nota fundamentare - ceprohart fundamentare bvc 2014 finala.d… · web viewnota fundamentare...
TRANSCRIPT
SC CEPROHART SA BRAILA
J09/649/1991
CUI:RO2269251
NOTA FUNDAMENTARE
privind bugetul de venituri si cheltuieli in anul 2014
Bugetul de venituri si cheltuieli propus pentru anul 2014, a fost elaborat avand in vedere atat
cresterea eficientei economice a activitatilor societatii, a profitului si reducerea cheltuielilor la 1000 lei
venituri.
Datele cuprinse in buget se refera la veniturile, cheltuielile si rezultatele planificate a se realiza
in anul 2014 comparativ cu datele pentru anul 2013.
S.C. CEPROHART S.A. cu sediul in Braila, B-dul. A. I. Cuza nr. 3, cu numarul de
inregistrare la ORC J09/649/1991, cod fiscal RO 2269251, are ca obiect de activitate cercetare
stiintifica, dezvoltare, consultanta, proiectare si realizarea de produse industriale pe instalatiile pilot
experimentale in domeniul industriei de celuloza si hartie.
Societatea are un capital social de 697.347,5 lei divizat intr-un numar de 278.939 actiuni a 2,5
lei/actiune si detinut de :
Nr. crt. Denumirea acţionarului Nr. Actiuni %
1 A.V.A.S. 163.920 58,76554
2 S.I.F. MOLDOVA 84.385 30,25213
3 Persoane fizice 29.441 10,55464
4 Persoane juridice 1.193 0,42769
T O T A L 278.939 100,00
Avand in vedere faptul ca, SC Ceprohart SA Braila este o societate comerciala pe actiuni
cu capital majoritar de stat, fundamentarea indicatorilor economico- financiari aferenti programului
de activitate si investitii pe anul 2014, cuprinsi in Bugetul de Venituri si Cheltuieli ( inclusiv in cele
opt anexe ale acestuia), s-a realizat :
- in acord cu :
o Prevederile OG nr.26/2013 privind intarirea disciplinei financiare la nivelul unor
operatori economici la care statul sau unitatile administrativ-teritoriale sunt
actionari unici ori majoritari sau detin direct ori indirect o participatie majoritara;
1
o Prevederile OUG nr.79/2008 privind unele masuri economico- financiare la
nivelul unor operatori economici, aprobata cu modificari si completari prin Legea
nr.203/2009, cu modificarile si completarile ulterioare;
o Legea contabilitatii nr.82/1991, republicata, cu modificarile si completarile
ulterioare;
o Legea bugetului de stat pe anul 2014;
Bugetul de venituri si cheltuieli pentru anul 2014 asigura echilibrul financiar
intern,desfasurarea activitatii economice in conditii de eficienta.
Planificarea activitatilor societatii si structurarea acestora intr-un Program de activitatii
exploatare/ investitii, ce se va derula in anul 2014, a avut la baza urmatoarele obiective/ deziderate :
- cresterea veniturilor totale si a cifrei de afaceri, suport al reluarii ciclurilor anuale
de fabricatie pe baza capacitatilor de cercetare - dezvoltare existente si a strategiei
societatii de dezvoltare a productiei de produse papetare noi cu un grad ridicat de
complexitate si plusvaloare adaugata;
- asigurarea resursei umane calificate/ mentinerea numărului de personal direct
productiv;
- cresterea nivelului productivităţii muncii/ salariati/ societate;
- gradul de acoperire cu contracte a personalului atestat in activitatile de cercetare-
dezvoltare, functie de cererea de prestari servicii adresate societatii de catre
agentii economici din sectorul industriei celuloză şi hârtie;
- oportunitătile constituite de programele de finantare a activităţilor de cercetare-
dezvoltare si transfer tehnolgic: PNCDI 2007-2013, POS-DRU;
- asigurarea necesarului de finantare a cheltuielilor totale ale societatii atat din surse
proprii cat si din surse atrase ( credit capital de lucru, credit de investitii, etc.)
