proiect de fuziune

PROIECT DE FUZIUNE

a

SOCIETII COMERCIALE S.C. BRAMERTON INVESTMENTS S.R.L

(SOCIETATE ABSORBANT)

cu

SOCIETATEA COMERCIAL S.C. QNET INTERNATIONAL S.A.

(SOCIETATE ABSORBIT)

p g | 2

I. DEFINIII

Urmatorii termeni au fost utilizai n prezentul proiect de fuziune cu sensul dat n definiiile de mai

jos:

Data Efectiv a Fuziunii Are nelesul atribuit acestui termen n

seciunea V, paragraful V.7.3 din prezentul

Proiect

Fuziunea Fuziunea prin absorbie a Societii Absorbite

de ctre Societatea Absorbant, aa cum

aceasta este descris n prezentul Proiect

Legea Societilor Comerciale Legea societilor comerciale nr. 31/1990,

republicat n Monitorul Oficial al Romniei,

Partea I, nr. 1066 din 17 noiembrie 2004,

republicat, cu modificrile i completrile

ulterioare

Normele Are nelesul atribuit acestui termen n

seciunea V, paragraful V.3, litera C din

prezentul Proiect

Proiectul Prezentul proiect de fuziune prin absorbie a

Societii Absorbite de ctre Societatea

Absorbant

Societatea Absorbant S.C. BRAMERTON INVESTMENTS S.R.L

Societatea Absorbit S.C. QNET INTERNATIONAL S.A.

II. INTRODUCERE

Prezentul Proiect a fost ntocmit de ctre administratorul Societii Absorbante i de ctre membrii consiliului de administraie a Societii Absorbite, n baza prevederilor art. 241 din Legea Societilor comerciale, n conformitate cu prevederile Legii Societilor Comerciale.

Fuziunea care face obiectul prezentului Proiect se va realiza n forma legal a unei fuziuni prin

absorbie, aa cum aceasta este reglementat de Legea Societilor Comerciale, prin transferul

universal al ntregului patrimoniu al Societii Absorbite, care i nceteaz existena prin dizolvare,

fr lichidare, ctre Societatea Absorbant.

p g | 3

III. DATELE DE IDENTIFICARE ALE SOCIETII ABSORBANTE I ALE SOCIETII ABSORBITE

1. Datele de identificare ale Societii Absorbante

Denumire S.C. BRAMERTON INVESTMENTS S.R.L

Forma juridic Societate cu rspundere limitat

Sediul social Romnia, Bucureti, Str. Pictor Octav Bncil

nr.4, Mansarda, sector 6

Numr de nregistrare la Registrul Comerului J40/7697/2011

Cod Unic de nregistrare 28672605

Atribut fiscal RO

Capital social nregistrat la data ntocmirii

prezentului Proiect 200 RON

Numr pri sociale 20

Valoarea nominal a unei aciuni 10 RON

Obiectul principal de activitate CAEN 6202 - Activiti de consultan n

tehnologia informaiei

Structura acionariatului la data ntocmirii

prezentului Proiect

BRAMERTON INVESTMENTS LIMITED deine

un numr de 20 de pri sociale, avnd o

valoarea nominal total de 200 RON,

reprezentnd 100% din capitaul social

2. Datele de identificare ale Societii Absorbite

Denumire S.C. QNET INTERNATIONAL S.A.

Forma juridic Societate pe aciuni

Sediul social Str. Fecioarei, nr.13, sector 2, Bucureti,

Romnia

Numr de nregistrare la Registrul Comerului J40/5727/1997


Atribut fiscal RO

Capital social nregistrat la data ntocmirii

prezentului Proiect 900.000 RON

Numr aciuni 90.000


Obiectul principal de activitate

Cod CAEN 4651 - Comer cu ridicata al

calculatoarelor, echipamentelor periferice i

software-ului.

p g | 4

Structura acionariatului la data ntocmirii

prezentului Proiect

S.C. BRAMERTON INVESTMENTS S.R.L deine

un numr de 63.000 aciuni, avnd o valoare

nominal total de 630.000 RON, reprezentnd

70% din capitalul social

Dl. VLADU MARIUS CORNELIU - deine un

numr de 18.000 aciuni, avnd o valoare

nominal total de 180.000 RON, reprezentnd

20% din capitalul social, i

DL. TULEA MARIUS EMILIAN - deine un numr

de 9.000 aciuni, avnd o valoare nominal

total de 90.000 RON, reprezentnd 10% din

capitalul social

IV. FUNDAMENTAREA I CONDIIILE FUZIUNII

IV.1 Fundamentarea Fuziunii

IV.1.1 Motive de natur economic ce stau la baza Fuziunii

Fuziunea care face obiectul prezentului Proiect are ca scop eficientizarea activitii de

comercializare de calculatoare, echipamente periferice i software.

n condiiile n care activiti legate de tehnologia informaiei i echipamente IT erau desfurate

att de ctre Societatea Absorbant, ct i de ctre Societatea Absorbit, gestionarea, n cadrul

unei singure entiti juridice, a acestor activiti va conduce la economii de cost, utilizarea mai

eficient a resurselor umane i logistice, simplificarea raportrilor financiar-contabile, precum i la

o cretere general a eficienei operaionale. Ca urmare a Fuziunii, Societatea Absorbant va avea

un potenial sporit de susinere a nevoilor investiionale pentru dezvoltarea i modernizarea bazei

materiale i tehnologice necesare pentru desfurarea activitilor legate de comerul de

calculatoare, echipamente i software.

