http://www.slideshare.net/Liviu_Raducan/lectia-antifrauda

Lectia antifrauda Lectia 1. Frauda apare cand nu te astepti! 2. Despre autor:

3. Cea mai buna strategie anti- frauda este crearea unei culturi a integritatii. Procesele urmeaza cultura, nu invers. Iar cultura este determinata în primul rand de

atitudinile si alegerile liderilor. Astfel, componenta de integritate trebuie sa reprezinte o parte esentiala din agenda

membrilor executivi. In caz contrar, organizatia trateaza simptomele si nu cauzele". 4. Manualul Antifrauda – 2011 este sintetic - are 44 de pagini - din care 25 reprezinta

mai multe spete, doua studii de caz si un play role, fara pretentii stiintifice;5. Sectiunea I. Cum apare frauda Descrie modul de producere a fraudelor si

formele intalnite in companiile din Romania, cu numeroase exemple Ofera suport pentru instruirea personalului si pentru raportarea fraudelor, aplicat cu

succes in companii romanesti Recomanda metodologia de efectuare a unei investigatii antifrauda Instruieste membrii comisiei de investigare cu privire la cerintele specifice acestui

demers 6. Sectiunea II. Cum te aperi de fraude . Defineste codul moral, codul de etica si setul de reguli aplicabile in companiile

romanesti Identifica factorii responsabili in control, conducere si conformitate, cu atributii si

resonsabilitati concrete .Descrie instrumentele care asigura integritatea, Reglementeaza raportarea incidentelor si a problemelor de etica . 7. De ce fraudele reprezinta o Problema Majorade costuri in afaceri – doua

scenarii reale Este gresit sa consideri Daca o cifra de afaceri ai avut o de 100.000 EUR esti pierdere de 1000 EUR fraudat

cu 5000 EUR prin frauda, atat este VENITURI 100.000 100% paguba! COSTURI 90.000 90% Daca marja ta de profit PROFIT 10.000 10% Frauda 5.000 este 10 %, atunci trebuie Raman 5.000 sa generezi vanzari de

Pentru a recupera pierderea din 10.000 EUR pentru a frauda e nevoie sa investesti inca acoperi paguba, deci: 45.000 euro ca sa generezi – PAGUBA = 1.000 EUR venituri de 50.000 de euro si sa astepti cel putin opt ani pentru a – VENITUL = 10.000 EUR recupera ce ai investit. – COSTUL = 9.000 EUR

8. Fraudele apar oriunde Intre persoane fizice – inselaciuni Business - to – business : intre firme In tranzactiile cu clientii Intre angajatori si angajati In finantarile efectuate de organisme europene, bancare si de investitori de orice tip In organizatii nonprofit, regii autonome, ministere, autoritati publice, entitati autonomeIn toate industriile, in toate tarileOriunde pot fi obtinute injust bani, proprietati sau servicii, pot fi evitate plati / obligatii

ori pentru a obtine avantaje personale sau institutionale 9. Caracteristicile omului onest Fara cazier Pozitie sociala Educat Isi respecta

angajamentele Are o pozitie cu responsabilitati clare Putere de decizie 11. DE CE ? DE CE AJUNGE UN CETATEAN ONEST SA COMITA O FRAUDA?

12. DE CE ? Fraudele pot fi comise de oricare in anumite circumstante .Organizatiile ajung sa fie dependente de “Incredere” in loc sa introduca un control

intern adecvat. “Omul Sfinteste Locul” sau il corupe! 13. De ce nu sunt pedepsite fraudele? Victimele nu reclama pentru a nu- si expune

reputatiaAnchetele ar releva riscuri si vulnerabilitati asumate, conflicte de interese, management slab si relatii nepotrivite intre angajati

Pregatirea investigatorilor, autoritatilor si expertilor judiciariDurata mare a proceselor si publicitatea acestora

14. Cum sunt tratate fraudele? Intelegeri de stingere a scandalului internn Rar sunt recuperate partial sumele sau bunurile fraudate

Demisii sau concedieri care mascheaza fapta Plati compensatorii pentru discretie Referinte bune date altor angajatori

15. IN ESENTA Frauda este o problema majora Oricine poate comite o frauda Pierderile produse de fraude sunt mai mari decat orice

alte efecte ale faptelor infractionale Vinovatii nu sunt pedepsiti cel mai adesea Ce avem de facut?

16. Faceti o alegere: A. Pregatiti-va sa stiti ce aveti de facut privind :• tipurile de fraude care se produc in firma dvs,• motivatia si comportamentul fraudatorilor,• vulnerabilitatile exploatate si controalele interne care pot preveni si detecta fraudele• reactia recomandata la frauda sauB. Cuprindeti in buget un provizion pentru avocati si pierderi din fraude si neglijente in

serviciu 17. “ Begin with the end…” S. CoveyProgramul pentru Prevenirea si Detectarea

Fraudelor 18. Preventia fraudelor Codul de etica implementat profund; Seriozitatea controalelor in organizatie; Obiective si tinte organizationale realiste; Politica antifrauda adaptata la specificul si

dimensiunea companiei;Politica privind conflictul de interese aplicata consistent; 19. Preventia fraudelor Angajati instruiti cu privire la prevenirea fraudelor; Politici clare de Autorizare – limite de autoritate; Evaluarea activitatilor si activelor cu

risc de frauda si controale de monitorizare pe baza hartii riscurilor; Interviuri de exit, conduse de responsabilul de etica, pentru angajatii din posturi

cheie; 20. Preventia fraudelor Verificarea activitatii angajatilor care nu au semnat declaratia de conformare cu

politica de integritate; Canale de comunicare active; Planul de reactie la frauda si Controlul întregului program anti-frauda. 21. Triunghiul Fraudei Nevoi financiare constiente nedeclarateOportunitatea de a rezolva Ratiuneadiscret problema folosind comportamentului ilegal increderea de care se

bucura in organizatie prin justificarea faptelor 22. Latura unde va pot ajuta : Oportunitatea de frauda Sistemul de Control Intern si Etica ControI Internal Slab = Oportunitate Aceasta este singura latura unde putem actiona prin management, comunicare,

control intern si etica de business Putem sa dam un raspuns serios la intrebarea : “Ce patesc daca sunt prins?