In BVC-ul pe anul 2014, s-au prevazut urmatorii indicatori economico- financiari, in
deplin acord cu nivelul propus de realizare al activitatilor, respectiv :
- Rd.1 Venituri totale sunt in suma de 9855 mii lei, inregistrand o crestere de
4,68 % fata de nivelul realizat in anul 2013;
- Rd.29 Cheltuielile totale au fost stabilite in directa corelatie cu nivelul
veniturilor totale pentru anul 2014, fiind estimate la 9775 mii lei, in crestere
cu 4,51 % fata de nivelul realizat in anul 2013;
- Rd.22 Veniturile financiare propuse pentru anul 2014 inregistreaza o crestere de
2,64% fata de cele realizate in anul 2013.
Fundamentarea veniturilor totale planificate pentru anul 2014 a avut la baza:
- Contractele comerciale incheiate in anul 2013 cu perioada de valabilitate in anul 2014;
- Contractele comerciale preliminate/prelungite pentru anul 2014.
2
Veniturile aferente activitatii de baza, veniturile care provin din chirii au la baza tarife
aprobate in vigoare.
Tarifele practicate de societate sunt nereglementate, aprobate prin procedura interna stabilita
in conformitate cu prevederile din Statutul societatii.
Tarifele sunt stabilite cu respectarea prevederilor Ordinului nr.1826/2003 privind unele masuri
referitoare la organizarea si conducerea contabilitatii de gestiune, care permit:
- desfasurarea unei activitati eficiente si economice;
- recuperarea tuturor costurilor prin practicarea unor tarife competitive.
Veniturile aferente activitatilor pe departamente, prevazute a fi realizate in anul 2014, au fost
fundamentate tinand cont de volumul productiei planificate pe departamente,
situatie prezentata in tabelul urmator:Nr.
Crt.
Departamentul/Sectia UM Venituri aferente
Productiei planificate/ Departamente
1 Departament Cercetare Lei 1.550.000
2 Departament Inginerie consultanta Lei 850.000
3 Departamentul Productie Lei 7.270.000
4. Activitati valorificare patrimoniu, din care:
chirii
Lei 185.000, din care chirii 185.000
5. Total Lei 9.855.000
Structura Programelor de activitate in anul 2014, elaborate de fiecare Departament/ Sectie :
1. Activitatea de Cercetare:
Programul de cercetare este structurat in functie de:
- potentialul de resurse umane existent;
- numarul de personal atestat in activitati de cercetare si resurse umane;
- gradul de acoperire cu contracte la 01 ianuarie a.c;
- portofoliul de proiecte existent finantat prin PNCD ;
- valorificarea oportunitatilor de finantare a activitatilor de cercetare – dezvoltare prin
PNCDI 2 si accesarea fondurilor 3tructural.
Stadiul contractarii programului de cercetare la 01 martie 2013, se
prezinta astfel:
Departament
Cercetare
UM Program 2014 Contractat la
01.03.2014
Gradul de acoperire, %
Lei 1.550.000 948.562 61,20%
3
In ANEXA 1, este prezentata situatia proiectelor de cercetare-dezvoltare si de consultanta
contractate/ in curs de evaluare si contractare/ alte proiecte potentiale a fi realizate de catre Departamentul
Cercetare, la data de 1.03.2014.
Denumire proiect Valoare, lei Observaţii
I. Proiecte contractate :
Contracte directe – mediu, asistenta tehnica,
consultanta Suceava
250.000
Analize laborator Braila 30.000
Proiect Inovare 822.500
Servicii de formare profesionala si training pe
piata libera
150.000
Proiecte contractate = TOTAL 1 1.252.500
II. Proiecte in curs de evaluare si
contractare:
Poiecte de cercetare din PNCDI 2 200.000 5 proiecte depuse la
licitatia din 2012
Proiect POSDRU axa 5 AJOFM Braila 200.000
Proiecte in curs de evaluare si contractare =
TOTAL 2
400.000
TOTAL GENERAL( TOTAL 1 + TOTAL 2 ) 1.652.500
Prin contractarea totala sau partiala a acestor proiecte, se estimeaza realizarea volumului de
venituri de 1.550.000 lei prevazut in anul 2014.
