeniului financiar.

Documentele ce vor fi utilizate drept sursă pentru în vederea realizării acestei analize vor fi bilanțul contabil și contul de rezultate.

Tabel nr 2.1

Situația bilanțului S.C. Complex Apicol SALCAMUL S.A pentru perioada 2009-2012.

Denumirea elementului bilanțier Soldul la sfârșitul anului2010 2011 2012

Imobilizări necorporaleImobilizări corporale 981.490 1.687.688 1.490.072Imobilizări financiare 60 60 60I.ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL 981.550 1.687.748 1.490.132Stocuri 4.103.211 4.405.890 3.937.245Creanțe 1.732.016 2.049.286 2.226.206Disponibilități 1.275.255 1.551.922 1.555.932Alte valoriII. ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL 7.110.482 8.141.354 7.719.383Cheltuieli înregistrate în avansDecontări din operații în cursDiferențe de conversie – activIII. CONTURI DE REGULARIZARE ȘI ASIMILATE – TOTALTOTAL ACTIV 8092032 9694846 9209515Capital social 90.000 90.000 90.000Rezerve 3 821 447 4.888.254 6.069.762REZULTATUL REPORTAT

Profitul nerepartizatPierderea neacoperită

REZULTATUL EXERCITIULUI

Profit 894.810 1.154.127 707.860Pierdere

Repartizarea profitului 894.810 1.154.127 707.860Alte fonduriI.CAPITALURI PROPRII – TOTAL 5.768.117 7.291.014 7.761.321Împrumuturi și datorii asimilateFurnizori și conturi asimilateAlte datoriiII.DATORII – TOTAL 2.256.117 2.403.832 1.448.194TOTAL PASIV 8092032 9694846 9209515

În partea superioară a tabelului nr. 2.1. sunt reflectate, pentru intervalul 2010-2012, activele

imobilizate, activele circulante și conturile de regularizare și asimilate corespunzătoare activului,

iar în continuare sunt grupate principalele capitole și categorii din pasivul bilanțului.

Veniturile și cheltuielile pe principalele activități ale firmei sunt ilustrate mai jos, în tabelul

2.2.

Tabel 2.2

Situația veniturilor și cheltuielilor S.C Complex Apicol SALCAMUL S.A pentru perioada 2010-

2012.

Denumirea indicatorilor Anul2010 2011 2012

I.VENITURI DIN EXPLOATARE 26 435 220 27 202 240 28 345 464II.CHELTUIELI PENTRUCHELTUIELI MATERIALE 18 210 575 18 423 208 18 831 029CHELTUIELI CU PERSONALUL 4 144 022 4 429 533 5 077 292ALTE CHELTUIELICHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE SI PROVIZIOANELEREZULTATUL Profit

PierdereIII.VENITURI FINANCIARE 206 636 218 960 59 321IV.CHELTUIELI FINANCIARE 211 433 239 270 429 804REZULTATUL FINANCIAR

Profit 0 0Pierdere 4 797 20 310 370 483

REZULTATUL CURENT

Profit 1 336 953 1 384 263 861 236Pierdere

V.VENTURI EXCEPȚIONALE 0 0 0VI.CHELTUIELI EXCEPȚIONALE 0 0 7 274REZULTATUL EXCEPȚIONAL

Profit 0 0Pierdere 0 7 274

VII.VENITURI TOTALE 26 641 856 27 421 200 28 404 785VIII.CHELTUIELI TOTALE 25 304 903 26 036 937 27 550 823REZULTATUL BRUT

Profit 1 336 953 1 384 263 853 962Pierdere 0 0 0

Impozitul pe venit 227 755 230 136 146 102REZULTATUL NET

Profit 1 109 198 1 154 127 707 860Pierdere 0 0 0

Principalele aspecte ale analizei diagnostic a domeniului financiar vizează desprinderea, prin metode și modele moderne de analiză, a unor concluzii legate de evolutia:

• Dimensiunilor șI structurii patrimoniului de care dispune firma;

• Veniturilor și cheltuielilor generate de desfășurarea activității

• Fondului de rulment, vitezei de rotație a actvelor circulante, retabilității, lichidității și solvabilității.

Conform tabelului 2.2 observam o creștere a profitului pentru anii 2010-2011 și o scădere

pentru anul 2012

2.1.1. Analiza dinamicii și structurii patrimoniului firmei

Patrimoniul, ca indicator economico-financiar, reflectă valoarea economică a firmei. Valoarea patrimoniului firmei urmează o pantă descrescătoare.

