m.bvb.rom.bvb.ro/info/raportari/omse/omse-raport anual 2019 cu anexe.pdf · 22--persoane juridice...

Entitatea SC COMAT CARAS SEVERIN SA

Tip situaţie financiară : UU

Localitate RESITA MONIOM

Bloc Ap. Telefon

0255231317

Scara Nr. 113

Strada

Judeţ

Caras-Severin

Sector

Număr din registrul comerţului J11/17/1991 Cod unic de inregistrare 1 0 6 0 6 2 0

4672 Comerţ cu ridicata al metalelor şi minereurilor metalice

6820 Închirierea şi subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate

Adr

esa

Mari Contribuabili care depun bilanţul la Bucuresti

SucursalaBifati numai dacă

este cazul : Anul 2019

Semnătura electronica

Situaţiile financiare anuale simplificate încheiate la 31.12.2019 de către entităţile prevazute la pct.9 alin.(2) din Reglementarile contabile, aprobate prin OMFP nr. 1.802/2014, cu modificarile şi completarile ulterioare, al caror exercitiu financiar corespunde cu anul calendaristic F10 - BILANT PRESCURTAT F20 - CONTUL PRESCURTAT DE PROFIT ŞI PIERDERE F30 - DATE INFORMATIVE F40 - SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

Nr.de inregistrare in organismul profesional

305

Numele si prenumele

SC EXPERT CAPITAL INVEST SRL

Numele si prenumele

IENOVAN DOREL

Calitatea

22--PERSOANE JURIDICE AUTORIZATE, MEMBRE CECCAR

INTOCMIT,ADMINISTRATOR,

An Semestru

Entităţi mijlocii, mari si entităţi de interes public

Entităţi mici

Microentităţi

Situatii financiare anuale Raportări anuale

Atenţie !

?

Capitaluri - total 1.611.767

Profit/ pierdere 168.986

Capital subscris 304.867

Indicatori :Instrucţiuni

VALIDAREDEBLOCARE

ANULARELISTARE

Corelatii

Import 'balanta.txt'

Import fisier XML creat cu alte aplicaţii

Import fisier XML - F10,F20 an precedent

1. entităţile care au optat pentru un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic, cf.art. 27 din Legea contabilităţii nr. 82/1991

2. persoanele juridice aflate în lichidare, potrivit legii

3. subunităţile deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European

Semnătura _______________________________________________________ Semnătura _____________________________________________________

Nume si prenume auditor persoana fizică/ Denumire firma de audit

Nr.de inregistrare in Registrul ASPAAS CIF/ CUIFormular VALIDAT

35--Societati cu raspundere limitata

( entitaţi al căror exerciţiu financiar coincide cu anul calendaristic )

?

Forma de proprietate

Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN)

Entităţi de interes public

Activitatea preponderenta efectiv desfasurata (cod si denumire clasa CAEN)

Entitatea are obligația legală de auditare a situatiilor financiare anuale? DA NU

GIE - grupuri de interes economic

Activ net mai mic de 1/2 din valoarea capitalului subscrisSuma de control 304.867

?DA NUEntitatea a optat voluntar pentru auditarea situatiilor financiare anuale?

Atenţie !Versiuni

06.02.2020S1005_A1.0.0

AUDITOR Situatiile financiare anuale au fost aprobate potrivit legii

Precizări MFP

BILANT PRESCURTAT

la data de 31.12.2019Cod 10 - lei -Denumirea elementului Nr. Sold la:

F10 - pag. 1

(formulele de calcul se refera la Nr.rd. din col.B)

Nr.rd.OMFP nr.3781/ 2019

rd.01.01.2019 31.12.2019

A B 1 2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct.201+203+205+206+2071+4094 +208-280-290 - 4904)

01 01 1.459 1.459

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE(ct.211+212+213+214+215+216+217+223+224+227+231+235+4093-281-291-2931-2935 - 4903)

02 02 773.639 769.425

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct.261+262+263+265+267* - 296* ) 03 03 2.185 2.185

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 + 02 + 03) 04 04 777.283 773.069

B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI (ct.301+302+303+321+322+/-308+323+326+327+328+331+332+341+345+346+347+/-348+351+354+356+357+358+361+/-368+371+/-378+381+/-388+4091- 391- 392-393-394-395-396-397-398 - din ct.4428 - 4901)

05 05 363.850 249.754

II.CREANŢE 1. (ct.267*-296*+4092+411+413+418+425+4282+431**+436**+437**+4382+441**+4424+din ct.4428**+444**+445+446**+447**+4482+451**+453**+456**+4582+461+4662+473** - 491 - 495 - 496 - 4902 +5187)

06 06a (301) 866.664 1.048.474

2. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct. 463)

07 06b (302)

TOTAL (rd. 06a+06b) 08 06 866.664 1.048.474

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct.501+505+506+507+ 508*+5113+5114-591-595-596-598)

09 07

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct.508* + 5112+512+531+532+541+542) 10 08 83.366 57.119

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 + 06 + 07 + 08) 11 09 1.313.880 1.355.347

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.11+12) 12 10 1.637 1.637

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 471*) 13 11 1.637 1.637 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 471*) 14 12

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct.161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424+426+427+4281+431***+436***+437***+4381+441***+4423+4428***+444***+446***+ 447***+4481+451***+453*** +455+456***+457+4581+462+4661+473***+509+5186+519)

15 13 570.540 438.807

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.09+11-13-20-23-26)

16 14 682.385 855.585

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.04 +12+14) 17 15 1.459.668 1.628.654 G. DATORII:SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN (ct.161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424+426+427+4281+431***+436***+437***+4381+441***+4423+4428***+444***+446***+ 447***+4481+451***+453*** +455+456***+4581+462+4661+473***+509+5186+519)

