Universitatea Nicolae Titulescu

Facultatea de Stiinte Economice

PLAN DE AFACERI

Profesor coordonator:

Student: Gabriela Pârău

Specializarea: Marketing

Anul: III

BUCURESTI

2011

PLAN DE AFACERI

S.C. “DORIS” S.R.L. BUCURESTI

2

CUPRINS

I. DESCRIEREA FIRMEI ................................................................................................ 4 II. CONDUCEREA FIRMEI ........................................................................................... 4 PROMOVAREA SOCIETATII ....................................................................................... 5 III. DESCRIEREA ACTIVITATII CURENTE .............................................................. 5 PRODUSELE ..................................................................................................................... 5 PRODUCEREA ................................................................................................................. 6 IV. PIATA ........................................................................................................................... 7 PIATA SI STRATEGIA VANZARILOR ....................................................................... 7 CONCURENTA ................................................................................................................. 8 Analiza SWOT ................................................................................................................... 9 AMPLASAMENTUL INTREPRINDERII ..................................................................... 9

V. PLANUL DE FINANTARE AL AFACERII SI PROIECTIILE FINANCIARE PENTRU URMATORII 3 ANI .......……………………………………..................... 10

3

I. DESCRIEREA FIRMEI 

Intreprinderea SC "DORIS" S.R.L. este o intreprindere de productie. Întreprinderea

este o societate cu răspundere limitată şi face parte din categoria întreprinderilor mici.

Activitatea se va axa pe producerea de BRIOSE. Scopul intreprinderii este satisfacerea

necesitatilor populatiei municipiului Bucuresti şi prestarea de servicii prin activitatea de

antreprenoriat pentru realizarea intereselor sociale şi economice ale membrilor asociaţi pe

baza beneficiului obţinut.

Pentru realizarea scopurilor propuse intreprinderea va practica activitatea de producere a

brioselor . Pretul brioselor va fi acceptabil.

Vor exista mai multe feluri de briose ,clientul avand posibilitatea sa cumpere oricare in

cantitatile dorite la un pret accesibil de 1 RON. Conform studiilor efectuate,piata pe care

va activa intreprinderea este o piata in crestere,caracterizata printr-o cerere puternica la

astfel de produse.Cumparatorii vor fi in principal persoanele cu varsta intre 8-40 ani.

Produsul original al firmei va satisface gusturile fiecărei persoane, graţie posibilităţilor pe

care le oferim clienţilor.

II. CONDUCEREA FIRMEI

Firma va fi condusa de doi asociati in dependenta de cota fiecaruia la capitalul

social al intreprinderii.Asociatii vor coordona intreaga activitate,se vor ocupa direct de

problemele de aprovizionare, productie, de asemenea vor angaja si controla personalul.

Brioseria localizata in centrul orasului va produce circa 10500 briose lunar. Personalul

intreprinderii va fi compus din :

- Director

- Director pe productie

- 2 bucatari

4

- 2 vanzatori

PROMOVAREA SOCIETATII

Procesul de producere al brioselor va fi efectuat de cei 2 bucatari experimentati

(fosti bucatari ai unui mic restaurant) si 2 vanzatori. Salariul asociatilor cat si al

personalului va fi alcatuit dintr-un salar fix si un comision. Astfel asociatii vor primi un

salariu de 450 RONI lunar, care va oscila in functie de volumul vanzarilor, la fel si cei

doi angajati, marindu-se astfel interesul personalului in cresterea vanzarilor. Salariul

bucatarului va fi de 500 RONI, iar al vanzatorului de 400 RONI. Cu fiecare angajat va fi

incheiat un contract de munca separat.

III. DESCRIEREA ACTIVITATII CURENTE

PRODUSELE

Briosele propuse de firma vor avea gusturi diferite si specifice. Acest gust se va

datora ingredientelor , neutilizate de alti producatori.Acestea se vor fabrica dupa o reteta

unica. Denumirea brioselor va fi diferita, aceasta depinzand de materia prima folosita la

fabricarea lor.

Vor exista urmatoarele denumiri :

- briosa cu ciocolata

- briosa cu branza dulce si stafide

- briosa cu zmeura

- briosa cu alune

5

Se preconizeaza producerea de briose de diferite marimi si de diferite greutati.

Dimensiunile si greutatile brioselor sunt urmatoarele :

- briosa mica : avand o lungime de 10cm si greutate de 150g

- briosa normala : avand o lungime de 15cm si greutate de 200g

- briosa mare : avand o lungime de 20cm si greutate de 250g

Intreprinderea va folosi un ambalaj original . Acesta va consta din foaie de carton ,

avand imprimate pe fata emblema intreprinderii si date despre intreprindere : adresa,

numarul de telefon.