Determinarea cauzelor acestei traiectorii se realizează doar prin analiza dinamicii și structurii patrimoniului, analiză ce are ca obiectiv stabilirea relațiilor dintre diferitele elemente patrimoniale și evidențierea modificărilor în situația mijloacelor economice și sursele financiare, generate de activitatea internă și de interacțiunea cu mediul extern.

Caracterizarea dinamicii elementelor bilanțiere de activ, respectiv de pasiv, presupune utilizarea mărimilor absolute, dar și a mărimilor relative. Analiza structurii patrimoniale presupune investigarea acelorlași elemente cu ajutorul metodei ratelor.

Dinamica elementelor din activul bilanțului contabil este prezentată în tabelul nr. 2.3., cu ajutorul indicilor elementelor de activ cu bază fixă în anul 2010.

Tabel 2.3.

Dinamica elementelor din activul bilanțului contabil față de valorile înregistrate în anul 2010

Denumirea elementului bilanțier Indicele față de anul 2010 în anul:2011 2012

ACTIVE IMOBILIZATE 1,72 1,52Imobilzări necorporaleImobilizări corporale 1,72 1,52Imobilizări financiare 1 1ACTIVE CIRCULANTE 1,14 1,09Stocuri 1,07 0,96Creanțe 1,18 1,29Disponibilități 1,22 1,22CONTURI DE REGULARIZARE SI ASIMILATETOTAL ACTIV 1,20 1,14

Conform tabelului 2.3. și graficului de mai sus în comparație cu anul 2010 observăm o scădere a activelor în anul 2012 față de anul 2011.

În tabelul nr. 2.4. sunt prezentate ratele de structură a activului S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A. pentru perioada 2010-2012.

Tabel 2.4.

Principalele rate de structură a activului

%

Denumirea Modul de calcul Anul2010 2011 2012

Rata activelor imobilizate

(Active imobilizate/activ total) * 100

12,13% 17,41% 16,18%

Rata imobilizarilor corporale

(Imobilizări corporale/activ total) * 100

12,13% 17,41% 16,18%

Rata imobilizărilor dinanciare

(Imobilizări financiare /activ total) * 100

0,00074% 0,00062% 0,00065%

Rata activelor circulante

(Active circulante/activ total) * 100

87,87% 83,98% 83,82%

Rata stocurilor (Stocuri/activ total) * 100 50,70% 45,45% 42,75%Rata creanțelor comerciale

(Creanțe/activ total) * 100 21,40% 21,14% 24,17

Rata disponibilităților

(Disponibilități/activ total) * 100

15,76% 16,01% 16,89%

În tabelul nr. 2.5. este prezentată dinamica pasivului societății, folosind metoda utilizată și pentru caracterizarea dinamicii activului, respectiv cea a indicilor cu baza fixă ai dinamicii.

Tabel 2.5.

Dinamica elementelor din pasivul bilantului contabil față de valorile înregistrate în anul 2010

Denumirea elementului bilanțier

Indicele față de anul 2010 în anul:2011 2012

CAPITALURI PROPRII 1,26 1,34Capital social 1 1Rezerve 1,28 1,59Profit/pierdere 1,29 0,79Alte fonduriDATORII 1,06 0,64ÎmprumuturiFurnizoriAlte datoriiTOTAL PASIV 1,20 1,14

Conform tabelului 2.5. și graficului de mai sus în comparație cu anul 2010 observăm o scădere a pasivului în anul 2012 față de anul 2011.

Pentru analiza structurii patrimoniului SC. „Complex Apicol Veceslav SALCAMUL” SA. sunt folosite ratele de structură a pasivului, calculate în tabelul nr. 2.6.

Tabel 2.6.

%

Denumirea Modul de calcul Anul2010 2011 2012

Rata stabilității financiare

(capital permanent/pasiv total) * 100

Rata autonomiei finanaciare globale

(Capital propriu/pasiv total) * 100

71,28% 75,21% 84,26%

Rata autonomiei financiare la termen

(Capital propriu/ capital permanent) * 100

Rata de îndatorare globală

(Datorii tatale/pasiv total) * 100

27,88% 24,79% 15,72%

Rata de îndatorare la termen

(Datorii pe termen lung/ capital permanent) * 100(Datorii pe termen lung/ capital propriu) * 100

2.1.2. Analiza dinamicii și structurii veniturilor și cheltuielilor

Activitățile desfășurate de către o firmă sunt consumatoare de resurse și producătoare de rezultate. Pe plan economico financiar, utilizările resurselor sunt exprimate prin cheltuieli, iar rezultatele obținute, ca urmare a consumării resurselorm, prin venituri.