18 16 80 80

H. PROVIZIOANE (ct. 151) 19 17

I. VENITURI IN AVANS (rd. 19 + 22 + 25 + 28) 20 18 79.399 79.399

1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475), (rd.20+21) 21 19 62.592 62.592

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 475*) 22 20 62.592 62.592 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 475*) 23 21 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd.23+24) 24 22 16.807 16.807

F10 - pag. 2 Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*) 25 23

Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*) 26 24 16.807 16.807

3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) (rd.26+27)

27 25

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 478*) 28 26

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 478*) 29 27

Fondul comercial negativ (ct.2075) 30 28

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 30+31+32+33+34) 31 29 304.867 304.867

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 32 30 304.867 304.867

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 33 31

3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 34 32

4. Patrimoniul institutelor naţionale de cercetare-dezvoltare (ct. 1018) 35 33

5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) 36 34

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 37 35

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 38 36 1.111.285 1.111.285

IV. REZERVE (ct.106) 39 37 119.011 119.011

Acţiuni proprii (ct. 109) 40 38

Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 41 39

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 42 40

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) SOLD C (ct. 117) 43 41 0 0

SOLD D (ct. 117) 44 42 149.401 92.382

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR

SOLD C (ct. 121) 45 43 57.019 168.986

SOLD D (ct. 121) 46 44 0 0

Repartizarea profitului (ct. 129) 47 45 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 29+35+36+37-38+39-40+41-42+43-44-45)

48 46 1.442.781 1.611.767

Patrimoniul public (ct. 1016) 49 47

Patrimoniul privat (ct. 1017) 1) 50 48

CAPITALURI - TOTAL (rd. 46+47+48) (rd.04+09+10-13-16-17-18) 51 49 1.442.781 1.611.767

Suma de control F10 : 28645119 / 47791712

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective. ***) Solduri creditoare ale conturilor respective.

1)Se va completa de către entitățile cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare.

ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele si prenumele

IENOVAN DOREL

Numele si prenumele


Semnătura _________________________________

Semnătura _________________________________

Calitatea


Nr.de inregistrare in organismul profesional:

305

Formular VALIDAT

la data de 31.12.2019Cod 20 - lei -

F20 - pag. 1

Denumirea indicatorilor Nr. Exerciţiul financiar

CONTUL PRESCURTAT DE PROFIT ŞI PIERDERE

rd.

2018 2019

A B 1 2

1. Cifra de afaceri netă (ct.701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708 + 707 - 709 + 741** + 766) 01 339.514 359.325

2. Alte venituri (ct.711 + 712 + 721 + 722 + 725 + 741*** + 751 + 755 + 758 + 761 + 762 + 764 + 765 + 766 + 767 + 768 + 7815) 02 24.256 145.435

3. Costul materiilor prime și al consumabilelor (ct. 601 + 602 - 609*) 03 6.269 122.265

4. Cheltuieli cu personalul (ct. 641 + 642 + 643 + 644 + 645+646) 04 50.168 55.951

5. Ajustări de valoare (ct. 654 + 681 + 686 - 754 - 7812 - 7813 - 7814 - 7818 - 786) 05 4.213

6. Alte cheltuieli (ct. 603 + 604 + 605 + 606 + 607 + 608 - 609* + 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 + 635 + 651 + 652+ 655 + 658 + 663 + 664 + 665 + 666 + 667+ 668)

06 246.676 148.297

7. Impozite (ct.691 + 695 + 698) 07 3.638 5.048

8. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR:

- Profit (rd.01+02-03-04-05-06-07) 08 57.019 168.986

- Pierdere (rd.03+04+05+06+07-01-02) 09 0 0

Suma de control F20 : 1737060 / 47791712

*) Cont de repartizat după natura elementelor respective. **) Rd. 01 - Se înscriu veniturile din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri. ***) Rd. 02 - Se înscriu veniturile din subvenții de exploatare altele decat cele aferente cifrei de afaceri.

Numele si prenumele

IENOVAN DOREL

Numele si prenumele



305

Calitatea


Formular VALIDAT

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,

Semnătura _________________________________

Semnătura _________________________________

DATE INFORMATIVE

- lei -Cod 30

F30 - pag. 1la data de 31.12.2019

(formulele de calcul se refera la Nr.rd. din col.B)

I. Date privind rezultatul inregistratNr.rd.OMFP nr.3781/ 2019

Nr. rd. Nr.unitati Sume

A B 1 2

Unitaţi care au inregistrat profit 01 01 1 168.986

Unitaţi care au inregistrat pierdere 02 02

Unitaţi care nu au inregistrat nici profit, nici pierdere 03 03

II Date privind platile restante Nr. rd.Total,

din care:

Pentru activitatea

curenta

Pentru activitatea de

investitii

A B 1=2+3 2 3

Plati restante – total (rd.05 + 09 + 15 la 17 + 18) 04 04

Furnizori restanţi – total (rd. 06 la 08) 05 05

- peste 30 de zile 06 06

- peste 90 de zile 07 07

- peste 1 an 08 08

Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale – total(rd.10 la 14)

09 09

- contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate

10 10

- contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate

11 11

- contribuţia pentru pensia suplimentară 12 12

- contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj 13 13

- alte datorii sociale 14 14 Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri

15 15

Obligatii restante fata de alti creditori 16 16

Impozite, contributii si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:

17 17

- contributia asiguratorie pentru munca 18 17a (301) Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale

19 18

III. Numar mediu de salariati Nr. rd. 31.12.2018 31.12.2019

A B 1 2

Numar mediu de salariati 20 19 2 2

Numarul efectiv de salariati existenti la sfarsitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie

21 20 4 4

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr. rd. Sume (lei)

A B 1

Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:

22 21

- redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat 23 22

Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat 24 23

F30 - pag. 2Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat 25 24Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1) 26 25Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 27 26