PRODUCEREA

Procesul de productie consta din urmatoarele etape :

- aprovizionare cu materie prima

- pregatirea aluatului dupa o reteta proprie

- coacerea brioselor in cuptor

Materia prima va fi procurata de la producatori autohtoni. Ingredientele ce nu se

gasesc pe piata autohtona vor fi procurate din import. Pentru coacerea brioselor va fi

utilizat un cuptor special, in componenta caruia intra forme de diferite marimi (mici,

medii, mari) . Consumul de energie : minim 5kw/h-maxim 7kw/h. Echipamentul va fi

furnizat de o firma germana. Se preconizeaza ca intreprinderea va lucra intre 8-12 ore in

fiecare zi a saptamanii.

6

IV. PIATA

Studiile economice si statistice indica o piata potentiala buna pentru acesta afacere.

PIATA SI STRATEGIA VANZARILOR

Produsul fabricat de firma va fi orientat persoanelor de toate varstele. Piata culeasa

de intreprindere este o piata in crestere, relativ noua.

Firma este unica care prestează asemenea servicii în raza municipiului Bucuresti. In

viitorul apropiat, dacă veniturile de la activitatea vor spori, se aşteaptă deschiderea noilor

filiale în alte sectoare ale municipiului, precum şi în alte oraşe.

Dat fiind faptul că în municipiu nu există concurenţi reali ai întreprinderii, cota pe piaţă

va fi majoră (se aşteaptă la 25-35%, aceasta mărindu-se respectiv odată cu poziţionarea şi

pe alte pieţe).

Pentru păstrarea şi lărgirea poziţiei pe piaţă întreprinderea va adopta o strategie

îndreptată spre:

- ridicarea calităţii produsului;

- lărgirea asortimentului produsului;

- ridicarea nivelului de deservire post-vânzare;

- stabilirea unui preţ convenabil pentru toate păturile sociale.

Clienţii potenţiali ai întreprinderii sunt persoanele de toate vârstele, începând cu copiii de

la 5 ani până la oamenii în vârstă. Totuşi piaţa ţintă a întreprinderii constituie persoanele

vârsta cărora este între 8-40 ani.

Pentru ai determina pe clienţii să cumpere produsele fabricate de întreprindere,

conducerea va pune accentul, în primul rând, pe calitatea deosebită a serviciilor prestate,

preţul convenabil, amabilitatea la îndeplinirea comenzii, noutatea serviciului şi

produsului. La toate acestea se mai adaugă faptul că produsele vor fi fabricate din materii

prime ecologic pure.

7

Pentru inceput ,frecventa vanzarilor va fi mica, aceasta din urma majorandu-se o data

cu ridicarea image-ului firmei si afirmarea pe piata. De asemenea frecventa cumpararii

se va deosebi de la o perioada a zilei la alta : in perioada zilei fiind mai mare

micsorandu-se spre sfarsitul zilei.

Reclama produselor va fi efectuata prin intermediul mass-mediei si foilor volante.

Clientilor care cumpara peste un anumit numar de produse ,li se va acorda un mic

cadou.

CONCURENTA

In municipiul Bucuresti nu mai exista un alt producator de briose ceea ce ar putea

insemna o cota de piata foarte mare.

Din combinatia pret & calitate , asortiment & noutate speram sa cucerim un segment

mai mare de piata.

8

Analiza SWOT

Puncte tari Puncte slabe Oportunitati Amenintari

- are produse marca proprie 

- amabilitate cu clientii 

- stabilitate financiara 

- calitatea produselor 

- raport calitate – prêt 

- amplasament favorabil 

- acoperirea cererii.

-personal scazut 

-este slab promovata

-capacitate de penetrare pe piata in continua crestere si dezvoltare pe care mai este destul loc de patrundere-existenta cererii pe noi piete a produselor

-scaderea interesului consumatorului fata de produse -existenta altor concurenti posibili existenti

AMPLASAMENTUL INTREPRINDERII

Intreprinderea va activa pentru inceput in municipiul Bucuresti. In urma unor studii si

cercetari s-a ajuns la concluzia ca zona cea mai potrivita pentru acest tip de activitate

este zona centrala . Analizand zona data putem afirma ca aceasta :

-este relativ compacta

-venitul mediu al locuitorilor in general este destul de inalt

-infrastructura dezvoltata

9

Alte avantaje :

-conditii de lucru normale (electicitate,canalizare,incalzire,gaz,telefon)

-existenta unui numar mare de oficii, institutii de invatamant, tinerii vor fi clientii

principali.