Analiza dinamicii și structurii veniturilor și cheltuielilor se efectuează prin aceleasi metode ca și cea a patrimoniului, adică prin metoda indicilor, pentru dinamică, respectiv a ratelor pentru structură.

Pentru a afla în ce fel au evoluat veniturile firmei în perioada analizată, se calculează, pentru fiecare categorie de venituri indici.

Tabel nr 2.7.

Dinamica categoriilor de venituri ale SC „Complex Apicol SALCAMUL” SA în perioada 2010-2012

%

Denumirea Indicele față de anul 20092010 2011

Venituri din exploatare 1,03 1,07Venituri financiare 1,06 0,29Venituri extraordinare - -TOTAL VENITURI 1,03 1,07

Tabelul nr. 2.8. conține indicia dinamicii elementelor component ai ategoriei de venituri din exploatare.

Tabel 2.8.

Dinamica veniturilor din exploatare în perioada 2010-2012

%

Denumirea Indicele față de anul 2010 în anul:2011 2012

CIFRA DE AFACERI, din care: 1,05 1,13Venituri din vânzarea mărfurilor 1,37 1,65Producția vândută 1,05 1,13Venituri din producția stocată 0,27 -0,64Alte venituri din exploatareTOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE

1,03 1,07

Analiza structural a veniturilor societății furnizează informații foarte valoroase pentru identificarea acelor activități pe care societatea le desfășoară în scopul obținerii de profit, considerându-le prioritare. În tabelul nr. 2.9. sunt prezentate ponderile fiecărei categorii de venituri în veniturile totale ale firmei.

Tabel 2.9.

Structura veniturilor SC „Complex Apicol SALCAMUL” SA pentru anii 2010-2012

Denumirea Anul2010 2011 2012

Venituri din exploatare 26 435 220 27 202 240 28 345 464Venituri financiare 206 636 218 960 59 321Venituri excepționaleTotal venituri 26 641 856 27 421 200 28 404 785

Se poate observa o creștere a veniturilor pe parcursul perioadei 2010-2012.

Tabel 2.10.

Structura veniturilor din exploatare și a cifrei de afaceri

Denumirea Anul2010 2011 2012

CIFRA DE AFACERI, din care: 25 609 565 26 978 760 28 877 485Venituri din vânzarea mărfurilor 143 222 196 425 221 415Producția vândută 25 466 343 26 782 335 28 656 070Venituri din producția stocată 825 655 223 480 -532 021Venituri din producția de imobilizăriAlte venituri din exploatareTOTAL VENITURI DIN 26 435 220 27 202 240 28 345 464

EXPLOATARE

Analiza evoluției în timp a principalelor categorii de cheltuieli ai S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A. se realizează, de asemenea, prin metoda indicilor.

Tabel 2.11.

Dinamica cheltuielilor din exploatare în perioada 2010-2012

%

Denumire Indicele față de anul 20102011 2012

Cheltuieli de exploatare 1,03 1,08Cheltuieli financiare 1,11 2,03Cheltuieli extraordinareTOTAL CHELTUIELI 1,03 1,09

Tabel 2.12

Dinamica cheltuielilor de exploatare între aniii 2010-2012

%

Denumirea Indicele față de anul 20102011 2012

Cheltuieli privind mărfurile 1,04 1,21Cheltuieli materiale, din care: 1,01 1,03

• Cu materiile prime• Cu materiale consumabile• Cu energie și apă 1,01 1,05• Altele 1,13 1,03

Cheltuieli cu lucrări și servicii executate de terți

1,02 1,11

Cheltuieli cu impozite, taxe și vărsăminte asimilate

1,04 1,03

Cheltuieli cu personalul, din care: 1,07 1,23• Cu remunerațiile

personalului1,08 1,23

• Privind asigurările și protecția socială

1,04 1,20

Alte cheltuieli de exploatare 1,02 1,11Cheltuieli cu amortizările și provizioaneleTOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE

1,03 1,08

Tabel 2.13.