2. Activitatea de dezvoltare tehnologica si consultanta/ Departamentul Inginerie
consultanta:
Programul de servicii de dezvoltare tehnologica si consultanta a acestui departament este
stabilit functie de potentialul de resurse umane existent, in principal de numarul de personal de
dezvoltare tehnologica atestat (IDT1, IDT 2 si IDT3), de gradul de acoperire cu contracte la 01
martie a.c. si de portofoliul de proiecte in faza de ofertare si de pregatire pentru ofertare.
4
S-a avut in vedere, valorificarea oportunitatilor de finantare a activitatilor de consultanta si
dezvoltare prin accesarea de fonduri publice, precum si necesarul de lucrari de dezvoltare –
consultanta a clientilor societatii din sectorul de celuloza si hartie si alte sectoare de activitate ce se vor
comanda/ contracta direct.
Stadiul contractarii programului/productiei planificate a departamentului
dezvoltare tehnologica si consultanta pentru anul 2014 se prezinta astfel:
Departament
Inginerie consultanta
UM Program 2014 Contractat la
01.03.2014
Grad de acoperire, %
Lei 850.000 487.000 57,29 %
In ANEXA 2, este prezentata situatia proiectelor de consultanta-dezvoltare contractate si cele
aflate in curs de ofertare pana la 31.12.2014.
Denumire proiect Valoare, lei Observaţii
I. Proiecte contractate :
Contracte directe – mediu 211.250
Contracte directe proiectare 275.750
Proiecte contractate ==TOTAL 1 TOTAL 1 .487.000
II. Proiecte in curs de contractare:
Poiecte de proiectare in diferite faze 363.000
Proiecte in curs de contractare = TOTAL 2 363.000
TOTAL GENERAL( TOTAL 1 + TOTAL 2 ) 850.000
Se constata ca, productia departamentului de dezvoltare tehnologica si consultanta planificata
pentru anul 2014 este acoperita cu comenzi, la 01.03.2014, in proportie de 57,29%. Daca se ia in
considerare si valoarea contractelor in curs de negociere, gradul de incarcare va fi acoperit 100 %,
acoperind capacitatea de productie a acestui Departament, in anul 2014, cu mentiunea ca: programul
de activitate al acestui Departament poate suporta modificari in acord cu deciziile clientilor din piata
acestor servicii.
3. Activitatea Sectiei Instalatii Experimentale si Pilot ( SIEP )
Pentru anul 2014, este prevazuta continuarea activitatii de productie cu o structura de
fabricatie axata pe sortimentele de hartii securizate, cu plusvaloare ridicata.
5
Productia planificata a se realiza in anul 2014 este prezentata in ANEXA 3 si are la baza
contractele aflate in derulare, incheiate in perioada 2011 – 2014.
Sortimentul Valoare,
lei
Observaţii
I. HARTII SECURIZATE 6.722.350
II. HARTII TEHNICE 364.500
III. H.SCRIS TIPAR SI AMBALAJ 88.650
IV.CONFECTII 94.500
TOTAL 7.270.000
Productia planificata, asigura un grad de incarcare de 25% a capacitatii masinii de hartie si cca
75% a capacitatii atelierului finisaj.
Avand in vedere, structura comenzilor / necesarul de hartii pentru anul 2014, comunicate
societatii de catre principalii clienti ai produselor SIEP, respectiv: Romdidac,
CN Imprimeria Nationala, SNCFR, pentru anul 2014, in acord cu acestea, programul de productie al
SIEP, a fost structurat pe 4 fabricatii.
In trimestrul IV, sunt programate lucrarile de constructii-montaj aferente implementarii
proiectului de modernizare a infrastructurii SIEP, astfel ca, pana la sfarsitul anului vor trebui puse in
functiune principalele utilajele si echipamentele prevazute a fi achizitionate prin Programul de
investitie propus a se realiza in anul 2014.