IV.1.2 Motive de natur juridic

Bramerton Investments S.R.L, n calitate de Societate Absorbant, fuzioneaz prin absorbie cu

Qnet International S.A, n calitate de Societate Absorbit.

Prezentul Proiect de fuziune a fost ntocmit spre consultare de ctre asociatul unic al Societii

Absorbante i de ctre acionarii Societii Absorbite, n cadrul Adunrilor Generale Extraordinare,

astfel:

p g | 5

n cadrul Adunrii Generale Extraordinare a Asociatului Unic nr. 4 din data de 12/11/2012

i

n cadrul Adunrii Generale Extraordinare a Acionarilor nr.1211 din data de 12/11/2012

Pe baza hotrrilor menionate mai sus, prezentul Proiect va fi nregistrat la Oficiul Registrului

Comerului de pe lng Tribunalul Bucureti mpreun cu declaraia Societii Absorbite despre

modul n care a hotrt s sting pasivul su, precum i mpreun cu declaraia cu privire la

modalitatea de publicare a prezentului Proiect de Fuziune, conform prevederilor art. 242 din Legea

Societilor Comerciale.

n ceea ce privete publicarea prezentului Proiect de Fuziune, aceasta se va efectua prin publicare

att pe website-ul Societii Absorbante (www.bramerton.ro), ct i pe website-ul Societii

Absorbite (www.qnet.ro).

IV.2. Condiiile Fuziunii

Ca urmare a aprobrii pezentului Proiect de ctre Asociatul Unic al Societii Absorbante i

respectiv de ctre Acionarii Societii Absorbite, Bramerton Investments S.R.L va fuziona, n

calitate de Societate Absorbant, cu Qnet International S.A., n calitate de Societate Absorbit.

Societatea Absorbit se dizolv fr lichidare i, potrivit prevederilor legale, va fi radiat de la

Oficiul Registrului Comerului unde este nmatriculat.

Ce rezultat al Fuziunii, activele i pasivele Societii Absorbite vor fi transferate ctre Societatea

Absorbant la data efectiv a Fuziunii (Data Efectiv a Fuziunii), opernd un transfer universal,

att n raporturile dintre Societatea Absorbant i Societatea Absorbit, ct i n raporturile cu

terii.

Societatea Absorbit i desfoar activitatea i printr-o serie de puncte de lucru. Urmare a

Fuziunii, aceste puncte de lucru vor fi preluate de ctre Societatea Absorbant, urmnd a fi incluse

n actul constitutiv actualizat al acestei societi, conform prevederilor Legii Societilor

Comerciale.

De asemenea, sediul social actual al Societii Absorbite va fi transformat n sediu social al

Societii Absorbante i inclus ca atare n actul constitutiv actualizat al Societii Absorbante.

Ca urmare a Fuziunii, Societatea Absorbant i modific obiectul principal de activitate cu cel al

Societii Absorbite, noul obiect de activitate fiind inclus n actul constitutiv actualizat al Societii

Absorbante.

p g | 6

n ceea ce privete salariaii Societii Absorbite, acetia vor fi de drept salariai ai Societii

Absorbante de la Data Efectiv a Fuziunii, n temeiul i n condiiile prevzute de Legea nr. 67/2006

privind protecia drepturilor salariailor n cazul transferului ntreprinderii, unitii sau a unor pri

ale acestora. De asemenea, transferul salariailor Societii Absorbite se va realiza cu respectarea

formalitilor de notificare i nregistrare la Inspectoratul teritorial de munc competent.

Contractele n vigoare la Data Efectiv a Fuziunii, ncheiate de ctre Societatea Absorbit vor fi

transferate la Societatea Absorbant, aceast societate subrogndu-se n toate drepturile i

obligaiile rezultnd din sau n legtur cu aceste contracte, inclusiv, dar fr a se limta la, dreptul

de a ncasa creanele exigibile i obligaia de a plti debitele ajunse la scaden pe care Societatea

Absorbit le datoreaz n baza acestor contracte creditorilor si.

Avnd n vedere transferul universal al patrimoniului Societii Absorbite ctre Societatea

Absorbant, n cadrul acestuia se vor transfera i drepturile i obligaiile derivnd din avizele,

certificrile, autorizaiile, permisele i licenele emise n trecut n favoarea Societii Absorbite i

care privesc activitatea acesteia.