Structura cheltuielilor S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A.pentru intevalul 2010-2012

%

Denumire Anul2010 2011 2012

Cheltuieli de exploatare 25 093 470 25 797 667 27 113 745Cheltuieli financiare 211 433 239 270 429 804Cheltuieli extraordinare 7 274TOTAL CHELTUIELI 25 304 903 26 036 937 27 550 823

Tabel 2.14.

Structura cheltuielilor de exploatare între anii 2010-2012

%

Denumirea Anul2010 2011 2012

Cheltuieli privind mărfurile 129 551 134 800 156 247Cheltuieli materiale, din care: 18 423 208 18 423 208 18 831 029

• Cu materii prime• Cu materiale consumabile• Cu energie si apă 501 367 508 517 526 798• Altele 660 258 746 830 681 882

Cheltuieli cu lucrări și servicii executate

1 198 651 1 217 668 1 332 690

Cheltuieli cu impozite, taxe și vărsăminte

61 225 63 718 62 852

Cheltuieli cu personalul, din care: 4 144 022 4 429 533 5 077 292• Cu remunerațiile

personalului3 221 664 3 468 056 3 966 515

• Privind asigurările și protecția socială

922 358 961 477 1 110 777

Alte cheltuieli de exploatare 1 266 942 1 296 511 1 406 618Cheltuieli cu amortizările și provizioaneleTOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE

25 093 470 25 797 667 27 113 719

2.2 Analiza diagnostic a domeniului comercial

Necesitatea efectuării unei analize diagnostic a domeniuli comercial al firmei se justifică

prin importanța pe care o au informațiile obținute pentru formularea strategiei economice. Aceste infomații se referă la:

• Identificarea caracateristicilor cererii și ofertei de pe piața pe care activează societatea;

• Efectuarea comparației prețurilor produselor societății cu prețurile practicate de alte unități economice;

• Determianrea modurilor de organizare a aprovizionării și desfacerii;

• Existența unor tehnici de promovare a produselor și a imaginii societății

2.2.1 Piața

Produsele alimentare fabricate de S.C „Complex Apicol SALCAMUL” S.A sunt destinate atât către export cu un procent de circa 85% cât și către piața internă cu un procent de 15%.

Cererea medie de miere a crescut în anii 2010 – 2012 îndeosebi datorită propagandei care s-a făcut în MASS – Media cu privire la efectele benefice ale consumului produselor apicole asupra organismului uman, dar și datorită intensificării politicii de marketing a unității noastre.

Cel mai mare consum de miere se înregistrază în Germania, aceasta fiind și principala piață de desfacere a firmei. Consumul a fost de circa 2 kg/pers./an, urmată de Olanda și Belgia, cu câte 1,5 kg. În ultimii ani, consumul de miere în România a avut un trend crescător, datorat creșterii interesului  consumatorilor pentru produsele naturale și a creșterii numărului de rețele de magazine specializate. Mierea împreună cu alte produse apicole, precum polenul, propolisul, lăptișorul de matcă, ceara de albine, veninul stau la baza realizării unei game largi de suplimente nutritive sau produse cosmetice. Producția de polen este de 50-60 de tone anual, mai ales în zona de centru și de nord, dar poate ajunge și chiar depăși 100 tone/an.

2.2.2 Produsele

Această situație este exemplificată cu ajutorul tabelului 2.23., în care sunt comparate, în valori absolute și ponderate, cantitățile sortimentelor de miere

Tabel 2.23.

Producția secției de miere după primele două luni ale anului, pentru anii 2011 si 2012.

Denumirea Gramaj 2011 2012t % t %

Miere Polifloră

450g 52 21 55 22

Miere 950g 44 18 45 18

poliflorăMiere salcâm 450g 70 29 75 30Miere salcâm 950g 68 28 65 26Miere tei 450g 5 2 6 2Miere tei 950g 4 2 4 2

2.2.3. Prețul

Prețurile de vânzare au crescut pe perioada anilor analizați astfel:

Denumirea Gramaj 2010 2011 2012Miere Polifloră 450g 7 7 7,9Miere polifloră 950g 12 12 13,5Miere salcâm 450g 9 9 10Miere salcâm 950g 16 16 18,5Miere tei 450g 7,5 7,5 8,4Miere tei 950g 13 13 14

2.2.4. Furnizorii, beneficiarii și concurenții

Tabel 2.24.