- impozitul datorat la bugetul de stat 28 27

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

29 28

- impozitul datorat la bugetul de stat 30 29

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 31 30

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 32 31

- subvenţii aferente veniturilor, din care: 33 32

- subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă *) 34 33

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:

35 34

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 36 35

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 37 36

V. Tichete acordate salariaților Nr. rd. Sume (lei)

A B 1

Contravaloarea tichetelor acordate salariaților 38 37

Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, altii decat salariatii 39 37a (302)

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare **)

Nr. rd. 31.12.2018 31.12.2019

A B 1 2

Cheltuieli de cercetare - dezvoltare : 40 38

- dupa surse de finantare (rd. 40+41) 41 39 0 0

- din fonduri publice 42 40

- din fonduri private 43 41

- dupa natura cheltuielilor (rd. 43+44) 44 42 0 0

- cheltuieli curente 45 43

- cheltuieli de capital 46 44

VII. Cheltuieli de inovare ***) Nr. rd. 31.12.2018 31.12.2019

A B 1 2 Cheltuieli de inovare 47 45

VIII. Alte informaţii Nr. rd. 31.12.2018 31.12.2019

A B 1 2 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

48 46

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) 49 47

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 49+54) 50 48 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 50+51+52+53)

51 49

- acţiuni necotate emise de rezidenti 52 50

- părţi sociale emise de rezidenti 53 51

- actiuni si parti sociale emise de nerezidenti,din care:

54 52

- detineri de cel putin 10% 55 52a (303)

F30 - pag. 3 - obligatiuni emise de nerezidenti 56 53

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55+56) 57 54

- creanţe imobilizate în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267)

58 55

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 59 56

Creanţe comerciale, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4091 + 4092 + 411 + 413 + 418), din care:

60 57 537.962 723.332

- creanțe comerciale în relatia cu nerezidenții, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)

61 58 537.962 72.332

Creanţe neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)

62 59

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282)

63 60 24.037 23.137

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431+436+437+4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) , (rd.62 la 66)

64 61 277 277

- creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ct.431+437+4382)

65 62 277 277

- creante fiscale in legatura cu bugetul statului (ct.436+441+4424+4428+444+446)

66 63

- subventii de incasat(ct.445) 67 64 - fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)

68 65

- alte creante in legatura cu bugetul statului(ct.4482) 69 66

Creantele entitatii in relatiile cu entitatile afiliate(ct.451) 70 67Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct.436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)

71 68 15.230 12.551

Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 4662 + 471 + 473), (rd.70 la 72)

72 69 166.274 166.274

- decontari privind interesele de participare ,decontari cu actionarii/ asociatii privind capitalul ,decontari din operatiuni in participatie (ct.453+456+4582)

73 70

- alte creante in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decat creantele in legatura cu institutiile publice (institutiile statului) (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct.473+4662)

74 71 166.274 166.274

- sumele preluate din contul 542 'Avansuri de trezorerie' reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

75 72

Dobânzi de încasat (ct. 5187) , din care: 76 73

- de la nerezidenti 77 74Dobânzi de încasat de la nerezidenți

(din ct. 4518 + din ct. 4538)78

74a (305)

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor

economici ****)79 75

F30 - pag. 4 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 507 + din ct.508), (rd.77 la 80)

80 76

- acţiuni necotate emise de rezidenti 81 77

- părţi sociale emise de rezidenti 82 78

- actiuni emise de nerezidenti 83 79

- obligatiuni emise de nerezidenti 84 80

Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) 85 81 1.527 1.527 Casa în lei şi în valută (rd.83+84 ) 86 82 1.423

- în lei (ct. 5311) 87 83 1.423

- în valută (ct. 5314) 88 84

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd.86+88) 89 85 46.631 12.338

- în lei (ct. 5121), din care: 90 86 46.631 12.338 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

91 87

- în valută (ct. 5124), din care: 92 88

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

93 89

Alte conturi curente la bănci şi acreditive, (rd.91+92) 94 90

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + din ct. 5125 + 5411)

95 91

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414)

96 92

Datorii (rd. 94+97+100+101+104+106+108+109+114+115+118+124)

97 93 63.112 67.084

Credite bancare externe pe termen scurt (ct.5193+5194+5195), (rd .95+96)

98 94

- în lei 99 95

- în valută 100 96

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 ) (rd.98+99)

101 97 80 80

- în lei 102 98

- în valută 103 99 80 80 Credite de la trezoreria statului si dobanzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)

104 100

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 102+103)

105 101

- în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute

106 102

- în valută 107 103

Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care: 108 104

- valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 109 105

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care:

110 106

- datorii comerciale în relatia cu nerezidenții, avansuri primite de la clienți nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)

111 107

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)

112 108 14.615 13.994

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436+437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) (rd.110 la 113)

113 109 18.070 21.363

F30 - pag.5

- datorii in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ct.431+437+4381)

114 110 3.111 3.278

- datorii fiscale in legatura cu bugetul statului(ct.436+441+4423+4428+444+446)

115 111 14.959 18.085

- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)

116 112

- alte datorii in legatura cu bugetul statului (ct.4481)

117 113

Datoriile entitatii in relatiile cu entitatile afiliate (ct.451) 118 114

Sume datorate actionarilor / asociatilor (ct.455), din care: 119 115

- sume datorate actionarilor / asociatilor pers.fizice 120 116

- sume datorate actionarilor / asociatilor pers.juridice 121 117

Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 4661 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509) (rd.119 la 123)

122 118 30.347 31.647

-decontari privind interesele de participare , decontari cu actionarii /asociatii privind capitalul, decontari din operatii in participatie (ct.453+456+457+4581)

123 119 13.531 14.831

-alte datorii in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decat datoriile in legatura cu institutiile publice (institutiile statului ) 2) (din ct.462+4661+din ct.472+din ct.473)

124 120 9 9

- subventii nereluate la venituri (din ct. 472) 125 121 16.807 16.807 - varsaminte de efectuat pentru imobilizari financiare si investitii pe termen scurt (ct.269+509)