V. INFORMAII FINANCIARE

V.1. Data de referin a situaiilor financiare ale Societii Absorbante i Societii Absorbite,

ntocmite n vederea Fuziunii

Asociatul unic al Societii Absorbante i acionarii Societii Absorbite au stabilit c data de

referin pentru situaiile financiare ale Societilor participante la Fuziune (data de referin a

bilanurilor contabile ale Societilor paticipante la Fuziune) s fie 30 iunie 2012. n consecin,

situaiile financiare ale Societii Absorbante i ale Societii Absorbite au fost ntocmite pe baza

datelor financiare i contabile la 30 iunie 2012.

V.2. Metoda de evaluare a patrimoniului societilor participante la Fuziune

Elementele de activ i de pasiv ale fiecreia dintre societile participante la Fuziune au fost

evaluate astfel:

n cazul Societii Absorbante, la valorile nscrise n bilanul de la data de referin 30 iunie

2012, ajustate n virtutea plusului de valoare atribuibil participaiei deinute n Societatea

Absorbit n urma evalurii activului net al acesteia conform Raportului de evaluare

nr. 2376/07.06.2012;

n cazul Societii Absorbite, la valorile nscrise att n Raportul de evaluare nr 2376 din

data de 07/06/2012 ct i n bilanul de la data de referin 30 iunie 2012.

p g | 7

Bilanul contabil de referin al Societii Absorbante, precum i cel al Societii Absorbite au fost

ntocmite potrivit Reglementrilor contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunitilor

Economice Europene, aprobate prin Ordinul Ministrului Finanelor Publice nr. 3055/2009. Bilanul

de referin al Societii Absorbante a fost auditat n conformitate cu dispoziiile OUG nr. 75/1999

privind activitatea de audit financiar, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.

V.3. Stabilirea i evaluarea activului i pasivului Societatii Absorbante si Societatii Absorbite.

Determinarea aportului net al Societii Absorbite

A. Societatea Absorbant

Bilanul Societii Absorbante, la 30 iunie 2012, a fost dup cum urmeaz:

Elemente bilaniere Contabil

BRAMERTON INVESTMENTS S.R.L 30/06/2012

RON

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZRI NECORPORALE

Cheltuieli de constituire -

Cheltuieli de dezvoltare -

Concesiuni, brevete, licene, mrci,

drepturi i valori similare i alte imobilizri

necorporale -

Fond comercial -

Avansuri i imobilizri necorporale n curs

de execuie -

TOTAL IMOBILIZRI NECORPORALE -

II. IMOBILIZRI CORPORALE

Terenuri i construcii -

Instalaii tehnice i maini -

Alte instalaii, utilaje i mobilier -

Avansuri i imobilizri n curs de execuie -

TOTAL IMOBILIZRI CORPORALE -

III. IMOBILIZRI FINANCIARE

Aciuni detinue la entitile afiliate 15.373.904

mprumuturi acordate entitilor afiliate -

Interese de participare -

mprumuturi acordate entitilor de care

compania este legat n virtutea

intereselor de participare -

Investiii deinute ca imobilizri -

Alte mprumuturi 390.605

p g | 8

TOTAL IMOBILIZRI FINANCIARE -

ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL 15.764.509

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

Materii prime i materiale consumabile -

Producia n curs de execuie -

Produse finite i mrfuri -

Avansuri pentru cumprri de stocuri -

TOTAL STOCURI -

II. CREANE

Creane comerciale -

Sume de ncasat de la entitile afiliate -

Sume de ncasat de la entitile de care



Alte creane 100

Capital subscris i nevrsat -

TOTAL CREANE 100

III. INVESTIII FINANCIARE PE TERMEN

SCURT

Aciuni detinute de entitatile afiliate -

Alte investitii pe termen scurt -

TOTAL -

IV. CASA I CONTURI LA BNCI 160.524

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL 160.624

C. CHELTUIELI N AVANS -

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE

PLTITE NTR-O PERIOADA DE PN LA

UN AN

mprumuturi din emisiunea de obligaiuni -

Sume datorate institutiilor de credit -

Avansuri ncasate n contul comenzilor -

Datorii comerciale - furnizori -

Efecte de come de pltit -

Sume datorate entitilor afiliate -

Sume datorate entitilor de care



Alte datorii, inclusiv datorii fiscale i alte

datorii pentru asigurrile sociale 5.195.027

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLTITE

NTR-O PERIOADA DE UN AN 5.195.027

p g | 9

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV

DATORII CURENTE NETE (5.034.403)