-existenta unui numar mare de oficii, institutii de invatamant, tinerii vor fi clientii

principali.

V. PLANUL DE FINANTARE AL AFACERII SI PROIECTIILE

FINANCIARE PENTRU URMATORII 3 ANI

PLANUL FINANCIAR

Necesitatile financiare totale pentru deschiderea afacerii constituie 6200 EURO din

care :

- 5000 EURO- pentru procurarea utilajului din credite pe termen lung

- 1000 EURO- pentru procurarea materiei prime din capitalul social propriu

- 200 EURO -alte cheltuieli de productie din resurse temporare de finantare

Conditii de creditare :

Indicatori Pentru utilaj

Marimea creditului,EURO 5000

Termen de creditare 3 ani

Rata anuala a dobanzii 20%

Numarul de rambursari /an 4

Numarul perioadelor de gratie 2

Rate de rambursare calculata 500

10

Tabel de rambursare a capitalului imprumutat (euro)

Nr.crt. Sold creditor Rata de

rambursat

Rest de

rambursat

Dobanda

scadenta

Dobanda

cumulata

1 5000 0,00 5000 250 250

2 5000 0,00 5000 250 500

3 5000 500 4500 250 750

4 4500 500 4000 225 1000

5 4000 500 3500 200 1225

6 3500 500 3000 185 1425

7 3000 500 2500 150 1610

8 2500 500 2000 125 1760

9 200 500 1500 100 1885

10 1500 500 1000 85 1985

11 1000 500 500 50 2070

12 500 500 0,00 20 2015

Cheltuielile de productie au fost luate cele maxime posibile,iar veniturile ca minime

probabile.

Numarul de briose produse :

- pe zi : 350

- lunar : 10500

- anual : 126000

Venituri previzionate :

- lunar : briose X 0,125 EURO= 1312,5 EURO

- trimestrial : 1312,5 EURO X 3luni = 3937,5 EURO

11

Cheltuieli previzionate pentru fabricarea 1 briosa avem nevoie :

(RONI)

Componentele costului Total cheltuieli lunar

Cheltuieli constante :

-amortizarea utilajului 166.6

-chirie incapere 200

-total cost fix 366.6

Cost variabil :

-salariul bucatarilor 1000

-salariul vanzatorilor 800

-salariul asociatilor 900

-total salarii 2700

-energie electrica 200

-faina 120

-zahar 20

-alte ingrediente 30

-ambalaje 10

-alte cheltuieli 10

Total cost variabil 3090

Total cheltuieli de productie : 3456.6

Aceleasi costuri in EURO : 987.6

Cheltuieli de productie trimestriale : 987.6 X 3 = 2962.8 EURO

Profit lunar :1312,5 –987.6= 324.9 EURO

Profit trimestrial : 3937,5 – 2962.8= 974.7 EURO

Profit anual : 974.7 X 4 = 3898.8 EURO

12

Situatia veniturilor si a cheltuielilor (euro)

Indicatori 1 an Total 1

an

Al-II-lea

an

Al-III-

lea an

I trim I trim I trim I trim

Venituri de la

realizare

3937,5 3937,5 3937,5 3937,5 15750 15750 15750

Cheltuieli de

productie

2962.8 2962.8 2962.8 2962.8 11851.2 11851.2 11851.2

Profitul brut 974.7 974.7 974.7 974.7 3898.8 3898.8 3898.8

Impozitul pe

profit

155.952 155.952 155.952 155.952 623.808 623.808 623.808

Profitul net 818.748 818.748 818.748 818.748 3274.992 3274.992 3274.992

Rata de

rambursat

0 0 500 500 1000 2000 2000

Dobanda

bancara

250 250 250 225 975 660 260

Profit

disponibil

568.748 568.748 68.748 93.748 1299.992 614.992 1014.992

Profit

cumulat

568.748 1137.496 1206.244 1299.992 1299.992 1914.984 2929.976

13

Fluxul de numerar(euro)