Media lunară pe primele două luni ale anului 2012 a cantităților de miere vândute de principalii producători din România (valori estimate)

Nr. crt. Societatea Productia Cota de piață1 Filomela 24%2 Apis Prod 22%3 Apidava 19%4 Dobre si fii 18%5 Complex Apicol SALCAMUL 17%

2.2.5. Activitatea promoțională

Din punct de vedere al vadului comercial, mierea se poate vinde foarte ușor în toate zonele populate ale capitalei. Produsul este ușor vandabil, în condițiile în care în zonă nu există concurență.

Cele mai importante acțiuni promoționale utilizate de S.C. „COMPLEX APICOL VECESLAV SALCAMUL” S.A. sunt constituite din:

• Relațiile directe și permanente stabilite de conducerea societății cu diferite categorii de beneficiari;

• Tehnicile de servire a consumatorilor practicate de personalul din magazinele proprii sunt orientate spre vânzarea „soft”, urmărindu-se fidelizarea clienților;

• Adresa și sigla firmei SC „Complex Apicol SALCAMUL”SA. sunt imprimate pe etichetele și ambalajele produselor, precum și pe suprafețele exterioare ale autovehiculelor proprii ce participă la procesul de distribuție.

• Periodic reclame la radio.

2.2.6 Puncte forte și puncte slabe pentru domeniul comercial

Tabel 2.25

Puncte forte și puncte slabe ale domeniului comercial al S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A.

PUNCTE FORTE Cauze Efecte-deținerea unui sector extern important pe piața externă

-calitatea mierii-seriozitatea firmei ca și partener comercial

-volum mare de vânzări-profit asigurat-menținerea unei forțe de muncă constante

PUNCTE SLABE Cauze Efecte-prezentă slabă pe piața internă

-concurență în creștere-restrângerea cheltuielulor în activitatea de marketing pe piața internă-reducerea cheltuielilor cu transportul

-vânzarea slabă pe piață internă-venituri mici rezultate din vânzarea produselor pe piața internă

2.3. Analiza diagnostic a domeniului tehnic și tehnologic

Analiza diagnostic a domeniului tehnic și tehnologic are o importanță deosebită datorită faptului că permite:

• Cuantificarea măsurii în care sunt folosite capacitățile de producție și evaluarea eficienței economice a tehnologiilor și echipamentelor utilizate de societate;

• Stabilirea nivelului calității produselor proprii în comarație cu normele existente;

• Determinarea impactului organizării activităților de reparare și întreținere a utilajelor asupra eficienței societății;

• Determinarea gradului în care este acoperit necesarul de resurse energetice și utilități;

• Compararea condițiilor existente cu cerințele de ergonomie specifice fiecărui loc de

muncă.

2.3.1. Resursele energetice și utilitățile

Pentru realizarea obiectului său de activitate S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A. are acces la resurse energetice și utilități asigurate atât prin amenajări proprii cât și prin cumpărarea de la alte unități economice.

Sursele de energie și utilități aflate la dispoziția societății sunt următoarele:

• Energie electrică

• Gaze naturale

• Apă care provine atât din rețeaua de distribuție a, cât și din straturile de apă freatică, printr-un puț de mare adâncime.

• Energia termică este furnizată de centrala termică aflată în dotare.

• Pentru încălzirea clădirilor funcționează o centrală termica automatizată.

• Necesarul de combustibil pentru mijloacele de transport este achizitionat de către șoferi și decontat ulterior de către societate în baza bonului fiscal

• Societatea dispune de o centrală telefonică proprie racordată la rețeaua S.C. „Romtelecom” S.A. și de conexiune la rețeaua de Internet.

2.3.2. Descriere procesului de producție

Procesul de producție al mierii se numește procesare sau condiționare. Mierea se supune unei operații de condiționare cu scopul de a stabiliza caracteristicile fizico-chimice și organoleptice ale acesteia. Operațiunile ce se execută în scopul condiționării sunt:

• Prefiltrarea mierii se face în unitățile mici cu ajutorul unor site strecurător, căutând să se rețină resturile de ceară sau fragmente de nimfe.

• Limpezirea mierii se face în vase de maturare confecționate din tablă de inox, procesul permițând separarea impurităților nereținute la prefiltrare prin ridicarea la suprafață a impurităților ușoare sub forma unei spume. Limpezirea durează până la 15 zile, în funcție de temperatură. Spuma ce se colectează de la suprafață se utilizează pentru obținerea de oțet de miere.