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII

CURENTE 10.730.106

G. DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-O

PERIOAD MAI MARE DE UN AN

mprumuturi din emisiunea de obligaiuni,

prezentndu-se separat mprumuturile din

emisiunea de obligaiuni convertibile -

Sume datorate instituiilor de credit 6.198.165


Datorii comerciale-furnizori -

Efecte de comer de pltit -

Sume datorate entitilor afiliate 1.320.371




Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i

datoriile pentru asigurrile sociale 3.647.667


NTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN 11.166.203

H. PROVIZIOANE

Provizioane pentru pensii i obligaii

similare -

Provizioane pentru impozite -

Alte provizioane -

TOTAL PROVIZIOANE -

I. VENITURI N AVANS

Subventii pentru investiii -

Venituri nregistrate n avans -

TOTAL VENITURI N AVANS -

J. CAPITAL I REZERVE

I. CAPITAL

Capital subscris vrsat 200

Capital subscris nevrsat -

Patrimoniul regiei -

TOTAL CAPITAL 200

II. PRIME DE CAPITAL -

III. REZERVE DIN REEVALUARE -

IV. REZERVE

Rezerve legale -

Rezerve statutare sau contractuale -

p g | 10

Rezerve reprezentnd surplusul realizat

din rezerve din reevaluare -

Alte rezerve -

TOTAL REZERVE -

Aciuni proprii -

Ctiguri legate de instrumentele de

capitaluri proprii -

Pierderi legate de instrumente de


V. PROFITUL (PIERDEREA) REPORTAT (240.411)

VI. PROFITUL (PIERDEREA) EXERCIIULUI (195.886)

Repartizarea profitului -

CAPITALURI PROPRII TOTAL (436.097)

Patrimoniu public -

CAPITALURI - TOTAL (436.097)

Componena Activului Net al Societii Absorbante la 30 iunie 2012

Denumirea indicatorului 30/06/2012

TOTAL ACTIV MINUS DATORII CURENTE 10.730.106

Total Datorii pe perioad mai mare de un an 11.166.203


Alte provizioane -

Subvenii pentru investiii -

ACTIV NET (436.097)

Capital social 200

Prime legate de capital -

Rezerve legale -

Rezerve reprezentnd surplusul din

reevaluare

-

Alte rezerve -

Rezultatul reportat (240.411)

Profit curent /(Pierdere curent) (195.886)


Alte fonduri -

Patrimoniu net (436.097)

p g | 11

B. Societatea Absorbit

Bilanul Societii Absorbite, la 30 iunie 2012, a fost dup cum urmeaz:

Elemente bilaniere Contabil

QNET INTERNATIONAL S.A. 30/06/2012

RON



Cheltuieli de constituire

Cheltuieli de dezvoltare


drepturi i valori similare i alte imobilizari

necorporale

Fond comercial


de execuie

TOTAL IMOBILIZRI NECORPORALE -


Terenuri i construcii 67.855

Instalaii tehnice i maini 1.037.626

Alte instalaii, utilaje i mobilier 11.260

Avansuri i imobilizari corporale in curs de

execuie 90.493

TOTAL IMOBILIZRI CORPORALE 1.207.234


Aciuni deinute la entitile afiliate -







Alte mprumuturi -

TOTAL IMOBILIZRI FINANCIARE -



I. STOCURI



p g | 12

Produse finite i mrfuri 5.919.494

Avansuri pentru cumprri de stocuri -

TOTAL STOCURI 5.919.494

II. CREANE

Creane comerciale 9.560.825





Alte creane 60.066


TOTAL CREANE 9.620.891


SCURT -

Aciuni deinute de entitile afiliate -

Alte investiii pe termen scurt -

TOTAL -

IV. CASA I CONTURI LA BNCI 1.468.387

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL 17.008.772

C. CHELTUIELI N AVANS 60.611

D. DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-O

PERIOAD DE PN LA UN AN


Sume datorate instituiilor de credit -


Datorii comerciale furnizori 8.173.453







datorii pentru asigurrile sociale 536.267

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-

O PERIOAD DE UN AN 8.709.720

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII

CURENTE NETE 8.236.869


CURENTE 9.444.103

G. DATORII: SUME CE TREBUIE PLTITE

NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN

mprumuturi din emisiunea de obligaiuni, -

p g | 13


emisiunea de obligaiuni convertibile

Sume datorate instituiilor de credit 359.148









datoriile pentru asigurrile sociale -

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-

O PERIOAD MAI MARE DE UN AN 359.148

H. PROVIZIOANE


similare -


Alte provizioane 904.667

TOTAL PROVIZIOANE 904.667

I. VENITURI N AVANS


Venituri nregistrate n avans 122.794

TOTAL VENITURI N AVANS 122.794


I. CAPITAL

Capital subscris vrsat 900.000



TOTAL CAPITAL 900.000

II. PRIME DE CAPITAL -


IV. REZERVE

Rezerve legale 180.000


Rezerve reprezentnd surplusul realizat din

reevaluare -

Alte rezerve 17.735

TOTAL REZERVE 197.735

Aciuni proprii -



p g | 14



V. PROFITUL (PIERDEREA) REPORTAT 7.002.115

VI. PROFITUL (PIERDEREA) EXERCIIULUI 82.438


CAPITALURI PROPRII TOTAL 8.180.288

Patrimoniu public -

CAPITALURI TOTAL 8.180.288

Componena Activului Net al Societii Absorbite la 30 iunie 2012:

