PREZENTAREA SOCIETATII MONARON SRL

1.PREZENTAREA SOCIETATII MONAROM SRL

S.C. MONAROM S.R.L. Zalau, s-a constituit conform prevederilor legale in vigoare. La baza infiintarii acestei societati stau Statutul si Contractul de societate, care stabilesc modul de organizare si functionare al societatii, capitalul social subscris, structura acestuia, modalitatea de constituire, organele de conducere si administrare, dizolvarea si lichidarea societatii.

Pentru stabilirea bazei legale de functionare a societatii, aceasta a obtinut Certificatul de Inmatriculare de la Registrul Comertului, avand numarul de inregistrare J31/60/1998.

In urma eliberarii Certificatului de Inmatriculare, societatea a fost inscrisa in evidenta Directiei Generale a Finantelor Publice si a Controlului Financiar de Stat, care i-a comunicat Codul Unic de Inregistrare aceasta fiind RO10406481.

Sediul societatii este in Municipiul Zalau, strada General Dragalina, nr.27, judetul Salaj, Romania.

Societatea are ca si obiect de activitate comertul cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun, cod CAEN 4711.Capitalul social, la data infiintarii a fost de 200 lei.

Enitatea este administrat de asociatul unic ceea ce i confer puteri nelimitate putnd aciona n numele entitii.Administratorul are responsabilitatea de a ntocmi registrele contabile i administrative ale entitii, bilanul i inventarul anual al entitii.De asemenea are dreptul s aleag unul sau mai muli directori crora le va determina atribuiile precum i remuneraia acestora.

Se va ine o contabilitate regulat a operaiunilor n condiiile prevzute de lege. La nchiderea exerciiului financiar administratorul ntocmete inventarul elementelor de activ i pasiv existente la acea dat.De asemenea ntocmete bilanul i contul de profit i pierdere conformndu-se dispoziiilor i reglementrilor n vigoare.

Dup aprobarea conturilor i constatarea existenei sumelor de repartizat asociatul unic determin partea atribuit sub forma de dividende.ORGANIGRAMA SOCIETATII

I2.MONOGRAFIE CONTABILA SC MONAROM LUNA MAI 20101. Se inregistreaza factura de energie electrica emisa de compania de furnizare a energiei electrice SC Electrica SA pe luna mai 2010 n valoare de 750,00 lei, TVA 19%, conform Notei Contabile nr 351.

% = 401 Furnizori 892,50605 Cheltuieli privind energia i apa 750,00

4426 TVA deductibil 142,50

2. Se nregistreaz recepia de combustibil n valoare de 200,00 de la SC Petrom SA plus TVA 19% n data de 15.05.2010 conform bonului fiscal nr 589.

% = 401 Furnizori 238,00302 2 Combustibil 200,00

4426 TVA deductibil 38,00

Se da in cosum intreaga cantitate de combustibil.6022 = 3022 200

3. Societatea achizitioneaza o imprimant Epson de la SC INFO PLUS Zalu n valoare de 697 plus TVA, conform facturii fiscale nr 22432 din data de 16.05.2010.% = 401 Furnizori 829,43303 Materiale de natura obiectelor de inventar 697,00

4426 TVA deductibil 132,43

4 In aceeai zi, pe baza bonului de consum imprimanta a fost data n consum, operaia nregistrat prin formula contabil:

603 = 303 697,00

Cheltuieli privind materiale de natura Materiale de natura obiectelor

obiectelor de inventar de inventar

5. Se nregistreaz recepia de piese de schimb n valoare de 500,00 i alte materiale consumabile n valoare de 1.000,00 plus TVA 19% de la SC Instal Service SRL n data de 18.05.2010,conform Notei Contabile nr 349 .

% = 401 Furnizori 1.785,003024 Piese de schimb 500,00

3028 Alte materiale consumabile 1.000,00

4426 TVA deductibil 285,00

6. Se nregistreaz conform Facturii Fiscale nr 22461/ 19.05.2010 recepia de

marfuri n valoare de 18.000,00, TVA 19% de la SC Alconor Company SRL: % = 401 Furnizori 21.420,00371 Materii prime 18.000,00

4426 TVA deductibil 3.420,007. Societatea achiziioneaz n data de 20.05.2010 o lada frigorifica de la SC Werner SRL n valoare de 5.500,00 conform Facturii Fiscale nr 37497 pe care o achit cu un credit comercial cambial:

% = 404 Furnizori de imobilizri 6.545,00

2131 Echipamente tehnologice 5.500,00

4426 TVA deductibil 1.045,00

8. In data de 20.05.2010 se emite biletul la ordin pentru plata mijlocului fix, in valoare de 6.545 lei, cu scadenta la 10 zile.

404 = 403 6.545,00

Furnizori de Efecte de pltit

imobilizri

9. Se achita efectul comercial in data de 30.05.2010.

403 = 5121 6.545,00

Efecte de pltit Banca n lei

10. Se factureaz la clientul SC Nevada SRL produse n valoare de 2.080,00 plus TVA 19% conform facturii 37495/27.05.2010, la cost de achizitie 1.590 lei.

4111 = % Clieni 2.475,20 707 Venituri din vnzarea mrfurilor 2.080,00

4427 TVA colectat 395,20

11.Scderea din gestiune a produselor livrate.

607 = 371 1.590,00

Cheltuieli din mrfuri Mrfuri

12.In luna aprilie 2010 societatea contracteaza o linie de credit in valoare de 250.000 lei .

5121 = 5191 250.000

Banca n lei Credite pe termen scurt

13. Administratorul imprumuta in numerar societatea , cu dispozitia de incasare nr 25/27.05.2010 cu suma de 6.350 lei pentru achitarea dobanzii scadente la linia de credit contractata.

5311 = 455

6.350

Casa n lei Asociati

14. Se depune numerar la banca suma de 6.350 cu foaia de varsamant nr 3658/27.05.2010. 581 = 5311 6.350 Viramente interne Casa n lei

5121 = 581 6.350 Banca n lei Viramente interne

15. Se achita pe baza extrasului de cont dobanda scadenta la linia de credit in valoare de 6.000 lei.

666 = 5121 6.000Cheltuieli cu dobanzile Banca n lei

16. Se achita comision bancar pentru administrare cont in valoare de 15 lei si se inregistreaza bonificatie pentru sumele existente in cont in suma de 25 lei. 627 = 5121 15 Cheltuieli cu serv bancare si asimil Banca n lei

5121 = 766 25

Banca n lei Venituri din dobanzi17. Se incaseaza in numerar factura emisa catre clientul SC Nevada SRL in valoare de 1.166,20.5311 = 4111 2.475,20

Casa n lei Clieni

18. Se regularizeaza TVA ul.

4426 TVA deductibil = 5.062,93 4427 TVA colectata = 395,20 TVA deductibila > TVA colectata rezulta TVA de recuperat 4.667,73.

% = 4426 5.062,93 4427 395,20 4424 4.667,73 19. Se inchid conturile de cheltuieli.121 = % 9.252 605 750 6022 200

603 697

607 1.590

627 15

666 6.00020. Se inchid conturile de venituri. % = 121 2.105 707 2.080 766 2521. Stabilirea rezultatului exercitiului

VENITURI CHELTUIELI

9.252 2.105 = 7.147 ( Pierdere )

ECONOMIST

ADMINISTRATOR

VANZATOR