Avand in vedere cele mentionate mai sus, analiza structurala a cheltuielilor propuse a fi
realizate in anul 2014, se prezinta astfel:
Rd.30 Cheltuieli de exploatare: nivelul propus in anul 2014, prezinta o crestere fata de
nivelul realizat in anul 2013 cu 4,02%, datorita cresterii volumului productiei planificate in
anul 2014.
Structura cheltuielilor de exploatare, este:
- cheltuielile cu bunurile si serviciile;
- cheltuielile cu impozitele, taxele si varsamintele assimilate;
- cheltuielile cu personalul;
- alte cheltuieli de exploatare.
A. Cheltuielile cu bunurile si serviciile, respectiv:
A1. Rd.32 Cheltuieli privind stocurile: nivelul propus a fi realizat in anul 2014 este de 3841 mii lei.
In cadrul acestora se inregistreaza :
6
- cheltuieli cu materiile prime necesare realizarii productiei in cadrul SIEP;
- cheltuieli cu materialele consumabile: materiale auxiliare, piese de schimb si
combustibili( pentru realizarea lucrarilor de cercetare-proiectare, microproductie).
Combustibilul este folosit de cele 6 automobile din dotarea societatii, care asigura serviciile de
transport personal si marfuri ( comenzi limitate cantitativ). In programul de achizitii sunt cuprinse
categoriile de materiale ce urmeaza a fi achizitionate si date in consum in anul 2014 necesare pentru
desfasurarea activitatii productive, si pentru securitatea si sanatatea in munca a salariatilor.
Cheltuielile pe linie de sanatate si securitate in munca se bazeaza in principal pe urmatoarele
legi si acte normative:
- Legea 319/2006 cu privire la securitatea si sanatatea in munca;
- OUG 99/2000 – masurile ce pot fi aplicate in perioadele cu temperature extreme pentru
protectia persoanelor incadrate in munca;
- HG 355/2007 privind supravegherea sanatatii lucratorilor modificata cu HG 1169/2011 cu
privire la controlul medical la angajare si periodic, alte analize medicale;
- HG 1146/2006 privind cerinte minime de securitate si sanatate in munca pentru echipamente
de munca;
- HG 1091/2006 privind cerinte minime de securitate si sanatate pentru locuri de munca .
Rd.37 Cheltuieli privind materialele de natura obiectivelor de inventar: in suma de 60
mii lei, sunt la acelasi nivel cu cele realizate in anul 2013. In aceasta categorie se includ:
echipamentele de lucru si de protectie ale personalului de specialitate precum si diverse dispozitive
necesare in activitatea de verificare tehnica, aparatura laborator.
Rd.38 Cheltuieli privind energia si apa – sunt in suma de 1059 mii lei inregistrand o
crestere de 6,11 % fata de realizatul anului 2013. Acestea au la baza contractele de furnizare utilitati
incheiate pentru anul 2014 motivat de cresterile anuntate/ prognozate a preturilor/ tarifelor practicate
in sectorul resurse/ energie.
Rd.39 Cheltuieli privind marfurile au fost stabilite in suma de 1 mii lei.
A2. Rd.40 Cheltuieli privind serviciile executate de terti: fata de anul 2013, nivelul propus
presupune o scadere in medie de 43,33% cu urmatoarea componenta:
Rd.41 cheltuieli cu intretinerea si reparatiile sunt in suma de 45 mii lei , in crestere cu
32,35 % fata de realizatul anului 2013, reprezentand lucrari de reparatii si intretinere necesare pentru
functionarea in parametri a instalatiilor in conditii de siguranta, micsorarea consumurilor de energie
electrica si termica , a sediilor in care se desfasoara activitatile societatii precum si a parcului auto. La
fundamentarea acestor cheltuieli a fost luata in considerare vechimea activelor respective si
cheltuielile preliminate inregistrate in anul 2013;
Rd.42 cheltuieli privind chiriile in valoare de 10 mii lei se refera in principal la chiria pe
care o datoreaza societatea pentru utilizarea unor butelii de gaz si protoxid de azot necesare pentru
analizele chimice de spectofotometrie.