Denumirea indicatorului 30/06/2012

TOTAL ACTIV MINUS DATORII CURENTE 9.444.103

Total Datorii pe perioad mai mare de un an (359.148)

Provizioane pentru pensii i obligatii similare


Alte provizioane (904.667)


ACTIV NET 8.180.288

Capital social 900.000

Prime legate de capital -


Rezerve reprezentnd surplusul din

reevaluare

-

Alte rezerve 17.735

Rezultatul reportat 7.002.115

Profit curent /(Pierdere curent) 80.438


Alte fonduri -

Patrimoniu net 8.180.288

C. Evaluarea activelor nete ale societilor participante la fuziune

Ca urmare a evalurii activului net, efectuat n acord cu dispoziiile legale n vigoare, respectiv n

acord cu Normele Metodologice privind reflectarea n contabilitate a principalelor operaiuni de

fuziune, divizare, dizolvare i lichidare a societilor comerciale, aprobate prin Ordinul Ministrului

Finanelor Publice nr. 1376/2004 (Normele) i a reglementrilor contabile date n aplicarea Legii

contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare la nivelul celor

dou Societi menionm urmtoarele:

p g | 15

La nivelul Societii Absorbante valoarea activului net rezultat n urma evalurii

nregistreaz un plus de valoare fa de valoarea contabil la data 30 iunie 2012, datorat

strict evalurii participaiei deinute de Societatea Absorbant n Societatea Absorbit, ca

urmare a plusului de valoare identificat n activul net al Societii Absorbite.

La nivelul Societii Absorbite evaluarea a fost efectut de ctre societatea de evaluare

independent S.C. GIA CONSULTING S.R.L, n baza contractului nr. 101/01.06.2012.

Conform raportului de evaluare anexat prezentului Proiect de fuziune, evaluatorul a

evaluat activele i pasivele Societii Absorbite, identificnd un plus de valoare a activului

net al Societii datorat urmtoarelor elemente: marca Qnet International S.A. evaluat

la valoarea de 13.084.670 RON i relaia contractual cu furnizorii HP i Microsoft

evaluat la valoarea de 3.881.409 RON. Avnd n vedere faptul c aceste dou elemente

sunt generate intern n cadrul Societii Absorbite, conform Reglementrilor contabile

prevzute de Ordinul 3055/2009, acestea nu pot fi recunoscute n contabilitatea Societii

Absorbite, ns ele au fost luate n calculul raportului de schimb al aciunilor, precum i n

contabilitatea societii rezultate n urma Fuziunii.

n urma evalurii efectuate de ctre societile participante la Fuziune, s-au calculat aporturile

nete la Fuziune ale Societii Absorbante i ale Societii Absorbite astfel:

Aport net Societatea Absorbit = activ net contabil+ plus de valoare reprezentnd marca i

valoarea prezent a contractelor cu furnizorii HP i Microsoft

Aport net Societatea Absorbit = 8.180.288 RON +16.966.079 RON

Aport net Societatea Absorbit = 25.146.367 RON

Aport net Societatea Absorbant = activ net contabil + valoarea just a activului net deinut la

Societatea Absorbit proportional cu aciunile deinute

valoarea de achiziie a aciunilor n Societatea Absorbit

Aport net Societatea Absorbant = (436.097 RON)+70%*25.146.367 RON15.373.904 RON

Aport net Societatea Absorbant = 1.792.456 RON

Entitatea Aport net (RON)

Societatea Absorbit (QNET INTERNATIONAL S.A.)

25.146.367

Societatea Absorbant (S.C. BRAMERTON

INVESTMENTS S.R.L)

1.792.456

V.4. Raportul de schimb al aciunilor

Aporturile nete stabilite n urma evalurii activelor i a pasivelor, astfel cum au fost determinate

mai sus, au fost luate n considerare pentru a se calcula raportul de schimb al aciunilor.

p g | 16

Raportul de schimb al aciunilor a fost determinat potrivit prevederilor legale n vigoare, respectiv

potrivit Normelor i a reglementrilor contabile date n aplicarea Legii contabilitii nr. 82/1991,

republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.

V.4.1 Calculul valorilor juste (n urma evalurii) ale aciunilor emise de Societatea Absorbant i

Societatea Absorbit

Valoarea just a unei aciuni a fost calculat ca raport ntre aporturile nete ale societilor

participante la Fuziune i numrul de aciuni emise de acestea, dup cum urmeaz:

Element Societate Absorbant

(S.C. Bramerton Investments S.R.L)

Societate Absorbita

(QNET INTERNATIONAL S.A.)

Aport net (RON) 1.792.456 25.146.367

Numar aciuni 20 90.000

Valorea just a unei aciuni

(RON)

89.622,8 279,4

V.4.2. Calculul raportului de schimb

Avnd n vedere c Societatea Absorbant va prelua toate obligaiile Societii Absorbite, raportul

de schimb al aciunilor determinat n scopul Fuziunii este urmtorul:

Raport de schimb al aciunilor = 279,4 RON / 89.622,8 RON = 0,00311

Acest raport de schimb a fost calculat n conformitate cu prevederile Capitolului 1, punctul A,

paragraful 4, litera b) din Norme.