126 122

- venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478)

127 123

Dobânzi de plătit (ct. 5186) 128 124

Dobânzi de plătit către nerezidenți (din ct. 4518 + din ct. 4538)

129124a (306)

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici ****)

130 125

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: 131 126

- acţiuni cotate 3) 132 127

- acţiuni necotate 4) 133 128

- părţi sociale 134 129

- capital subscris varsat de nerezidenti (din ct. 1012) 135 130

Brevete si licente (din ct.205) 136 131

IX. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 31.12.2018 31.12.2019

A B 1 2

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 137 132

X. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statului

Nr. rd. 31.12.2018 31.12.2019

A B 1 2

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare

138 133

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune

139 134

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate

140 135

F30 - pag.6

XI. Informaţii privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014

Nr. rd. 31.12.2018 31.12.2019

A B 1 2

Valoarea contabilă netă a bunurilor 5) 141 136

XII. Capital social vărsat Nr. rd. 31.12.2018 31.12.2019

Suma (lei) % 6) Suma (lei) % 6)

A B Col.1 Col.2 Col.3 Col.4

Capital social vărsat (ct. 1012) 6), (rd. 138 +141+145 la 148)

142 137 X X

- deţinut de instituţii publice, (rd. 139+140) 143 138

- deţinut de instituţii publice de subord. centrală 144 139

- deţinut de instituţii publice de subord. locală 145 140

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:

146 141

- cu capital integral de stat 147 142

- cu capital majoritar de stat 148 143

- cu capital minoritar de stat 149 144

- deţinut de regii autonome 150 145

- deţinut de societăţi cu capital privat 151 146

- deţinut de persoane fizice 152 147

- deţinut de alte entităţi 153 148

Nr. rd. Sume (lei)

A B 2018 2019

XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care:

154 149

- către instituţii publice centrale; 155 150

- către instituţii publice locale; 156 151

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.

157 152

Nr. rd. Sume (lei)

A B 2018 2019

XIV. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi al regiilor autonome, din care:

158 153

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate:

159 154



F30 - pag. 7

- către alţi acţionari la care statul/ unităţile administrativ teritoriale /instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.

162 157

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate:

163 158



- către alţi acţionari la care statul/ unităţile administrativ teritoriale /instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.

166 161

XV. Dividende distribuite actionarilor din profitul reportat

Nr. rd. Sume (lei)

A B 2018 2019 Dividende distribuite actionarilor în perioada de raportare din profitul reportat

167 161a (304)

XVI. Repartizări interimare de dividende potrivit Legii nr. 163/2018

Nr. rd. Sume (lei)

A B 2019

- dividendele interimare repartizate 7) 168 161b (307)

XVII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice *****)

Nr. rd. Sume (lei)

A B 2018 2019Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

169 162

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 170 163

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:

171 164

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 172 165

XVIII. Venituri obţinute din activităţi agricole ******) Nr. rd. Sume (lei)

A B 2018 2019

Venituri obţinute din activităţi agricole 173 166

XIX. Situatia veniturilor si cheltuielilor Nr. rd. Sume (lei)

A B 31.12.2018 31.12.2019

1. Cifra de afaceri netă (rd. 168+169-170+172) 174 167 339.514 359.325

Producţia vândută (ct.701+702+703+704+705+706+708) 175 168 310.072 357.251

Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) 176 169 29.442 2.074

Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 177 170

Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.766) 8) 171

Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411) 178 172

2. Venituri aferente costului producţiei în curs de execuţie (ct.711+712)

Sold C 179 173

Sold D 180 174

3. Venituri din producţia de imobilizari necorporale si corporale (ct.721+ 722)

181 175

F30 - pag. 8

4. Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755) 182 176

5. Venituri din producţia de investiţii imobiliare (ct. 725) 183 177

6. Venituri din subvenții de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 +7417 + 7419)

184 178

7. Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815) 185 179 24.256 145.435

-din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815) 186 180

-din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584) 187 181

VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 167+173-174+175+176+177+178+179)

188 182 363.770 504.760

8. a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile (ct.601+602) 189 183 6.269 122.265

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 190 184 7.170 8.925

b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă)(ct.605) 191 185

c) Cheltuieli privind mărfurile (ct.607) 192 186 26.658 1.682

Reduceri comerciale primite (ct. 609) 193 187 9. Cheltuieli cu personalul (rd. 189+190) 194 188 50.168 55.951

a) Salarii şi indemnizaţii (ct.641+642+643+644) 8) 195 189 45.166 51.019

b) Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială (ct.645+646) 196 190 5.002 4.932

10.a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 192-193)

197 191 41.121 4.213

a.1) Cheltuiel (ct.6811+6813+6817+din ct.6818) 198 192 41.121 4.213

a.2) Venituri (ct.7813+din ct.7818) 199 193

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 195-196) 200 194

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814+din ct.6818) 201 195

b.2) Venituri (ct.754+7814+din ct.7818) 202 196

11. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 198 la 203) 203 197 149.962 137.006

11.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct.611+612+613+614+615+621+622+623+624+625+626+627+628)

204 198 114.969 121.470

11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586 )

205 199 20.065 15.536

11.3. Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652) 206 200

11.4 Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) 207 201

11.5. Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587) 208 202

11.6. Alte cheltuieli (ct. 651 + 6581 + 6582 + 6583 + 6584 + 6588) 209 203 14.928

Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare înregistrate de entităţile radiate din Registrul general şi care mai au în derulare contracte de leasing (ct. 666) 8) 204

Ajustări privind provizioanele (rd. 206-207) 210 205

- Cheltuieli (ct.6812) 211 206

- Venituri (ct.7812) 212 207

CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 183 la 186 - 187+188+191+194+197+205)