Indicatori 1 an Total 1an Al-II-lea

an

Al-III-lea

an

I trim I trim I trim I trim

Resursele

financiare

la

inceputul

perioadei

200 768.748 1337.496 1406.244 1499.992 2799.984 4299.976

Intrari

Credite 5000 0 0 0 5000 0 0

Vanzari 3937,5 3937,5 3937,5 3937,5 15750 15750 15750

Total

intrari

9137,5 4706.248 5274.996 5343.744 22249.992 18549.984 19979.976

Iesiri

Investitii 5000 0 0 0 5000 0 0

Cheltuieli

curente

2962.8 2962.8 2962.8 2962.8 11851.2 11851.2 11851.2

Impozitul

pe venit

155.952 155.952 155.952 155.952 623.808 623.808 623.808

Rata de

rambursat

0 0 500 500 1000 2000 2000

Dobanda

bancara

250 250 250 225 975 660 260

Total

iesiri

8368.752 3368.752 3868.752 3843.752 19450.008 15135.008 14735.008

Surplus/

deficit

768.748 1337.496 1406.244 1499.992 2799.984 3414.976 5244.968

14

Prin hotararea comuna a celor doi asociati, o perioada de timp,pana cand

intreprinderea nu va avea o pozitie financiara puternica, profitul va fii indreptat spre

dezvoltarea intreprinderii.

Mentionam de asemenea ca principiile noastre de lucru sunt : eficacitate, acuratete,

servirea operativa si dinamismul.

BILANTUL (forma condensata) (EURO)

ACTIV Suma PASIV Suma

1.Active imobilizate 7205 1.Capital propriu 2500

Total active

imobilizate

7205 Total capital propriu 2500

2.Stocuri 45 2.Datorii pe tremen

mediu si lung

5000

3.Creante si

disponibilitati

450 Total datorii pe

TML

5000

Total active

circulante

495 Total capital

permanent

7500

3.Datorii pe TS 200

Total datorii TS 200

Total capital 7700

Total activ 7700 Total pasiv 7700

CALCULARE FOND RULMENT

Pe baza bilantului prezentat mai sus putem calcula fondul de rulment :

-fond de rulment brut = total capital – active imobilizate

-fond rulment net = capital permanent –active imobilizate nete

15

Active imobilizate nete = Active imobilizate brute – Amortizarea

Fond rulment propriu = Capital propriu – Active imobilizata

FRB = 7700 EURO – 7205 EURO = 495 EURO

FRN = 7500 EURO – ( 7205 EURO – 1955 EURO) =2250 EURO

CALCULUL AMORTIZARE UTILAJ

Valoare utilaj : 20000 RONI

Durata normala de folosire : 10 ani

a)Amortizare liniara

Amortisment anual : 20000 RONI/10 = 2000 RONI

Amortisment trimestrial : 2000 RONI/4 = 500 RONI

Amortisment lunar : 500 RONI/3 = 166.6 RONI

b)Amortizare accelerata

Amortisment primul an : 20000 RONI X 50% = 10000 RONI

Amortisment an 2, 3.10 : 10000 RONI / 9 = 1111.11 RONI

16

TABEL

(RONI)

Anii Valoare de

amortizat

N ad (%) Amortizare

degresiva

Amortizare

liniara

Valoarea

ramasa

1 20000 20 4000 2000 16000

2 16000 20 3200 1777.77 12800

3 12800 20 2560 1600 10240

4 10240 20 2048 14628.57 8192

5 8192 20 1638.4 13653.33 6553.6

6 6553.6 20 1310.72 1310.72 5242.88

7 5242.88 25 1310.72 3932.16

8 3932.16 25 1310.72 2621.44

9 2621.44 25 1310.72 1310.72

10 13.107.200 25 1310.72 0

VARIANTE DE INVESTITII

1)Devizul de cheltuieli pentru investitie : 5000 EURO din care :

-trim. I 1000EURO

-trim II 1200EURO

-trim III 1500EURO

-trim IV 1300EURO

17

2)Rate scadente la creditul pe termen lung pentru investitie : 1500EURO din care :

-trim I 300EURO

-trim II 500EURO

-trim III 500EURO

-trim IV 200EURO

3)Rata dobanzii la creditul pe termen lung pentru investitie : 20%

Ratele scadente la credit se vor plati la sfarsitul fiecarui trimestru.

Dobanzi trimestriale :

D1 = 300EURO X 20% X 90/360 = 15EURO

D2 = 500EURO X 20% X 90/360 = 25EURO

D3 = 500EURO X 20% X 90/360 = 25EURO

D4 = 200EURO X 20% X 90/360 = 10EURO

D = D1 + D2 + D3 + D4 = 75EURO

18

(EURO)

Indicatori Total anual Trimestre

I II III IV

Valoarea

investitiei

5000 1000 1200 1500 1300

Rate

scadente la

credit

1500 300 500 500 200

Plata

dobanzii

75 15 25 25 10

Total

cheltuieli

investitii

6575 1315 1725 2025 1510

19

ORGANIGRAMA INTEPRINDERII

20

Director General

Director de productie

2 Bucatari 2 Vanzatori