V.5. Numrul de aciuni ce urmeaz a fi emise de Societatea Absorbant n urma Fuziunii

Numrul de aciuni ce urmeaz a fi emise de Societatea Absorbant n urma Fuziunii este calculat

prin mprirea aportului net al Societii Absorbite la valoarea just a unei aciuni a Societii

Absorbante.

Avnd n vedere c raportul de schimb al aciunilor stabilit prin raportarea valorii juste a unei

aciuni a Societii Absorbite la valoarea just a unei aciuni a Societii Absorbante este de

0,00311 iar Societatea Absorbit are 90.000 aciuni, a fost determinat un numr de 280 aciuni ce

trebuie emise de Societatea Absorbant pentru a remunera aportul net de fuziune, astfel:

p g | 17

Numr aciuni de emis de Societatea Absorbant = activ net al Societii Absorbite / valoare

just a unei aciuni a Societtii Absorbante

Numr aciuni de emis de Societatea Absorbant = 25.146.367 / 89.6220,8 = 280 aciuni.

sau

Numr aciuni de emis de Societatea Absorbant = numr aciuni Societate Absorbit x

raport de schimb

Numr aciuni de emis de Societatea Absorbant = 90.000 X 0,00311 = 280 aciuni

Trebuie precizat faptul c Societatea Absorbant deine 70% din Societatea Absorbita fiind n

situaia de a se remunera pe sine i, prin urmare, aciunile deinute de Societatea Absorbant n

Societatea Absorbit nu se vor mai emite, emindu-se doar diferena de 30% pentru ceilali doi

acionari ai Societii Absorbite, astfel:

Aciuni ce trebuie emise = 30%*280 aciuni = 84 aciuni, la valoare nominal de 10 RON/aciune,

reprezentnd aadar contravaloarea a 840 RON.

V.6. Prima de fuziune

Prima de fuziune = total aport net al Societii Absorbite majorarea de capital ca urmare a

Fuziunii + diferena pozitiv n activul net al Societii Absorbante din evaluarea aciunilor

Prima de fuziune = 30%*25.146.367 RON 840 RON + 2.228.553 RON

Prima de fuziune = 9.771.623 RON

La prima de fuziune se vor aduga i sumele echivalente activelor necorporale identificate prin

raportul de evaluare, respectiv marca Qnet, la valoarea just de 13.084.670 RON i activul

intangibil de natur contractual reprezentat de relaia comercial cu furnizorii, la valoarea just

de 3.881.409 RON. Prin urmare, prima de fuziune final va fi de 26.737.702 RON.

Din prima de fuziune rezultat se vor anula aciunile deinute la Societatea Absorbit, iar ulterior

se vor repune, cu prioritate, rezervele Societii Absorbite n bilanul post-Fuziune, iar diferena

rmas va fi nregistrat ca prim de fuziune n contul 1042 din bilanul post-Fuziune. Astfel, la

nivelul Societii Absorbante vor avea loc urmtoarele operaiuni:

anularea valorii aciunilor deinute la Societatea Absorbit, in suma de 15.373.904 RON;

meninerea n conturi analitice distincte, prin reconstituirea din prima de fuziune, a sumei

de 197.735 RON, reprezentnd rezervele legale i alte rezerve ce au aparinut Societii

Absorbite, precum i a provizioanelor de riscuri i cheltuieli n sum de 904.667 RON, astfel

nct dup data nregistrrii la Oficiul Registrului Comerului a Fuziunii, rezervele legale ale

Societii Absorbante vor fi n sum totala de 180.000 RON, n timp ce suma total a altor

p g | 18

rezerve va fi de 17.735 RON, iar suma provizioanlelor pentru riscuri i cheltuieli va fi de

904.667 RON, valorile existente a acestor rezerve i provizioane n Societatea Absorbit;

preluarea n analitic distinct a contului de rezultat reportat a rezultatului reportat al

Societii Absorbite nregistrat pn la Data Efectiv a Fuziunii. n baza datelor existente n

situaiile financiare de referin, rezultatul reportat al Societii Absorbite ce va fi preluat

de Societatea Absorbant n urma Fuziunii este de 7.082.553 RON;

anularea (daca este cazul) a diferentei notionale de prima de fuziune ce nu poate fi

aportata de Societatea Absorbita si nregistrarea diferenei rmase din prima de fuziune n

contul 1042 la Societatea Absorbant.

V.7. Alte aspecte

V.7.1. Denumirea, sediul social i obiectul de activitate ale Societii Absorbante n urma Fuziunii

Ca urmare a Fuziunii, Societatea Absorbant va fi o societate cu rspundere limitat i va purta

denumirea S.C. QNET INTERNATIONAL S.R.L, sediul social va fi n Bucureti, sectorul 2,

Str. Fecioarei, nr.13 iar obiectul principal de activitate va fi comerul cu ridicata al calculatoarelor,

echipamentelor periferice i software-ului (Cod CAEN 4651). Toate aceste elemente vor fi incluse

ca atare n actul constitutiv actualizat al Societii Absorbante n urma Fuziunii.