213 208 281.348 330.042

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

- Profit (rd. 182-208) 214 209 82.422 174.718

- Pierdere (rd. 208-182) 215 210 0 0

12. Venituri din interese de participare (ct.7611+7612+7613) 216 211

F30 - pag. 9

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 217 212

13. Venituri din dobânzi (ct.766) 218 213

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 219 214

14. Venituri din subvenţii de exploatare pentru dobânda datorată (ct. 7418) 220 215

15. Alte venituri financiare (ct. 7615 + 762 + 764 + 765 + 767 + 768) 221 216

- din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615) 222 217

VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 211 + 213 + 215 + 216) 223 218

16. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 220 - 221)

224 219

- Cheltuieli (ct.686) 225 220

- Venituri (ct.786) 226 221

17. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666) 227 222

- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate 228 223

Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 229 224 21.765 684

CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 219+ 222 +224) 230 225 21.765 684

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

- Profit (rd. 218 - 225) 231 226 0 0

- Pierdere (rd. 225 - 218) 232 227 21.765 684

VENITURI TOTALE (rd. 182+218) 233 228 363.770 504.760

CHELTUIELI TOTALE (rd. 208+225) 234 229 303.113 330.726

18. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):

- Profit (rd. 228-229) 235 230 60.657 174.034

- Pierdere (rd. 229-228) 236 231 0 0

19. Impozitul pe profit (ct. 691) 237 232

20. Impozitul specific unor activitati (ct. 695) 238 233

21. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) 239 234 3.638 5.048

22. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR:

- Profit (rd. 230-231-232-233-234) 240 235 57.019 168.986

- Pierdere (rd. 231+232+233+234-230) 241 236 0 0

Suma de control F30 : 9660901 / 47791712

INTOCMIT,


305

Semnatura _________________________________

Semnatura _________________________________

Numele si prenumele


Numele si prenumele

IENOVAN DOREL

ADMINISTRATOR,

Formular VALIDAT

Calitatea


F30 - pag.10

*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) – reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012. ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012. ****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. *****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de 'persoane juridice afiliate' se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. ******) Conform art. 11 din Regulamentul Delegat (UE) nr. 639/2014 al Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1307/2013 al Parlamentului European și al Consiliului de stabilire a unor norme privind plățile directe acordate fermierilor prin scheme de sprijin în cadrul politicii agricole comune și de modificare a anexei X la regulamentul menționat, '(1) ... veniturile obținute din activitățile agricole sunt veniturile care au fost obținute de un fermier din activitatea sa agricolă în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (c) din regulamentul menționat (R (UE) 1307/2013), în cadrul exploatației sale, inclusiv sprijinul din partea Uniunii din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) și din Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală (FEADR), precum și orice ajutor național acordat pentru activități agricole, cu excepția plăților directe naționale complementare în temeiul articolelor 18 și 19 din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013. Veniturile obținute din prelucrarea produselor agricole în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013 ale exploatației sunt considerate venituri din activități agricole cu condiția ca produsele prelucrate să rămână proprietatea fermierului și ca o astfel de prelucrare să aibă ca rezultat un alt produs agricol în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013. Orice alte venituri sunt considerate venituri din activități neagricole. (2) În sensul alineatului (1), 'venituri' înseamnă veniturile brute, înaintea deducerii costurilor și impozitelor aferente. ...'. 1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). 2) În categoria 'Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)' nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. 3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii. 4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate. 5) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare. 6) La secţiunea 'XII Capital social vărsat' la rd. 143 - 153 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 142. 7) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei. Nu se raportează dividendele prezentate la rd. 154. 8) La acest rand se cuprind şi drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaţiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 'Cheltuieli cu colaboratorii', analitic 'Colaboratori persoane fizice'.

la data de 31.12.2019

Elemente de imobilizari

Nr. rd.

Valori brute

Sold initial

Cresteri Reduceri

Total Din care: dezmembrari

si casari

Sold final (col.5=1+2-3)

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

Cod 40

F40 - pag. 1

- lei -

A B 1 2 3 4 5

I.Imobilizari necorporale

Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare 01 X

Alte imobilizari 02 3.664 X 3.664

Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale 03 X

Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale 04 X

TOTAL (rd. 01 la 04) 05 3.664 X 3.664

II.Imobilizari corporale

Terenuri 06 635.230 X 635.230

Constructii 07 391.539 391.539

Instalatii tehnice si masini 08

Alte instalatii , utilaje si mobilier 09

Investitii imobiliare 10

Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale 11

Active biologice productive 12

Imobilizari corporale in curs de executie 13

Investitii imobiliare in curs de executie 14

Avansuri acordate pentru imobilizari corporale 15

TOTAL (rd. 06 la 15) 16 1.026.769 1.026.769

III.Imobilizari financiare 17 2.185 X 2.185

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.05+16+17) 18 1.032.618 1.032.618

SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE

- lei -

F40 - pag. 2

Elemente de imobilizari Nr. rd. Sold initial Amortizare in cursul

anului

Amortizare aferenta imobilizarilor scoase

din evidenta

Amortizare la sfarsitul anului (col.9=6+7-8)

A B 6 7 8 9


Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare 19

Alte imobilizari 20 2.205 2.205

Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale 21

TOTAL (rd.19+20+21) 22 2.205 2.205


Terenuri 23

Constructii 24 253.130 4.214 257.344


Alte instalatii ,utilaje si mobilier 26




TOTAL (rd.23 la 29) 30 253.130 4.214 257.344

AMORTIZARI - TOTAL (rd.22 +30) 31 255.335 4.214 259.549

SITUATIA AJUSTARILOR PENTRU DEPRECIERE F40 - pag. 3

- lei -

Elemente de imobilizari Nr. rd. Sold initial Ajustari constituite

in cursul anuluiAjustari

reluate la venituriSold final

(col. 13=10+11-12)