7
Rd.45 cheltuieli privind primele de asigurare in suma de 30 mii lei sunt stabilite conform
prevederilor legale in vigoare si se refera la asigurea imobilizarilor corporale respectiv, cladiri,
mijloace de transport si bunuri care alcatuiesc patrimoniul societatii.
A3. Rd.46 Cheltuielile cu alte servicii executate de terti pentru anul 2014 se propune o crestere de
3,87%. In structura, aceste cheltuieli se compun din:
Rd.47 cheltuieli cu colaboratorii- in suma de 20 mii lei sunt in scadere cu 44,44% fata de
realizatul anului 2013;
Rd.50 cheltuieli de protocol, reclama si publicitate din care:
Rd.51 cheltuielile de protocol, sunt in suma de 1 mii lei.
Rd.53 cheltuielile de reclama si publicitate au fost stabilite in suma de 12 mii lei.
Cheltuielile de reclama si publicitate au fost stabilite avand in vedere necesitatea promovarii imaginii
societatii pe canalele mass-media si informarii corecte a actionariatului in conformitate cu
Regulamentul Bursei de Valori si a CNVM.
SC Ceprohart este listata la Bursa de Valori, ceea ce implica actiuni de publicitate, astfel in
vederea informarii corecte a actionariatului si in conformitate cu Regulamentul Bursei de Valori si al
CNVM, companiile listate la bursa au obligativitatea de a publica in cotidiene si publicatii
saptamanale la nivel national cu specific economico-financiar: rapoarte financiare, rapoarte curente,
convocatoare si ordine de zi ale sedintelor AGA, hotararile AGA.
Rd.62 cheltuielile cu transportul de bunuri si persoane: sunt in suma de 90 mii lei,
respectiv, cu 13,92 % mai mari fata de realizatul anului 2013
Rd.63 cheltuielile de deplasare, detasare,transfer au fost stabilite in valoare de 150 mii lei,
mai mici cu 40,48% fata de anul 2013.
Rd.67 cheltuielile postale si taxe de telecomunicatii propuse pentru anul 2014 sunt cu
3,17% mai mari decat nivelul realizat in anul 2013 Acestea sunt efectuate in scopul asigurarii
comunicarii intre sucursale si sediul central, precum si asigurarii comunicarii cu partenerii companiei;
Rd.68 cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate se propun a fi majorate cu 8,11%
datorita comisioanelor bancare rezultate din operatiunile bancare zilnice, a comisioanelor rezultate din
folosirea unor imprumuturi bancare care vor fi accesate pentru derularea in bune conditii a planului de
productie prognozat a se realiza precum si a planului de investitie;
Rd.69 alte cheltuieli cu serviciile executate de terti, din care:
Rd.70 cheltuieli de asigurare si paza in valoare de 130 mii lei sunt in crestere cu 17,12% fata
de realizatul anului 2013.
Rd.71 cheltuieli privind intretinerea si functionarea tehnicii de calcul sunt stabilite in
suma de 20 mii lei pentru a sustine costurile cu necesitatea upgradarii in cursul anului 2014 a
programelor pentru implementarea sistemului de securitate integrat.
Rd.72 cheltuieli cu pregatirea profesionala sunt in valoare de 9 mii lei.
Cheltuielile cu pregatirea profesionala se refera in principal la urmatoarele cursuri de formare
profesionala:
8
- cursuri de formare profesionala a angajatilor in domeniul fiscalitatii, auditului
intern,resurselor umane, management, leadership, etc.
- cursuri de formare specializata in vederea mentinerii unor autorizari ISCIR, PSI.
- cursuri de perfectionare in ocupatiile de formator, evaluator competente, comunicare.