Mierea ce se obține se ambalează în borcane de pliculețe de 30g., 450g, 950g sau butoaie de 280kg.

2.3.2.1. Organizarea producției

Organizarea producției societății pe compartimente este următoarea:

• Compartimente operaționale, organizate după principiul obiectului de fabricație:

• Atelier Miere

• Atelier Oțet

• Atelier Cosmetică

• Atelier Metal

• Atelier Lemn

• Atelier Ceară

2.3.2.2. Echipamentele și procesele tehnologice

Procesele tehnologice după care se desfășoară activitatea de producție a S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A. presupun transformarea materiilor prime prin parcurgerea mai multor faze, atât în cadrul secțiilor (organizate după principiul obiectului de fabricație), cât și în afara acestora.

Prima fază a activității de producție o constituie recepția cantitativă și calitativă a materiilor prime. Recepția cantitativă a mierii se realizează prin cântărirea automată a întregului lot în momentul descărcării.

Recepția calitativă a mierii se realizează prin efectuarea, în laboratorul C.T.C. a unor teste prin care se determină proprietățile organoleptice și fizico-chimice ale mierii.

Depozitarea mierii se face în depozitul de miere de unde este preluată de către secție în baza unei comenzi eliberate de biroul Plan.

2.3.2.3 Capacitatea de producție

Tabel 2.28.

Evoluția gradului de utilizare a capacității de producție anuale

Anul Denumirea Secția de miere2010 Capacitatea de producție (t) 20t/zi

Producția realizată (t) 1000t/anIndicele de utilizare a capacității 18,5%

2011 Capacitatea de producție 20t/ziProducția realizată (t) 1400t/an

Indicele de utilizare a capacității 26%2012 Capacitatea de producție 20t/zi

Producția realizată (t) 1600t/anIndicele de utilizare a capacității 30%

2.3.2.4 Calitatea produselor

Calitatea superioară este o caracteristică esențială în producția de pâine, deoarece existența acesteia este unul din elementele determinante pentru dobândirea recunoașterii firmei și asigurarea competitivității produselor.

Tabel 2.30.

Caracteristicile mierii de salcâm

Caracteristica DescriereaAspectul VâscosCuloarea GalbuiAroma Flori de salcâmGustul Dulce, specific

Caracteristicile mierii de polifloră

Caracteristica DescriereaAspectul VâscosCuloarea GalbuiAroma Diverse floriGustul Dulce, specific

Caracteristicile mierii de tei

Caracteristica DescriereaAspectul VâscosCuloarea GalbuiAroma Flori de teiGustul Dulce, specific

2.3.2.5. Întreținerea și repararea utilajelor

Activitatea de întreținerea este realizată de către personalul Atelierului Mecanic Șef si de către electricieni prin revizii și curățări săptămânale și zilnice acolo unde este cazul, a instalațiilor și utilajelor din secțiile de producție. Sarcina de supraveghere a acestei activități îi revine șefului Atelierului Mecanic Șef.

2.3.2.6. Igiena și protecția muncii

Pentru încadrarea muncii în condițiile normale de igienă și protecție în cadrul societății sunt prevăzute următoarele:

• În zonele cu risc mare de incendiu este interzis accesul cu surse de foc deschis.

• Dotarea secțiilor de producție cu instalații pentru evacuarea substanșelor și a căldurii.

• Personalul este echipat cu echipament special specific locului său de muncă.

2.3.3. Puncte forte și puncte slabe pentru domeniul tehnic și tehnologic

Tabel 2.31.

Puncte forte și puncte slabe ale domeniului tehnic și tehnologic al S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A.

PUNCTE FORTE Cauze Efecte-personal atestat și cu experiență-întreținerea cu mijloace proprii a instalațiilor și utilajelor

-necesitatea service-ului pentru utilaje

-continuitate bună a procesului de producție

PUNCTE SLABE Cauze Efecte-o parte din utilaje ramase în urmă din punct de vedere tehnologic

-lipsa investițiilor -influențează negativ productivitatea în perioadele de cerere de vârf

2.4. Analiza diagnostic a domeniului resurselor umane

Analiza diagnostic a resurselor umane vizează aspecte privind evoluția numărului total și pe categorii a personalului, motivarea personalului, dinamica productivității muncii și condițiile de muncă.