A B 10 11 12 13


Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare 32

Alte imobilizari 33

Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale 34

TOTAL (rd.32 la 34) 35


Terenuri 36

Constructii 37


Alte instalatii, utilaje si mobilier 39




Imobilizari corporale in curs de executie 43

Investitii imobiliare in curs de executie 44

TOTAL (rd. 36 la 44) 45

III.Imobilizari financiare 46

AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd.35+45+46) 47

Suma de control F40 : 7748632 / 47791712

INTOCMIT,

Numele si prenumele

IENOVAN DOREL

Numele si prenumele



305

Formular VALIDAT

Semnătura _________________________________

Semnătura _________________________________

ADMINISTRATOR,

Calitatea


ATENTIE ! Conform prevederilor pct. 1.11 alin 4 din Anexa nr. 1 la OMFP nr. 3781/2019, "în vederea depunerii situațiilor financiare anuale aferente exercitiului

financiar 2019 în format hârtie și în format electronic sau numai în formã electronicã, semnate cu certificat digital calificat, fișierul cu extensia zip va conține si prima paginã din situațiile financiare anuale listatã cu ajutorul programului de asistențã elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnatã si scanatã alb-negru, lizibil".

Prevederi referitoare la obligațiile operatorilor economici cu privire la întocmirea raportărilor anuale prevăzute de legea contabilității A. Întocmire raportări anuale 1. Situații financiare anuale, potrivit art. 28 alin. (1) din legea contabilității: ● termen de depunere –150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar; 2. Raportări contabile anuale, potrivit art. 37 din legea contabilității: ● termen de depunere –150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, respectiv a anului calendaristic; ● entități care depun raportări contabile anuale: - entitățile care aplică Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aprobate prin OMFP nr. 2.844/2016, cu modificările și completările ulterioare; - entităţile care au optat pentru un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic; - subunităţile deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European; - persoanele juridice aflate în lichidare, potrivit legii – în termen de 90 de zile de la încheierea anului calendaristic. Depun situații financiare anuale și raportări contabile anuale: - entitățile care aplică Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aprobate prin OMFP nr. 2.844/2016, cu modificările și completările ulterioare; și - entităţile care au optat pentru un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic. 3. Declarație de inactivitate, potrivit art. 36 alin. (2) din legea contabilității, depusă de entităţile care nu au desfăşurat activitate de la constituire până la sfârşitul exerciţiului financiar de raportare: ● termen de depunere –60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar B. Corectarea de erori cuprinse în situaţiile financiare anuale şi raportările contabile anuale – se poate efectua doar în condițiile Procedurii de corectare a erorilor cuprinse în situaţiile financiare anuale şi raportările contabile anuale depuse de operatorii economici şi persoanele juridice fără scop patrimonial, aprobată prin OMFP nr. 450/2016, cu modificările și completările ulterioare. Erorile contabile, aşa cum sunt definite de reglementările contabile aplicabile, se corectează potrivit reglementărilor respective. Ca urmare, în cazul corectării acestora, nu poate fi depus un alt set de situaţii financiare anuale/raportări contabile anuale corectate. C. Modalitatea de raportare în cazul revenirii la anul calendaristic, ulterior alegerii unui exercițiu financiar diferit de anul calendaristic, potrivit art. 27 din legea contabilității Ori de câte ori entitatea îşi alege un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic, se aplică prevederile art. VI alin. (1) - (6) din OMFP nr. 4.160/2015 privind modificarea şi completarea unor reglementări contabile. În cazul revenirii la anul calendaristic, legea contabilității nu prevede depunerea vreunei însțiințări în acest sens. Potrivit prevederilor art. VI alin. (7) din ordinul menționat,în cazul în care entitatea îşi modifică data aleasă pentru întocmirea de situaţii financiare anuale astfel încât exerciţiul financiar de raportare redevine anul calendaristic, soldurile bilanţiere raportate începând cu următorul exerciţiu financiar 1) încheiat se referă la data de 1 ianuarie, respectiv 31 decembrie, iar rulajele conturilor de venituri şi cheltuieli corespund exerciţiului financiar curent 2), respectiv exerciţiului financiar precedent celui de raportare. De exemplu, dacă o societate care a avut exercițiul financiar diferit de anul calendaristic, optează să revină la anul calendaristic începând cu 01 ianuarie 2020, aceasta întocmește raportări contabile după cum urmează: - pentru 31 decembrie 2019 – raportări contabile anuale; - pentru 31 decembrie 2020 –situații financiare anuale. D. Contabilizarea sumelor primite de la acționari/ asociați – se efectuează în contul 455 3) „Sume datorate acţionarilor/asociaţilor”. În cazul în care împrumuturile sunt primite de la entități afiliate, contravaloarea acestora se înregistrează în contul 451 „Decontări între entităţile afiliate”. ------------- 1) Acesta se referă la primul exercițiu financiar pentru care situațiile financiare anuale se reîntocmesc la nivelul unui an calendaristic. 2) Acesta reprezintă primul exercițiu financiar care redevine an calendaristic. Astfel, potrivit exemplului prezentat mai sus, soldurile bilanţiere cuprinse în situațiile financiare anuale încheiate la data de 31decembrie 2020 se referă la data de 1 ianuarie 2020, respectiv 31 decembrie 2020, iar rulajele conturilor de venituri şi cheltuieli corespund exerciţiului financiar curent (2020), respectiv exerciţiului financiar precedent celui de raportare (2019). 3) A se vedea, în acest sens, prevederile pct. 349 din reglementările contabile, potrivit cărora sumele depuse sau lăsate temporar de către acţionari/asociaţi la dispoziţia entităţii, precum şi dobânzile aferente, calculate în condiţiile legii, se înregistrează în contabilitate în conturi distincte (contul 4551 „Acţionari/ asociaţi - conturi curente”, respectiv contul 4558 „Acţionari/ asociaţi - dobânzi la conturi curente”).