Rd.73 cheltuieli cu reevaluarea imobilizarilor corporale si necorporale sunt stabilite in
valoare de 8 mii lei.
Rd. 76 cheltuieli privind recrutarea si plasarea personalului de conducere cf.Ordonantei
de urgenta a Guvernului nr.109/2011 sunt in suma de
10 mii lei.
Rd 77 cheltuieli cu anunturile privind licitatiile si alte anunturi sunt stabilite in suma de
10 mii lei.
Rd. 78- alte cheltuieli sunt stabilite in suma de 602 mii lei, in crestere cu 15,33% fata de
realizatul anului 2013. In cadrul acestor cheltuieli sunt cuprinse:
o cheltuieli aferente activitatatii de elaborare expertize tehnice, respectiv,
activitatea de subcontractare a unor lucrari ( parte din contracte incheiate),
motivate de lipsa dotarilor (laboratoare specializate/ acreditate) ;
o cheltuielile privind avizele necesare acceptarii programelor tehnice conform
legislatiei specifice.
o cheltuieli privind serviciile de audit,expertiza,de acreditare laboratoare,etc.
B. Rd.79 Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate, din care:
Rd.84 cheltuieli cu taxa de mediu sunt in valoare de 1 mii lei.
Rd.85 cheltuieli cu alte taxe si impozite sunt stabilite la suma de 140 mii lei,
reprezentand impozitele si taxele datorate la bugetul local ( impozit pe teren, cladiri, auto, pentru afisaj
in scop de reclama si publicitate, etc), taxe radio- tv, taxe juidiciare, taxe de drum ( rovignete),
impozitul pe constructii speciale in cota de 1,5%.
C. Rd.86 Cheltuielile cu personalul, din care:
C0. Rd.87 Cheltuieli de natura salariala sunt stabilite in suma de 2.694 mii lei, in crestere
fata de anul 2013 cu 2,36%.
C1.Rd. 88 Cheltuielile cu salariile in suma de 2.588 mii lei prezinta o crestere de 2,01% fata
de realizatul anului 2013. Nivelul planificat al acestora in anul 2013 tine cont de:
- prevederile legale referitoare la obligativitatea corelarii nivelului acestora cu procentul
de crestere a productivitatii muncii
- nr. mediu de personal;
- castigul mediu lunar pe salariat (rd.154 din macheta ), respectiv:
102 salariati x 2.114,38 lei/sal x 12/1000= 2.588 mii lei.
C2. Rd.92 Bonusuri, din care:
9
Rd.93 cheltuieli sociale: sunt in suma de 52 mii lei ,reprezentand 2% din cheltuielile cu
salariile conform prevederilor art.21 din Legea 571/2003/ Codul fiscal, cu modificarile si completarile
ulterioare;
Rd.96 tichetele de masa – sunt acordate conform Legii nr.142/1998. Nivelul planificat al
acestora in anul 2014 este de 35 mii lei .La determinarea valorii acestora s-a avut in vedere: nr. mediu
de personal, valoarea tichetului influentat cu indicele mediu de crestere a preturilor de consum si o
medie a nr. de zile pentru care se acorda tichete de masa, astfel:
102 persoane x 9,35lei x 18 zile lucratoare x 2 luni = 35 mii lei
Rd. 99 alte cheltuieli conform CCM sunt in suma de 19 mii lei, acordate in conformitate cu
prevederile din Contractul Colectiv de Munca.
C3. Rd.100 Alte cheltuieli cu personalul, din care:
Rd.101 cheltuieli cu platile compensatorii aferente disponibilizarilor de personal sunt
prevazute in suma de 31 mii lei.
Rd.103 cheltuieli de natura salariala aferente restructurarii,privatizarii,administrator
special,alte comisii si comitete sunt stabilite in suma de 30 mii lei.