2.4.1.Structura și dinamica personalului

Tabel 2.32

Structura și dinamica personalului societății pentru anii 2011 și 2012

Denumirea Anul Conducere Tehnico-administrativ Muncitori TOTALPers. % Pers. % Pers. % Pers. %

Departamentul comercial

2011 1 7 3 23 9 69 13 10,92012 1 7 3 23 9 69 13 10,5

Departamentul tehnic

2011 1 100 1 0,82012 1 100 1 0,8

Departamentul economic

2011 1 25 3 75 4 3,42012 1 25 3 75 4 3,2

Alte elemente structurale

2011 7 6,9 94 93,1 101 84,92012 7 6,6 99 93,4 106 85,5

TOTAL 2011 119 1002012 124 100

2.4.2. Remunerarea și motivarea personalului

Programul de lucru al unităților de producție ale S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A. este organizat conform tabelului 3.34. în cazul secțiilor de producție, programul se poate prelungi și în schimbul 2, în funcție de volumul comenzilor.

Tabel 2.33

Programul de lucru al S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A.

Luni - vineri Sâmbătă DuminicăSecțiile de producție 7:00 – 15:00 Închis ÎnchisSediul central 7:00 – 15:00 Închis Închis

Tabel 2.34.

Calculul remunerării brute a personalului S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A. pentru anul 2012 în comparație cu anul 2011

Denumirea Anul 2012/20112012 2011

Numărul de salariați 124 119 1,04Cheltuieli anuale cu remunerarea salariaților

5 077 292 4 429 533 1,15

Cheltuieli anuale cu asigurările și protecția socială

3 966 515 3 468 056 1,14

Cheltuieli totale 1 110 777 961 477 1,16

2.4.3. Productivitatea muncii

Există mai multe moduri de determinare a productivității muncii, însă toate exprimă raportul dintre volumul rezultatelor create prin folosirea unei unități de resursă.

În cazul determinării productivității muncii, una dintre modalități p constituie raportarea producției anuale de pâine (exprimată în tone) la numărul de salariați ai societății.

Tabel 2.35.

Evoluția productivității muncii în perioada 2010-2012

Denumire UM Anul2010 2011 2012

Producția de miere T 1000 1400 1600Numărul de angajați Persoane 121 119 124Productivitatea muncii t/persoane 8,26 11,76 12,9

2.4.4. Condițiile de muncă

Pentru încadrarea muncii din secțiile de producție ale societății în condiții normale de igienă și protecție, sunt prevăzute următoarele măsuri:

• Secțiile de producție sunt prevăzute cu vestiare și grupuri sanitare;

• În cadrul sediului central există un cabinet medical dotat cu mijloace de prim ajutor în caz de accidente;

• Dotarea secțiilor cu instalații de evacuare si filtrare a aerului.

2.4.5. Puncte forte și puncte slabe pentru domeniul resurselor umane

Tabel 2.36.

PUNCTE FORTE Cauze Efecte-personal calificat -dorința de a creea produse de

calitate superioară-produse de calitate superioară

PUNCTE SLABE Cauze Efecte

2.5.1. Puncte forte și puncte slabe ale domeniului managementului la S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A.

Tabel 2.37.

Puncte forte și puncte slabe ale domeniului managementului la S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A.

PUNCTE FORTE Cauze Efecte-persoanele care conduc societatea sunt persoane tinere, cu viziune modernă asupra managementului

- o bună gestionare a activității-selectarea de personal calificat, pentru fiecare compartiment

PUNCTE SLABE Cauze Efecte

2.6. Analiza SWOT a S.C. „COMPLEX APICOL SALCAMUL” S.A.

1. Puncte forte - personal specializat;

-posesia unei linii tehnologice de prelucrare și ambalare performante, ceea ce a condus la reducerea costurilor

2. Puncte slabe - lipsa magazinelor proprii în diferite zone ale Bucureștiului și în țară.

3. Oportunităţi - accesarea fondurilor europene și contractarea unor parteneri pot facilita extinderea afacerilor de comercializare și distribuire a produselor apicole atât pe piața internî, cât și pe piețele externe; - posibilitatea de a beneficia de măsuri, care oferă sprijin financiar, aprobate prin Programul Național Apicol, ceea ce poate duce la achiziţionarea de tehnologii mai performante;-numar considerabil de furnizori de materie primă.

4. Amenințări

- apariția de noi firme pe piață în domeniul apicol;

- vreme nefavorabilă albinelor pentru a recolta polen.