V.7.2. Bilanul dup Fuziune n baza situaiilor financiare la data de referin

Ambele societi participante la Fuziune au ntocmit bilanul contabil de Fuziune la data de

referin 30 iunie 2012.

Bilanul post-Fuziune este ntocmit prin consolidarea bilanurilor contabile ale Societii

Absorbante i respectiv a Societii Absorbite, efectund i nregistrrile contabile aferente

recunoaterii activelor necorporale distincte rezultate n urma evalurii independente (marca

Qnet i activul necorporal reprezentnd valoarea relaiei comerciale stabile cu principalii

furnizori), recunoaterea contabil a acestor active fiind permis n contextul achiziiei lor de ctre

Societatea Absorbant n urma Fuziunii.

Aadar, operaiunile contabile efectuate la nivelul Societii Absorbante cu ocazia Fuziunii vor fi n

principal urmtoarele:

nregistrarea creterii de capital social ca urmare a Fuziunii, precum i a primei de fuziune

rezultate;

preluarea activelor Societii Absorbite, la valorile lor contabile;

nregistrarea activelor necorporale rezultate n urma evalurii Societii Absorbite,

respectiv marca Qnet, la valoarea just de 13.084.670 RON i activul intangibil de natur

p g | 19

contractual reprezentat de relaia comercial cu furnizorii, la valoarea just de

3.881.409 RON, n contrapartid cu creterea primei de fuziune;

anularea participaiei deinute de Societatea Absorbant n Societatea Absorbit, din prima

de fuziune;

repunerea din prima de fuziune a tuturor elementelor de rezerve existente n bilanul

Societii Absorbite (rezerv legal, alte rezerve, rezultat reportat), precum i a

provizioanelor de riscuri i cheltuieli ale Societii Absorbite.

n urma operaiunilor descrise n seciunea de mai sus, a fost intocmit bilanul post Fuziune al

Societii Absorbante, bilan care se prezint astfel:

BILAN POST-FUZIUNE

QNET INTERNATIONAL S.R.L

RON



Cheltuieli de constituire

Cheltuieli de dezvoltare


drepturi i valori similare i alte imobilizari

necorporale 16.966.079

Fond comercial


de execuie

TOTAL IMOBILIZRI NECORPORALE 16.966.079


Terenuri i construcii 67.855

Instalaii tehnice i maini 1.037.626

Alte instalaii, utilaje i mobilier 11.260

Avansuri i imobilizari corporale in curs de

execuie 90.493

TOTAL IMOBILIZRI CORPORALE 1.207.234


Aciuni deinute la entitile afiliate -







Alte mprumuturi 390.605

p g | 20

TOTAL IMOBILIZRI FINANCIARE 390.605



I. STOCURI



Produse finite i mrfuri 5.919.494

Avansuri pentru cumprri de stocuri

TOTAL STOCURI 5.919.494

II. CREANE

Creane comerciale 9.560.825





Alte creane 60.166


TOTAL CREANE 9.620.991


SCURT -

Aciuni deinute de entitile afiliate -

Alte investiii pe termen scurt -

TOTAL -

IV. CASA I CONTURI LA BNCI 1.628.911

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL 17.169.396

C. CHELTUIELI N AVANS 60.611

D. DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-O

PERIOAD DE PN LA UN AN


Sume datorate instituiilor de credit -


Datorii comerciale furnizori 8.173.453







datorii pentru asigurrile sociale 5.731.294


NTR-O PERIOAD DE UN AN 13.904.747

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII 3.202.466

p g | 21

CURENTE NETE


CURENTE 21.766.384

G. DATORII: SUME CE TREBUIE PLTITE

NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN

mprumuturi din emisiunea de obligaiuni,


emisiunea de obligaiuni convertibile -

Sume datorate instituiilor de credit 6.557.313




Sume datorate entitilor afiliate 1.320.371





datoriile pentru asigurrile sociale 3.647.667


NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN 11.525.351

H. PROVIZIOANE


similare -


Alte provizioane 904.667

TOTAL PROVIZIOANE 904.667

I. VENITURI N AVANS


Venituri nregistrate n avans 122.794

TOTAL VENITURI N AVANS 122.794


I. CAPITAL

Capital subscris vrsat 1.040



TOTAL CAPITAL 1.040

II. PRIME DE CAPITAL 2.489.335


IV. REZERVE



Rezerve reprezentnd surplusul realizat -

p g | 22

din reevaluare

Alte rezerve 17.735

TOTAL REZERVE 197.735

Aciuni proprii -





V. PROFITUL (PIERDEREA) REPORTAT 6.844.142

VI. PROFITUL (PIERDEREA) EXERCIIULUI (195.886)


CAPITALURI PROPRII TOTAL 9.336.366

Patrimoniu public -

CAPITALURI TOTAL 9.336.366

V.7.3. Data Efectiv a Fuziunii

Fuziunea va avea loc i va produce efecte ncepnd cu data de 1 ianuarie 2013 (Data Efectiv a

Fuziunii). Aceast dat este i data la care, conform prevederilor art. 241 lit. j) din Legea

Societilor Comerciale, tranzaciile Societii Absorbite sunt considerate din punct de vedere

contabil ca aparinnd Societii Absorbante.