C4. Rd.104 Cheltuieli aferente contractului de mandat si a altor organe de conducere si control,
comisii si comitete din care:
Rd.105 cheltuieli pentru directori/ directorat sunt stabilite in suma de 80 mii lei: in anul
2014 se prevede o crestere de 12,68% Fundamentarea acestei valori s-a realizat avand in vedere, atat
nivelul indicatorilor prevazuti in anul 2014 cat si plafonul impus de legislatia in vigoare, astfel;
6,67 mii lei x 12 luni x 1 persoana = 80 mii lei.
Rd.108 cheltuieli pentru Consiliul de Administratie/Consiliul de Supraveghere sunt
stabilite in suma de 25 mii lei astfel: nivelul indemnizatiei administratorilor societatii
3 luni s-a mentinut in cuantum de 1% aplicat asupra Indemnizatiei Directorului General, conform
prevederilor art.II, alin 2 din OUG nr.78/2008, cu modificarile ulterioare. Iar 9 luni s-a prevazut o
indemnizatie fixa lunara ca urmare a aplicarii OUG 109/2011.
Sedintele Consiliului de Administratie se desfasoara lunar, potrivit statutului SC
CEPROHART SA si al Regulamentului de Organizare si Functionare al Consiliului de Administratie
al SC CEPROHART SA, rezultand un volum total de cheltuiala de 25 mii lei reprezentand
indemnizatii membrii CA, astfel:
0,067 mii lei x 3 sedinte x 3 membri = 1 mii lei
0,533 mii lei x 9 sedinte x 5 membri = 24 mii lei
Rd.111 cheltuieli pentru AGA si cenzori sunt in suma de 3 mii lei.
Indemnizatia membrilor AGA ( doar pentru reprezentantul AGA al AAAS Bucuresti)
reprezinta 1 % din indemnizatia Directorului General, respectiv: 67 lei/ AGA, rezultand un volum total
anual estimat de 0,5 mii lei:
10
0,067 mii lei x 8 sedinte x 1 membru = 0,5 mii lei
Indemnizatia membrilor comisiei de cenzori: este de 1% din indemnizatia Directorului
General. Comisia de cenzori se intruneste lunar la sediul activitatii. Sumele previzionate au fost
calculate astfel:
0,067 mii lei x 12 sedinte x 3 membri = 2,5mii lei.
Rd.112 cheltuieli pentru alte comisii si comitete constituite potrivit legii s-a prevazut suma
de 12 mii lei conform prevederilor OUG 109/2011.
C5.Rd.113 Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala, fondurilele speciale si alte obligatii legale
sunt in valoare de 750 mii lei. Nivelul acestora este corelat cu nivelul prognozat al cheltuielilor cu
personalul, avand in componenta urmatoarele categorii;
- contributia la asigurarile sociale
- contributia la asigurarile de somaj
- contributia la asigurarile sociale de sanatate
- contributia la fondurile speciale aferente fondului de salarii.
D. Rd.120 Alte cheltuieli de exploatare sunt stabilite in suma de 380 mii lei, din care:
Rd.121 cheltuieli cu majorari si penalitati sunt in valoare de 30 mii lei, inregistrand o
crestere de 20% fata de realizatul anului 2013.
Rd. 127 cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor corporale si necorporale sunt prevazute in
suma de 345 mii lei, respectiv, o crestere de 61,21% fata de realizatul anului 2013. La baza acestei
cresteri s-a avut in vedere registrul de calcul al amortizarii imobilizarilor corporale existente la 31
decembrie 2013, influenta asupra amortizarii a mijloacelor fixe ce urmeaza a fi puse in functiune in
cursul anului 2014, precum si rezultatele Raportului de reevaluare a imobilizarilor corporale la
31.12.2013.
Rd.128 cheltuieli privind ajustarile si provizioanele sunt estimate in suma de 5 mii lei si se
refera in principal la ajustari din deprecierea creantelor- clienti, provizioane pentru litigii.