Precizari MFP (înapoi) LISTARE

Solduri / Rulaje de preluat din balanta contabila in formularele F10 si F20 col.2 (an curent)

Cont SumaNr.cr.

OK

1

?

(ultimul rand sau nr.cr. rand necompletat)

Preluare F10, F20 col.2Conturi microentitati 1011 SC(+)F10S.R31

Sterge date incarcate

Atentie ! Selectati mai intâi tipul entitătii (mari si mijlocii/ mici/ micro) !

1 -

+ Salt

Mitrică F. Vasile

Autorizaţie P.F.A. seria A. nr. 0455088. C.I.F. 28374463

Reşiţa. Al. Trandafirilor. Nr. 7. Sc. 7. Ap. 11. Jud. CS

Certificat nr. 2990/2009 E-mail : [email protected]; [email protected]

Raport de Audit Financiar asupra Situatiilor Financiare incheiate la 31.12.2019 de SC COMAT Caraş - Severin SA/CUIF RO 1060620

pag.1 din 4

RAPORT DE AUDIT FINANCIAR

Asupra Situaţiilor financiare încheiate la 31.12.2019 de

S.C. COMAT CARAŞ - SEVERIN S.A.

I. OPINIA DE AUDIT : Am auditat Situaţiile financiare, întocmite la 31.12.2019, de către Societatea Comercială

COMAT CARAŞ-SEVERIN S.A., cu domiciliul fiscal în Reşiţa, Str. Moniom, nr.113,

Judeţul Caraş-Severin, înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J11/17/1991, cod unic de

înregistare fiscală 1060620, situaţii care cuprind – Bilanţul prescurtat (formular cod 10),

Contul prescurtat de profit şi pierdere (formular cod 20), Date informative (formular cod 30),

Situaţia activelor imobilizate (formular cod 40.

Acestea, se referă la elementele care exprimă situaţia patrimonială a societăţii la

sfârşitul anului2019, veniturile, cheltuielile şi rezultatul exerciţiului financiar, astfel:

– lei – Nr.

crt. Specificaţii 31.12.2018 31.12.2019

1. Active imobilizate 777.283 773.069

2. Active circulante 1.313.880 1.355.347

3. Cheltuieli în avans 1.637 1.637

4. Datorii de plătit într-o perioadă de până la un an 570.540 438.807

5. Datorii de plătit într-o perioadă de peste un an 80 80

6. Venituri în avans (Subvenţii pentru investiţii) 79.399 79.399

7. Capitaluriproprii = rd.(1+2+3) – rd.(4+5+6) 1.442.781 1.611.767

8. Venituri totale 363.770 504.760

9. Cheltuieli totale 303.113 330.726

10. Profit brut(+)/Pierdere(-) = rd.8 – rd.9 60.657 174.034

11. Impozit pe profit 3.638 5.048

12. Profit net (+)/Pierdere(-) = rd10 – rd.11 57.019 168.986

În opinia noastră, Situaţiile financiare, încheiate de S.C. COMAT CARAŞ - SEVERIN

S.A., la 31.12.2019 :

- Oferă o imagine fidelă şi prezintă, cu sinceritate, astfel cum au fost contabilizate,

poziţia financiară a societăţii la data de 31 decembrie2019, precum şi rezultatul operaţiunilor

sale şi a fluxurilor de trezorerie pentru exerciţiul financiar încheiat la această dată, în

conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea

Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare

anuale consolidate, cu modificările şi completările ulterioare;

- Reflectă substanţa economică a evenimentelor şi a tranzacţiilor derulate în exerciţiul

financiar încheiat şi nu doar forma lor juridică ;

- Sunt nepărtinitoare ;

- Nu conţin omisiuni, erori semnificative sau fraude, descoperite în perioada auditului

desfăşurat;

Mitrică F. Vasile





pag.2 din 4

II. BAZA PENTRU OPINIA DE AUDIT : Am desfăşurat auditul în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit adoptate

de Camera Auditorilor Financiari din România (“ISA”), standarde care impun planificarea şi

efectuarea angajamentului, astfel încât să fie obţinută o asigurare rezonabilă, înaltă dar nu

absolută, asupra faptului că Situaţiile financiare nu conţin omisiuni, erori semnificative sau

fraude.

Responsabilităţile, în baza acestor standarde, sunt descrise detaliat în secţiunea

“Responsabilităţile auditorului într-un audit al situaţiilor financiare” din acest raport.

Suntem independenţi faţă de Societate, conform cerinţelor de etică profesională,

relevante pentru auditul situaţiilor financiare din România şi am îndeplinit celelalte

responsabilităţi, conform acestor cerinţe.

Lucrările de audit au fost planificate şi s-au desfaşurat după sfârşitul perioadei raportate,

incluzând următoarele aspecte:

- examinarea, pe bază de elemente probante, a sumelor înscrise în Situaţiile financiare

ale societăţii, probe prezentate şi analizate în dosarul de audit al exerciţiului financiar

încheiat la 31.12.2019;

- evaluarea principiilor contabile folosite la întocmirea Situaţiilorfinanciare, în vigoare

la data elaborării acestora;

- evaluarea modului de prezentare a datelor din Situaţiile financiare anuale ale societăţii.

Considerăm că probele de audit pe care le-am obţinut sunt suficiente şi adecvate pentru

a furniza o bază rezonabilă pentru exprimarea unei opinii corecte.

III. EVIDENŢIEREA UNOR ASPECTE Paragraful 28 din Standardul de audit ISA 700, revizuit ”Raportul auditorilor” ne oferă

instrucţiuni în ceea ce priveşte opinia pe care trebuie să o exprimăm asupra Situaţiilor

financiare auditate.