Data Efectiv a Fuziunii este convenit de ctre cele dou societi participante la Fuziune n

conformitate cu art. 249 lit. b) din Legea Societatilor Comerciale i ndeplinete condiiile impuse

de aceast dispoziie legal, nefiind:

ulterioar incheierii exercitiului financiar curent al Societii Absorbante, i

anterioar ncheierii ultimului exercitiu financiar ncheiat al Societii Absorbite.

VI. CAPITALUL SOCIAL I ACIONARII SOCIETII ABSORBANTE DUP FUZIUNE

Ca urmare a operaiunilor descrise n seciunile de mai sus, capitalul social al Societii Absorbante

va fi de 1040 RON, mprit n 104 pri sociale cu o valoare nominal de 10 RON fiecare.

Structura deinerii i a capitalului social n cadrul Societii Absorbante dup Fuziune este

urmtoarea:

p g | 23

Nr. Denumirea asociatului Nr. de pri

sociale

Valoarea

nominal

(RON)

Valoarea

capitalului

social (RON)

Cota de

participare

(%)

1. Bramerton Investments

Limited

20 10 200 19,23%

2. Vladu Marius Corneliu 56 10 560 53,85%

3. Tulea Marius Emilian 28 10 280 26,92%

4. TOTAL 104 10 1040 100%

VII. DATELE DE IDENTIFICARE ALE SOCIETII ABSORBANTE DUP FUZIUNE

Denumire Societatea Comercial QNET INTERNATIONAL S.R.L

Forma juridic Societate cu rspundere limitat

Sediul social Str. Fecioarei, nr.13, sector 2, Bucureti, Romnia

Numr de nregistrare la Registrul

Comerului J40/7697/2011


Atribut fiscal RO

Capital social 1040 RON

Numr aciuni 104


Obiectul principal de activitate

Cod CAEN 4651 - Comer cu ridicata al

calculatoarelor, echipamentelor periferice i software-

ului.

Structura acionariatului

BRAMERTON INVESTMENTS LIMITED deine un

numr de 20 pri sociale, avnd o valoare nominal

total de 200 RON, reprezentnd 19,23% din capitalul

social

Dl. VLADU MARIUS CORNELIU - deine un numr de 56

pri sociale, avnd o valoare nominal total de 560

RON, reprezentnd 53,85% din capitalul social i

DL. TULEA MARIUS EMILIAN - deine un numr de 28

pri sociale, avnd o valoare nominal total de

280 RON, reprezentnd 26,92% din capitalul social

Actualele puncte de lucru ale Societii Absorbite vor fi organizate ca sedii secundare ale Societii

Absorbante.

p g | 24

VIII. ANEXE

Anexa 1: Copia Bilanului contabil nsoit de situaiile financiare la data de 30.06.2012 ale

Societii Absorbante;

Anexa 2: Copia Bilanului contabil nsoit de situaiile financiare la data de 30.06.2012 ale

Societii Absorbite, mpreun cu raportul de audit aferent;

Anexa 3: Raportul de evaluare a activelor Societii Absorbite nr.2367/07.06.2012;

Anexa 4: Declaraia Societii Absorbite cu privire la modalitatea de stingere a pasivului ca

urmare a fuziunii;

Anexa 5: Declaraia cu privire la exercitarea opiunii de publicare pe paginile de internet a

Proiectului de Fuziune, ntocmit de Societile implicate n Fuziune.

p g | 25

Prezentul Proiect a fost ntocmit de ctre administratorul Societii Absorbante i de membrii

Consiliului de Administraie a Societii Absorbite, urmnd ca ulterior aprobrii lui s fie nregistrat

la Oficiul Registrului Comerului i publicat att pe website-ul Societii Absorbante

(www.bramerton.ro), ct i pe website-ul Societii Absorbite (www.qnet.ro), n conformitate cu

prevederile art. 242 din Legea Societilor comerciale.

n considerarea celor de mai sus, prile au fost de acord cu prezentul Proiect astzi, 12 noiembrie

2012, pe care l-au semnat n 4 exemplare originale.

ntocmit:

VLADU MARIUS CORNELIU ADMINISTRATOR BRAMERTON INVESTMENTS SRL

VLADU MARIUS CORNELIU PREEDINTE CONSILIU DE ADMINISTRAIE QNET INTERNATIONAL

S.A.

proiect de fuziune

Documents