Rd.136 Cheltuielile financiare sunt stabilite in suma de 437 mii lei, in crestere cu 15,92% ,
fata de realizatul anului 2013: Ponderea cea mai mare in cheltuielile financiare o detin cheltuielile cu
dobanzile ca urmare a necesitatii mentinerii surselor atrase , respectiv, mentinerea in anul 2014 a
creditului capital de lucru in valoare de 1.500.000 lei, contractarea unui credit de investitii in valoare
de 500.000 euro, in vederea realizarii programului de investitii.
III. Rd.145 Rezultatul brut ( profit/pierdere) – realizarea indicatorilor propusi in BVC-ul pe anul
2014, va determina o crestere a profitului brut de 56,86 % fata de anul 2013. Societatea a prevazut in
calculatie un impozit pe profit de 32 mii lei, acesta fiind determinat luand in calcul rezerva legala de 4
mii lei .
11
IV. Impozitul pe profit calculat este corelat cu cresterea de 56,86% a profitului brut in anul 2014.
V. Date de fundamentare, BVC 2014:
Rd.152- Nr. de personal prognozat la finele anului 2014 este de 124 salariati, respectiv,
acelasi cu cel inregistrat la finele anului 2013.
Rd.153 Nr. mediu de salariati pentru anul 2014 este de 102 salariati, mentinandu-se la
acelasi nivel ca cel realizat in anul 2013.
Rd.154 Castigul mediu lunar pe salariat determinat pe baza cheltuielilor cu salariile
pentru anul 2014 este in valoare de 2114 lei/persoana, fiind in crestere cu 41 lei/persoana fata de
realizatul anului 2013.
Rd.155 Castigul mediu lunar pe salariat determinat pe baza cheltuielilor de natura
salariala pentru anul 2014 este in suma de 2201 lei/persoana, fiind in crestere cu
51 lei/persoana fata de realizatul anului 2013.
Rd.156 - Productivitatea muncii in unitati valorice pe total personal mediu este de
93 mii lei/persoana, respectiv in crestere cu 4 mii lei/persoana fata de realizatul anului 2013.
Rd.163 Plati restante sunt stabilite in suma de 480 mii lei, respectiv o reducere de 3,61 %
fata de realizatul anului 2013.
Rd.164 Creante restante sunt stabilite in suma de 300 mii lei,
Proiectul bugetului de venituri si cheltuieli a fost supus controlului financiar de gestiune
conform HG nr.1151/2012.
MOD DE CALCUL IMPOZIT PE PROFIT
mii leiNr.rand Specificatie Realizat
preliminat
2013
Propunere
2014
1 Venituri totale 9414 9855
2 Cheltuieli totale 9363 9775
3 PROFIT BRUT 51 80
4 Fondul de rezerva 3 4
5 Venituri din anularea provizioanelor(venituri
neimpozabile)
6 Cheltuieli nedeductibile fiscal (cheltuieli cu
actiuni sociale, amenzi si penalitati, chelt protocol) 23 20
7 Cheltuieli cu sponsorizarea
8 Amortizarea nedeductibila fiscal 107
9 Cota de impozitare 16% 16%
10 Impozit profit
(Rd3-rd4-rd5+rd6+rd7+rd8)*rd9
11 32
Profit net 40 48
12
Repartizarea profitului privind preliminatul anului 2013 si propunerea pentru anul 2014
mi
i leiNr.crt. Denumire indicator Realizat
preliminat
2013
Propunere
2014
1 Rezultat brut 51 80
2 Impozit pe profit 11 32
3 Profit contabil ramas dupa deducerea
impozitului pe profit
40 48
4 Rezerva legala 3 4
5 Profit contabil ramas dupa deducerea rezervei
legale
37 44
6 Participarea salariatilor la profit
7 Dividende 18 22
8 Surse proprii de finantare 19 22
Prezenta Nota de fundamentare, insoteste Proiectul Bugetului de Venituri si Cheltuieli
( inclusiv opt anexe ), elaborat pentru anul 2014, in conformitate cu prevederile legale aplicabile SC
Ceprohart SA Braila.
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ECONOMIC
ING. DAN BUTEICA EC. GINA PIRLOG
13