1. Deşi, cuantumul diminuărilor din stocul de mărfuri fără mişcare de la sfârşitul anului precedent a fost redus, se impune continuarea măsurilor administrative, în

vederea îmbunătăţirii parametrilor de lichiditate ai societăţii şi a reducerii costurilor

pe care le generează depozitarea şi manipularea acestora;

2. Tot astfel, societatea înregistrând creanţe neîncasate, cu 185.370 lei mai mult faţă de sfârşitul anului precedent, se impune accelerarea încasării acestora, pentru

îmbunătăţirea parametrilor de lichiditate;

3. Semnalăm faptul că, în soldurile impozitelor, taxelor şi contribuţiilor faţă de bugetul consolidat al statului, reprezentând atât obligaţii, cât şi creanţe, se regăsesc sume

contabilizate în perioada precedentă anului 2019 astfel că, sugerăm administraţiei să

solicite fişa fiscală a societăţii, de la organul de administrare competent, pentru

punerea de acord a datelor fiscale cu cele din contabilitatea sa.

Opinia noastra nu este modificata cu privire la aceste aspecte.

Mitrică F. Vasile





pag.3 din 4

IV. RAPORTUL ADMINISTRATORILOR În legătură cu auditul situaţiilor financiare individuale, încheiate de S.C. COMAT

CARAŞ - SEVERIN S.A. pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie2019, am citit

raportul administraţiei şi, în urma acestui demers, raportăm că:

- nu am identificat informaţii care să nu fie consecvente, în aspectele semnificative, cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare individuale;

- ca şi microentitate, conform pct._lui 492 din Reglementările contabile privind

situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin

O.M.F.P. nr. 1802/2014, nu este obligatorie prezentarea informaţiilor nefinanciare prevăzute la

pct. 491 alin. (1) din acelaşi act normativ;

- în baza cunoştinţelor şi înţelegerii noastre, dobândite în cursul auditului situaţiilor financiare individuale pentru exerciţiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2019 cu privire la societate şi la mediul acesteia, nu am identificat informaţii care să fie eronate semnificativ.

V. RESPONSABILITĂŢILE CONDUCERII Administraţia societăţii este responsabilă pentru întocmirea şi prezentarea Situaţiilor

financiare şi a raportului său, în conformitate cu cerinţele O.M.F.P. nr. 1802/2014 pentru

aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile

financiare anuale consolidate, precum şi pentru acel control intern pe care conducerea îl

consider necesar pentru a permite întocmirea raportului administratorului care să nu conţină

denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii.

În întocmirea situaţiilor financiare, conducerea este responsabilă pentru evaluarea

capacităţii Societăţii de a-şi continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a

aspectelor referitoare la continuitatea activităţii şi pentru utilizarea contabilităţii pe baza

continuităţii activităţii, cu excepţia cazului în care conducerea fie intenţionează să lichideze

societatea sau să oprească operaţiunile, fie nu are nici o altă alternativă realistă în afara

acestora.

Persoanele responsabile cu guvernanţa sunt responsabile pentru supravegherea

procesului de raportare financiară al societăţii.

VI. RESPONSABILITĂŢILE AUDITORULUI Obiectivele noastre constau în obţinerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care

situaţiile financiare, în ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de

fraudă, fie de eroare, precum şi în emiterea unui raport al auditorului care include opinia de

audit. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanţie a

faptului că un audit, desfăşurat în conformitate cu ISA, va detecta, întotdeauna, o denaturare

semnificativă, dacă aceasta există. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare şi

sunt considerate semnificative dacă se poate preconiza, în mod rezonabil că acestea, individual

sau cumulat, vor influenţa deciziile economice ale utilizatorilor, luate în baza acestor situaţii

financiare.

Mitrică F. Vasile





pag.4 din 4

Ca parte a unui audit, în conformitate cu ISA, exercităm raţionamentul profesional, cu

scepticismul caracteristic identificării oricărei abateri de la normele legale aplicabile.

De asemenea:

- Identificăm şi evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situaţiilor financiare,

cauzată fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm şi executăm proceduri de audit ca răspuns la

respectivele riscuri şi obţinem probe de audit suficiente şi adecvate pentru a furniza o baza

pentru opinia exprimată. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative, cauzată de

fraudă este mai ridicat decat cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzată de

eroare deoarece, frauda poate presupune înţelegeri secrete, omisiuni intenţionate, declaraţii

false şi evitarea controlului intern.

- Înţelegem controlul intern relevant pentru audit, în vederea proiectării de proceduri de

audit adecvate circumstanţelor dar, făra a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacităţii

controlului intern al societăţii.

- Evaluăm gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate şi caracterul rezonabil, al

estimărilor contabile şi al prezentărilor aferente, de informaţii realizate de către conducere.

- Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a

contabilităţii pe baza continuităţii activităţii şi determinăm, pe baza probelor de audit obţinute,

dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiţii care ar putea

genera îndoieli semnificative privind capacitatea Societăţii de a-şi continua activitatea. În

cazul în care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă, trebuie să atragem atenţia

în raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situaţiile financiare sau, în cazul în

care aceste prezentări sunt neadecvate, să ne modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează

pe probele de audit obţinute pâna la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente

sau condiţii viitoare pot determina societatea să nu işi mai desfăşoare activitatea în baza

principiului continuităţii activităţii.

- Evaluăm, în ansamblu, prezentarea, structura şi conţinutul situaţiilor financiare,

inclusiv al prezentărilor de informaţii şi măsura în care situaţiile financiare reflectă tranzacţiile

şi evenimentele, care stau la baza acestora,într-o manieră fidelă.

Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanţa, printre alte aspecte, aria planificată

şi programarea în timp a auditului, precum şi principalele constatări ale auditului, inclusiv

orice deficienţe semnificative ale controlului intern, pe care le identificam pe parcursul

auditului.

Auditor financiar,

MITRICĂ Vasile Reşiţa, la 11.03.2020

m.bvb.rom.bvb.ro/info/raportari/omse/omse-raport anual 2019 cu anexe.pdf · 22--persoane juridice...

Documents